中信建投證券股份有限公司
關(guān)于廈門光莆電子股份有限公司
2017 年度持續(xù)督導(dǎo)定期現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告
保薦機(jī)構(gòu)名稱：中信建投證券股份有限公司 被保薦公司簡(jiǎn)稱：光莆股份
保薦代表人姓名：邱榮輝 聯(lián)系電話：0755-23619561
保薦代表人姓名：劉能清 聯(lián)系電話：0755-23953842
現(xiàn)場(chǎng)檢查人員姓名：劉能清、盛蕓陽(yáng)、尚承陽(yáng)
現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)應(yīng)期間：2017 年度
現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)間：2018 年 4 月 11 日-2018 年 4 月 13 日
一、現(xiàn)場(chǎng)檢查事項(xiàng) 現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)
（一）公司治理 是 否 不適用
現(xiàn)場(chǎng)檢查手段（包括但不限于《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引（2014
年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“指引”）第 34 條所列）：查閱了公司的最新公司章程，股
東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，總經(jīng)理工作細(xì)則，2017 年度三會(huì)資料，上市
后所有公告，薪酬委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)會(huì)議資料，工商登記資料，中登公司深圳
分公司證券持有人名冊(cè)，對(duì)外投資管理制度和內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度與工作資料等；
并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了訪談。
1.公司章程和公司治理制度是否完備、合規(guī) 是
2.公司章程和三會(huì)規(guī)則是否得到有效執(zhí)行 是
3.三會(huì)會(huì)議記錄是否完整，時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員及會(huì)議
是
內(nèi)容等要件是否齊備，會(huì)議資料是否保存完整
4.三會(huì)會(huì)議決議是否由出席會(huì)議的相關(guān)人員簽名確認(rèn) 是
5.公司董監(jiān)高是否按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、
是
規(guī)范性文件和交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則履行職責(zé)
6.公司董監(jiān)高如發(fā)生重大變化，是否履行了相應(yīng)程序和信
不適用
息披露義務(wù)
7.公司控股股東或者實(shí)際控制人如發(fā)生變化，是否履行了
不適用
相應(yīng)程序和信息披露義務(wù)
8.公司人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)等方面是否獨(dú)立 是
9.公司與控股股東及實(shí)際控制人是否不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 是
（二）內(nèi)部控制
現(xiàn)場(chǎng)檢查手段（包括但不限于《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引（2014
年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“指引”）第 34 條所列）：查閱了公司的內(nèi)部審計(jì)制度及從
事風(fēng)險(xiǎn)投資、委托理財(cái)、套期保值等業(yè)務(wù)的相關(guān)制度，2017 年上市以來(lái)審計(jì)委員
會(huì)歷次會(huì)議資料、內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)審工作計(jì)劃、內(nèi)審報(bào)告、關(guān)于募集資金的存放
與使用情況的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、以及年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告等；并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行
了訪談。
1.是否按照相關(guān)規(guī)定建立內(nèi)部審計(jì)制度并設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部
是
門（如適用）
2.是否在股票上市后 6 個(gè)月內(nèi)建立內(nèi)部審計(jì)制度并設(shè)立內(nèi)
不適用
部審計(jì)部門（如適用）
3.內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)委員會(huì)的人員構(gòu)成是否合規(guī)（如適
是
用）
4.審計(jì)委員會(huì)是否至少每季度召開(kāi)一次會(huì)議，審議內(nèi)部審
是
計(jì)部門提交的工作計(jì)劃和報(bào)告等（如適用）
5.審計(jì)委員會(huì)是否至少每季度向董事會(huì)報(bào)告一次內(nèi)部審計(jì)
是
工作進(jìn)度、質(zhì)量及發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題等（如適用）
6.內(nèi)部審計(jì)部門是否至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次內(nèi)
部審計(jì)工作計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn) 是
題等（如適用）
7.內(nèi)部審計(jì)部門是否至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用
是
情況進(jìn)行一次審計(jì)（如適用）
8.內(nèi)部審計(jì)部門是否在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前二個(gè)月內(nèi)向?qū)?br/> 是
計(jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（如適用）
9.內(nèi)部審計(jì)部門是否在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后二個(gè)月內(nèi)向?qū)?br/> 是
計(jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告（如適用）
10.內(nèi)部審計(jì)部門是否至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)
是
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（如適用）
11.從事風(fēng)險(xiǎn)投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等事項(xiàng)是否建
不適用
立了完備、合規(guī)的內(nèi)控制度
（三）信息披露
現(xiàn)場(chǎng)檢查手段（包括但不限于《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引（2014
年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“指引”）第 34 條所列）：查閱了公司的《信息披露管理辦
法》、《外部信息報(bào)送和使用管理制度》、保密提示函、外部單位相關(guān)人員登記備
案表、信息披露審批表、公司公章用印記錄、總經(jīng)理辦公會(huì)記錄、重大合同、重
大資金支付審批表、政府補(bǔ)貼相關(guān)文件、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、內(nèi)部
信息知情人表及報(bào)備表及《董監(jiān)高持股變動(dòng)管理制度》，2017 年度公告的季報(bào)、
半年報(bào)、年報(bào)以及相關(guān)的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決議、審計(jì)委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要、年報(bào)差錯(cuò)
責(zé)任追究制度等；并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行訪談。
1.公司已披露的公告與實(shí)際情況是否一致 是
2.公司已披露的內(nèi)容是否完整 是
3.公司已披露事項(xiàng)是否未發(fā)生重大變化或者取得重要進(jìn)展 是
4.是否不存在應(yīng)予披露而未披露的重大事項(xiàng) 是
5.重大信息的傳遞、披露流程、保密情況等是否符合公司
是
信息披露管理制度的相關(guān)規(guī)定
6.投資者關(guān)系活動(dòng)記錄表是否及時(shí)在交易所互動(dòng)易網(wǎng)站刊
是
載
（四）保護(hù)公司利益不受侵害長(zhǎng)效機(jī)制的建立和執(zhí)行情況
現(xiàn)場(chǎng)檢查手段（包括但不限于《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引（2014
年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“指引”）第 34 條所列）：查閱了公司的《關(guān)聯(lián)交易管理制
度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、公司關(guān)于關(guān)聯(lián)方的確認(rèn)單、銀行存款明細(xì)表、公司
經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議決議、記錄、貸款卡復(fù)印件及賬戶信息、信用信息報(bào)告、公司控
股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、董監(jiān)高與公司大額資金往來(lái)的明細(xì)表等；對(duì)公司
的大額資金往來(lái)的憑證進(jìn)行抽樣核查；并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了訪談。
1.是否建立了防止控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人直接
是
或者間接占用上市公司資金或者其他資源的制度
2.控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人是否不存在直接或者
是
間接占用上市公司資金或者其他資源的情形
3.關(guān)聯(lián)交易的審議程序是否合規(guī)且履行了相應(yīng)的信息披露
不適用
義務(wù)
4.關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是否公允 不適用
5.是否不存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情形 是
6.對(duì)外擔(dān)保審議程序是否合規(guī)且履行了相應(yīng)的信息披露義
不適用
務(wù)
7.被擔(dān)保方是否不存在財(cái)務(wù)狀況惡化、到期不清償被擔(dān)保
不適用
債務(wù)等情形
8.被擔(dān)保債務(wù)到期后如繼續(xù)提供擔(dān)保，是否重新履行了相
不適用
應(yīng)的審批程序和披露義務(wù)
（五）募集資金使用
現(xiàn)場(chǎng)檢查手段（包括但不限于《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引（2014
年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“指引”）第 34 條所列）：查閱了公司的《募集資金管理辦
法》，募投資金對(duì)賬單、三方存管協(xié)議及公告、使用明細(xì)表，募集資金置換、臨
現(xiàn)金管理相關(guān)公告，募集資金存放與實(shí)際使用情況專項(xiàng)報(bào)告，以及相關(guān)董事會(huì)監(jiān)
事會(huì)決議、會(huì)計(jì)師鑒證報(bào)告、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)、獨(dú)立董事獨(dú)立意見(jiàn)、內(nèi)審部門
檢查情況等；實(shí)地查看募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)情況；對(duì) 100 萬(wàn)以上大額募集資金
支出的憑證進(jìn)行抽樣核查；并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了訪談。
1.是否在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議 是
2.募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行 是
3.募集資金是否不存在第三方占用、委托理財(cái)?shù)惹樾? 是
4.是否不存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫
是
時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形
5.使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、將募集資金投向
變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金或者使用超募資金補(bǔ)充流動(dòng)資
不適用
金或者償還銀行貸款的，公司是否未在承諾期間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)
投資
6.募集資金使用與已披露情況是否一致，項(xiàng)目進(jìn)度、投資
是
效益是否與招股說(shuō)明書(shū)等相符
7.募集資金項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中是否不存在重大風(fēng)險(xiǎn) 是
8.其他
項(xiàng)目組現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程發(fā)現(xiàn)：2017 年 6 月 21 日至 7 月 24 日和 2017 年 8 月 2 日至
8 月 23 日期間，公司利用閑置募集資金購(gòu)買建設(shè)銀行乾元保本型理財(cái)產(chǎn)品 2017
年第 57 期和招商銀行結(jié)構(gòu)性存款金額合計(jì) 4,200.00 元，超過(guò)了經(jīng)董事會(huì)審批的
公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的最高額度 3,600.00 萬(wàn)元。公司第二屆董事
會(huì)第十九次會(huì)議對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充確認(rèn)。
（六）業(yè)績(jī)情況
現(xiàn)場(chǎng)檢查手段（包括但不限于《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引（2014
年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“指引”）第 34 條所列：查閱了公司及同行業(yè)上市公司定期
報(bào)告、行業(yè)研究報(bào)告，分析財(cái)務(wù)報(bào)表及重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)，了解公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境；并對(duì)
相關(guān)人員進(jìn)行了訪談。
1.業(yè)績(jī)是否存在大幅波動(dòng)的情況 否
2.業(yè)績(jī)大幅波動(dòng)是否存在合理解釋 不適用
3.與同行業(yè)可比公司比較，公司業(yè)績(jī)是否不存在明顯異常 是
（七）公司及股東承諾履行情況
現(xiàn)場(chǎng)檢查手段（包括但不限于《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引（2014
年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“指引”）第 34 條所列）：查閱公司關(guān)于承諾履行情況的公
告；并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了訪談。
1.公司是否完全履行了相關(guān)承諾 是
2.公司股東是否完全履行了相關(guān)承諾 是
（八）其他重要事項(xiàng)
現(xiàn)場(chǎng)檢查手段（包括但不限于《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引（2014
年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“指引”）第 34 條所列）：查閱了公司的最新公司章程、現(xiàn)
金分紅制度，大額資金往來(lái)、重大合同文件，定期報(bào)告及“三會(huì)”資料等；瀏覽
相關(guān)行業(yè)報(bào)道、了解公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境；核查了公司現(xiàn)金分紅的執(zhí)行情況；并對(duì)相關(guān)
人員進(jìn)行了訪談。
1.是否完全執(zhí)行了現(xiàn)金分紅制度，并如實(shí)披露 是
2.對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助是否合法合規(guī)，并如實(shí)披露 不適用
3.大額資金往來(lái)是否具有真實(shí)的交易背景及合理原因 是
4.重大投資或者重大合同履行過(guò)程中是否不存在重大變化
是
或者風(fēng)險(xiǎn)
5.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否不存在重大變化或者風(fēng)險(xiǎn) 是
6.前期監(jiān)管機(jī)構(gòu)和保薦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)公司存在的問(wèn)題是否已按
不適用
相關(guān)要求予以整改
二、現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及說(shuō)明
無(wú)
（本頁(yè)無(wú)正文，僅為《中信建投證券股份有限公司關(guān)于廈門光莆電子股份有限公
司 2017 年度持續(xù)督導(dǎo)定期現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》之簽字蓋章頁(yè)）
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