2017 年度內(nèi)部控制評價報告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合深圳市證通電子股份有限公司（以
下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法。在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)
上，我們對公司 2017 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制
有效性進行了評價。
一、內(nèi)部控制評價工作的總體情況
公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體實施工作，對納入評
價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價。
二、內(nèi)部控制評價的依據(jù)
本報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《內(nèi)部控制基本
規(guī)范》（以下簡稱“基本規(guī)范”）及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，結(jié)合企業(yè)
內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截
至 2017 年 12 月 31 日內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行評價。
-0-
三、內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項。納入評
價范圍的單位包括：深圳市證通電子股份有限公司及其 15 家子公司。
納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司本年度合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，
營業(yè)收入合計占公司本年度合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%；
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社
會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、
工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、募集資金管理、全面預(yù)算、關(guān)聯(lián)交易、合同管
理、信息與溝通、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評估。上述納入評價范圍的單位、
業(yè)務(wù)和事項涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
同時通過風(fēng)險檢查、內(nèi)部審計、監(jiān)事巡查等方式對公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運
行的效率、效果進行獨立評價，具體評價結(jié)果闡述如下：
1.組織架構(gòu)
（1）治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、 證券法》、 深圳市證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》
等有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立了由股東大會、董事會、董事會
下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、監(jiān)事會、經(jīng)理層構(gòu)成的法人
-1-
治理結(jié)構(gòu)，形成了科學(xué)的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制。
公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、
《總裁工作細則》等規(guī)章制度，并按照決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)相互獨立、
權(quán)責(zé)明確、相互制衡的原則，明確公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職
責(zé)權(quán)限和工作程序等，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，相互制衡，保障了公司
的持續(xù)、穩(wěn)健的發(fā)展。
（2）機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配
公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)
利與責(zé)任落實到各責(zé)任單位。董事會負責(zé)建立健全內(nèi)部控制和有效實施。董事會
下設(shè)立審計委員會，審計委員會負責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實
施和內(nèi)部控制自我評價情況，指導(dǎo)及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其他相關(guān)事宜等。監(jiān)事會對
董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。管理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常
運行。
報告期內(nèi)，公司按照業(yè)務(wù)運營特點以及管理需要，進行了資源整合和專業(yè)細
分，對組織架構(gòu)進行了重大調(diào)整,建立了事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu),下設(shè)股份有限公司管
理總部和六個事業(yè)部。管理總部包括戰(zhàn)略及投資部、財務(wù)部、總裁辦公室、行政
部、人力資源部、科技管理部、信息管理部、董事會辦公室、審計部。事業(yè)部包
括自助設(shè)備事業(yè)部、安全支付事業(yè)部、金融物聯(lián)網(wǎng)事業(yè)部、金融服務(wù)事業(yè)部、IDC
云計算事業(yè)部、LED 照明事業(yè)部,以及業(yè)務(wù)支持中心:客戶服務(wù)部。伴隨著組織架
-2-
構(gòu)的調(diào)整，對各事業(yè)部進行了精準的業(yè)務(wù)定位，對職能部門的主要職責(zé)進行了規(guī)
范，對相應(yīng)人員任免及職責(zé)分配進行了調(diào)整。通過一系列的調(diào)整使公司資源整合
更趨于合理，體系活動更加高效。
（3）對子公司的管控
公司通過《控股子公司管理辦法》、《控股子公司財務(wù)管理辦法》，規(guī)范了控
股子公司的治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)管理、經(jīng)營考核和內(nèi)部審計監(jiān)督，確保子公司運營符
合公司的整體戰(zhàn)略，控制經(jīng)營風(fēng)險，保障公司投資權(quán)益。公司通過委派控股子公
司的總經(jīng)理、財務(wù)人員等，加強對子公司的管控。各控股子公司的所有重大事項
和財務(wù)資料能在規(guī)定時間內(nèi)報送母公司，并不定期接受總公司的內(nèi)部審計。但是
對于非全資子公司的管控需進一步加強。公司將組織財務(wù)、證券、審計等部門，
對內(nèi)部控制制度進行梳理學(xué)習(xí)，包括對《控股子公司管理辦法》、《控股子公司財
務(wù)管理辦法》制度，根據(jù)公司實際情況進行梳理優(yōu)化和修訂，并監(jiān)督執(zhí)行。審計
部定期或者不定期對控股子公司，尤其是非全資控股子公司進行經(jīng)營事項審計，
對違反公司內(nèi)控管理制度的行為進行糾偏。通過內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出
整改意見，并敦促改善落實。
2.發(fā)展戰(zhàn)略
公司在董事會下設(shè)立戰(zhàn)略委員會負責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作,對公司總體戰(zhàn)略發(fā)
展規(guī)劃、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略規(guī)劃項目進行審議。公司自本報告期開始推行事業(yè)
-3-
部管理體制，各事業(yè)部作為利潤中心，開展自主經(jīng)營，明確了 2018-2020 年各
事業(yè)部的發(fā)展思路、發(fā)展目標和實施重點，并在此基礎(chǔ)上，實現(xiàn)公司各項業(yè)務(wù)的
協(xié)調(diào)發(fā)展，戰(zhàn)略委員會審批通過了各事業(yè)部編制的《2018-2020 年業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)
劃》。
公司設(shè)立獨立的戰(zhàn)略及投資部，負責(zé)建設(shè)和優(yōu)化戰(zhàn)略管理相關(guān)制度流程，組
織制定公司總體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、指導(dǎo)及審核業(yè)務(wù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、確定戰(zhàn)略績效考
核目標及其規(guī)則，并跟進執(zhí)行情況。通過定期對信息情報分析以及對公司經(jīng)營分
析，為管理層對戰(zhàn)略的確定和修正提供有效的依據(jù)。
本報告期,戰(zhàn)略及投資部還修訂定了《戰(zhàn)略管理制度》，為防范戰(zhàn)略管理方面
重大風(fēng)險提供了保障。
3.人力資源管理
公司依據(jù)《勞動法》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定了包括員工招聘、人事調(diào)配、
員工離職、培訓(xùn)、薪酬福利、績效考核在內(nèi)的人力資源管理制度，對人力資源規(guī)
劃、定崗定編、對人力資源的需求、引進與開發(fā)、使用與考核、獎懲與退出等進
行了規(guī)范，建立了良好的選人、用人、育人、留人機制，形成了一套適合公司實
際情況的人力資源管理體系。同時，進一步加強和改進公司人力隊伍建設(shè)，重視
引進滿足公司新業(yè)務(wù)、新崗位所需要的技術(shù)人才和特殊人才，不斷適應(yīng)公司的發(fā)
展需要。報告期內(nèi)更新了《中層績效管理制度》、《薪酬管理制度》以明確規(guī)范績
-4-
效考核工作，堅持客觀公正、規(guī)范透明、績效導(dǎo)向原則。為適應(yīng)本年組織架構(gòu)調(diào)
整，公司進行了相關(guān)人事任免和領(lǐng)導(dǎo)分工。
公司報告期內(nèi)更新了《人事檔案管理辦法》、《獎懲管理制度》、《考勤與休假
管理規(guī)定》、《勞動合同管理辦法》、《人員調(diào)配管理辦法》、《員工離職管理辦法》、
《員工試用與轉(zhuǎn)正管理制度》、《招聘錄用管理制度》、《實習(xí)生管理辦法》、《社保
公積金管理辦法》、《工作過失責(zé)任追究管理制度》、《操作類員工日常行為規(guī)范》
等制度，以使人力資源管理更加規(guī)范高效。
4.社會責(zé)任
高層領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，肩負“客戶增值、員工發(fā)展、企業(yè)進步”的使命。高度
重視創(chuàng)新及開發(fā)能力的領(lǐng)先性，致力于主營業(yè)務(wù)及金融支付領(lǐng)域的發(fā)展，不斷追
求企業(yè)、股東及債權(quán)人利益最大化，實現(xiàn)公司長期價值最大化。公司高度重視安
全生產(chǎn)、員工權(quán)益的保障，實現(xiàn)了客戶、員工與公司共同發(fā)展。公司制定并且執(zhí)
行了《安全教育與培訓(xùn)管理制度》、《安全事故報告與調(diào)查處理制度》、《安全事故
應(yīng)急救援預(yù)案》、《動火作業(yè)管理制度》、《防火安全管理制度》、《工傷事故申報與
賠付處理制度》、 進入有限空間作業(yè)安全管理制度》、 危險化學(xué)品安全管理制度》、
《消防控制室管理制度》、《消防器材管理制度》、《易燃易爆場所管理制度》等，
開發(fā)安全培訓(xùn)教育課程體系，通過入職培訓(xùn)、崗前培訓(xùn)、定期培訓(xùn)等多種形式廣
泛開展安全教育，對于特種崗位，公司實行資格認證、持證上崗制度。公司視員
-5-
工的身心健康為一切活動的基礎(chǔ)，有效運行職業(yè)健康安全管理體系，建立《危險
因素識別、風(fēng)險評價控制程序》、《職業(yè)病預(yù)防控制管理規(guī)定》等制度。通過現(xiàn)場
作業(yè)觀察、工作任務(wù)分析、經(jīng)驗分析等系統(tǒng)識別職業(yè)危害因素。公司制定嚴于國
家標準的內(nèi)控指標，制定改進計劃和措施，定期為特種作業(yè)員工體檢，建立員工
健康檔案。
5.企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)經(jīng)營管理的靈魂，是企業(yè)核心競爭力的一個重要組成部分，
對內(nèi)凝聚人心，對外展示形象?！皣鴥?nèi)一流、國際知名的金融支付信息安全產(chǎn)品
和應(yīng)用方案提供商”是公司的愿景，“創(chuàng)世界名牌、建百年老店”是公司的經(jīng)營
理念，“誠信、敬業(yè)、團結(jié)、創(chuàng)新”是公司的精神，“客戶增值、員工發(fā)展、企
業(yè)進步”是公司的使命，強調(diào)創(chuàng)新是公司長久的發(fā)展戰(zhàn)略。
公司定期或不定期的開展各種形式的企業(yè)文化活動，通過宣傳讓公司員工對
公司長期以來沉淀下來的文化有進一步的了解，強化公司內(nèi)部凝聚力，將這一文
化真正融入到企業(yè)經(jīng)營管理的方方面面；通過企業(yè)形象宣傳、企業(yè)微信號、門戶
網(wǎng)站等多種手段，對外發(fā)布企業(yè)信息，例如新產(chǎn)品參展，外部溝通，企業(yè)來訪等，
向外界展示一個充滿活力，誠信守約的企業(yè)形象。為更好地體現(xiàn)公司人文關(guān)懷溫
暖，公司成立了“證通電子愛心互助基金會”，為困難員工提供及時的救助資金。
此外，公司還通過舉辦興趣小組、生日會、運動會、迎新晚會、K 歌比賽、奔跑
-6-
吧證通人等活動，提高公司員工歸屬感及凝聚力。
報告期內(nèi),為弘揚證通電子優(yōu)良文化，持續(xù)營造良好的文化氛圍，搭建基層
員工與高層管理者之間面對面溝通和分享的平臺，每月都進行“公司月度情況通
報會”。
6.資金活動
公司制定了《資金內(nèi)部控制制度》等資金管理制度,明確公司資金管理和結(jié)
算要求,規(guī)范了公司投資、籌資和資金運營活動,有效保證資金安全。
賬戶管理方面，公司銀行賬戶開立、注銷、使用均由財務(wù)部嚴格管理，審批
手續(xù)完備，資料規(guī)范完整，確保銀行賬戶管理安全高效。融資管理方面，財務(wù)部
統(tǒng)一安排公司對外融資，依據(jù)公司資金需求及現(xiàn)有額度編制年度融資規(guī)劃，并跟
蹤資金計劃完成情況，有效防范貸款風(fēng)險。資金收付管理方面，為實現(xiàn)資金集中
管理，財務(wù)部搭建了資金管理系統(tǒng)，對公司經(jīng)營收付款項實施有效管理，管控層
級嚴格、權(quán)責(zé)分明、授權(quán)核算程序完善。
另外，公司嚴格執(zhí)行資金業(yè)務(wù)不相容崗位分離，通過部門及崗位的設(shè)置，建
立相互監(jiān)督及制約的機制，嚴格執(zhí)行資金收支經(jīng)辦與記賬崗位分離，資金收支經(jīng)
辦與審核崗位分離，支票的保管、財務(wù)專用章和法人章的保管分離。
-7-
7.采購業(yè)務(wù)
為了保證公司合理采購，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，公司制定了《供應(yīng)商管理程序》、
《采購管理程序》、《采購訂單管理流程》等采購管理制度，明確各采購環(huán)節(jié)的職
責(zé)和審批權(quán)限。
根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，公司逐步優(yōu)化采購物料交互信息平臺，實現(xiàn)計劃、
采購、供應(yīng)商三者物料信息共享與快速傳遞，交互信息實時公布，相互監(jiān)督。同
時，公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況編制了《采購崗位作業(yè)指導(dǎo)書》，內(nèi)容包括工作程序、
風(fēng)險防范、異常處理、總結(jié)匯報、績效考核等，明確各崗位工作內(nèi)容，有效傳承
和優(yōu)化后期工作；公司已經(jīng)建立一套完善的供應(yīng)商引入、評價和考核制度體系，
并根據(jù)管理需要建立供應(yīng)商資源池，對供應(yīng)商進行嚴格篩選和定期評價，根據(jù)評
價結(jié)果實行供應(yīng)商分類分級管理。
公司嚴格遵照內(nèi)控制度及相關(guān)采購規(guī)定，從請購、合同簽約、到貨、付款等
各個環(huán)節(jié)，對采購風(fēng)險進行了有效的控制。從制度及流程上規(guī)范了公司的采購行
為，合理設(shè)置采購與付款業(yè)務(wù)的部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，各控制流程建立了
嚴格的授權(quán)審核程序。
8.資產(chǎn)管理
（1）存貨管理
公司已制定《倉庫管理暫行規(guī)定（修訂）》等管理規(guī)定，明確了存貨驗收入
-8-
庫、保管、出庫、審批、盤點等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限、操作規(guī)定等內(nèi)容。公司通過建
立 ERP 系統(tǒng)等信息化系統(tǒng)，對存貨實施有效的過程管理與監(jiān)控。
（2）固定資產(chǎn)管理
公司按照《固定資產(chǎn)管理制度》等管理要求，對資產(chǎn)的請購、入庫、付款、
領(lǐng)用、保管等實物流程及賬務(wù)處理流程實行崗位分離，有效控制了資產(chǎn)管理的關(guān)
鍵環(huán)節(jié)。結(jié)合實際業(yè)務(wù)特點及固定資產(chǎn)分類，公司設(shè)置資產(chǎn)管理專員從固定資產(chǎn)
增加、減少、出租出借、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、維修、清查等環(huán)節(jié)實施全過程管控。公司建
立固定資產(chǎn)臺帳，對資產(chǎn)日常管理做好記錄，定期盤點，對于盤點出現(xiàn)的差異及
時查明原因，進行責(zé)任認定及責(zé)任追究。公司根據(jù)相關(guān)制度要求，定期對資產(chǎn)的
價值進行減值測試，對于不能使用、無需使用的資產(chǎn)通過相應(yīng)核查和審批方式進
行處理。報告期內(nèi)制定了固定資產(chǎn)請購、采購、領(lǐng)用、驗收與入庫、調(diào)撥、退庫、
報廢、盤點、維修、委外維修流程。
公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，通過設(shè)立臺賬對各項實物資
產(chǎn)進行記錄、管理，堅持采取定期盤點以及帳實核對等措施，保障公司財產(chǎn)安全。
9.銷售業(yè)務(wù)
公司制定了各業(yè)務(wù)的銷售計劃，合理設(shè)置了銷售相關(guān)崗位，明確了各環(huán)節(jié)的
職責(zé)和權(quán)限，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序開展銷售業(yè)務(wù)；同時，公司制定了銷售管
理的相關(guān)制度，并定期分析銷售過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施確保公司
-9-
銷售目標的實現(xiàn)。
10.研究與開發(fā)
根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展要求，結(jié)合市場導(dǎo)向原則，公司完善了研發(fā)管理工作，全
面梳理和優(yōu)化了研發(fā)策劃、概念、計劃、開發(fā)、驗證及發(fā)布等業(yè)務(wù)流程，推廣項
目管理模式，將項目管理與產(chǎn)品開發(fā)流程相結(jié)合，強化產(chǎn)品過程的測試和評審，
有效降低研發(fā)風(fēng)險，保證了研發(fā)質(zhì)量，提高了研發(fā)工作的效率和效益。公司已制
定了《產(chǎn)品認證與資質(zhì)證書稽核制度》、《技術(shù)體系需求管理制度》、《技術(shù)合同管
理制度》、《研發(fā)項目合格率考核辦法》、《產(chǎn)品證書管理制度》等。
11.工程項目
公司針對 LED 相關(guān)業(yè)務(wù)制定并執(zhí)行了《工程項目施工管理流程》、《工程施
工現(xiàn)場安全管理規(guī)范》、《亮化項目施工規(guī)范》、《工程施工管理制度》等，明確工
程項目施工管理的流程、各環(huán)節(jié)的重點管理內(nèi)容和標準，保證工程項目施工的安
全、進度、技術(shù)、質(zhì)量達標、成本控制，確保工程項目施工、驗收的順利完成。
12.擔(dān)保業(yè)務(wù)
公司嚴格按照證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》、《深圳證券
交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，明確股東大會和董事會關(guān)于對外擔(dān)保的審批
權(quán)限，規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)評審、批準、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，規(guī)范對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，
- 10 -
嚴格控制對外擔(dān)保風(fēng)險。公司所有擔(dān)保事項由總部統(tǒng)一控制并做后續(xù)管理。由于
并購產(chǎn)生的無法避免的擔(dān)保業(yè)務(wù)，需履行必要的內(nèi)部審批程序，并提請公司董事
會審議通過，特定擔(dān)保事項則提交股東大會審議通過后，方予以實施。必要時對
外提供的擔(dān)保要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保，以規(guī)避由擔(dān)保可能給公司造成的損失。
公司根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件要求，在《公司章程》中明確規(guī)定了擔(dān)
保的對象、范圍、程序、擔(dān)保限額、禁止擔(dān)保、反擔(dān)保和責(zé)任追究等事項。未經(jīng)
董事會或者股東大會批準，公司不得對外提供擔(dān)保。
報告期內(nèi)，公司未發(fā)生違規(guī)擔(dān)保行為，只為子公司提供過擔(dān)保，公司及下屬
子公司均未向公司股東或者實際控制人及其附屬企業(yè)和非關(guān)聯(lián)方提供任何形式
的擔(dān)保。公司目前無逾期對外擔(dān)保，也無涉及訴訟的對外擔(dān)保。
13.財務(wù)報告
公司實行穩(wěn)健的財務(wù)政策，根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《會計法》等規(guī)定，公司
制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度》、《財務(wù)信息系統(tǒng)管理
制度》等管理規(guī)定，建立了有效的財務(wù)管理控制體系和授權(quán)控制體系，在財務(wù)管
理方面和會計核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，不相容崗位相分離，
形成相互牽制、相互監(jiān)督的有效機制。
財務(wù)部門強化成本費用的事前預(yù)測、事中控制、事后分析，綜合反映經(jīng)營成
果，為經(jīng)營決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息，努力降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。在
- 11 -
日常工作中，按照財務(wù)內(nèi)部控制制度進行操作，規(guī)范了公司財務(wù)收支的計劃、執(zhí)
行、控制、分析預(yù)測和考核工作。公司使用 ERP 系統(tǒng)進行電算化核算，記賬、
復(fù)核、結(jié)帳、報表均有專人負責(zé)，保證帳簿記錄內(nèi)容完整，數(shù)字準確，公司財務(wù)
部設(shè)有專門的系統(tǒng)管理員，負責(zé)賬套的維護及安全工作，對各使用人員設(shè)置相應(yīng)
的使用權(quán)限，保證了數(shù)據(jù)安全傳遞，為企業(yè)提供了真實、完整的會計信息，保證
了財務(wù)報告的準確、可靠。
核查發(fā)現(xiàn)，公司部分事項核算錯誤是導(dǎo)致業(yè)績快報修正的主要原因。一是子
公司佳明光電在尚未完成燈具安裝工程前，即將相關(guān)收入納入業(yè)績快報；二是因
訴訟等事項產(chǎn)生的預(yù)計負債估計不足；三是未按照合同規(guī)定的資金占用成本作為
折現(xiàn)率計算現(xiàn)值。業(yè)績快報出現(xiàn)重大修正，信息披露不準確，不符合《上市公司
信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。對此，公司利用事業(yè)部組織架構(gòu)調(diào)整的契機，
實行事業(yè)部財務(wù)負責(zé)人制度，明晰分子公司財務(wù)負責(zé)人與事業(yè)部財務(wù)負責(zé)人的職
責(zé)，形成層級分明、職責(zé)明確的公司財務(wù)組織體系。
公司財務(wù)部加強財務(wù)會計政策及財務(wù)核算等方面培訓(xùn)以提高相關(guān)財務(wù)人員
的專業(yè)能力和業(yè)務(wù)水準，公司財務(wù)部會不定期對控股子公司財務(wù)業(yè)務(wù)開展巡檢工
作，對于巡檢過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，同時培養(yǎng)引進高素
質(zhì)財務(wù)管理人員，提高公司整體財務(wù)管理能力。
在信息披露管理方面，公司制定了《公司定期報告編制和披露管理制度》和
《公司重大信息內(nèi)部報告和保密制度》，并于 2018 年 3 月 16 日第四屆董事會第
- 12 -
二十一次會議審議通過。公司今后將進一步規(guī)范、完善公司信息披露內(nèi)部管理相
關(guān)制度建設(shè)、不斷優(yōu)化相關(guān)流程、強化核心控制點，并積極推進相關(guān)制度的落實
和執(zhí)行。
14.募集資金管理
為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，最大限度
地保障投資者的合法權(quán)益，公司制定了《募集資金管理辦法》，對募集資金的存
放、使用、募投項目的變更、募集資金的管理和監(jiān)督及信息披露做了明確規(guī)定。
公司 2013 年非公開發(fā)行股票的研發(fā)中心募投項目存在列支研發(fā)中心與建設(shè)無關(guān)
的費用的情況，經(jīng)審計部核實，于 2017 年 9 月 29 日將部分列支的與募投項目
無關(guān)的資金退還至公司研發(fā)中心項目募集資金專有賬戶。于 2017 年 9 月，完善
了公司募集資金內(nèi)部使用的審批流程，對外地子公司為募集資金投資項目實施主
體的募集資金使用加強規(guī)范管理；于 2017 年 12 月組織公司董事、監(jiān)事及高管
學(xué)習(xí)證監(jiān)會及深圳證券交易所相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則，提高公司規(guī)范使用募投項
目資金的意識。審計部對關(guān)于募集資金存放與使用情況的審計更加嚴謹。
15.全面預(yù)算
公司已建立了較完善的全面預(yù)算管理體系，明確了預(yù)算基本原則、預(yù)算管理
機構(gòu)權(quán)責(zé)界定、預(yù)算編制、預(yù)算審批與執(zhí)行流程等內(nèi)容，有效規(guī)范了預(yù)算各環(huán)節(jié)
- 13 -
管理。報告期內(nèi)，公司全面預(yù)算體系涵蓋了經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果
與預(yù)算責(zé)任單位績效掛鉤，為公司管理層實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標發(fā)揮了積極的財務(wù)管
控作用。
16.合同管理
公司根據(jù)《合同管理制度》等管理規(guī)定，進一步規(guī)范了合同簽訂前的資質(zhì)調(diào)
查、合同評審、合同文本審核等管控程序。合同簽訂方面，通過資質(zhì)調(diào)查，確保
合同對方當事人具備相應(yīng)的法律資質(zhì)和履約能力，嚴格合同審批，保證合同文本
內(nèi)容完整，沒有重大疏漏及法律風(fēng)險。公司繼續(xù)加強對合同章管理及使用控制，
確保合同章使用均經(jīng)過授權(quán)審核。同時，公司對合同履行情況實施有效監(jiān)控，及
時提示風(fēng)險，確保合同全面有效履行，維護公司的合法利益。營銷體系頒布的《內(nèi)
銷合同管理程序》，針對與國內(nèi)市場客戶的合作，從客戶需求調(diào)研、合同擬制、
合同審核、合同履行跟蹤、檔案管理到合同款項的收回，制定了一系列程序規(guī)范。
17.信息與溝通
為保障信息得到正常有效地溝通，公司計劃編制《信息交流與溝通控制程序》
以規(guī)范公司內(nèi)部、外部信息交流的方法、渠道和有關(guān)要求，準確、及時地在公司
內(nèi)部各職能、各層次間，就質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、信息安全、服務(wù)體系的
有效性進行信息交流、增加了解、協(xié)調(diào)行動，并有效地參與各項相關(guān)活動，以實
- 14 -
現(xiàn)各體系的持續(xù)改進。
在與客戶、合作伙伴、投資者和員工關(guān)系方面，公司已建立起較完整透明的
溝通渠道，在完善溝通的同時發(fā)揮了對公司管理的監(jiān)督作用。對客戶，公司本著
“與客戶一起成長，讓證通電子在投訴中完美”的客戶理念，在全國各大中城市
設(shè)立客服中心，隨時為客戶提供售后服務(wù)，設(shè)立了多種投訴溝通渠道，與客戶進
行良性互動；對合作伙伴，倡導(dǎo)合作共生共贏，保持良好的合作關(guān)系。對投資者，
公司除了通過法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還可以通過電話、電子
郵件、訪問公司網(wǎng)站、直接到訪公司、參與公司組織的見面會等方式了解公司信
息，保證投資者及時了解公司的經(jīng)營動態(tài)，通過互動加強對公司的理解和信任；
對員工，設(shè)立多條內(nèi)部溝通渠道，保證溝通順暢有效。
對內(nèi)信息傳遞方面，公司采用內(nèi)部郵箱等多種信息溝通與傳遞渠道，使各管
理層級、各部門層級之間信息傳遞迅速、順暢，溝通及時、準確、充分，有效保
障公司內(nèi)部信息溝通效率。對外信息傳遞方面，公司在報告期內(nèi)修訂了《信息披
露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》等，明確了信息披露事務(wù)的內(nèi)容、披
露程序、管理責(zé)任及保密措施等，確保所有投資者都能公平獲得及時、完整、準
確、真實的信息。
18.信息系統(tǒng)
公司已經(jīng)制定《信息系統(tǒng)日常維護管理制度》、 信息系統(tǒng)開發(fā)變更管理制度》
- 15 -
等管理制度,保證信息系統(tǒng)對各生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)有效的信息支持，公司高度重視信
息化建設(shè)工作，單獨設(shè)立信息管理部負責(zé)公司信息系統(tǒng)建設(shè)、系統(tǒng)維護與推廣工
作，并指定專人負責(zé)計算機使用、網(wǎng)絡(luò)使用、數(shù)據(jù)安全維護等工作，確保信息系
統(tǒng)安全高效地運行。
報告期內(nèi)，隨著公司業(yè)務(wù)的拓展，本年度信息管理部在辦公協(xié)同系統(tǒng)做了相
應(yīng)的升級和改進。
19.關(guān)聯(lián)交易
公司關(guān)聯(lián)交易采取公平、公開、公允、自愿、誠信原則，關(guān)聯(lián)交易按照公允
市場價格定價，充分保護各方投資者的利益，必要時聘請獨立財務(wù)顧問或?qū)I(yè)評
估師對相關(guān)交易進行評價并按規(guī)定披露，所有關(guān)聯(lián)交易均履行必要的授權(quán)批準程
序。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，公司明
確劃分股東大會和董事會對關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨立董事事
前認可后，方提交董事會和股東大會審議。披露關(guān)聯(lián)交易時，同時披露獨立董事
的意見。
公司因關(guān)聯(lián)關(guān)系管理不到位，與關(guān)聯(lián)企業(yè)深圳市國溢工程服務(wù)有限公司在
2014 年-2016 年度累計發(fā)生的交易總金額為 557.65 萬元的交易屬于關(guān)聯(lián)交易，
但是未就相關(guān)關(guān)聯(lián)交易履行審批程序并及時披露。經(jīng)審計部核實，公司于 2017
年 4 月 26 日召開的第四屆董事會第十三次（臨時）會議就該關(guān)聯(lián)交易事項進行
- 16 -
補充審議確認，另因 2017 年度公司及全資子公司佳明光電生產(chǎn)經(jīng)營及施工需要，
公司 2017 年度與國溢工程之間發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計不超過 220 萬元。2017
年度實際發(fā)生交易金額為 29.53 萬元。審計部將定期核查關(guān)聯(lián)人信息的更新情況，
定期對關(guān)聯(lián)交易披露的完整性進行審計，加強監(jiān)督管理。
20.內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)事會對董事會、各董事、其他經(jīng)營層高管人員的履職情形及公司運作
情況依法進行監(jiān)督，履行了應(yīng)有的職責(zé)。
公司在董事會下設(shè)審計委員會，審計委員會下設(shè)審計部，制定了相關(guān)的內(nèi)部
審計制度，對審計部審計范圍、審計程序、審計職權(quán)、職業(yè)道德等予以明確規(guī)定。
通過內(nèi)部審計獨立客觀的監(jiān)督和評價工作，對公司的內(nèi)部控制制度的健全性、運
行的有效性和合規(guī)性進行審查和評價，有效減低內(nèi)部控制風(fēng)險，切實提高內(nèi)部管
理及營運效率，為防范資產(chǎn)流失、資源浪費和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)流程提供有力的保障。
審計部通過開展常規(guī)審計、專項審計等業(yè)務(wù)，評價內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的效
率與效果，對公司內(nèi)部控制設(shè)計及運行的有效性進行監(jiān)督檢查，促進集團內(nèi)控工
作質(zhì)量的持續(xù)改善與提高。對在審計或調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，依據(jù)問題嚴
重程度向董事會（審計委員會）報告，并督促相關(guān)部門采取積極措施予以整改。
- 17 -
21.風(fēng)險評估
為促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)營目標，公司根據(jù)既定的發(fā)展
策略，結(jié)合不同發(fā)展階段和公司業(yè)務(wù)特點的要求，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，
及時有效地進行風(fēng)險評估，動態(tài)進行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，并相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對
策略。
通過有效的風(fēng)險評估過程，最大程度上識別存在于公司內(nèi)外部的風(fēng)險因素，
采用定性和定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別
的風(fēng)險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。
四、內(nèi)部控制評價程序和方法
在開展內(nèi)部控制體系自我評價工作過程中,公司全面梳理了內(nèi)部控制規(guī)范實
施范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度,查找主要業(yè)務(wù)流程、節(jié)點、控制點和風(fēng)險點,編
制相應(yīng)問題或者漏洞風(fēng)險清單,提出改進措施并加以規(guī)范,制定內(nèi)部控制的測試、
檢查、評價方法和標準。公司的內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、相關(guān)配套
指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行,具體包括以下幾個方面:
1. 執(zhí)行風(fēng)險評估流程：與公司中高級領(lǐng)導(dǎo)層訪談收集風(fēng)險信息，并進行整
理和分析，識別出公司面臨的高風(fēng)險領(lǐng)域，用于指導(dǎo)年度內(nèi)控建設(shè)和自我評價工
作的展開，明確工作范圍和工作重點；
- 18 -
2. 開展流程訪談，了解公司目前各項業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制現(xiàn)狀，識別關(guān)鍵
控制點信息。將風(fēng)險管控信息與部門崗位相掛鉤，明確風(fēng)險管控職責(zé)，切實落實
公司各項內(nèi)部控制管理要求；
3. 執(zhí)行穿行測試，驗證訪談了解到的流程及相關(guān)控制點信息的真實性，對
內(nèi)部控制的設(shè)計有效性進行評價，識別內(nèi)部控制設(shè)計缺陷；
4. 執(zhí)行內(nèi)部控制測試，按照關(guān)鍵控制活動的發(fā)生頻率抽取一定數(shù)量的樣本，
對內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性進行評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制執(zhí)行缺陷；
5. 在內(nèi)部控制建設(shè)與評價工作過程中，從流程的固有風(fēng)險和控制目標出發(fā)，
尋找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，形成《內(nèi)部控制缺陷匯總表》和《內(nèi)部控制缺陷整改
方案》，跟蹤整改工作的執(zhí)行情況，并對整改結(jié)果執(zhí)行再測試，驗證結(jié)果的有效
性。
評價過程中，我們采用了個別訪談、穿行測試和抽樣等適當方法，收集公司
內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部
控制缺陷。
五、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評價辦法及細則的相關(guān)規(guī)
定組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
- 19 -
認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)
報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
根據(jù)錯報、漏報造成的偏差，將財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷劃分為重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷。
缺陷 認定標準
定義 定量分析 定性分析
類型
1. 公司內(nèi)部控制環(huán)境無效；
2. 董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
3. 違反國家法律法規(guī)并受到處罰；
4. 當期財務(wù)報表存在重大錯報，而
內(nèi)部控制運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯
指一個或者多 報；
潛在錯報金額≥
個控制缺陷的 5. 與公司治理及日常運營相關(guān)的關(guān)
重大 合并財務(wù)報表
組合，可能導(dǎo)致 鍵制度或機制均缺失，導(dǎo)致全局性系
缺陷 營業(yè)收入總額
企業(yè)嚴重偏離 統(tǒng)性管理實效；
的 0.5%
控制目標 6. 業(yè)務(wù)流程的一般控制與關(guān)鍵控制
組合缺失；
7. 已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大
缺陷在合理的時間內(nèi)未加以改正；
8.其他可能影響報表使用者正確判
斷的缺陷。
未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會
指一個或者多
合并財務(wù)報表 計政策；
個控制缺陷的
營業(yè)收入總額 未建立反舞弊程序和控制措施；
組合,其嚴重程
的 0.5%*50%≤ 對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理
重要 度和經(jīng)濟后果
潛在錯報金額< 沒有建立相應(yīng)的控制機制，或未實施
缺陷 低于重大缺陷，
合并財務(wù)報表 相應(yīng)的補償性控制；
但仍有可能導(dǎo)
營業(yè)收入總額 對于期末財務(wù)報告過程的控制存在
致企業(yè)偏離控
的 0.5% 一項或者多項缺陷且不能合理保證
制目標
編制的財務(wù)報表達到真實、完整的目
- 20 -
標；
內(nèi)部控制重要缺陷或一般缺陷未得
到整改。
除重大缺陷、 潛在錯報金額< 未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標準的其
一般 重要缺陷之外 合并財務(wù)報表 他內(nèi)部控制缺陷
缺陷 的其他控制缺 營業(yè)收入總額
陷 的 0.5%*50%
2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
缺陷 認定標準
定義
類型 定量分析 定性分析
缺乏長遠發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，沒有切實可
行的戰(zhàn)略目標；
公司決策程序不科學(xué)，未有效執(zhí)行
“三重一大”決策程序，導(dǎo)致決策失
指一個或者多個
直接財產(chǎn)損失 誤，造成損失；
控制缺陷的組
重大 金額≥合并財務(wù) 違反國家法律、法規(guī)，并受到處罰；
合,可能導(dǎo)致企
缺陷 報表資產(chǎn)總額 中高級管理人員和高級技術(shù)人員流
業(yè)嚴重偏離控制
的 0.3% 失嚴重；
目標
重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)
性失效；
內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或
者重要缺陷未得到整改。
戰(zhàn)略的制定較為簡單、粗略；制定的
指一個或者多個
合并財務(wù)報表 公司總體戰(zhàn)略目標不明確；
控制缺陷的組
資產(chǎn)總額的 未有效執(zhí)行“三重一大”決策程序，
合,其嚴重程度
重要 0.1%