光大證券股份有限公司
關(guān)于深圳市艾比森光電股份有限公司 2017 年度
內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告的核查意見
光大證券股份有限公司（以下簡稱“光大證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）作為深圳市
艾比森光電股份有限公司（以下簡稱“艾比森”、“公司”）持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦
機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上
市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及深交所《深圳證
券交易所上市公司保薦工作指引》等文件的要求，對艾比森《2017 年度內(nèi)部控
制自我評價(jià)報(bào)告》（以下簡稱“評價(jià)報(bào)告”）進(jìn)行了核查，并發(fā)表如下核查意見：
一、本保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的核查工作
光大證券保薦代表人認(rèn)真審閱了《評價(jià)報(bào)告》，通過詢問艾比森董事、監(jiān)事、
高級管理人員、內(nèi)部審計(jì)人員及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等有關(guān)人士，查閱公司股東大會、
董事會、監(jiān)事會等會議文件以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度等方式，從艾比森內(nèi)部
控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制實(shí)施情況等方面對其內(nèi)部控制的合規(guī)性
和有效性進(jìn)行了核查。
二、內(nèi)部控制評價(jià)的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)
（一）內(nèi)控環(huán)境
1、組織架構(gòu)
公司已按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求和公司章程的規(guī)定，
建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)
限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工，公司設(shè)有股東大會、董事會、監(jiān)事會以及在董
事會領(lǐng)導(dǎo)下的委員會與職能部門。
股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法對公司發(fā)展戰(zhàn)略、籌資、投資、利潤
分配等重大事項(xiàng)行使表決權(quán)，依法每年定期召開股東大會，保證股東能夠依法行
使權(quán)利。
董事會是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，也是股東大會決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公
司內(nèi)部控制制度的建立健全、具體實(shí)施及效果評價(jià)，通過下設(shè)的審計(jì)委員會、提
名委員會、薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略委員會對內(nèi)部控制實(shí)施有效監(jiān)督。
監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對公司的內(nèi)部控制實(shí)施監(jiān)督，對董事會、管理層
的工作和公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，并提出改進(jìn)和完善建議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制的進(jìn)一
步完善。
審計(jì)委員會下設(shè)審計(jì)部，審計(jì)部設(shè)專職負(fù)責(zé)人一名，由審計(jì)委員會提名，董
事會聘任或解聘。公司審計(jì)部門對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，主要職責(zé)是：制
定并實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，檢查并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司
以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效
性進(jìn)行檢查和評估，協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，對與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相
關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評價(jià)，針對控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出
改善建議，對募投項(xiàng)目建設(shè)、募集資金使用、重大投資、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保等
工作進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。
公司對各全資子公司、孫公司、控股子公司都制定了相應(yīng)的管理制度，對各
全資子公司、孫公司、控股子公司重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會
或股東大會審議。
2、企業(yè)文化
公司制定了《員工手冊》，規(guī)定了各崗位職責(zé)，注重企業(yè)文化的建設(shè)，以“真”
文化為核心，還原真實(shí)世界、以“誠信、感恩、負(fù)責(zé)任”為核心價(jià)值觀、強(qiáng)調(diào)“不
說謊、不造假、不行賄”的“三不”員工行為原則、“讓世界綻放光彩”為企業(yè)
使命，從思想上、文化上營造良好的工作氛圍，增強(qiáng)公司的凝聚力和向心力，形
成了獨(dú)具特色的艾比森價(jià)值金三角，為內(nèi)部控制的有效實(shí)施提供了良好的企業(yè)文
化基礎(chǔ)。
3、人力資源方面
公司董事會設(shè)立的薪酬與考核委員會主要負(fù)責(zé)研究制定和審查董事及高級
管理人員的薪酬政策與方案。薪酬與考核委員會直接對公司董事會負(fù)責(zé)。公司設(shè)
立人力資源部，負(fù)責(zé)公司人力資源的管理，建立一系列人力資源管理制度，對公
司各職能部門的職責(zé)、員工聘用、試用、任免、調(diào)崗、解職、交接、獎懲等事項(xiàng)
進(jìn)行明確規(guī)定，確保相關(guān)人員能夠勝任；制定并實(shí)施人才培養(yǎng)方案，以確保經(jīng)理
層和全體員工能夠有效履行職責(zé)；公司現(xiàn)有人力資源政策基本能夠保證人力資源
的穩(wěn)定和公司各部門對人力資源的需求。
4、公司治理制度的建立健全及運(yùn)行情況
公司根據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上
市公司股東大會規(guī)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了由公司股東大會、董事會、監(jiān)事
會組成的法人治理結(jié)構(gòu)，及時(shí)修訂了章程及相關(guān)制度；此外，本公司還聘任了三
名專業(yè)人士擔(dān)任公司獨(dú)立董事，參與決策和監(jiān)督，增強(qiáng)董事會決策的客觀性、科
學(xué)性。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評估
公司是先進(jìn)制造型企業(yè)，主要研發(fā)、生產(chǎn)、銷售各種系列的 LED 全彩顯示
屏，同時(shí)經(jīng)營顯示屏酒店運(yùn)營。為了促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作和可持續(xù)發(fā)展，公司建
立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、
市場風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等等各類風(fēng)險(xiǎn)。每周各部門召開例會，匯報(bào)
生產(chǎn)經(jīng)營、銷售、研發(fā)及日常管理情況，管理層依據(jù)匯總的情況進(jìn)行分析總結(jié)，
提出相應(yīng)的改善意見。
審計(jì)委員會下設(shè)審計(jì)部，審計(jì)部依據(jù)有關(guān)內(nèi)部控制制度定期或不定期對公司
財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，主要包括：對各職能部門日常管理、募集資
金的使用、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)人的往來交易、重大對外投資等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對
監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行中的重大缺陷與存在的風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)部及時(shí)
向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告。
（三）控制活動
為了確保內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中的有效執(zhí)行，公司主要在授權(quán)審批制度、會
計(jì)系統(tǒng)控制、銷售管理、采購管理、資產(chǎn)管理、對外擔(dān)保、重大對外投資、關(guān)聯(lián)
交易、募集資金使用、信息披露等方面建立起了有效的控制程序。
1、授權(quán)審批制度
公司制定了授權(quán)審批制度，區(qū)分不同的交易性質(zhì)采取不同的授權(quán)審批方式，
確保公司安全高效運(yùn)作。對于一般性的交易業(yè)務(wù)如購銷、費(fèi)用報(bào)銷采用了各職能
部門和分管領(lǐng)導(dǎo)審批制度，對于非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易如對外投資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易
等重大交易需經(jīng)董事會、股東大會審批。
2、會計(jì)制度控制
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計(jì)制度》等法律法規(guī)
制定了適合企業(yè)發(fā)展的《會計(jì)核算管理制度》，確保會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)
報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。為了提高財(cái)務(wù)處理的準(zhǔn)確性與效率，公司在 2016 年
開始使用 SAP 系統(tǒng)，SAP 系統(tǒng)上線后能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的高度集成，
減少財(cái)務(wù)人員日常記賬的工作量，使財(cái)務(wù)管理部門能夠在財(cái)務(wù)管理及監(jiān)督職能方
面投入更多資源，提高公司的管理效率。
3、銷售管理
公司銷售人員與客戶簽訂產(chǎn)品意向合同，銷售合同經(jīng)法務(wù)部、物流部、銷售
管理部、財(cái)務(wù)管理部審核通過后，在 SAP 系統(tǒng)中生成銷售訂單，生產(chǎn)體系依據(jù)
訂單安排生產(chǎn)，生產(chǎn)完成后業(yè)務(wù)部發(fā)起出貨申請，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，生產(chǎn)體系和物
流部負(fù)責(zé)向客戶發(fā)貨，當(dāng)滿足收入確認(rèn)條件時(shí)，財(cái)務(wù)管理部開具發(fā)票確認(rèn)收入，
資金組負(fù)責(zé)跟進(jìn)款項(xiàng)的收回。
4、采購管理
采購供應(yīng)商的準(zhǔn)入、定價(jià)與審批由戰(zhàn)略采購部按照《采購管理規(guī)定》執(zhí)行，
惠州 MC 負(fù)責(zé)執(zhí)行戰(zhàn)略采購確定的采購計(jì)劃；重大采購項(xiàng)目采用招標(biāo)方式進(jìn)行采
購，一般的采購項(xiàng)目通過常規(guī)采購程序進(jìn)行逐級審核。
5、資產(chǎn)管理
公司建立起了資產(chǎn)日常管理制度與定期清查制度，對貨幣資金、存貨、固定
資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)的購置、記錄、保存、使用、處置及日常管理采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記
錄、賬實(shí)核對等方式進(jìn)行管理，確保財(cái)產(chǎn)安全完整。
6、關(guān)聯(lián)交易的管理制度
為確保公司的關(guān)聯(lián)交易公平、合法合規(guī)，公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及《公司章
程》的規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)
關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的程序等做了詳細(xì)的規(guī)定。
7、募集資金使用管理
為了規(guī)范公司募集資金管理，公司根據(jù)國家法律法規(guī)及證監(jiān)會、深交所的相
關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存放、使用、信息披露等
做了明確規(guī)定，保證了募集資金使用的安全、規(guī)范、公開、透明。審計(jì)部每季度
對公司募集資金存放和使用情況進(jìn)行檢查，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會進(jìn)行匯報(bào)。
8、對外擔(dān)保的管理制度
為了規(guī)范公司對外擔(dān)保行為，控制公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對外擔(dān)保管
理制度》，明確了公司對外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，非經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)，
任何人無權(quán)以公司名義簽署對外擔(dān)保的合同、協(xié)議或其他類似的法律文件。2015
年度公司未有對外擔(dān)保事項(xiàng)。
9、對外投資的管理制度
為了規(guī)范公司對外投資的風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對外投資管理制度》，從對外
投資決策權(quán)限、對外投資決策管理程序、對外投資的管理與監(jiān)督、對外投資的轉(zhuǎn)
讓與回收等方面做了詳細(xì)的說明。公司 2017 年以自有資金 1,500.00 萬元投資深
圳市晶泓科技有限公司，占有 20%股權(quán)。深圳市晶泓科技有限公司主要從事透明
LED 顯示屏的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售；擁有多項(xiàng)專利技術(shù)，具有自主知識產(chǎn)權(quán)及獨(dú)
創(chuàng)的自動化生產(chǎn)制造工藝。此外 2017 年公司對惠州艾比森增資 2 億元人民幣。
本年度的對外投資與收回都按照《對外投資管理制度》執(zhí)行，未發(fā)生違規(guī)行為。
10、信息披露的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司信息管理，確保信息披露的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，公司根據(jù)
《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，
制定了《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《對外信息報(bào)送和使
用管理制度》等管理制度。在 2017 年度內(nèi)公司按照上述制度進(jìn)行信息披露的內(nèi)
控管理，未出現(xiàn)因信息披露違規(guī)事項(xiàng)被證券監(jiān)管部門處罰或采取監(jiān)管措施的情
形，保證信息披露公平、公開、公正、透明。
11、金融衍生品投資的內(nèi)部控制
為規(guī)范公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)，控制金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《公司法》、
《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上
市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司制定了《金
融衍生品交易業(yè)務(wù)控制制度》。報(bào)告期內(nèi)，公司按照上述制度進(jìn)行金融衍生品投
資的內(nèi)控管理，未出現(xiàn)因金融衍生品投資事項(xiàng)被證券監(jiān)管部門處罰或采取監(jiān)管措
施的情形。
（四）信息與溝通
1、內(nèi)部的信息溝通
公司制定了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，明確了重大信息的一般規(guī)定、重大
信息的范圍、重大信息報(bào)告程序與管理等相關(guān)規(guī)定，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)
部控制有效運(yùn)行。公司的內(nèi)部信息包括主要通過郵箱、書面、電話、會議等渠道
進(jìn)行溝通，保證了信息溝通的快速有效。
2、外部的信息溝通
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》、《對外信息報(bào)送和使用管理制度》、《特
定對象來訪接待管理制度》規(guī)范了公司與投資者、特定對象之間的溝通與聯(lián)系。
公司設(shè)立了專門的投資者熱線，投資者可以通過電話、郵件、傳真等方式向公司
詢問關(guān)心的問題。公司還通過互動易平臺即時(shí)回復(fù)投資者的問題。
（五）監(jiān)督檢查
為了使公司的各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處，公司依法設(shè)立了監(jiān)事會，監(jiān)事會對公
司的內(nèi)部控制實(shí)施監(jiān)督，對董事會、管理層的工作和公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司董
事會下設(shè)審計(jì)委員會，主要審查公司的內(nèi)部控制制度并審查公司財(cái)務(wù)信息及其披
露情況，審計(jì)委員會下設(shè)審計(jì)部，審計(jì)部門定期或不定期的對公司采購、銷售、
研發(fā)、生產(chǎn)等重要經(jīng)營環(huán)節(jié)的情況進(jìn)行審核，提交書面審計(jì)報(bào)告，并依據(jù)審計(jì)過
程中發(fā)現(xiàn)的問題向?qū)徲?jì)委員會或管理層提出改進(jìn)意見。
三、未來采取完善內(nèi)部控制的有關(guān)措施
公司管理層充分認(rèn)識到內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況
和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。隨著未來公司的業(yè)務(wù)職
能的調(diào)整、外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，公司將繼續(xù)及時(shí)修訂和完善內(nèi)部
控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可
持續(xù)發(fā)展。
（一）及時(shí)修訂和完善內(nèi)部控制制度
隨著公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營規(guī)模不斷壯大，現(xiàn)有內(nèi)部控制制度體系中可能
存在與公司發(fā)展內(nèi)外部環(huán)境相脫節(jié)的情況，公司計(jì)劃定期組織專人對公司現(xiàn)有內(nèi)
部控制制度進(jìn)行梳理，找出不能完全適應(yīng)公司管理要求的內(nèi)部控制制度中的相關(guān)
條款，并進(jìn)行修訂完善,以保證內(nèi)部控制制度框架體系更有效適應(yīng)公司整體發(fā)展
規(guī)劃。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，實(shí)施全面預(yù)算控制
公司預(yù)算管理由財(cái)務(wù)管理部牽頭，結(jié)合生產(chǎn)、采購、銷售等業(yè)務(wù)部門及平臺
管理部門，使預(yù)算編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)和涵蓋范圍更為全面、充分，同時(shí)強(qiáng)化在
實(shí)際執(zhí)行中計(jì)劃與實(shí)際的差異分析及分析結(jié)果利用的工作，更好地落實(shí)成本費(fèi)用
控制，并及時(shí)對原預(yù)算控制制度進(jìn)行及時(shí)修訂和完善，完善激勵(lì)約束機(jī)制，降低
成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
（三）強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查
強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，逐步擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)范圍和力度，提高內(nèi)部審計(jì)人員
的能力和素質(zhì)，切實(shí)解決內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。保障公司按董事會、經(jīng)營管理
層的決策運(yùn)營，預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營過程可能出現(xiàn)的重要錯(cuò)誤和舞弊；
保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，信息披露合
法合規(guī)，切實(shí)保障公司股東權(quán)益。
四、公司內(nèi)部控制自我評價(jià)的結(jié)論
公司結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)及自身的經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素，已經(jīng)建立了較為完善的法
人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門的
要求。公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制已覆蓋了公司運(yùn)營的各層面和各環(huán)節(jié)，形成了規(guī)范的
管理體系，能夠預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營過程可能出現(xiàn)的重要錯(cuò)誤和舞弊；
能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，信息披
露合法合規(guī)；能夠有效防范經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司經(jīng)營活動的有序開展。
公司 2017 年度未發(fā)現(xiàn)存在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的重大缺陷，并且自內(nèi)部控
制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對評價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)
性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
五、保薦機(jī)構(gòu)對公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的核查意見
經(jīng)核查，光大證券認(rèn)為：深圳市艾比森光電股份有限公司法人治理結(jié)構(gòu)較為
完善，現(xiàn)有內(nèi)部控制制度符合有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，在所有重大方面
保持了與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的有效內(nèi)部控制。深圳市艾比森光電股份有限公司編
制的《2017 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告》反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行
情況。
（以下無正文）
（本頁無正文，為《光大證券股份有限公司關(guān)于深圳市艾比森光電股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人簽字： _________________
楊小虎
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韋 東
光大證券股份有限公司
2018 年 4 月 13 日