利亞德光電股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
專項(xiàng)審計(jì)說明
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZB10249 號(hào)
關(guān)于對(duì)利亞德光電股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專項(xiàng)審計(jì)說明
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZB10249 號(hào)
利亞德光電股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的利亞德光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“利亞
德”）2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下簡(jiǎn)
稱“匯總表”）。該匯總表已由利亞德管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定
編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
專項(xiàng)審計(jì)說明第 1 頁
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見
我們認(rèn)為，利亞德 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制
以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是利亞德為滿足中國證券監(jiān)
督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因此，匯總表可能不適于
其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說明僅供利亞德 2017 年年度報(bào)告披露之目的，
不得用作任何其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
（特殊普通合伙）
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國上海 二 O 一八年三月二十六日
專項(xiàng)審計(jì)說明第 2 頁
附件一：
利亞德光電股份有限公司 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：利亞德光電股份有限公司 單位：萬元
占用方與上市公司 上市公司核算 2017 年期初占用資 2017 年度占用累計(jì) 2017 年度償還累計(jì)發(fā)生 2017 年期末占用資
資金占用類別 資金占用方名稱 占用形成原因 占用性質(zhì)
的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會(huì)計(jì)科目 金余額 發(fā)生金額 金額 金余額
控股股東、實(shí)際控制人及其
附屬企業(yè)
小計(jì)
袁波 股東、高管 其他應(yīng)收款 4.00 4.00 4.00 4.00 備用金 經(jīng)營性往來
劉海一 股東、高管 其他應(yīng)收款 4.00 4.00 4.00 4.00 備用金 經(jīng)營性往來
譚連起 股東、高管 其他應(yīng)收款 4.00 4.00 4.00 4.00 備用金 經(jīng)營性往來
關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人
白建軍 股東、高管 其他應(yīng)收款 1.00 1.00 1.00 1.00 備用金 經(jīng)營性往來
朱桑 股東、高管 其他應(yīng)收款 4.00 4.00 4.00 4.00 備用金 經(jīng)營性往來
李楠楠 股東、高管 其他應(yīng)收款 4.00 4.00 4.00 4.00 備用金 經(jīng)營性往來
小計(jì) 21.00 21.00 21.00 21.00
仁懷國酒文化演藝有限公司 參股公司 其他應(yīng)收款 1,200.00 25.52 1,225.52 往來款 非經(jīng)營性往來
北京德火新媒體技術(shù)有限公司 參股公司 其他應(yīng)收款 9.73 9.73 往來款 經(jīng)營性往來
其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)
北京黑晶科技有限公司 參股公司 其他應(yīng)收款 10.78 10.78 往來款 經(jīng)營性往來
北京孚心科技有限公司 參股公司 其他應(yīng)收款 8.56 1.51 7.06 往來款 經(jīng)營性往來
小計(jì) 1,200.00 54.59 1,247.54 7.06
利亞德（美國）有限公司 其他應(yīng)收款 47,211.02 406.36 47,617.38 0.00 往來款 非經(jīng)營性往來
利亞德（香港）有限公司 其他應(yīng)收款 2,113.29 277.79 - 2,391.08 往來款 非經(jīng)營性往來
上海藍(lán)碩數(shù)碼科技有限公司 其他應(yīng)收款 1,000.00 1,985.19 1,380.19 1,605.00 往來款 非經(jīng)營性往來
西安萬科時(shí)代系統(tǒng)集成工程有限公司 其他應(yīng)收款 500.00 16,820.93 14,995.13 2,325.80 往來款 非經(jīng)營性往來
深圳市金達(dá)照明有限公司 其他應(yīng)收款 29,503.72 27,110.88 2,392.84 往來款 非經(jīng)營性往來
Planar Systems Inc 其他應(yīng)收款 123.71 123.71 - 往來款 非經(jīng)營性往來
北京德甲設(shè)備租賃有限公司 其他應(yīng)收款 13.66 13.66 - 往來款 非經(jīng)營性往來
北京德盈天下投資管理有限公司 其他應(yīng)收款 5.28 5.28 - 往來款 非經(jīng)營性往來
北京金立翔藝彩科技有限公司上海分公司 其他應(yīng)收款 2.63 2.63 - 往來款 非經(jīng)營性往來
北京利亞德投資有限公司 其他應(yīng)收款 193.67 - 193.67 往來款 非經(jīng)營性往來
上市公司的子公司及其附屬
廣州勵(lì)豐文化科技股份有限公司 其他應(yīng)收款 9,145.96 9,145.96 - 往來款 非經(jīng)營性往來
企業(yè)
廣州品能光電有限公司 其他應(yīng)收款 921.55 - 921.55 往來款 非經(jīng)營性往來
湖南君澤照明設(shè)計(jì)工程有限公司 其他應(yīng)收款 1,471.79 551.67 920.12 往來款 非經(jīng)營性往來
利亞德電視技術(shù)有限公司 其他應(yīng)收款 11,321.76 11,300.92 20.84 往來款 非經(jīng)營性往來
利亞德裝備技術(shù)有限公司 其他應(yīng)收款 5.05 5.05 - 往來款 非經(jīng)營性往來
品能光電技術(shù)（上海）有限公司 其他應(yīng)收款 18.59 18.59 - 往來款 非經(jīng)營性往來
廈門合道協(xié)同智能建筑工程有限公司 其他應(yīng)收款 1,129.14 1,026.14 103.00 往來款 非經(jīng)營性往來
上海中天照明成套有限公司 其他應(yīng)收款 5,454.68 5,754.68 往來款 非經(jīng)營性往來
深圳金立翔視效科技有限公司 其他應(yīng)收款 1,337.07 313.25 1,023.82 往來款 非經(jīng)營性往來
深圳利亞德光電有限公司 其他應(yīng)收款 4,103.10 4,103.10 - 往來款 非經(jīng)營性往來
四川普瑞照明工程有限公司 其他應(yīng)收款 1,586.90 117.88 1,469.02 往來款 非經(jīng)營性往來
小計(jì) 85,828.53 123,586.10 13,366.74
總計(jì) 1,221.00 85,904.12 124,854.64 13,394.79
法定代表人：_________ 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：________ 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）：________ 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：________