浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司
審 計(jì) 報(bào) 告
中審亞太審字[2017]020851 號(hào)
目 錄
一、 審計(jì)報(bào)告 1-2
二、 已審財(cái)務(wù)報(bào)表
1、 資產(chǎn)負(fù)債表 3-4
2、 利潤(rùn)表 5
3、 現(xiàn)金流量表 6
4、 股東權(quán)益變動(dòng)表 7-9
5、 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 10-62
通訊地址：北京市海淀區(qū)北三環(huán)西路 43 號(hào)青云當(dāng)代大廈 22 層
郵政編碼：100086
電話：010-6216 6525
傳真：010-6216 6525
網(wǎng)址：www.zsytcpa.com.cn
審 計(jì) 報(bào) 告
中審亞太審字【2017】020851 號(hào)
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“萬家設(shè)
備公司”）的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017
年 5 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表，2015 年度、2016 年度、2017 年 1-5 月的利潤(rùn)表、
現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是萬家設(shè)備公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括： 1）
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行
和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求
我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否
不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)
表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和
公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估
計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公
允反映了萬家設(shè)備公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 5
月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-5 月的經(jīng)營(yíng)成果和
現(xiàn)金流量。
中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：楊鴻飛
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：鄒勵(lì)川
中國北京 二〇一七年八月二十四日
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 6.1 10,616,276.14 9,449,053.76 1,860,398.14
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 6.2 1,480,000.00 594,410.50
應(yīng)收賬款 6.3 14,418,843.60 27,721,727.73 3,437,917.84
預(yù)付款項(xiàng) 6.4 4,653,711.97 7,740,379.46 172,064.73
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 6.5 1,627,769.45 231,970.88 334,737.53
存貨 6.6 72,964,746.78 46,178,044.38 16,146,699.11
持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或持有待售的處置組中的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 6.7 15,219,635.15 6,600,458.64 45,757.72
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 120,980,983.09 97,921,634.85 22,591,985.57
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 6.8 3,811,658.46 3,766,635.89 2,268,487.01
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 6.9 813,331.20 805,225.07 357,976.73
遞延所得稅資產(chǎn) 6.10 364,878.05 488,254.60 586,109.73
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 6.11 237,420.00 13,500.00 81,000.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5,227,287.71 5,073,615.56 3,293,573.47
資產(chǎn)總計(jì) 126,208,270.80 102,995,250.41 25,885,559.04
載于第 10 頁至第 62 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 6.12 5,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 6.13 5,394,820.00 15,762,966.00
應(yīng)付賬款 6.14 20,247,791.69 19,715,107.29 2,215,519.20
預(yù)收款項(xiàng) 6.15 57,181,018.86 24,180,975.55 9,079,311.06
應(yīng)付職工薪酬 6.16 1,036,619.85 1,412,774.96 923,992.96
應(yīng)交稅費(fèi) 6.17 2,106,991.97 4,965,375.13 384,410.77
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 6.18 2,543,684.80 3,461,022.74 6,043,497.70
持有待售的處置組中的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 88,510,927.17 69,498,221.67 23,646,731.69
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債 6.19 283,753.25 395,242.98 106,165.09
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 283,753.25 395,242.98 106,165.09
負(fù)債合計(jì) 88,794,680.42 69,893,464.65 23,752,896.78
股東權(quán)益：
股本 6.20 20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 6.21 217,339.42 217,339.42
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 6.22 1,288,444.63 1,288,444.63
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 6.23 15,907,806.33 11,596,001.71 -2,867,337.74
股東權(quán)益合計(jì) 37,413,590.38 33,101,785.76 2,132,662.26
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 126,208,270.80 102,995,250.41 25,885,559.04
載于第 10 頁至第 62 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
利潤(rùn)表
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
一、營(yíng)業(yè)收入 6.24 22,744,802.88 71,896,774.68 15,080,407.69
減：營(yíng)業(yè)成本 6.24 14,308,799.73 42,374,617.98 10,147,645.22
稅金及附加 6.25 39,880.12 355,938.69 43,591.12
銷售費(fèi)用 6.26 1,275,508.05 2,337,288.31 889,138.80
管理費(fèi)用 6.27 2,749,423.28 6,380,140.30 2,779,569.32
財(cái)務(wù)費(fèi)用 6.28 -146,654.41 299,624.99 665,666.56
資產(chǎn)減值損失 6.29 -472,818.40 2,400,275.99 228,834.48
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益
投資收益 6.30 71,137.06 142,044.77
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
其他收益 6.31 17,600.00
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 5,079,401.57 17,890,933.19 325,962.19
加：營(yíng)業(yè)外收入 6.32 151,347.91 209,168.00
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 967.64
減：營(yíng)業(yè)外支出 6.33 46,638.21 14,845.24
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 46,432.23 780.24
三、利潤(rùn)總額 5,079,401.57 17,995,642.89 520,284.95
減：所得稅費(fèi)用 6.34 767,596.95 2,526,519.39 459,251.83
四、凈利潤(rùn) 4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
其中：持續(xù)經(jīng)營(yíng)損益 4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
終止經(jīng)營(yíng)損益
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
六、綜合收益總額 4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
七、每股收益:
（一）基本每股收益 0.2156 1.3750 0.0122
（二）稀釋每股收益 0.2071 1.3564 -0.0208
載于第 10 頁至第 62 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
現(xiàn)金流量表
2016 年度
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 65,909,367.47 63,581,324.80 18,656,600.99
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6.35 292,702.17 726,248.07 452,713.42
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 66,202,069.64 64,307,572.87 19,109,314.41
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 40,581,743.52 40,511,118.17 9,143,088.28
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 5,207,768.58 8,617,570.73 5,068,970.19
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 2,709,681.18 3,365,585.80 149,496.99
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6.35 3,362,889.73 5,611,470.92 1,741,362.87
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 51,862,083.01 58,105,745.62 16,102,918.33
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 14,339,986.63 6,201,827.25 3,006,396.08
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 6,500,000.00 57,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 71,137.06 142,044.77
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,100.00
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 6,571,137.06 57,143,144.77
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 285,669.39 1,887,070.31 618,534.67
投資支付的現(xiàn)金 15,000,000.00 63,500,000.00
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 15,285,669.39 65,387,070.31 618,534.67
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -8,714,532.33 -8,243,925.54 -618,534.67
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 15,500,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 5,000,000.00 5,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6.35 1,500,000.00 5,350,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 22,000,000.00 10,350,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 10,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 299,941.77 654,106.60
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6.35 8,177,536.24 6,135,100.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 18,477,478.01 11,789,206.60
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 3,522,521.99 -1,439,206.60
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 5,625,454.30 1,480,423.70 948,654.81
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 3,340,821.84 1,860,398.14 911,743.33
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14
載于第 10 頁至第 62 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
2017 年 1-5 月
項(xiàng) 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 20,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 11,596,001.71 33,101,785.76
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 20,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 11,596,001.71 33,101,785.76
三、本期增減變動(dòng)金額 4,311,804.62 4,311,804.62
（一）綜合收益總額 4,311,804.62 4,311,804.62
（二）股東投入和減少資本
1、股東投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額
4、其他
（三）利潤(rùn)分配
1、提取盈余公積
2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3、對(duì)股東的分配
4、其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余額 20,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 15,907,806.33 37,413,590.38
載于第 10 頁至第 62 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表由以下人士簽署：
法定代表人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
股東權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
2016 年度
項(xiàng) 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 5,000,000.00 -2,867,337.74 2,132,662.26
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 5,000,000.00 -2,867,337.74 2,132,662.26
三、本期增減變動(dòng)金額 15,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 14,463,339.45 30,969,123.50
（一）綜合收益總額 15,469,123.50 15,469,123.50
（二）股東投入和減少資本 15,000,000.00 500,000.00 15,500,000.00
1、股東投入的普通股 15,000,000.00 500,000.00 15,500,000.00
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額
4、其他
（三）利潤(rùn)分配 1,288,444.63 -1,288,444.63
1、提取盈余公積 1,288,444.63 -1,288,444.63
2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3、對(duì)股東的分配
4、其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) -282,660.58 282,660.58
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他 -282,660.58 282,660.58
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余額 20,000,000.00 217,339.42 1,288,444.63 11,596,001.71 33,101,785.76
載于第 10 頁至第 62 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表由以下人士簽署：
法定代表人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
股東權(quán)益變動(dòng)表（續(xù) 2）
編制單位：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 金額單位：人民幣元
2015 年度
項(xiàng) 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 5,000,000.00 -2,928,370.86 2,071,629.14
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 5,000,000.00 -2,928,370.86 2,071,629.14
三、本期增減變動(dòng)金額 61,033.12 61,033.12
（一）綜合收益總額 61,033.12 61,033.12
（二）股東投入和減少資本
1、股東投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額
4、其他
（三）利潤(rùn)分配
1、提取盈余公積
2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3、對(duì)股東的分配
4、其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余額 5,000,000.00 -2,867,337.74 2,132,662.26
載于第 10 頁至第 62 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表附注是本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分
第 3 頁至第 9 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表由以下人士簽署：
法定代表人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日止
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
1、公司基本情況
1.1 公司概況
公司名稱：浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本
公司”）
注冊(cè)地址：杭州錢江經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)南公河路 5 號(hào) 4 號(hào)廠房
股本：人民幣 2000 萬元
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91330100560563135P
法定代表人：陳積瑜
1.2 經(jīng)營(yíng)范圍
本公司經(jīng)營(yíng)范圍：批發(fā)：智能設(shè)備；生產(chǎn)：攪拌及附屬設(shè)備系統(tǒng)，控制系
統(tǒng)及軟件，環(huán)保設(shè)備及系統(tǒng)，生物發(fā)酵相關(guān)設(shè)備，容器；服務(wù)：機(jī)械設(shè)備的安
裝、維修，機(jī)械設(shè)備的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、成果轉(zhuǎn)讓，貨物進(jìn)出口（除進(jìn)口
商品分銷）（法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目除外，法律、行政法規(guī)限制經(jīng)營(yíng)的
項(xiàng)目取得許可后方可經(jīng)營(yíng)）。
本公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)為制造業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：生產(chǎn)、銷售各種類型的攪拌
設(shè)備。
1.3 公司歷史沿革
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”），原
名杭州萬家物業(yè)管理有限公司，于 2010 年 8 月 10 日經(jīng)杭州市工商行政管理局注
冊(cè)成立。
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
公司由萬家新能源（杭州）有限公司以貨幣方式出資設(shè)立。設(shè)立時(shí)公司注冊(cè)
資本為 500,000.00 元，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
股東名稱 認(rèn)繳出資額（元） 占比(%) 實(shí)繳出資額（元） 占比(%)
萬家新能源（杭州）有限公司* 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00
合計(jì) 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00
*2010 年 8 月 23 日，股東萬家新能源（杭州）有限公司正式更名為萬好萬家
新能源集團(tuán)（杭州）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新能源集團(tuán)”）。
以上出資業(yè)經(jīng)杭州同華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）于 2010 年 8 月 5 日出具
杭同會(huì)驗(yàn)字（2010）第 A475 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證。
2011 年 6 月 23 日，經(jīng)公司股東會(huì)審議并通過了關(guān)于變更企業(yè)名稱的決議，
一致同意將原公司名稱杭州萬家物業(yè)管理有限公司變更為浙江萬好萬家機(jī)械有
限公司。
同日，公司股東會(huì)審議并通過了關(guān)于增加注冊(cè)資本的決議，一致同意將注冊(cè)
資本由原來的 500,000.00 元人民幣增加到 5,000,000.00 元人民幣，其中股東新能源
集 團(tuán) 繳 納 新 增 注 冊(cè) 資 本 3,000,000.00 元 ； 新 股 東 陳 積 瑜 繳 納 新 增 注 冊(cè) 資 本
750,000.00 元；新股東卞慧民繳納新增注冊(cè)資本 375,000.00 元；新股東黃建民繳納
新增注冊(cè)資本 375,000.00 元。出資方式均為貨幣出資。本次增資后的公司股權(quán)結(jié)
構(gòu)為：
股東名稱 認(rèn)繳出資額（元） 占比(%) 實(shí)繳出資額（元） 占比(%)
新能源集團(tuán) 3,500,000.00 70.00 3,500,000.00 70.00
陳積瑜 750,000.00 15.00 750,000.00 15.00
黃建民 375,000.00 7.50 375,000.00 7.50
卞慧民 375,000.00 7.50 375,000.00 7.50
合計(jì) 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
以上出資業(yè)經(jīng)杭州同華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）于 2011 年 6 月 30 日出具
杭同會(huì)驗(yàn)字（2011）第 A563 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證。
2012 年 4 月 25 日，有限公司股東會(huì)審議并通過了關(guān)于股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議，
一致同意黃建民將所持公司 275,000.00 元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新能源集團(tuán)，將所持公司
100,000.00 元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給陳積瑜。同日，各方簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。本次股權(quán)
轉(zhuǎn)讓后的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
股東名稱 認(rèn)繳出資額（元） 占比(%) 實(shí)繳出資額（元） 占比(%)
新能源集團(tuán) 3,775,000.00 75.50 3,775,000.00 75.50
陳積瑜 850,000.00 17.00 850,000.00 17.00
卞慧民 375,000.00 7.50 375,000.00 7.50
合計(jì) 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
2014 年 9 月 17 日，有限公司股東會(huì)審議并通過了關(guān)于股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議，
一致同意陳積瑜將所持公司 225,000.00 元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新能源集團(tuán)，將所持公司
50,000.00 元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給卞慧民。同日，各方簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。本次股權(quán)轉(zhuǎn)
讓后的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
股東名稱 認(rèn)繳出資額（元） 占比(%) 實(shí)繳出資額（元） 占比(%)
新能源集團(tuán) 4,000,000.00 80.00 4,000,000.00 80.00
陳積瑜 575,000.00 11.50 575,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 8.50 425,000.00 8.50
合計(jì) 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
2016 年 6 月 15 日，浙江省杭州市市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具了編號(hào)為企業(yè)名稱
變更核準(zhǔn)[2016]第 330000553446 號(hào)《企業(yè)名稱變更核準(zhǔn)通知書》，核準(zhǔn)有限公司
的名稱變更為“浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司”。
2016 年 7 月 20 日，有限公司股東會(huì)審議并通過了關(guān)于增加注冊(cè)資本的決議，
一致同意將注冊(cè)資本由原來的 5,000,000.00 元人民幣增加到 20,000,000.00 元人民
幣，其中股東新能源集團(tuán)繳納新增注冊(cè)資本 7,000,000.00 元人民幣；股東陳積瑜
繳納新增注冊(cè)資本 1,725,000.00 元人民幣；新股東杭州御鴻投資管理合伙企業(yè)（有
限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“杭州御鴻投資”）繳納新增注冊(cè)資本 6,275,000.00 元。出
資方式均為貨幣出資。此次增資后的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
股東名稱 認(rèn)繳出資額（元） 占比(%) 實(shí)繳出資額（元） 占比(%)
新能源集團(tuán) 11,000,000.00 55.00 11,000,000.00 55.00
杭州御鴻投資 6,275,000.00 31.38 6,275,000.00 31.38
陳積瑜 2,300,000.00 11.50 2,300,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 2.12 425,000.00 2.12
合計(jì) 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
2016 年 7 月 27 日，有限公司股東會(huì)通過決議，同意有限公司以發(fā)起設(shè)立方
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
式整體變更為股份有限公司，以 2016 年 7 月 31 日為審計(jì)基準(zhǔn)日審計(jì)的凈資產(chǎn)按
1:0.98921 的比例一次性折為股本 20,000,000.00 元。由公司股東共同以發(fā)起設(shè)立方
式設(shè)立股份有限公司，以各自持有的公司股權(quán)所對(duì)應(yīng)經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)作為出資認(rèn)
購，本次股改后現(xiàn)有股東投資比例不變，業(yè)經(jīng)亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊
普通合伙）于 2016 年 10 月 20 日出具“亞太 B 驗(yàn)字（2016）0679 號(hào)”驗(yàn)資報(bào)告審
驗(yàn)。
1.4 本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于 2017 年 8 月 24 日批準(zhǔn)報(bào)出。
2、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
2.1 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照
財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）
的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某
些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按
照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
2.2 持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司自本報(bào)告期末至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力
的重大事項(xiàng)。
3、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公
司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 5 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況及 2015
年度、2016 年度、2017 年 1-5 月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
4、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
本公司從事攪拌及附屬設(shè)備系統(tǒng)生產(chǎn)、研發(fā)及銷售。本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)
營(yíng)特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制定了若干項(xiàng)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見本附注“4.16 收入”描述。關(guān)于管理層所作出的
重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)的說明，請(qǐng)參閱附注“4.22 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)”。
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
4.1 會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的
報(bào)告期間。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.2 營(yíng)業(yè)周期
正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購買用于銷售的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)
物的期間。本公司以 12 個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)
性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4.3 記賬本位幣
人民幣為本公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬
本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
4.4 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般為從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已
知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
4.5 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
4.5.1 外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的匯率折算為記賬本位幣金
額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯
率折算為記賬本位幣金額。
4.5.2 對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此
產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款
產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目
除攤余成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均
計(jì)入當(dāng)期損益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的
記賬本位幣金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定
日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為
公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。
4.6 金融工具
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資
產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益；對(duì)于其他類別
的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
4.6.1 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能
收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用
活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、
經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)
生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其
公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中
使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法
和期權(quán)定價(jià)模型等。
4.6.2 金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在
初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到
期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
4.6.2.1 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目
的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部
分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；C.屬于
衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍
生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛
鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其
變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的
計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公
司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人
員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)
計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收
入計(jì)入當(dāng)期損益。
4.6.2.2 持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有
至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、
發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的
實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資
產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金
融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基
礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金
融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)
用及折價(jià)或溢價(jià)等。
4.6.2.3 貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本
公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收
股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、
發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
4.6.2.4 可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)
值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以
外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣
除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額?？晒?br/>出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或
損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損
益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但
是，在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與
該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后
續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，
計(jì)入投資收益。
4.6.3 金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資
產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生
減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的
金融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中
進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的
金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。
已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組
合中進(jìn)行減值測(cè)試。
4.6.3.1 持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量
現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，
如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)
有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過
假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
4.6.3.2 可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)
性下跌時(shí)，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值
時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金
額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀
上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益
工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)
回計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該
權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)
回。
4.6.4 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量
的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)
和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金
融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且
未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)
金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融
資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因
轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)
入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終
止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到
的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額
之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對(duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)
讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金
融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既
沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
4.6.5 金融負(fù)債的分類和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值
計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)
于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
4.6.5.1 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)
計(jì)量，公允價(jià)值的變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息
支出計(jì)入當(dāng)期損益。
4.6.5.2 其他金融負(fù)債
與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采
用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)
入當(dāng)期損益。
4.6.6 金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其
一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換
現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確
認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)
（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
4.6.7 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該
種法定權(quán)利，同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)
債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
4.6.8 權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的
合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處
理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)
益中扣減。
本公司對(duì)權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。
本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。
4.7 應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
4.7.1 壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，對(duì)存在下列客觀證據(jù)
表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備：①債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困難；②債
務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務(wù)人很可能倒
閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；④其他表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
4.7.2 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
①單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提
方法
本公司將應(yīng)收賬款——余額列前五位的應(yīng)收賬款且占應(yīng)收賬款賬面余額
10%以上的款項(xiàng)；其他應(yīng)收款——余額列前五位的其他應(yīng)收款且占其他應(yīng)收款賬
面余額 10%以上的款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值
的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單
項(xiàng)測(cè)試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款
項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
②按信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確定依據(jù)、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
A．信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)
本公司對(duì)單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征的相似性和相關(guān)性對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行分組。這些信用風(fēng)險(xiǎn)通常反映
債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的
未來現(xiàn)金流量測(cè)算相關(guān)。
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
不同組合的確定依據(jù)：
項(xiàng)目 確定組合的依據(jù)
賬齡組合 以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)組合確認(rèn)依據(jù)
B．根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
按組合方式實(shí)施減值測(cè)試時(shí)，壞賬準(zhǔn)備金額系根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)組合結(jié)構(gòu)及類似
信用風(fēng)險(xiǎn)特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)
濟(jì)狀況與預(yù)計(jì)應(yīng)收款項(xiàng)組合中已經(jīng)存在的損失評(píng)估確定。
不同組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
項(xiàng)目 計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
a. 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合計(jì)提方法
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
本公司對(duì)于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)
試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值
的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
4.7.3 壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng) 價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生
的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的
賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項(xiàng) 在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
4.8 存貨
4.8.1 存貨的分類
本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等。
4.8.2 存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
本公司存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料、在產(chǎn)品等發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均
法計(jì)價(jià)，庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時(shí)采用個(gè)別計(jì)價(jià)法計(jì)價(jià)。
4.8.3 存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒?dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生
的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，
以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的
影響。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低
于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變
現(xiàn)凈值的差額提取。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已
經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
4.8.4 存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
4.8.5 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
本公司低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法攤銷。
4.9 固定資產(chǎn)
4.9.1 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命
超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本
公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。本公司固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)
際成本進(jìn)行初始計(jì)量。
4.9.2 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)從達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計(jì)
提折舊。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 5.00 9.50
運(yùn)輸工具 年限平均法 10 5.00 9.50
電子設(shè)備 年限平均法 5 5.00 19.00
辦公及其他設(shè)備 年限平均法 5 5.00 19.00
預(yù)計(jì)凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿并處于使用壽命終了時(shí)的
預(yù)期狀態(tài)，本公司目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。
4.9.3 固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
詳見附注“4.14 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
4.9.4 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法
當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定
資產(chǎn)：
①在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。
②本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選
擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會(huì)行使
這種選擇權(quán)。
③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
④本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃
資產(chǎn)公允價(jià)值。
⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款
額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬
價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，
可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租
入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能
夠合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限
內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期
與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
4.9.5 其他說明
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入
且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)
值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止
確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值
和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司至少于年度終了對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行
復(fù)核，如發(fā)生改變則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
4.10 在建工程
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本公司在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工
程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用
等。
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作
為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但
尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者
工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)
提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但
不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
在建工程計(jì)提資產(chǎn)減值方法見“4.14 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”
4.11 內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形
資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或
出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)
的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明
其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，
并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地
計(jì)量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司研究開發(fā)項(xiàng)目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，
形成項(xiàng)目立項(xiàng)后，進(jìn)入開發(fā)階段。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到
預(yù)定可使用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
4.12 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
本公司發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。
對(duì)不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，其攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損
益。
4.13 借款費(fèi)用
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)
用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷
售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合
資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借
款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得
的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根
據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款
的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的
匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)
到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷
時(shí)間連續(xù)超過 3 個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動(dòng)重
新開始。
4.14 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在
減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)、使
用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值
跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。
減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值
準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資
產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中
銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資
產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息
為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅
費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金
流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流
量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)
所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小
資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)?br/>至預(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含
分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的
減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)
值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比
重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
4.15 職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生
育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利
等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)
為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。
離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定
提存計(jì)劃。采用設(shè)定提存計(jì)劃的，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本
或當(dāng)期損益。在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自
愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)
劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相
關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但
辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長(zhǎng)期職工
薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停
止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提
存計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定受益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
4.16 收入
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
4.16.1 商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有
權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠
地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可
靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
4.16.2 提供勞務(wù)收入
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百
分比法確認(rèn)提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已完工作的測(cè)量確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地
計(jì)量；②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；
④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)
償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。
已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商
品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分
分別處理；如銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單
獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
4.16.3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入并且收入的金額能夠
可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
4.16.4 收入確認(rèn)的具體方法
本公司根據(jù)訂單生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)貨后，以客戶簽署的驗(yàn)收合格單作為收入確認(rèn)時(shí)
點(diǎn)。
4.17 政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政
府作為所有者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的
政府補(bǔ)助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助界
定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助；其余政府補(bǔ)助界定為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。若政
府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，則采用以下方式將補(bǔ)助款劃分為與收益相關(guān)的政府
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
補(bǔ)助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助：（1）政府文件明確了補(bǔ)助所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，
根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金額的相對(duì)
比例進(jìn)行劃分，對(duì)該劃分比例需在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；
（2）政府文件中對(duì)用途僅作一般性表述，沒有指明特定項(xiàng)目的，作為與收益相
關(guān)的政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣
性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均
分配計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損
失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)
發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收
益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損
益。
4.18 預(yù)計(jì)負(fù)債
如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)
債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
本公司根據(jù)與客戶簽訂銷售合同的質(zhì)保條款和歷史經(jīng)驗(yàn)對(duì)產(chǎn)品售后免費(fèi)維
修發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)提。公司預(yù)計(jì)每年發(fā)生的售后服務(wù)費(fèi)用約占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中
產(chǎn)成品銷售收入的比例為 1%。
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜
合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值
影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。本公司于資
產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前
最佳估計(jì)數(shù)。
如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
則補(bǔ)償金額只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超
過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。
4.19 遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
4.19.1 當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以
按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅
費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)
調(diào)整后計(jì)算得出。
4.19.2 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)
和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)
之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞
延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)
和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)
企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異
轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有
關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧
損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)
有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可
抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不
是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延
所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異
的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可
抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能
無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得
稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
4.19.3 所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得
稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅
調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損
益。
4.20 租賃
本公司作為承租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)。
經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或
當(dāng)期損益。初始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
4.21 重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
4.21.1 公司本報(bào)告期無重要的會(huì)計(jì)估計(jì)及會(huì)計(jì)政策變更。
4.21.2 公司本報(bào)告期無前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。
4.22 重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)
本公司在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過程中，由于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本公司需要
對(duì)無法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)
和假設(shè)是基于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做
出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資
產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能
與本公司管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對(duì)未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬
面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
本公司對(duì)前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估
計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又
影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
要領(lǐng)域如下：
4.22.1 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值
是基于評(píng)估應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計(jì)。
實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值
及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
4.22.2 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本公司根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可
變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基
于評(píng)估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證
據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出
判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬
面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
4.22.3 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能
發(fā)生減值的跡象。對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測(cè)試外，當(dāng)
其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存
在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測(cè)試。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的
凈額和預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格
或可觀察到的市場(chǎng)價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相
關(guān)經(jīng)營(yíng)成本以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計(jì)可收回
金額時(shí)會(huì)采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有
關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營(yíng)成本的預(yù)測(cè)。
本公司至少每年測(cè)試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對(duì)分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者
資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對(duì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)
時(shí)，本公司需要預(yù)計(jì)未來資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)
的折現(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
4.22.4 折舊和攤銷
本公司對(duì)投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命
內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告
期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本公司根據(jù)對(duì)同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合
預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來期間對(duì)折
舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
4.22.5 遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用
的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未
來應(yīng)納稅利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得
稅資產(chǎn)的金額。
4.22.6 所得稅
本公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定
的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些
稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)定
期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
4.22.7 預(yù)計(jì)負(fù)債
本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識(shí)及歷史經(jīng)驗(yàn)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證、預(yù)計(jì)合同虧
損、延遲交貨違約金等估計(jì)并計(jì)提相應(yīng)準(zhǔn)備。在該等或有事項(xiàng)已經(jīng)形成一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)
義務(wù)，且履行該等現(xiàn)時(shí)義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司的情況下，本公司對(duì)
或有事項(xiàng)按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債
的確認(rèn)和計(jì)量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進(jìn)行判斷過程中本公司需評(píng)
估該等或有事項(xiàng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性及貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。
其中，本公司會(huì)就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承
諾預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗(yàn)
可能無法反映將來的維修情況。這項(xiàng)準(zhǔn)備的任何增加或減少，均可能影響未來年
度的損益。
5、稅項(xiàng)
5.1 主要稅種及稅率
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
稅率(%)
稅種 計(jì)稅依據(jù)
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入
增值稅 為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣 17.00 17.00 17.00
的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅
城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅計(jì)繳 7.00 7.00 7.00
教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅計(jì)征 3.00 3.00 3.00
地方教育附加 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅計(jì)征 2.00 2.00 2.00
水利建設(shè)基金 按應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入計(jì)繳 0.07、0.10 0.10
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計(jì)繳 15.00 15.00 15.00
5.2 稅收優(yōu)惠
5.2.1 本公司于 2015 年 9 月 17 日，經(jīng)浙江省科學(xué)技術(shù)廳、浙江省財(cái)政廳、浙
江省國家稅務(wù)局及浙江省地方稅務(wù)局批準(zhǔn)，公司領(lǐng)取編號(hào)：GR201533000100 的高
新技術(shù)企業(yè)證書。公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享受高新技術(shù)企業(yè)
所得稅稅收優(yōu)惠，所得稅稅率為 15%。
5.2.2 根據(jù)浙財(cái)綜〔2016〕18 號(hào)《浙江省財(cái)政廳、浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于地方
水利建設(shè)基金征收有關(guān)問題的通知》：自 2016 年 4 月 1 日（費(fèi)款所屬期）起，向
企事業(yè)單位和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者征收的地方水利建設(shè)基金按現(xiàn)有費(fèi)率的 70%征收。2015
年、2016 年 1-3 月本公司水利建設(shè)基金按營(yíng)業(yè)收入的 0.1%繳納，2016 年 4 月 1 日
起本公司水利建設(shè)基金按營(yíng)業(yè)收入的 0.07%繳納。
根據(jù)浙財(cái)綜〔2016〕43 號(hào)《浙江省財(cái)政廳 浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于暫停向企
事業(yè)單位和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者征收地方水利建設(shè)基金的通知》：自 2016 年 11 月 1 日（費(fèi)
款所屬期）起，暫停向企事業(yè)單位和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者征收地方水利建設(shè)基金。
6、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
6.1 貨幣資金
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
庫存現(xiàn)金 6,260.29 6,433.71 411.89
銀行存款 8,960,015.85 3,334,388.13 1,859,986.25
其他貨幣資金 1,650,000.00 6,108,231.92
合計(jì) 10,616,276.14 9,449,053.76 1,860,398.14
期末其他貨幣資金系開具銀行承兌匯票的保證金。
6.2 應(yīng)收票據(jù)
6.2.1 應(yīng)收票據(jù)分類列示
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 1,480,000.00 594,410.50
合計(jì) 1,480,000.00 594,410.50
6.2.2 期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 6,066,523.98 3,553,000.00 1,130,986.70
合計(jì) 6,066,523.98 3,553,000.00 1,130,986.70
6.3 應(yīng)收賬款
6.3.1 分類
2017 年 5 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
15,348,132.00 100.00 929,288.40 6.05 14,418,843.60
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
合計(jì) 15,348,132.00 100.00 929,288.40 6.05 14,418,843.60
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
29,192,560.77 100.00 1,470,833.04 5.04 27,721,727.73
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
合計(jì) 29,192,560.77 100.00 1,470,833.04 5.04 27,721,727.73
2015 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞 3,870,338.08 100.00 432,420.24 11.17 3,437,917.84
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
合計(jì) 3,870,338.08 100.00 432,420.24 11.17 3,437,917.84
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2017 年 5 月 31 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 14,268,920.00 713,446.00 5.00
1至2年 1,079,212.00 215,842.40 20.00
合計(jì) 15,348,132.00 929,288.40 6.05
2016 年 12 月 31 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 29,117,860.77 1,455,893.04 5.00
1至2年 74,700.00 14,940.00 20.00
合計(jì) 29,192,560.77 1,470,833.04 5.04
2015 年 12 月 31 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 3,339,441.78 166,972.09 5.00
2至3年 530,896.30 265,448.15 50.00
合計(jì) 3,870,338.08 432,420.24 11.17
6.3.2 各期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,038,412.80 220,402.60
轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備 541,544.64
小計(jì) 541,544.64 1,038,412.80 220,402.60
6.3.3 按欠款方歸集的前五名的應(yīng)收賬款情況
6.3.3.1 按欠款方歸集的 2017 年 5 月 31 日前五名的應(yīng)收賬款情況
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
與本公司 占應(yīng)收賬款余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 賬面余額 賬齡
關(guān)系 額的比例(%) 期末余額
百利融資租賃有限公司 非關(guān)聯(lián)方 6,729,000.00 43.84 1 年以內(nèi) 336,450.00
鎮(zhèn)江成泰自動(dòng)化技術(shù)有限
非關(guān)聯(lián)方 3,608,000.00 23.51 1 年以內(nèi) 180,400.00
公司
上海一實(shí)貿(mào)易有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,579,450.00 16.81 1 年以內(nèi) 128,972.50
1 年以內(nèi)
河北銀隆新能源有限公司 非關(guān)聯(lián)方 916,000.00 5.97 116,600.00
1-2 年
廣州澳源生物科技有限公
非關(guān)聯(lián)方 419,732.00 2.73 1-2 年 83,946.40
司
合計(jì) 14,252,182.00 92.86 846,368.90
6.3.3.2 按欠款方歸集的 2016 年 12 月 31 日前五名的應(yīng)收賬款情況
與本公司 占應(yīng)收賬款余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 賬面余額 賬齡
關(guān)系 額的比例(%) 期末余額
深圳市浩能科技有限公
非關(guān)聯(lián)方 18,178,364.08 62.27 1 年以內(nèi)
司 908,918.20
鎮(zhèn)江成泰自動(dòng)化技術(shù)有
非關(guān)聯(lián)方 3,608,000.00 12.36 1 年以內(nèi)
限公司 180,400.00
江蘇智航新能源有限公
非關(guān)聯(lián)方 3,543,900.00 12.14 1 年以內(nèi)
司 177,195.00
河北銀隆新能源有限公
非關(guān)聯(lián)方 1,294,000.00 4.43 1 年以內(nèi)
司 64,700.00
河南鵬輝能源科技有限
非關(guān)聯(lián)方 750,000.00 2.57 1 年以內(nèi) 37,500.00
公司
合計(jì) 27,374,264.08 93.77 1,368,713.20
6.3.3.3 按欠款方歸集的 2015 年 12 月 31 日前五名的應(yīng)收賬款情況
與本公司 占應(yīng)收賬款余 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 賬面余額 賬齡
關(guān)系 額的比例(%) 期末余額
上海譜萊密克司機(jī)械有
非關(guān)聯(lián)方 1,500,000.00 38.76 1 年以內(nèi) 75,000.00
限公司
深圳市浩能科技有限公
非關(guān)聯(lián)方 1,471,446.00 38.02 1 年以內(nèi) 73,572.30
司
東莞市振華新能源科技 1 年以內(nèi)
非關(guān)聯(lián)方 485,013.30 12.53 232,104.00
有限公司 2-3 年
惠州億緯鋰能股份有限
非關(guān)聯(lián)方 186,000.00 4.81 1 年以內(nèi) 9,300.00
公司
寧德時(shí)代新能源科技股
非關(guān)聯(lián)方 118,898.79 3.07 1 年以內(nèi) 5,944.94
份有限公司
合計(jì) 3,761,358.09 97.19 395,921.24
6.4 預(yù)付款項(xiàng)
6.4.1 賬齡
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 4,653,711.97 100.00 7,740,379.46 100.00 172,064.73 100.00
合計(jì) 4,653,711.97 100.00 7,740,379.46 100.00 172,064.73 100.00
6.4.2 按預(yù)付對(duì)象歸集的前五名的預(yù)付款情況
6.4.2.1 按預(yù)付對(duì)象歸集的 2017 年 5 月 31 日前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付款項(xiàng)余額
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額
的比例(%)
杭州喬友精密機(jī)械有限公司 材料采購款 890,040.00 19.13
蘇州翔銘化工設(shè)備有限公司 材料采購款 552,000.00 11.86
華北冶建工程建設(shè)有限公司邯鄲
材料采購款 384,400.00 8.26
鋼結(jié)構(gòu)分公司
杭州維群自動(dòng)化科技有限公司 材料采購款 361,122.66 7.76
杭州羅恩自動(dòng)化科技有限公司 材料采購款 288,414.00 6.20
合計(jì) 2,475,976.66 53.21
6.4.2.2 按預(yù)付對(duì)象歸集的 2016 年 12 月 31 日前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付款項(xiàng)余額
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額
的比例(%)
上海索鋰科技股份有限公司 材料采購款 3,932,712.00 50.81
東莞市阿米機(jī)械設(shè)備有限公司 材料采購款 1,524,000.00 19.69
上海梓優(yōu)不銹鋼設(shè)備制造有限公
材料采購款 391,193.00 5.05
司
德清澤豐機(jī)械有限公司 材料采購款 298,062.70 3.85
上海威澤爾機(jī)械設(shè)備制造有限公
材料采購款 293,090.00 3.79
司
合計(jì) 6,439,057.70 83.19
6.4.2.2 按預(yù)付對(duì)象歸集的 2015 年 12 月 31 日前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付款項(xiàng)余額
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額
的比例(%)
杭州吾諾瀚卓網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 預(yù)付費(fèi)用 30,800.00 17.90
上海百文會(huì)展有限公司 預(yù)付費(fèi)用 22,000.00 12.79
中國石油化工股份有限公司浙江
預(yù)付費(fèi)用 19,326.07 11.23
杭州石油分公司
杭州水平消防器材有限公司 材料采購款 14,995.00 8.71
杭州長(zhǎng)捷金屬制品有限公司 材料采購款 13,320.00 7.74
合計(jì) 100,441.07 58.37
6.5 其他應(yīng)收款
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
6.5.1 分類
2017 年 5 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
1,714,231.00 100.00 86,461.55 5.04 1,627,769.45
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 1,714,231.00 100.00 86,461.55 5.04 1,627,769.45
2016 年 12 月 31 日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
249,706.19 100.00 17,735.31 7.10 231,970.88
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 249,706.19 100.00 17,735.31 7.10 231,970.88
2015 年 12 月 31 日
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
361,828.98 100.00 27,091.45 7.49 334,737.53
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 361,828.98 100.00 27,091.45 7.49 334,737.53
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
2017 年 5 月 31 日
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 1,709,231.00 85,461.55 5.00
1至2年 5,000.00 1,000.00 20.00
合計(jì) 1,714,231.00 86,461.55 5.04
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年 12 月 31 日
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 234,706.19 11,735.31 5.00
1至2年 5,000.00 1,000.00 20.00
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00
合計(jì) 249,706.19 17,735.31 7.10
2015 年 12 月 31 日
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 301,828.98 15,091.45 5.00
1至2年 60,000.00 12,000.00 20.00
合計(jì) 361,828.98 27,091.45 7.49
6.5.2 本年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 68,726.24 8,431.88
轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備 9,356.14
小計(jì) 68,726.24 9,356.14 8,431.88
6.5.3 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
保證金 1,401,000.00 80,000.00 280,150.00
備用金 313,231.00 165,133.80 32,930.00
其他 4,572.39 48,748.98
合計(jì) 1,714,231.00 249,706.19 361,828.98
6.5.4 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
6.5.4.1 按欠款方歸集的 2017 年 5 月 31 日前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額的
期末余額
比例(%)
浙江之信控股集團(tuán)有限公司 保證金 620,000.00 1 年以內(nèi) 36.17 31,000.00
北京海斯頓環(huán)保設(shè)備有限公司 保證金 600,000.00 1 年以內(nèi) 35.00 30,000.00
岳小斌 員工備用金 140,235.80 1 年以內(nèi) 8.18 7,011.79
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
湖北省成套招標(biāo)股份有限公司 保證金 100,000.00 1 年以內(nèi) 5.83 5,000.00
安徽省招標(biāo)集團(tuán)股份有限公司 保證金 60,000.00 1 年以內(nèi) 3.50 3,000.00
合計(jì) 1,520,235.80 88.68 76,011.79
6.5.4.2 按欠款方歸集的 2016 年 12 月 31 日前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額的
期末余額
比例(%)
岳小斌 員工備用金 79,422.80 1 年以內(nèi) 31.81 3,971.14
江西中汽瑞華新能源科技有限
保證金 60,000.00 1 年以內(nèi) 24.03 3,000.00
公司
于奎 員工備用金 42,484.00 1 年以內(nèi) 17.01 2,124.20
羅亮 員工備用金 18,327.00 1 年以內(nèi) 7.34 916.35
司繼兵 員工備用金 15,000.00 1 年以內(nèi) 6.01 750.00
合計(jì) 215,233.80 86.20 10,761.69
6.5.4.3 按欠款方歸集的 2015 年 12 月 31 日前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額的
期末余額
比例(%)
天津中聚電池投資有限公司 保證金 100,000.00 1 年以內(nèi) 27.64 5,000.00
中天儲(chǔ)能科技有限公司 保證金 100,000.00 1 年以內(nèi) 27.64 5,000.00
浙江火炬生產(chǎn)力促進(jìn)中心有限公司 保證金 45,000.00 2 年以內(nèi) 12.44 4,500.00
貴州鵬業(yè)國際機(jī)電設(shè)備招標(biāo)有限公司 保證金 30,000.00 1 至 2 年 8.29 6,000.00
湖南國聯(lián)招標(biāo)有限公司 保證金 19,150.00 1 年以內(nèi) 5.29 957.50
合計(jì) 294,150.00 81.30 21,457.50
6.6 存貨
6.6.1 分類
2017 年 5 月 31 日
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 5,026,945.12 5,026,945.12
在產(chǎn)品 8,448,025.60 8,448,025.60
庫存商品 8,390,034.73 1,133,017.15 7,257,017.58
發(fā)出商品 50,000,320.40 50,000,320.40
委托加工物資 2,232,438.08 2,232,438.08
合計(jì) 74,097,763.93 1,133,017.15 72,964,746.78
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年 12 月 31 日
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 5,158,234.55 5,158,234.55
在產(chǎn)品 26,309,020.61 26,309,020.61
庫存商品 4,654,373.40 1,371,219.33 3,283,154.07
發(fā)出商品 10,701,731.75 10,701,731.75
委托加工物資 725,903.40 725,903.40
合計(jì) 47,549,263.71 1,371,219.33 46,178,044.38
2015 年 12 月 31 日
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 1,542,318.94 1,542,318.94
在產(chǎn)品 7,933,012.03 7,933,012.03
庫存商品 2,065,327.23 2,065,327.23
發(fā)出商品 4,606,040.91 4,606,040.91
合計(jì) 16,146,699.11 16,146,699.11
6.7 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 219,635.15 100,458.64 45,757.72
短期理財(cái)產(chǎn)品 15,000,000.00 6,500,000.00
合計(jì) 15,219,635.15 6,600,458.64 45,757.72
6.8 固定資產(chǎn)
6.8.1 固定資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計(jì)
一、賬面原值
1、2016 年 12 月 31 日 4,412,126.98 229,522.19 265,176.61 322,485.82 5,229,311.60
2、本年增加金額 231,404.92 3,600.00 47,245.67 3,418.80 285,669.39
（1）購置 231,404.92 3,600.00 47,245.67 3,418.80 285,669.39
3、本年減少金額 2,675.21 2,675.21
4、2017 年 5 月 31 日 4,643,531.90 233,122.19 309,747.07 325,904.62 5,512,305.78
二、累計(jì)折舊
1、2016 年 12 月 31 日 926,891.12 128,425.18 150,552.60 256,806.81 1,462,675.71
2、本年增加金額 180,130.26 16,760.54 23,828.49 19,900.78 240,620.07
（1）計(jì)提 180,130.26 16,760.54 23,828.49 19,900.78 240,620.07
3、本年減少金額 2,648.46 2,648.46
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng) 目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計(jì)
4、2017 年 5 月 31 日 1,107,021.38 145,185.72 171,732.63 276,707.59 1,700,647.32
三、減值準(zhǔn)備
1、2016 年 12 月 31 日
2、本年增加金額
3、本年減少金額
4、2017 年 5 月 31 日
四、賬面價(jià)值
1、2017 年 5 月 31 日賬面價(jià)值 3,536,510.52 87,936.47 138,014.44 49,197.03 3,811,658.46
2、2016 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 3,485,235.86 101,097.01 114,624.01 65,679.01 3,766,635.89
項(xiàng) 目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計(jì)
一、賬面原值
1、2015 年 12 月 31 日 2,670,574.01 157,191.42 240,139.86 355,567.11 3,423,472.40
2、本年增加金額 1,909,428.85 72,330.77 25,036.75 24,538.46 2,031,334.83
（1）購置 1,909,428.85 72,330.77 25,036.75 24,538.46 2,031,334.83
3、本年減少金額 167,875.88 57,619.75 225,495.63
4、2016 年 12 月 31 日 4,412,126.98 229,522.19 265,176.61 322,485.82 5,229,311.60
二、累計(jì)折舊
1、2015 年 12 月 31 日 741,866.56 91,960.63 108,283.51 212,874.69 1,154,985.39
2、本年增加金額 285,617.39 36,464.55 42,269.09 45,399.76 409,750.79
（1）計(jì)提 285,617.39 36,464.55 42,269.09 45,399.76 409,750.79
3、本年減少金額 100,592.83 1,467.64 102,060.47
4、2016 年 12 月 31 日 926,891.12 128,425.18 150,552.60 256,806.81 1,462,675.71
三、減值準(zhǔn)備
1、2015 年 12 月 31 日
2、本年增加金額
3、本年減少金額
4、2016 年 12 月 31 日
四、賬面價(jià)值
1、2016 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 3,485,235.86 101,097.01 114,624.01 65,679.01 3,766,635.89
2、2015 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 1,928,707.45 65,230.79 131,856.35 142,692.42 2,268,487.01
項(xiàng) 目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計(jì)
一、賬面原值
1、2014 年 12 月 31 日 2,432,525.05 157,191.42 146,695.40 344,164.11 3,080,575.98
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng) 目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合 計(jì)
2、本年增加金額 239,798.96 93,444.46 11,403.00 344,646.42
（1）購置 71,923.08 93,444.46 11,403.00 176,770.54
（2）自制 167,875.88 167,875.88
3、本年減少金額 1,750.00 1,750.00
4、2015 年 12 月 31 日 2,670,574.01 157,191.42 240,139.86 355,567.11 3,423,472.40
二、累計(jì)折舊 -
1、2014 年 12 月 31 日 469,775.15 58,972.75 62,277.03 150,366.87 741,391.80
2、本年增加金額 273,061.17 32,987.88 46,006.48 62,507.82 414,563.35
（1）計(jì)提 273,061.17 32,987.88 46,006.48 62,507.82 414,563.35
3、本年減少金額 969.76 969.76
4、2015 年 12 月 31 日 741,866.56 91,960.63 108,283.51 212,874.69 1,154,985.39
三、減值準(zhǔn)備
1、2014 年 12 月 31 日
2、本年增加金額
3、本年減少金額
4、2015 年 12 月 31 日
四、賬面價(jià)值
1、2015 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 1,928,707.45 65,230.79 131,856.35 142,692.42 2,268,487.01
2、2014 年 12 月 31 日賬面價(jià)值 1,962,749.90 98,218.67 84,418.37 193,797.24 2,339,184.18
6.9 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 2017 年 5 月 31 日
裝修費(fèi) 805,225.07 250,001.71 241,895.58 813,331.20
合計(jì) 805,225.07 250,001.71 241,895.58 813,331.20
項(xiàng)目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 2016 年 12 月 31 日
裝修費(fèi) 357,976.73 671,551.40 224,303.06 805,225.07
合計(jì) 357,976.73 671,551.40 224,303.06 805,225.07
項(xiàng)目 2014 年 12 月 31 日 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 2015 年 12 月 31 日
裝修費(fèi) 123,304.58 304,912.19 70,240.04 357,976.73
合計(jì) 123,304.58 304,912.19 70,240.04 357,976.73
6.10 遞延所得稅資產(chǎn)
6.10.1 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
項(xiàng)目 可抵扣暫 遞延所得 可抵扣暫 遞延所得 可抵扣暫時(shí) 遞延所得
時(shí)性差異 稅資產(chǎn) 時(shí)性差異 稅資產(chǎn) 性差異 稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,148,767.10 322,315.06 2,859,787.68 428,968.15 459,511.69 68,926.75
預(yù)計(jì)負(fù)債 283,753.25 42,562.99 395,242.98 59,286.45 106,165.09 15,924.76
未彌補(bǔ)虧損 3,341,721.49 501,258.22
合計(jì) 2,432,520.35 364,878.05 3,255,030.66 488,254.60 3,907,398.27 586,109.73
6.11 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
預(yù)付長(zhǎng)期資產(chǎn)款 237,420.00 13,500.00 81,000.00
合計(jì) 237,420.00 13,500.00 81,000.00
6.12 短期借款
6.12.1 短期借款分類
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
保證借款 5,000,000.00
合計(jì) 5,000,000.00
6.12.2 短期借款期末明細(xì)
2015 年 12 月 31 擔(dān)保情況
貸款銀行 借款日 到期日 利率/年 借款條件
日余額 注釋
萬好萬家新能源集
杭州銀行余
5,000,000.00 2015/9/9 2015/12/31 5.52% 保證 團(tuán)（杭州）有限公
杭支行
司提供保證擔(dān)保
小計(jì) 5,000,000.00
6.12.3 本報(bào)告期無已逾期未償還的短期借款。
6.13 應(yīng)付票據(jù)
種類 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 5,394,820.00 15,762,966.00
合計(jì) 5,394,820.00 15,762,966.00
6.14 應(yīng)付賬款
6.14.1 應(yīng)付賬款列示
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
材料采購款 19,071,102.17 17,457,943.38 2,150,377.72
固定資產(chǎn)采購款 110,902.70 353,926.77 13,882.47
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
應(yīng)付委外加工費(fèi) 970,767.16 1,720,767.48 40,771.68
應(yīng)付其他費(fèi)用款 95,019.66 182,469.66 10,487.33
合計(jì) 20,247,791.69 19,715,107.29 2,215,519.20
6.14.2 本公司無賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款。
6.14.3 應(yīng)付賬款金額前五名單位情況
6.14.3.1 截止 2017 年 5 月 31 日應(yīng)付賬款金額前五名單位情況
占應(yīng)付賬款
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 金額 期末余額
總額的比例%
東莞市阿米機(jī)械設(shè)備有限公司 材料采購款 2,817,880.34 13.92
江西佳諾機(jī)械科技有限公司 材料采購款 2,012,682.86 9.94
杭州豐源不銹鋼材料有限公司 材料采購款 3,119,595.39 15.41
安徽松羽工程技術(shù)設(shè)備有限公司 材料采購款 1,549,140.00 7.65
上海宇廷電工系統(tǒng)化有限公司 材料采購款 1,052,831.50 5.20
合計(jì) 10,552,130.09 52.12
6.14.3.2 截止 2016 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款金額前五名單位情況
占應(yīng)付賬款
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 金額 期末余額
總額的比例%
杭州豐源不銹鋼材料有限公司 材料采購款 2,917,560.12 14.80
上海宇廷電工系統(tǒng)化有限公司 材料采購款 1,433,592.76 7.27
安徽松羽工程技術(shù)設(shè)備有限公司 材料采購款 2,269,075.11 11.51
江西佳諾機(jī)械科技有限公司 材料采購款 1,790,015.24 9.08
浙江光越傳動(dòng)科技有限公司 材料采購款 1,021,361.36 5.18
合計(jì) 9,431,604.59 47.84
6.14.3.3 截止 2015 年 12 月 31 日應(yīng)付賬款金額前五名單位情況
占應(yīng)付賬款
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 金額 期末余額
總額的比例%
上海澤閩機(jī)械科技有限公司 材料采購款 934,150.38 42.16
杭州精工液壓機(jī)電制造有限公司 材料采購款 225,923.06 10.20
安徽松羽工程技術(shù)設(shè)備有限公司 材料采購款 185,201.00 8.36
上海宇廷電工系統(tǒng)化有限公司 材料采購款 132,004.30 5.96
杭州豐源不銹鋼材料有限公司 材料采購款 102,224.52 4.61
合計(jì) 1,579,503.26 71.29
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
6.15 預(yù)收款項(xiàng)
6.15.1 預(yù)收款項(xiàng)列示
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
預(yù)收貨款 57,181,018.86 24,180,975.55 9,079,311.06
合計(jì) 57,181,018.86 24,180,975.55 9,079,311.06
6.15.2 本公司無賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)
6.15.3 預(yù)收賬款金額前五名單位情況
6.15.3.1 截止 2017 年 5 月 31 日預(yù)收賬款金額前五名單位情況
占預(yù)收賬款期末余額
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 金額
總額的比例%
深圳市浩能科技有限公司 預(yù)收貨款 20,797,675.92 36.37
河北省金融租賃有限公司 預(yù)收貨款 16,829,700.00 29.43
江蘇智航新能源有限公司 預(yù)收貨款 3,326,100.00 5.82
肇慶遨優(yōu)動(dòng)力電池有限公司 預(yù)收貨款 3,179,487.16 5.56
哈爾濱光宇電源股份有限公司 預(yù)收貨款 3,055,916.24 5.34
合計(jì) 47,188,879.32 82.52
6.15.3.2 截止 2016 年 12 月 31 日預(yù)收賬款金額前五名單位情況
占預(yù)收賬款期末余額
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 金額
總額的比例%
河北省金融租賃有限公司 預(yù)收貨款 9,709,700.00 40.15
百利融資租賃有限公司 預(yù)收貨款 5,751,282.05 23.78
哈爾濱光宇電源股份有限公司 預(yù)收貨款 3,055,916.24 12.64
上海一實(shí)貿(mào)易有限公司 預(yù)收貨款 1,990,300.00 8.23
上海譜萊密克司機(jī)械有限公司 預(yù)收貨款 741,464.96 3.07
合計(jì) 21,248,663.25 87.87
6.15.3.2 截止 2015 年 12 月 31 日預(yù)收賬款金額前五名單位情況
占預(yù)收賬款期末余額
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 金額
總額的比例%
廣州澳源生物科技有限公司 預(yù)收貨款 3,798,000.00 41.83
江蘇智航新能源有限公司 預(yù)收貨款 755,074.36 8.32
河南鵬輝能源科技有限公司 預(yù)收貨款 750,000.00 8.26
廣州鵬輝能源科技股份有限公司 預(yù)收貨款 750,000.00 8.26
湖州美諾日用化學(xué)品有限公司 預(yù)收貨款 585,000.00 6.44
合計(jì) 6,638,074.36 73.11
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
6.16 應(yīng)付職工薪酬
6.16.1 應(yīng)付職工薪酬列示
2016 年 12 月 31 2017 年 5 月 31
項(xiàng)目 本年增加 本年減少
日 日
一、短期薪酬 1,370,860.76 4,583,837.80 4,967,327.38 987,371.18
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 41,914.20 247,775.67 240,441.20 49,248.67
三、辭退福利 18,129.00 18,129.00
合計(jì) 1,412,774.96 4,849,742.47 5,225,897.58 1,036,619.85
2015 年 12 月 2016 年 12 月 31
項(xiàng)目 本年增加 本年減少
31 日 日
一、短期薪酬 898,976.42 8,644,336.40 8,172,452.06 1,370,860.76
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 25,016.54 462,016.33 445,118.67 41,914.20
合計(jì) 923,992.96 9,106,352.73 8,617,570.73 1,412,774.96
2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
項(xiàng)目 本年增加 本年減少
日 日
一、短期薪酬 594,208.11 4,915,473.84 4,610,705.53 898,976.42
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 305,614.47 280,597.93 25,016.54
合計(jì) 594,208.11 5,221,088.31 4,891,303.46 923,992.96
6.16.2 短期薪酬列示
項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2017 年 5 月 31 日
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 1,314,735.05 4,008,345.80 4,402,979.88 920,100.97
2、職工福利費(fèi) 255,158.10 255,158.10
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 30,737.08 179,185.26 172,561.28 37,361.06
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 26,545.66 155,044.47 149,323.76 32,266.37
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 1,397.14 7,867.53 7,566.44 1,698.23
生育保險(xiǎn)費(fèi) 2,794.28 16,273.26 15,671.08 3,396.46
4、住房公積金 24,718.00 137,458.00 133,082.00 29,094.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 670.63 3,690.64 3,546.12 815.15
合計(jì) 1,370,860.76 4,583,837.80 4,967,327.38 987,371.18
2015 年 12 月 31
項(xiàng)目 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
日
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 867,878.19 7,781,211.83 7,334,354.97 1,314,735.05
2、職工福利費(fèi) 311,486.69 311,486.69
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 16,301.11 302,604.21 288,168.24 30,737.08
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 13,718.76 258,675.80 245,848.90 26,545.66
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 12 月 31
項(xiàng)目 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
日
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 645.59 14,578.13 13,826.58 1,397.14
生育保險(xiǎn)費(fèi) 1,936.76 29,350.28 28,492.76 2,794.28
4、住房公積金 14,668.00 237,850.00 227,800.00 24,718.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 129.12 11,183.67 10,642.16 670.63
合計(jì) 898,976.42 8,644,336.40 8,172,452.06 1,370,860.76
2014 年 12 月 31
項(xiàng)目 本年增加 本年減少 2015 年 12 月 31 日
日
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 594,208.11 4,393,275.52 4,119,605.44 867,878.19
2、職工福利費(fèi) 166,890.28 166,890.28
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 193,518.28 177,217.17 16,301.11
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 162,098.05 148,379.29 13,718.76
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 9,636.61 8,991.02 645.59
生育保險(xiǎn)費(fèi) 21,783.62 19,846.86 1,936.76
4、住房公積金 157,220.00 142,552.00 14,668.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 4,569.76 4,440.64 129.12
合計(jì) 594,208.11 4,915,473.84 4,610,705.53 898,976.42
6.16.3 設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2017 年 5 月 31 日
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 39,119.92 233,200.64 224,770.12 47,550.44
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 2,794.28 14,575.03 15,671.08 1,698.23
合計(jì) 41,914.20 247,775.67 240,441.20 49,248.67
項(xiàng)目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 22,595.58 428,020.94 411,496.60 39,119.92
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 2,420.96 33,995.39 33,622.07 2,794.28
合計(jì) 25,016.54 462,016.33 445,118.67 41,914.20
項(xiàng)目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2015 年 12 月 31 日
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 275,342.22 252,746.64 22,595.58
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 30,272.25 27,851.29 2,420.96
合計(jì) 305,614.47 280,597.93 25,016.54
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
6.17 應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值稅 1,511,676.51 2,515,223.72 357,997.90
企業(yè)所得稅 538,232.54 2,428,664.26
個(gè)人所得稅 20,658.81 15,585.12 5,808.30
城市維護(hù)建設(shè)稅 19,973.51 1,934.59 10,322.16
教育費(fèi)附加 8,560.07 829.11 4,423.78
地方教育費(fèi)附加 5,706.72 552.74 2,949.19
印花稅 2,183.81 2,585.59 563.12
水利建設(shè)基金 2,346.32
合計(jì) 2,106,991.97 4,965,375.13 384,410.77
6.18 其他應(yīng)付款
6.18.1 款項(xiàng)性質(zhì)
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
公司往來 2,093,569.30 1,146,628.80 6,013,903.84
技術(shù)服務(wù)費(fèi) 450,000.00 450,000.00
中介費(fèi) 764,393.94
勞務(wù)費(fèi) 1,100,000.00
其他 115.50 29,593.86
合計(jì) 2,543,684.80 3,461,022.74 6,043,497.70
6.18.2 本公司無賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
6.19 預(yù)計(jì)負(fù)債
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
售后服務(wù)費(fèi) 283,753.25 395,242.98 106,165.09
合計(jì) 283,753.25 395,242.98 106,165.09
6.20 股本/實(shí)收資本
2016 年 12 月 31 日 本年 本年 2017 年 5 月 31 日
股東名稱
持股金額 比例% 增加 減少 持股金額 比例%
萬好萬家新能源集團(tuán)
11,000,000.00 55.00 11,000,000.00 55.00
（杭州）有限公司
杭州御鴻投資管理合
6,275,000.00 31.38 6,275,000.00 31.38
伙企業(yè)（有限合伙）
陳積瑜 2,300,000.00 11.50 2,300,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 2.12 425,000.00 2.12
合計(jì) 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015 年 12 月 31 日 本年 本年 2016 年 12 月 31 日
股東名稱
持股金額 比例% 增加 減少 持股金額 比例%
萬好萬家新能源集團(tuán)
4,000,000.00 80.00 7,000,000.00 11,000,000.00 55.00
（杭州）有限公司
陳積瑜 575,000.00 11.50 1,725,000.00 2,300,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 8.50 425,000.00 2.12
杭州御鴻投資管理合
6,275,000.00 6,275,000.00 31.38
伙企業(yè)（有限合伙）
合計(jì) 5,000,000.00 100.00 15,000,000.00 20,000,000.00 100.00
2014 年 12 月 31 日 本年 本年 2015 年 12 月 31 日
股東名稱
持股金額 比例% 增加 減少 持股金額 比例%
萬好萬家新
能源集團(tuán)（杭 4,000,000.00 80.00 4,000,000.00 80.00
州）有限公司
陳積瑜 575,000.00 11.50 575,000.00 11.50
卞慧民 425,000.00 8.50 425,000.00 8.50
合計(jì) 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
公司歷史出資及變更情況，詳見本附注 1.3、公司歷史沿革。
6.21 資本公積
項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2017 年 5 月 31 日
資本溢價(jià) 217,339.42 217,339.42
合計(jì) 217,339.42 217,339.42
項(xiàng)目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
資本溢價(jià) 217,339.42 217,339.42
合計(jì) 217,339.42 217,339.42
注：資本公積-資本溢價(jià)系本公司 2016 年整體變更為股份有限公司，以凈資
產(chǎn)折股增加所致。
6.22 盈余公積
項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2017 年 5 月 31 日
法定盈余公積 1,288,444.63 1,288,444.63
合計(jì) 1,288,444.63 1,288,444.63
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公積 1,288,444.63 1,288,444.63
合計(jì) 1,288,444.63 1,288,444.63
注：根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤(rùn)的 10%提取法定盈余公積金。
6.23 未分配利潤(rùn)
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
調(diào)整前上年末未分配利潤(rùn) 11,596,001.71 -2,867,337.74 -2,928,370.86
調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)
調(diào)整后年初未分配利潤(rùn) 11,596,001.71 -2,867,337.74 -2,928,370.86
加：本年歸屬于母公司股東的凈
4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
利潤(rùn)
減：提取法定盈余公積 1,288,444.63
凈資產(chǎn)折股 282,660.58
年末未分配利潤(rùn) 15,907,806.33 11,596,001.71 -2,867,337.74
6.24 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
6.24.1 總體列示
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 22,186,836.72 14,047,626.72 71,509,428.60 42,303,842.63 14,773,824.95 9,953,349.74
其他業(yè)務(wù) 557,966.16 261,173.01 387,346.08 70,775.35 306,582.74 194,295.48
合計(jì) 22,744,802.88 14,308,799.73 71,896,774.68 42,374,617.98 15,080,407.69 10,147,645.22
6.24.2 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本分類列示
2017 年 1-5 月 2016 年度
項(xiàng)目
收入 成本 毛利(%) 收入 成本 毛利(%)
生產(chǎn)線 11,502,564.10 6,932,189.25 39.73 51,896,666.48 29,168,703.11 43.79
攪拌機(jī) 10,168,803.41 6,889,371.48 32.25 18,574,476.91 12,688,061.74 31.69
配套組件 515,469.21 226,065.99 56.14 1,038,285.21 447,077.78 56.94
合計(jì) 22,186,836.72 14,047,626.72 36.68 71,509,428.60 42,303,842.63 40.84
續(xù)上表
2015 年度
項(xiàng)目
收入 成本 毛利(%)
攪拌機(jī) 14,294,931.58 9,769,319.87 31.66
配套組件 478,893.37 184,029.87 61.57
合計(jì) 14,773,824.95 9,953,349.74 32.63
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
6.24.3 公司前五大客戶的營(yíng)業(yè)收入情況
6.24.3.1 公司 2017 年 1-5 月前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入情況：
客戶名稱 金額 占全部營(yíng)業(yè)收入比例（%）
百利融資租賃有限公司 11,502,564.10 50.57
上海一實(shí)貿(mào)易有限公司 7,683,162.39 33.78
廣州鵬輝能源科技股份有限公司 1,282,051.28 5.64
美創(chuàng)化妝品研究開發(fā)(上海)有限公司 1,033,846.16 4.55
河南鋰動(dòng)電源有限公司 290,598.29 1.28
合計(jì) 21,792,222.22 95.82
6.24.3.2 公司 2016 年度前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入情況：
客戶名稱 金額 占全部營(yíng)業(yè)收入比例（%）
深圳市浩能科技有限公司 40,024,871.63 55.67
江蘇智航新能源有限公司 8,678,632.47 12.07
鎮(zhèn)江成泰自動(dòng)化技術(shù)有限公司 7,709,401.68 10.72
廣州澳源生物科技有限公司 3,606,837.62 5.02
河北銀隆新能源有限公司 3,039,316.23 4.23
合計(jì) 63,059,059.63 87.71
6.24.3.3 公司 2015 年度前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入情況：
客戶名稱 金額 占全部營(yíng)業(yè)收入比例（%）
上海譜萊密克司機(jī)械有限公司 6,664,136.73 44.19
深圳市浩能科技有限公司 4,192,153.85 27.80
江蘇智航新能源有限公司 1,353,846.15 8.98
上海一實(shí)貿(mào)易有限公司 754,411.09 5.00
河南鋰動(dòng)電源有限公司 574,358.96 3.81
合計(jì) 13,538,906.78 89.78
6.25 稅金及附加
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
城市維護(hù)建設(shè)稅 19,973.51 177,589.30 17,065.60
教育費(fèi)附加 8,560.07 76,109.71 7,313.83
地方教育附加 5,706.72 50,739.82 4,875.89
水利建設(shè)基金 27,737.58 14,335.80
印花稅 5,639.82 23,762.28
合計(jì) 39,880.12 355,938.69 43,591.12
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
注：各項(xiàng)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注“5、稅項(xiàng)”。
6.26 銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
運(yùn)輸費(fèi) 447,536.04 584,925.18 144,758.52
職工薪酬 278,224.74 441,732.40 279,545.39
售后服務(wù)費(fèi) 183,374.70 472,338.73 153,584.35
交通差旅費(fèi) 88,257.81 214,034.61 98,974.40
會(huì)展費(fèi) 81,132.07 100,489.34 59,963.59
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 71,044.67 103,800.84 28,704.50
郵遞費(fèi) 31,689.61 49,911.52 29,620.29
投標(biāo)費(fèi) 11,200.00 21,491.70 1,800.00
其他 83,048.41 348,563.99 92,187.76
合計(jì) 1,275,508.05 2,337,288.31 889,138.80
6.27 管理費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
研究開發(fā)費(fèi) 1,288,846.88 3,247,828.04 1,145,160.94
職工薪酬 709,215.55 919,914.49 588,938.35
中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 215,547.17 957,255.36
勞務(wù)及服務(wù)費(fèi) 127,066.79 61,830.75 351,161.85
交通差旅費(fèi) 80,875.33 224,550.22 159,242.93
折舊費(fèi) 50,037.06 76,797.47 137,142.54
辦公費(fèi) 56,240.99 80,698.44 47,919.96
水電燃料動(dòng)力費(fèi) 33,686.12 40,435.57 138,050.02
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 23,733.80 116,552.00 12,136.48
電信通訊費(fèi) 17,017.15 52,106.40 21,049.08
長(zhǎng)期費(fèi)用攤銷 6,538.05 10,460.88
租賃費(fèi) 75,488.33 312,788.06 90,814.40
稅費(fèi) 826.06 5,373.78
其他 65,130.06 278,096.56 82,578.99
合計(jì) 2,749,423.28 6,380,140.30 2,779,569.32
6.28 財(cái)務(wù)費(fèi)用
類別 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
利息支出* -112,166.00 299,941.77 667,132.48
減：利息收入 40,093.62 16,179.81 4,072.42
匯兌損失
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
類別 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
手續(xù)費(fèi)及其他 5,605.21 15,863.03 2,606.50
合計(jì) -146,654.41 299,624.99 665,666.56
*依據(jù)財(cái)政部 2017 年 5 月 10 日關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政
府補(bǔ)助的通知》（財(cái)會(huì)〔2017〕15 號(hào)），本公司將 2017 年 1-5 月收到的財(cái)政貼息款
112,166.00 元沖減借款費(fèi)用。
6.29 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
壞賬損失 -472,818.40 1,029,056.66 228,834.48
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1,371,219.33
合計(jì) -472,818.40 2,400,275.99 228,834.48
6.30 投資收益
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
短期理財(cái)產(chǎn)品收益 71,137.06 142,044.77
合計(jì) 71,137.06 142,044.77
6.31 其他收益
6.31.1 明細(xì)情況
發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
項(xiàng)目
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
政府補(bǔ)助 17,600.00 17,600.00
合計(jì) 17,600.00 17,600.00
6.31.2 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
2017 年 1-5 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
月 與收益相關(guān)
杭州市人力資源與社會(huì)保障局用工補(bǔ)助和
17,600.00 與收益相關(guān)
社保補(bǔ)貼
合計(jì) 17,600.00
6.32 營(yíng)業(yè)外收入
6.32.1 明細(xì)情況
發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
項(xiàng)目
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
非流動(dòng)資產(chǎn)處 967.64 967.64
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
置利得合計(jì)
其中：固定資
967.64 967.64
產(chǎn)處置利得
政府補(bǔ)助 131,918.26 200,201.00 131,918.26 200,201.00
軟件退稅
其他 18,462.01 8,967.00 18,462.01 8,967.00
合計(jì) 151,347.91 209,168.00 151,347.91 209,168.00
6.32.2 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
2017 年 1-5 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
月 與收益相關(guān)
用工補(bǔ)助 9,600.00 與收益相關(guān)
創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)資金 110,000.00 與收益相關(guān)
高新企業(yè)水利基金優(yōu)惠 7,318.26 與收益相關(guān)
專利獲權(quán)獎(jiǎng)勵(lì) 5,000.00 與收益相關(guān)
2014 年杭州市雛鷹企業(yè)、青藍(lán)企業(yè)貸款貼
60,000.00 與收益相關(guān)
息補(bǔ)助
2015 年杭州市雛鷹企業(yè)、青藍(lán)企業(yè)貸款貼
67,101.00 與收益相關(guān)
息補(bǔ)助
杭州市余杭區(qū)就業(yè)管理服務(wù)處用工補(bǔ)助和
9,600.00 與收益相關(guān)
社保補(bǔ)貼
2015 年杭州市雛鷹企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)資助經(jīng)費(fèi) 60,000.00 與收益相關(guān)
2014 年專利獲權(quán)（或授權(quán)）財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金 3,500.00 與收益相關(guān)
合計(jì) 131,918.26 200,201.00
6.33 營(yíng)業(yè)外支出
發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
項(xiàng)目
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 46,432.23 780.24 46,432.23 780.24
其中：固定資產(chǎn)處
46,432.23 780.24 46,432.23 780.24
置損失
其他 205.98 14,065.00 205.98 14,065.00
合計(jì) 46,638.21 14,845.24 46,638.21 14,845.24
6.34 所得稅費(fèi)用
6.34.1 所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 644,220.40 2,428,664.26
遞延所得稅費(fèi)用 123,376.55 97,855.13 459,251.83
合計(jì) 767,596.95 2,526,519.39 459,251.83
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
6.34.2 會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
利潤(rùn)總額 5,079,401.57 17,995,642.89 520,284.95
按法定/適用稅率計(jì)算的所得
761,910.24 2,699,346.43 78,042.74
稅費(fèi)用
子公司適用不同稅率的影響
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損
5,686.71 41,462.12 31,220.66
失的影響
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅
資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵
扣虧損的影響
稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得
418,144.62
稅資產(chǎn)/負(fù)債余額的變化
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除影響 -214,289.16 -68,156.19
接受控股股東捐贈(zèng)計(jì)入資本
公積的影響
所得稅費(fèi)用 767,596.95 2,526,519.39 459,251.83
6.35 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
6.35.1 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
往來款 122,400.00 578,150.00 248,440.00
補(bǔ)助收入 129,766.00 131,918.26 200,201.00
利息收入 40,536.17 16,179.81 4,072.42
合計(jì) 292,702.17 726,248.07 452,713.42
6.35.2 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
往來款 1,443,400.00 378,000.00 482,325.00
付現(xiàn)費(fèi)用 1,919,489.73 5,233,264.94 1,244,972.87
其他 205.98 14,065.00
合計(jì) 3,362,889.73 5,611,470.92 1,741,362.87
6.35.3 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
關(guān)聯(lián)方資金拆入 1,500,000.00 5,350,000.00
合計(jì) 1,500,000.00 5,350,000.00
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
6.35.4 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
償還關(guān)聯(lián)方資金 8,177,536.24 6,135,100.00
合計(jì) 8,177,536.24 6,135,100.00
6.36 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
6.36.1 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金
流量：
凈利潤(rùn) 4,311,804.62 15,469,123.50 61,033.12
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -472,818.40 2,400,275.99 228,834.48
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折
240,620.07 409,750.79 414,563.35
耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 241,895.58 224,303.06 70,240.04
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
46,432.23 780.24
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
公允價(jià)值變動(dòng)損失
財(cái)務(wù)費(fèi)用 299,941.77 667,132.48
投資損失
遞延所得稅資產(chǎn)減少 123,376.55 97,855.13 459,251.83
遞延所得稅負(fù)債增加
存貨的減少 -26,548,500.22 -31,402,564.60 -7,293,159.12
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 13,867,837.49 -32,238,705.05 -2,522,897.50
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 22,575,770.94 50,895,414.43 10,920,617.16
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 14,339,986.63 6,201,827.25 3,006,396.08
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和
籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情
況：
現(xiàn)金的期末余額 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14
減：現(xiàn)金的期初余額 3,340,821.84 1,860,398.14 911,743.33
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 5,625,454.30 1,480,423.70 948,654.81
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
6.36.2 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一、現(xiàn)金 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14
其中：庫存現(xiàn)金 6,260.29 6,433.71 411.89
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 8,960,015.85 3,334,388.13 1,859,986.25
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8,966,276.14 3,340,821.84 1,860,398.14
6.37 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
賬面價(jià)值
項(xiàng)目 受限原因
2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
貨幣資金 1,650,000.00 6,108,231.92 保證金
合計(jì) 1,650,000.00 6,108,231.92
7、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
7.1 本公司的母公司情況
母公司對(duì)本 對(duì)本公司的
母公司名 企業(yè)類 注冊(cè) 法定代 業(yè)務(wù)性 注冊(cè)資 本公司最終
公司的 表決權(quán)比例
稱 型 地 表人 質(zhì) 本 控制方
持股比例(%) (%)
新能源 人民幣
新能源集 有限公
杭州 孔德永 技術(shù)開 10,000 55.00 55.00 孔德永
團(tuán) 司
發(fā) 萬元
7.2 其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系
浙江萬好萬家新能源汽車有限公司 同一控制
杭州萬好萬家動(dòng)力電池有限公司 同一控制
杭州御鴻投資管理合伙企業(yè)（有限合伙） 持股比例 31.3750%的股東
陳積瑜 持股比例 11.500%的股東及公司副董事長(zhǎng)
卞慧民 持股比例 2.1250%的股東
孔德永 公司董事長(zhǎng)
7.3 關(guān)聯(lián)方交易情況
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
7.3.1 出售商品、提供勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
杭州萬好萬家動(dòng)力電池有限公司 4,820.51
合計(jì) 4,820.51
7.3.2 購入固定資產(chǎn)
關(guān)聯(lián)方 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
杭州萬好萬家動(dòng)力電池有限公司 7,306.85
合計(jì) 7,306.85
7.3.3 關(guān)聯(lián)方租賃情況
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
關(guān)聯(lián)方
租賃費(fèi) 租賃費(fèi) 租賃費(fèi)
本公司作為承租方
萬好萬家新能源集團(tuán)（杭州）有限公司 907,016.40 1,221,108.00 327,036.00
7.3.4 關(guān)聯(lián)方資金拆借
關(guān)聯(lián)方 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
拆入：
萬好萬家新能源集團(tuán)（杭州）有限公司 1,500,000.00 5,350,000.00
償還：
萬好萬家新能源集團(tuán)（杭州）有限公司 8,177,536.24 6,135,100.00
7.3.5 關(guān)聯(lián)方擔(dān)保
擔(dān)保是否已經(jīng)
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
履行完畢
萬好萬家新能源集團(tuán)（杭
5,000,000.00 2014-08-28 2017-08-27 否
州）有限公司
萬好萬家集團(tuán)有限公司 5,000,000.00 2016-04-06 2019-04-06 否
孔德永 5,000,000.00 2016-04-06 2019-04-06 是
7.3.6 其他關(guān)聯(lián)方交易
項(xiàng)目名稱 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
代本公司付水電費(fèi)：
杭州萬好萬家動(dòng)力電池有限公司 204,893.78 354,522.89 304,158.40
關(guān)聯(lián)方資金拆借利息：
萬好萬家新能源集團(tuán)（杭州）有限公司 90,128.22 337,399.14
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
7.4 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 2017 年 5 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他應(yīng)付款：
萬好萬家新能源集團(tuán)（杭州）有限公司 1,264,645.20 357,628.80 5,723,928.82
杭州萬好萬家動(dòng)力電池有限公司 289,975.02
上海萬好萬家投資管理有限公司 39,924.10
合計(jì) 1,304,569.30 357,628.80 6,013,903.84
8、承諾及或有事項(xiàng)
8.1 重大承諾事項(xiàng)
截至 2017 年 5 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
8.2 或有事項(xiàng)
截至 2017 年 5 月 31 日，本公司無需要披露的或有事項(xiàng)。
9、補(bǔ)充資料
9.1 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 說明
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益 -45,464.59 -780.24
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶
發(fā)的稅收返還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與企業(yè)
正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政
129,766.00 131,918.26 200,201.00
策規(guī)定，按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持
續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取
的資金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企
業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享
有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)
值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 71,137.06 142,044.77
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而
計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、
整合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超
過公允價(jià)值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年
初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事
項(xiàng)產(chǎn)生的損益
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 說明
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效
套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資
產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值
變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資
產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融
資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值
準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的
投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的
損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求
對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期
損益的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入
和支出
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益
18,256.03 -5,098.00
項(xiàng)目
小計(jì) 200,903.06 246,754.47 194,322.76
減：所得稅影響額 30,135.46 37,013.17 29,148.41
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后）
合計(jì) 170,767.60 209,741.30 165,174.35
注：非經(jīng)常性損益項(xiàng)目中的數(shù)字“+”表示收益及收入，“-”表示損失或支出。
本公司對(duì)非經(jīng)常性損益項(xiàng)目的確認(rèn)依照《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋
性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》（證監(jiān)會(huì)公告【2008】43 號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。
9.2 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
2017 年 1-5 月
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 12.23 0.2156 0.2156
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈
11.75 0.2071 0.2071
利潤(rùn)
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
2016 年度
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 94.75 1.3750 1.3750
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈
93.47 1.3564 1.3564
利潤(rùn)
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
2015 年度
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 2.90 0.0122 0.0122
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈
-4.95 -0.0208 -0.0208
利潤(rùn)
浙江萬好萬家智能設(shè)備股份有限公司
二〇一七年八月二十四日
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：