珠海歐比特宇航科技股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
大華核字[2018]002102 號
大 華 會 計 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
珠海歐比特宇航科技股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
（截止 2017 年 12 月 31 日）
目 錄 頁 次
一、 內(nèi)部控制鑒證報告 1-2
二、 珠海歐比特宇航科技股份有限公司 1-11
內(nèi)部控制的自我評價報告
內(nèi) 部 控 制 鑒 證 報 告
大華核字[2018]002102 號
珠海歐比特宇航科技股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的珠海歐比特宇航科技股份有限公司（以下簡稱
歐比特公司）管理層《關(guān)于內(nèi)部控制的自我評價報告》涉及的與 2017
年 12 月 31 日財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。
一、管理層的責(zé)任
歐比特公司管理層的責(zé)任是按照《內(nèi)部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范
（試行）》和相關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是對歐比特公司截至 2017 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的
有效性發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第
3101 號—歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》和《內(nèi)部控制
審核指導(dǎo)意見》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃和執(zhí)行
鑒證工作，以對歐比特公司對內(nèi)部控制自我評價報告是否不存在重大
錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評
價內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)
為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合
理的基礎(chǔ)。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
第1頁
大華核字[2018]002102 號內(nèi)部控制鑒證報告
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不
恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序的遵循程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果
推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。
四、鑒證意見
我們認(rèn)為，歐比特公司按照《內(nèi)部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范（試
行）》和相關(guān)規(guī)定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與財務(wù)
報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
五、對報告使用者和使用目的的限定
本報告僅供歐比特公司年度報告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。我們同意將本報告作為歐比特公司年度報告的必備文件，
隨其他文件一起報送并對外披露。
大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：
中國北京 中國注冊會計師：
有
二〇一八年四月十九日
第2頁
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截止 2017 年 12 月 31 日
內(nèi)部控制自我評價報告
珠海歐比特宇航科技股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
珠海歐比特宇航科技股份有限公司全體股東：
為加強和規(guī)范內(nèi)部控制，提高公司管理水平和風(fēng)險控制能力，促進公司長期可持續(xù)發(fā)
展，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡
稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），珠海歐比特宇航科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）結(jié)
合實際經(jīng)營情況與所處環(huán)境，以上年內(nèi)控建設(shè)為基礎(chǔ)，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控體系和運行機制。
公司董事會對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計和執(zhí)行的有效性進行了全面的檢查。在內(nèi)部控制
日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司 2017 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的
內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、董事會責(zé)任聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，
并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進
行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、
高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容
的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息
真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故
僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，
或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具
有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司不
存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)
定的要求，在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
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內(nèi)部控制自我評價報告
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司不
存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生對內(nèi)部控制評價結(jié)
論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納
入評價范圍的主要單位為公司各部門，納入評價范圍單位占公司合并資產(chǎn)總額的 100%，營
業(yè)收入合計占合并營業(yè)收入總額的 100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:組織架構(gòu)、
發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、
研究與開發(fā)、工程項目、財務(wù)報告、預(yù)算管理、合同管理、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部信息傳遞、信息
系統(tǒng)等。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括資金活動、工程項目、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、對外
簽訂的重大合同、涉及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提、預(yù)計負(fù)債的估計、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等項目的
重要會計估計變化以及其他應(yīng)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不
存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制的總體情況
1、內(nèi)部控制環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)
根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會、董
事會、監(jiān)事會和高管層的法人治理結(jié)構(gòu)；在董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計委員會、提名
委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，促進董事會科學(xué)、高效決策。
根據(jù)《公司章程》和公司治理結(jié)構(gòu)建立情況，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會
議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》及董事會各專門委員會議事規(guī)則及《總經(jīng)理工作細(xì)則》等重
要的決策制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制
衡機制，促進治理結(jié)構(gòu)各司其職、規(guī)范運作。
根據(jù)中國證監(jiān)會對年度報告的工作要求，公司制訂了《獨立董事年報工作制度》、《審
計委員會年報審議工作規(guī)則》和《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》、《內(nèi)幕信息知情人
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登記制度》，對各方職責(zé)做了明確的限制性規(guī)定。通過建立年報重大差錯責(zé)任追究機制，加
大對年報信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，提高年報信息披露質(zhì)量和透明度。
（2）組織機構(gòu)
結(jié)合公司實際情況，設(shè)立符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營管理需要的職能部門，各職能部門
分工明確、各司其職、相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對控股子公司的經(jīng)營、資金、
人員、財務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才?，履行?br/>必要的監(jiān)督。
（3）人力資源政策
公司實行全員勞動合同制，依法與公司員工簽訂勞動合同，明確勞工關(guān)系；與公司員
工簽訂保密協(xié)議，防止公司商業(yè)機密泄露。建立和實施了較科學(xué)的培訓(xùn)、獎懲和淘汰等人事
管理制度，以及關(guān)鍵崗位或掌握重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等。同時，公司非常
重視員工素質(zhì)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，培養(yǎng)符合
公司要求的、具有實干和奉獻精神的人才，并藉此提升公司的核心競爭力。
（4）企業(yè)文化
1、經(jīng)營理念
公司在發(fā)展過程中，始終堅持“規(guī)范經(jīng)營、以人為本、科技創(chuàng)新、追求卓越”的經(jīng)營
理念，形成了“團隊、敬業(yè)、創(chuàng)新、奉獻”的企業(yè)精神。公司將企業(yè)文化建設(shè)作為提高核心
競爭能力、凝聚團隊、支撐企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重要手段，通過創(chuàng)辦企業(yè)內(nèi)刊《歐比特》、年終
總結(jié)表彰會、各種文體活動等，倡導(dǎo)企業(yè)文化，增強員工對企業(yè)的自豪感和歸屬感，激發(fā)員
工的工作熱情，形成愛崗敬業(yè)、團結(jié)互助、積極向上的良好企業(yè)氛圍，為推動企業(yè)發(fā)展奠定
了良好的文化基礎(chǔ)。
2、風(fēng)險評估
公司每年定期建立公司整體目標(biāo)，同時考慮影響目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部因素，通過分析各
種風(fēng)險，為管理風(fēng)險提供依據(jù)。針對外部環(huán)境的風(fēng)險，考慮供貨渠道、客戶需求、政策、法
規(guī)與監(jiān)管狀況等因素；針對內(nèi)部風(fēng)險，考慮人力資源，技術(shù)、信息系統(tǒng)等因素；對重要的業(yè)
務(wù)層面目標(biāo)確定影響其實現(xiàn)的重大風(fēng)險；在風(fēng)險評估過程中，由適當(dāng)級別的管理人員參與風(fēng)
險分析工作。
3、控制措施
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（1）交易授權(quán)批準(zhǔn)控制：根據(jù)公司章程和相關(guān)管理制度，明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)
限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)
辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
公司管理層根據(jù)公司制定的崗位職責(zé)行使各自的職權(quán)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督子公司
和各職能部門的經(jīng)營管理工作，以保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。子公司和各職能部門實施具體
的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，管理公司日常事務(wù)。根據(jù)公司章程和相關(guān)規(guī)定，有關(guān)公司對外投資、資產(chǎn)
出售、信貸等合同的簽訂規(guī)定了審批流程和費用的支出權(quán)限范圍，公司按照不同的交易金額
明確了總經(jīng)理、董事會及股東大會的審批權(quán)限。超過總經(jīng)理審批權(quán)限的，由董事會或者股東
大會批準(zhǔn)。有關(guān)與日常經(jīng)營相關(guān)的采購合同、銷售合同等的簽訂和費用支出，公司制定了相
應(yīng)的批準(zhǔn)報銷程序。
（2）不相容職務(wù)相互分離控制：建立了崗位責(zé)任制度，通過權(quán)力、職責(zé)的劃分，制定
了各組成部分及其成員崗位責(zé)任制，以防止差錯及舞弊行為的發(fā)生，按照合理設(shè)置分工，科
學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每個人的工作能自動檢查另一個人或更多人工作
的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財
產(chǎn)保管、監(jiān)督檢查等。
（3）憑證與記錄控制：公司嚴(yán)格審核原始憑證并合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，要求交易
執(zhí)行應(yīng)及時編制有關(guān)憑證并送交會計部門記錄，已登賬憑證應(yīng)依序歸檔。
（4）財產(chǎn)保全控制：嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財
產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。
（5）獨立稽查控制：公司設(shè)立了獨立的內(nèi)部審計部門，對公司成本、費用進行審查、
考核，為公司的經(jīng)營起到監(jiān)督、控制和指導(dǎo)的作用。
（6）風(fēng)險控制：制定了較為完整的風(fēng)險控制管理規(guī)定，對公司財務(wù)結(jié)構(gòu)的確定、籌資
結(jié)構(gòu)的安排、籌資成本的估算和籌資的償還計劃等基本做到事先評估、事中監(jiān)督、事后考核；
對各種債權(quán)投資和股權(quán)投資都要作可行性研究并根據(jù)項目和金額大小確定審批權(quán)限，對投資
過程中可能出現(xiàn)的負(fù)面因素制定應(yīng)對預(yù)案；建立了財務(wù)風(fēng)險預(yù)警制度與經(jīng)濟合同管理制度，
以加強對信用風(fēng)險與合同風(fēng)險的評估與控制。
4、重點內(nèi)部控制
（1）對外投資管理控制
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在《公司章程》、《對外投資管理制度》中明確股東大會、董事會、總經(jīng)理對投資項目
的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司應(yīng)指定專門機構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司投資項目的可行性、
投資風(fēng)險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督投資項目的執(zhí)行進展。
2017 年 6 月中下旬，本公司之聯(lián)營企業(yè)上海歐科微航天科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項未
及時提交董事會審議并披露。2017 年 9 月 30 日召開第四屆董事會第五次會議補充董事會審
議程序,并進行了整改，加強了對外投資事項管理。
（2）對外擔(dān)保管理控制
公司遵循合法、安全的原則嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險，按照有關(guān)法律法規(guī)及深圳證券交易所
《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中對股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項的
審批權(quán)限、審議程序進行了明確的規(guī)定。報告期內(nèi)，本公司及控股子公司沒有任何形式的對
外擔(dān)保行為，也無以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的對外擔(dān)保事項。
（3）關(guān)聯(lián)交易管理控制
公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循“公平、公正、公開、等價有償”的原則，不得損害公
司和其他股東的利益。公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，制定《關(guān)聯(lián)交
易管理制度》，明確劃分公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易
事項的審議程序和回避表決要求。
（4）募集資金使用管理控制
為加強和規(guī)范公司募集資金的管理，提高募集資金使用效率，維護全體股東的合法利
益，公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金實行專戶存儲，對募集資金的使用、投
向變更、管理及監(jiān)督等內(nèi)容作了詳細(xì)的規(guī)定并進行嚴(yán)格的規(guī)范管理。
（5）對子公司的內(nèi)部控制
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，加強對控股子公司的管理，
重點在治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理、財務(wù)管理、業(yè)績考核等幾大方面加強對控股子公司的管理，明
確公司與控股子公司的財務(wù)權(quán)益和經(jīng)營管理責(zé)任。子公司也在充分考慮自身業(yè)務(wù)特征的基礎(chǔ)
上，建立健全各自的管理制度，確?？毓勺庸疽?guī)范、高效運作。公司對下設(shè)的控股子公司
的管理控制嚴(yán)格、充分、有效。
（6）信息披露的內(nèi)部控制
公司在嚴(yán)格遵守中國證監(jiān)會、深圳證券交易所關(guān)于上市公司信息披露有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)
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上，制定并執(zhí)行了《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等內(nèi)部管理制度，明
確了公司各職能部門、下屬公司、董事、監(jiān)事、高級管理人員及董事會秘書在信息報告和披
露過程中的權(quán)限、責(zé)任和義務(wù)。董事會秘書為信息披露工作主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公
司信息披露事務(wù)，證券投資部為信息披露事務(wù)的日常管理部門，由董事會秘書直接領(lǐng)導(dǎo)。
針對本年度子公司上海歐科微航天科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項存在未及時提交董事會
審議的情況，后續(xù)補充了審議程序并完善了加強公司信息披露事項決策程序的規(guī)定。
除此外，報告期內(nèi)，公司的信息披露符合法律、法規(guī)及各項內(nèi)部管理制度的規(guī)定，基
本做到及時、準(zhǔn)確、完整。
（三）公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題
本公司已對內(nèi)部控制制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性進行自我評估，現(xiàn)說明如下：
1、公司做到了與控股股東的“五分開”，已具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場的獨
立經(jīng)營的能力；制定了股東會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則，相關(guān)會議均形成記錄。
2、預(yù)算管理制度
為建立公司高效、良好的運行機制，最大限度地激勵全體員工的積極性和責(zé)任感，推
動各項資源要素潛能的充分發(fā)揮，順利實現(xiàn)公司的經(jīng)營管理目標(biāo)，公司原已制定了《預(yù)算管
理辦法》，規(guī)定了公司管理以全面預(yù)算管理為核心，實施“統(tǒng)一管理，分級控制，全員參與，
增加效益”的管理原則。目前公司正根據(jù)“企業(yè)內(nèi)控控制應(yīng)用指引—全面預(yù)算”的有關(guān)要求，
結(jié)合本公司的業(yè)務(wù)發(fā)展的情況，不斷完善適合本公司的預(yù)算管理模式和相關(guān)制度、程序。
3、會計控制制度
公司已按《公司法》、《會計法》、企業(yè)會計準(zhǔn)則等法律及其補充規(guī)定的要求制訂適合公
司的會計制度和財務(wù)管理制度，并明確制訂了會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告的處理程序，
以合理保證各項目標(biāo)的實現(xiàn)，公司已建立包括交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控
制、資產(chǎn)接觸與記錄控制等的相關(guān)會計控制程序。日常執(zhí)行中能遵循有關(guān)制度和程序的要求：
（1）貨幣資金管理制度
為規(guī)范公司資金管理，保證資金安全，公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較
為嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金的不相容崗位已作分離。公司已按國務(wù)院《現(xiàn)金管理
暫行條例》和財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范—貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦
理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守的規(guī)定。日常執(zhí)行中基本能遵循有關(guān)制度和程序的要求，對大額現(xiàn)
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金的收支繼續(xù)加以控制。
公司已經(jīng)制定了“募集資金管理制度”，并按照該制度對募集資金的使用實行披露義務(wù)。
（2）采購管理制度
為加強采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范采購過程中的差錯和舞弊，提高采購效率，
降低采購成本，保證采購質(zhì)量，公司制訂了《采購管理制度》，對采購分類、采購相關(guān)職能
部門、審批方式、采購業(yè)務(wù)的控制進行了明確的規(guī)定。
公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要準(zhǔn)確及時地編制了需求計劃，建立了供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)，不
斷完善合格供應(yīng)商管理體系；及時地和供應(yīng)商進行結(jié)算，保證了成本費用的完整性。
（3）生產(chǎn)管理制度
為規(guī)范管理生產(chǎn)部員工及管理人員的工作行為，維護良好的生產(chǎn)秩序，建立團結(jié)、高
效的員工隊伍，公司制訂了《生產(chǎn)管理制度》，明確了生產(chǎn)過程中所涉及的物料管理、設(shè)備
管理、安全管理、現(xiàn)場管理等業(yè)務(wù)時應(yīng)遵循的規(guī)定。
公司將進一步加強生產(chǎn)過程的控制，確保產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量。
（4）營銷管理制度
公司制訂了整套營銷管理制度，包括《銷售管理制度》、《銷售合同管理制度》、《銷售
計劃管理制度》、《客戶投訴管理制度》、《市場調(diào)研管理制度》以及《市場部業(yè)務(wù)員管理制度》
等。公司所建立的針對營銷的管理規(guī)定和流程控制確保了公司有效地開拓市場，并以合理的
價格和費用推銷公司產(chǎn)品，有利于公司銷售部門有效地組織市場營銷、市場研究、售后服務(wù)
等銷售活動。
公司將一如既往地加強對合同的管理以及銷售環(huán)節(jié)的管理，強化應(yīng)收賬款管理，加強
風(fēng)險防范意識。
（5）實物管理制度
公司已建立了實物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、
保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責(zé)分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對等
措施。
公司進一步完善對于采購后直接發(fā)往現(xiàn)場的存貨的控制制度，及時做好業(yè)務(wù)和財務(wù)的
控制，傳遞相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)并完善財務(wù)對項目成本的核算，及時、完整和準(zhǔn)確地核算成本。
（6）籌資管理制度
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公司由財務(wù)部負(fù)責(zé)管理籌資業(yè)務(wù)，籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行過程對包括籌資方案的擬定與決策、
籌資合同或協(xié)議的訂立與審批、與籌資相關(guān)的各種款項償還的審批與執(zhí)行、籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行
與相關(guān)會計記錄等有效約束。從事籌資業(yè)務(wù)的人員均接受過相關(guān)專業(yè)教育，具有金融、財會
與法律方面的專業(yè)知識。重大籌資經(jīng)股東大會（或董事會）批準(zhǔn)后按籌資計劃實施?；I資前
由財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂籌資方案，進行籌資風(fēng)險評估。
（7）投資管理制度
在《公司章程》、《對外投資管理制度》中明確股東大會、董事會、總經(jīng)理對投資項目
的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司總經(jīng)理辦公室和戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)對公司投資項目的
可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進行專門研究和評估。
針對本年度子公司上海歐科微航天科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項存在未及時提交董事會
審議的情況，召開第四屆董事會第五次會議補充董事會審議程序,并進行整改加強了對外投
資事項管理。
（8）關(guān)聯(lián)交易管理制度
公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循“公平、公正、公開、等價有償”的原則，不得損害公
司和其他股東的利益。公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，制定《關(guān)聯(lián)交
易管理制度》，明確劃分公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易
事項的審議程序和回避表決要求。公司審議需獨立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項時，前條所
述相關(guān)人員應(yīng)于第一時間通過董事會秘書將相關(guān)材料提交獨立董事進行事前認(rèn)可。
（9）擔(dān)保管理制度
公司遵循合法、安全的原則嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險，按照有關(guān)法律法規(guī)及深圳證券交易所
《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中對股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項的
審批權(quán)限、審議程序進行了明確的規(guī)定。
2016 年 10 月 28 日召開的第三屆董事會第二十四次會議通過了《關(guān)于全資子公司申請
銀行授信及為其綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔(dān)保的議案》，同意鉑亞信息向銀行申請不超過
10,000 萬元人民幣額度的綜合授信貸款額度，并為其綜合授信額度內(nèi)貸款提供擔(dān)保。在上
述額度范圍內(nèi)，貸款以公司為其提供擔(dān)保，鉑亞信息高級管理人員李小明、陳敬隆、顧亞紅
對公司提供反擔(dān)保的方式進行。具體批準(zhǔn)金額、期限、擔(dān)保方式等以與銀行簽訂的正式協(xié)議
/合同為準(zhǔn)。本次決議的有效期為公司董事會審議通過本事項之日起 12 個月。截至報告期末，
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公司擔(dān)保金額為 6970 萬元。
公司自愿提供位于珠海市唐家東岸白沙路 1 號廠房 A 作為擔(dān)保，用于資產(chǎn)保全。
公司除此外，沒有其他對外擔(dān)保行為，公司為控股子公司的擔(dān)保屬正常的生產(chǎn)經(jīng)營和
資金合理利用的需求，擔(dān)保程序合法，均在公司股東大會審批范圍內(nèi)，沒有損害公司及全體
股東利益的情況。報告期內(nèi)，本公司及控股子公司沒有任何形式的對外擔(dān)保行為，也無以前
期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的對外擔(dān)保事項。
（10）商譽的減值測試
公司嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和公司制度規(guī)定，對公司商譽進行了減值測試，測試結(jié)
果表明，不存在減值跡象。公司對商譽的減值測試采用的是收益法，即對資產(chǎn)的未來盈利能
力的角度對企業(yè)價值的評價，是被評估單位的客戶資源、內(nèi)控管理、核心技術(shù)、管理團隊、
管理經(jīng)驗和實體資產(chǎn)共同作用下的結(jié)果。
（四)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)
險偏好和風(fēng)險承受度等因素，分別財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適
用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報的重要程度，公司采用定性和定量相結(jié)合的方法將缺
陷劃分確定為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
對已經(jīng)公告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進行錯報更正；
重大缺陷
當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；
重要缺陷 未建立反舞弊程序和控制措施；
對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償
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性控制；
對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真
實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷認(rèn)定為一般缺陷
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重要程度項目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利潤總額潛在錯報 錯報