深圳雷曼光電科技股份有限公司
審 計 報 告
大信審字【2018】第 5-00107 號
大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信會計師事務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號 15/F,Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
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郵編 100083 Beijing,China,100083
審 計 報 告
大信審字【2018】第 5-00107 號
深圳雷曼光電科技股份有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了深圳雷曼光電科技股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）的財務(wù)報表，包括
2017 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2017 年度的合并及母公司利潤表、合并及母
公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了
貴公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況以及 2017 年度的合并及母公司經(jīng)營成果
和現(xiàn)金流量。
二、形成審計意見的基礎(chǔ)
我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對
財務(wù)報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職
業(yè)道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、關(guān)鍵審計事項
關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。這些事
項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意
見。
（一）商譽減值測試
1、事項描述
截至 2017 年末，如貴公司財務(wù)報表附注五、十六）所述，合并報表商譽賬面價值 20,845.57
萬元，商譽減值準備 1,444.61 萬元。貴公司需在每年末對商譽進行減值測試。減值測試要求
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估計包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組的可收回金額，即相關(guān)資產(chǎn)組的公允價值減去處置費用后的凈額
與相關(guān)資產(chǎn)組預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之中的較高者。在確定相關(guān)資產(chǎn)組預(yù)計未來現(xiàn)金
流量的現(xiàn)值時，貴公司需要恰當?shù)念A(yù)測相關(guān)資產(chǎn)組未來收入增長率及后續(xù)預(yù)期收入增長率、
毛利率和折現(xiàn)率，這涉及貴公司管理層（以下簡稱管理層）運用重大的會計估計和判斷。對
期末重大的商譽，管理層聘請外部估值專家基于管理層編制的現(xiàn)金流量預(yù)測，采用預(yù)計未來
現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型來計算各相關(guān)資產(chǎn)組的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值。由于商譽金額較大且涉及
運用重大的管理層判斷和估計，因此我們將商譽及減值測試確定為關(guān)鍵審計事項。
2、審計應(yīng)對
針對商譽減值測試，我們實施的主要審計程序包括：
（1）我們了解和評價管理層對各資產(chǎn)組的識別以及商譽如何分配至各資產(chǎn)組；
（2）我們了解和評價管理層聘請外部估值專家的專業(yè)勝任能力和獨立性；
（3）我們獲取經(jīng)批準的 2018 年度財務(wù)預(yù)算，與管理層預(yù)測的 2018 年數(shù)據(jù)進行比較，評
價其預(yù)測的合理性；
（4）我們比較相關(guān)資產(chǎn)組 2017 年度審計結(jié)果與以前年度的預(yù)測數(shù)，評價管理層預(yù)測的
可靠性；
（5）我們將管理層做出的關(guān)鍵假設(shè)如收入的預(yù)測增長率、預(yù)測毛利率與歷史數(shù)據(jù)進行比
較，評價其假設(shè)的合理性；
（6）我們基于可比上市公司數(shù)據(jù)計算折現(xiàn)率，與管理層采用的折現(xiàn)率比較；
（7）我們將業(yè)績承諾及業(yè)績預(yù)測與公司已實現(xiàn)業(yè)績比較，判斷其完成情況，評估商譽減
值測試結(jié)果。
（二）應(yīng)收款項壞賬準備
1、事項描述
截至 2017 年末，如貴公司財務(wù)報表附注五、（三）和五、（五）所述，應(yīng)收賬款與其他
應(yīng)收款合計余額 30,665.35 萬元，應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款壞賬準備合計金額 5,903.49 萬元，
應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款合計賬面價值 24,761.86 萬元。壞賬計提政策及情況：管理層對單項
金額重大的應(yīng)收款項和單項金額不重大且按照組合計提壞賬準備不能反映其風險特征的應(yīng)收
款項單獨進行減值測試，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。除
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已單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項外，管理層主要以賬齡作為信用風險特征確定應(yīng)收款項組合，
根據(jù)以前年度與之具有類似信用風險特征的應(yīng)收款項組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情
況確定應(yīng)計提的壞賬準備。由于應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款合計賬面價值重大，且管理層在確定
應(yīng)收賬款壞賬準備時需作出重大判斷，若應(yīng)收賬款不能按期收回或無法收回而發(fā)生壞賬對財
務(wù)報表影響較為重大，為此我們將應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款壞賬準備確定為關(guān)鍵審計事項。
2、審計應(yīng)對
針對應(yīng)收賬款的壞賬準備，我們設(shè)計并實施如下審計程序：
（1）對公司信用政策及應(yīng)收款項管理相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計和運行有效性進行了評估和測
試；
（2）分析公司應(yīng)收款項壞賬準備會計估計的合理性，包括應(yīng)收款項組合的依據(jù)、金額重
大的判斷、單獨計提壞賬準備的判斷等；
（3）分析計算公司資產(chǎn)負債表日壞賬準備金額與應(yīng)收款項余額之間的比率，比較前期壞
賬準備計提數(shù)和實際發(fā)生數(shù)，分析應(yīng)收款項壞賬準備計提的充分性；
（4）分析應(yīng)收款項的賬齡和客戶信譽情況，并執(zhí)行應(yīng)收款項函證程序及檢查期后回款情
況，評價壞賬準備計提的合理性；
（5）獲取壞賬準備計提表，檢查計提方法是否按照壞賬政策執(zhí)行；重新計算壞賬準備計
提金額的準確性；
（6）檢查主要客戶與采購供應(yīng)商的公開信息，識別是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；將客戶與供應(yīng)商
信息進行比較，確定是否存在同一公司既為客戶又為供應(yīng)商的情況。
四、其他信息
管理層對其他信息負責。其他信息包括貴公司 2017 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括
財務(wù)報表和我們的審計報告。
我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見并不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒
證結(jié)論。
結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息
是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
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基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當報告該事實。
在這方面，我們無任何事項需要報告。
五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責任
管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行
和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
在編制財務(wù)報表時，管理層負責評估貴公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事
項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現(xiàn)
實的選擇。
治理層負責監(jiān)督貴公司的財務(wù)報告過程。
六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任
我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，
并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)
行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯
報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報
是重大的。
在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，
我們也執(zhí)行以下工作：
（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險，設(shè)計和實施審計程序
以應(yīng)對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能
涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重
大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風險。
（二）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的
有效性發(fā)表意見。
（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。
（四）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就
可能導(dǎo)致對貴公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。
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如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者
注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基
于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致貴公司不能持續(xù)經(jīng)營。
（五）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評價財務(wù)報表是否公允
反映相關(guān)交易和事項。
（六）就貴公司中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報
表發(fā)表審計意見。我們負責指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通
我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
我們還就遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被
合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)
成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，
或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益
方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。
大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
（項目合伙人）
中 國 北 京 中國注冊會計師：
二○一八年四月十八日
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深圳雷曼光電科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
深圳雷曼光電科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）
一、 企業(yè)的基本情況
（一）企業(yè)注冊地、組織形式和總部地址。
深圳雷曼光電科技股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）是于 2009 年 10 月
28 日在深圳市市場監(jiān)督管理局核準登記的股份有限公司，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照統(tǒng)一社會信用代
碼號：91440300763458618K。
公司注冊地及本部地址：深圳市南山區(qū)松白路百旺信高科技工業(yè)園二區(qū)第八棟
法定代表人：李漫鐵
注冊資本：34,951.0030 萬元
經(jīng)營范圍；節(jié)能技術(shù)服務(wù)（不含限制項目）；設(shè)備租賃（不配備操作人員的機械設(shè)備租
賃，不包括金融租賃活動）；能源管理；節(jié)能環(huán)保工程、節(jié)能工程的設(shè)計；節(jié)能技術(shù)咨詢與
評估；照明工程、城市亮化工程、景觀工程的咨詢、設(shè)計、安裝、維護；從事經(jīng)營廣告業(yè)務(wù)；
足球聯(lián)賽商務(wù)資源開發(fā)；體育廣告和傳播媒體經(jīng)營；體育賽事策劃及承辦；經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)；
研發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營高品級發(fā)光二極管及 LED 顯示，照明及其他應(yīng)用產(chǎn)品。
（二）企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動。
本公司所處行業(yè)為 LED 產(chǎn)業(yè)和體育產(chǎn)業(yè)；公司主要產(chǎn)品及提供的勞務(wù)：發(fā)光二極管、顯
示屏、照明產(chǎn)品，體育廣告經(jīng)營。
（三）本財務(wù)報告業(yè)經(jīng)本公司董事會批準報出。根據(jù)本公司章程，本財務(wù)報表將提交股
東大會審議。
（四）本年度合并財務(wù)報表范圍
本公司 2017 年度合并財務(wù)報表范圍：母公司深圳雷曼光電科技股份有限公司、惠州雷曼
光電科技有限公司、深圳雷曼節(jié)能發(fā)展有限公司、深圳雷曼文化傳媒投資有限公司、深圳漫
鐵興盛投資有限公司、漫鐵國際香港有限公司、深圳市康碩展電子有限公司、深圳市雷曼英
特科技有限公司、深圳市拓享科技有限公司、深圳市明恒新拓電子有限公司、拓美科技有限
公司（TORSHARE LTD)，詳見本附注六及附注七。合并財務(wù)報表范圍與上期相比未發(fā)生變化，
信息詳見“本附注七、在其他主體中的權(quán)益披露”。
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深圳雷曼光電科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
二、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)：本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財
政部頒布的《企業(yè)會計準則-基本準則》和具體會計準則等規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），
并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。
2、持續(xù)經(jīng)營：本公司 LED 節(jié)能光顯產(chǎn)業(yè)經(jīng)營穩(wěn)健，體育健康廣告經(jīng)營有可拓展性；公司
自報告期末起 12 個月不存在影響持續(xù)經(jīng)營的風險。
三、 重要會計政策和會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的財務(wù)狀況、2017 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
(二) 會計期間
本公司會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
本公司以一年 12 個月作為正常營業(yè)周期，并以營業(yè)周期作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標
準。
(四) 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
合并范圍內(nèi)子公司除二級子公司漫鐵國際香港有限公司以港幣作為記賬本位幣、拓美科
技有限公司（TORSHARE LTD)以美元作為記賬本位幣外，其他子公司均以人民幣為記賬本位幣。
(五) 企業(yè)合并
1、同一控制下的企業(yè)合并
同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債
務(wù)方式作為合并對價的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表
中的凈資產(chǎn)的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具
作為合并對價的，按發(fā)行股份的面值總額作為股本。長期股權(quán)投資的初始投資成本與合并對
價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應(yīng)當調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)
整留存收益。
2、非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)
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財務(wù)報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。非同一控制下企
業(yè)合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債，在購買日以公允
價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，
體現(xiàn)為商譽價值。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額
的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計
入當期營業(yè)外收入。
(六) 合并財務(wù)報表的編制方法
1、合并財務(wù)報表范圍
本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨主體）納入合并財務(wù)報表范圍，包括被
本公司控制的企業(yè)、被投資單位中可分割的部分以及結(jié)構(gòu)化主體。
2、統(tǒng)一母子公司的會計政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負債表日及會計期間
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按照本
公司的會計政策或會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。
3、合并財務(wù)報表抵銷事項
合并財務(wù)報表以母公司和子公司的資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，已抵銷了母公司與子公司、子公
司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易。子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，
在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項目列示。子公司持有母公司的
長期股權(quán)投資，視為企業(yè)集團的庫存股，作為所有者權(quán)益的減項，在合并資產(chǎn)負債表中所有
者權(quán)益項目下以“減：庫存股”項目列示。
5、合并取得子公司會計處理
對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開始實時控制
時已經(jīng)發(fā)生，從合并當期的期初起將其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務(wù)報表；
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，以購買日可辨認凈資產(chǎn)
公允價值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進行調(diào)整。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
本公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付
的存款。在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)
換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務(wù)及外幣財務(wù)報表折算
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財務(wù)報表附注
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1、外幣業(yè)務(wù)折算
本公司對發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折合本位幣入賬。資
產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時
或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款
的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計入當期損益。以歷史成本
計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬
本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損
益或確認為其他綜合收益。
2、外幣財務(wù)報表折算
本公司的控股子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需
對其外幣財務(wù)報表折算后，再進行會計核算及合并財務(wù)報表的編報。資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和
負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，
其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日即期匯
率的近似匯率折算。折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目其
他綜合收益下列示。外幣現(xiàn)金流量按照系統(tǒng)合理方法確定的，采用交易發(fā)生日的即期匯率的
近似匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。處置境外經(jīng)營時，與
該境外經(jīng)營有關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
(九) 金融工具
1、金融工具的分類及確認
金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負債和權(quán)益工具。本公司成為金融工具合同的一方時，
確認為一項金融資產(chǎn)或金融負債，或權(quán)益工具。
金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持
有至到期投資、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。除應(yīng)收款項以外的金融資產(chǎn)的分類取決于本
公司及其子公司對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力等。金融負債于初始確認時分類為：以公
允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出售的交易性
金融資產(chǎn)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；應(yīng)收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)；可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)；持
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有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至
到期的非衍生金融資產(chǎn)。
2、金融工具的計量
本公司金融工具初始確認按公允價值計量。后續(xù)計量分類為：以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應(yīng)收款項以及其他金融負債按攤余成本計量；
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤
并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)或者衍生金融負債，按照成本計量。本公司金
融資產(chǎn)或金融負債后續(xù)計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照
如下方法處理：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變
動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益。②可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其
他綜合收益。
3、本公司對金融工具的公允價值的確認方法
如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場
的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)主要包括市場法、收益法和成本法。
4、金融資產(chǎn)負債轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移時，或既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所
有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，應(yīng)當終止確認該項金融資產(chǎn)。
金融資產(chǎn)滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值與因轉(zhuǎn)移而收到的對價和原直
接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。部分轉(zhuǎn)移滿足
終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之
間，按照各自的相對公允價值進行分攤。
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則應(yīng)終止確認該金融負債或其一部分。
5、金融資產(chǎn)減值
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信
用損失)現(xiàn)值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢
復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。
以成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量與公允價值扣除處置費用孰低
進行減值測試，計提減值準備。發(fā)生的減值損失，一經(jīng)確認，不再轉(zhuǎn)回。
當有客觀證據(jù)表明可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入股東權(quán)益的因公允價值下
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降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，
在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予
以轉(zhuǎn)回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值上升直
接計入股東權(quán)益。
(十)應(yīng)收款項
本公司應(yīng)收款項主要包括應(yīng)收賬款、長期應(yīng)收款和其他應(yīng)收款。在資產(chǎn)負債表日有客觀
證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，本公司根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認減
值損失。
1、單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 應(yīng)收款項賬面余額在 100 萬（含 100 萬）以上款項。
對于單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，有客觀
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
面價值的差額計提壞賬準備。
2、按組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項（包括單項金額重大和不
確定組合的依據(jù) 重大的應(yīng)收款項）以及未單獨測試的單項金額不重大的應(yīng)
收款項，按以下信用風險特征組合計提壞賬準備：
采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合 應(yīng)收款項賬齡
采用不計提壞賬準備的組合 應(yīng)收出口退稅款及應(yīng)收子公司款項
按組合計提壞賬準備的計提方法
采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合 賬齡分析法
采用不計提壞賬準備的組合 不計提壞賬
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備情況：
賬 齡 應(yīng)收賬款計提比例（%） 其他應(yīng)收款計提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5
1至2年 15
2至3年 30
3至4年 50
4 至以上 100
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備情況：
組合名稱 應(yīng)收賬款計提比例（%） 其他應(yīng)收款計提比例（%）
非合并范圍關(guān)聯(lián)方往來款 2
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組合中，采用其他方法計提壞賬準備情況：
組合名稱 方法說明
長期應(yīng)收款和房屋租賃押金 以歷史損失率為基礎(chǔ)
3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準備的理由 涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收款項
壞賬準備的計提方法 對個別應(yīng)收款項可收回性作出具體評估后，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值
(十一) 存貨
1、存貨的分類
存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工
材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商品）等。
2、發(fā)出存貨的計價方法
存貨發(fā)出時，采取加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實際成本。
3、存貨跌價準備的計提方法
資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，并按單個存貨項目計提存貨跌價
準備，但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。
存貨可變現(xiàn)凈值確定辦法：按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計
的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，
同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。
資產(chǎn)負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單
個存貨項目計提存貨跌價準備，資產(chǎn)負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，
存貨跌價準備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
4、存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。
5、周轉(zhuǎn)材料（含低值易耗品和包裝物）的攤銷方法
周轉(zhuǎn)材料（含低值易耗品和包裝物）采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷計入相關(guān)成本費用。
(十二) 劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)應(yīng)當劃分為持有待售：一是企業(yè)已經(jīng)就處置該
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非流動資產(chǎn)作出決議；二是企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；三是該項轉(zhuǎn)讓將
在一年內(nèi)完成。
(十三) 長期股權(quán)投資
1、初始投資成本確定
對于企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當按照取得被合并
方所有者權(quán)益賬面價值的份額確認為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當按購買日確
定的合并成本確認為初始成本；以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為實際支付
的購買價款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公
允價值；通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當按照《企業(yè)會計準則第 12
號—債務(wù)重組》的有關(guān)規(guī)定確定；非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本根
據(jù)準則相關(guān)規(guī)定確定。
2、后續(xù)計量及損益確認方法
投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資應(yīng)當采用成本法核算，對聯(lián)營企業(yè)和
合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。投資方對聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通
過風險投資機構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無論
以上主體是否對這部分投資具有重大影響，投資方都應(yīng)當按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金
融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計
入損益，并對其余部分采用權(quán)益法核算。
3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產(chǎn)生重大影響的活動必須經(jīng)過分享
控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務(wù)的銷售和購買、金融資產(chǎn)的管理、資
產(chǎn)的購買和處置、研究與開發(fā)活動以及融資活動等；對被投資單位具有重大影響，是指當持
有被投資單位 20%以上至 50%的表決權(quán)資本時，具有重大影響。或雖不足 20%，但符合下列條
件之一時，具有重大影響：在被投資單位的董事會或類似的權(quán)力機構(gòu)中派有代表；參與被投
資單位的政策制定過程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術(shù)或技
術(shù)資料；與被投資單位之間發(fā)生重要交易。
(十四) 投資性房地產(chǎn)
本公司投資性房地產(chǎn)的類別，包括出租的土地使用權(quán)、出租的建筑物、持有并準備增值
后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)。投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量。
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本公司投資性房地產(chǎn)中出租的建筑物采用年限平均法計提折舊，具體核算政策與固定資
產(chǎn)部分相同。投資性房地產(chǎn)中出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)采用
直線法攤銷，具體核算政策與無形資產(chǎn)部分相同。
(十五) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計
年度的有形資產(chǎn)。同時滿足以下條件時予以確認：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入
企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
2、固定資產(chǎn)分類和折舊方法
本公司固定資產(chǎn)主要分為：房屋建筑物、機器設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備、運輸工具、
EMC 設(shè)施等；折舊方法采用年限平均法。根據(jù)各類固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)
的使用壽命和預(yù)計凈殘值。并在年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法
進行復(fù)核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相應(yīng)的調(diào)整。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定
資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地之外，本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。
資產(chǎn)類別 預(yù)計使用壽命（年） 預(yù)計凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.375
機器設(shè)備 5、10 5 9.50、19
運輸工具 5 5
電子及其他設(shè)備 5 5
EMC 設(shè)施 合同約定年限
3、融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法
融資租入固定資產(chǎn)為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃。融資租
入固定資產(chǎn)初始計價為租賃期開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入
賬價值；融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計價采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提折舊及減值
準備。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達到預(yù)定
可使用狀態(tài)時，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標準，應(yīng)符合下列情況之一：固定資
產(chǎn)的實體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運行，
并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運行結(jié)果表明其能
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夠正常運轉(zhuǎn)或營業(yè)；該項建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購建的固
定資產(chǎn)已經(jīng)達到設(shè)計或合同要求，或與設(shè)計或合同要求基本相符。
(十七) 借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期
損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定
可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2、資本化金額計算方法
資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停
資本化的期間不包括在內(nèi)。在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個
月的，應(yīng)當暫停借款費用的資本化。
借入專門借款，按照專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照
累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計算
確定，資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定
每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或溢價金額，調(diào)整每期利息金額。
實際利率法是根據(jù)借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利
率是借款在預(yù)期存續(xù)期間的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當前賬面價值所使用的利率。
(十八) 無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)的計價方法
本公司無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量。購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)支
出作為實際成本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但
合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本為
達到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。
本公司無形資產(chǎn)后續(xù)計量方法分別為：使用壽命有限無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，并在年
度終了，對無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相
應(yīng)的調(diào)整；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復(fù)核，當有
確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
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2、使用壽命不確定的判斷依據(jù)
本公司將無法預(yù)見該資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產(chǎn)確
定為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來源于合同性權(quán)利或其他
法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無明確使用年限；綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專家論證等，仍
無法判斷無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益的期限。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：
類別 使用壽命 攤銷方法 備注
土地使用權(quán) 50 年 直線法
辦公軟件 2 年、5 年 直線法
特許使用權(quán) 合同約定年限 直線法
專利權(quán) 5年 直線法
每年年末，對使用壽命不確定無形資產(chǎn)使用壽命進行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，
由無形資產(chǎn)使用相關(guān)部門進行基礎(chǔ)復(fù)核，評價使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。
3、內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準，以及開發(fā)階段支出符合資本化條
件的具體標準
內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益；開發(fā)階段的支出，滿足確
認為無形資產(chǎn)條件的轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)核算。
(十九) 長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模
式計量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽等長期資產(chǎn)于資產(chǎn)負債表日存在減值
跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額
計提減值準備并計入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩
者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收
回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)
生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值
測試時，商譽的賬面價值分攤至預(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。
測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認
相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再
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根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其
他各項資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。
(二十) 長期待攤費用
本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。
長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間
受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
(二十一) 職工薪酬
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或
補償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1、短期薪酬
在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期
損益，其他會計準則要求或允許計入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)
生時根據(jù)實際發(fā)生額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公
允價值計量。企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房
公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)
定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認相應(yīng)負債，計入當期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本。
2、離職后福利
本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認為負債，
并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生
的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3、辭退福利
本公司向職工提供辭退福利時，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，
并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利
時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
4、其他長期職工福利
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，應(yīng)當按照有關(guān)設(shè)定
提存計劃的規(guī)定進行處理；除此外，根據(jù)設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定，確認和計量其他長期職
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工福利凈負債或凈資產(chǎn)。
(二十二) 預(yù)計負債
當與或有事項相關(guān)的義務(wù)是公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)，且履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流
出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務(wù)為預(yù)計負債。本公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所
需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，如所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)
生的可能性相同，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能
結(jié)果及相關(guān)概率計算確定最佳估計數(shù)。
資產(chǎn)負債表日應(yīng)當對預(yù)計負債賬面價值進行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能真實
反映當前最佳估計數(shù)，應(yīng)當按照當前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股
份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。存在活躍市場的，按照
活躍市場中的報價確定；不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿
交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允
價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
在各個資產(chǎn)負債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動、業(yè)績指標完成情況等后續(xù)信息，
修正預(yù)計可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量，并以此為依據(jù)確認各期應(yīng)分攤的費用。對于跨越多個會計
期間的期權(quán)費用，一般可以按照該期權(quán)在某會計期間內(nèi)等待期長度占整個等待期長度的比例
進行分攤。
(二十四) 收入
1、收入確認原則：
（1）銷售商品：在已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常
與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計
量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確
認商品銷售收入的實現(xiàn)。
（2）提供勞務(wù)：對在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，本公司于資產(chǎn)負債表
日按完工百分比法確認收入；勞務(wù)交易的完工進度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計總成本的比
例確定；提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；
B、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)生
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和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生
并預(yù)計能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當期
費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計不能得到補償?shù)模瑒t不確認收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入及收入的金額能夠可
靠地計量時，本公司確認收入。
2、本公司收入確認的具體方法：
（1）銷售商品收入確認的具體方法：國內(nèi)銷售收入確認具體方法：產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出并取得
買方簽收的送貨單和托運單時，憑相關(guān)單據(jù)確認收入；產(chǎn)品需要安裝的參考合同約定確認收
入；國外銷售收入確認的具體方法：在商品貨物出口報關(guān)完成并貨物裝上船時確認收入。
（2）廣告發(fā)布收入確認的具體方法：按廣告發(fā)布進度確認廣告發(fā)布收入。
（3）EMC 能源管理合同業(yè)務(wù)的具體方法：LED 節(jié)能照明改造合同能源管理項目業(yè)務(wù)基本
情況，公司利用自身技術(shù)，通過為客戶節(jié)約能源，獲得節(jié)能分成來達到盈利目的，公司按實
際分享的節(jié)能效益分期確認收入。項目服務(wù)期通常為 5-10 年；在節(jié)能項目進行過程中，公司
提供相應(yīng)的設(shè)備，相應(yīng)設(shè)備由客戶代為保管；公司為客戶提供相關(guān)節(jié)能的服務(wù)；在項目結(jié)束
后，公司會將相應(yīng)設(shè)備轉(zhuǎn)移給其客戶，不再另行收費；客戶如需后續(xù)服務(wù)，公司會予以提供，
但需另行收費。
(二十五) 政府補助
1、政府補助類型
政府補助是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)（但不包括政府作為
所有者投入的資本），主要劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助兩類型。
2、政府補助會計處理
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益。確認為遞延收益的金額，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽
命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當期損益。其中與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的，計入其他收
益，與本公司日?；顒訜o關(guān)的，計入營業(yè)外收入。
按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與收益相關(guān)的政府補助，分別下列情況處理：用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失
的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間，計入當期損益。用于補償企業(yè)已發(fā)生的相
關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。計入當期損益時，與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，
計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收入。
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3、區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)政府補助和與收益相關(guān)政府補助的具體標準
本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助，確認為與資產(chǎn)相關(guān)的
政府補助，除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關(guān)的政府補助。
4、政府補助的確認時點
按照應(yīng)收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相
關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金時予以確認。除按照應(yīng)收金額計量的政府補助外的其他
政府補助，在實際收到補助款項時予以確認。
5、政策性優(yōu)惠貸款貼息的會計處理
（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款
的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率
計算相關(guān)借款費用。
（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。
(二十六)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
1、根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目
按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，確定該計稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或
清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來期間很可能無法獲得足夠
的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。
3、對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本
公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與
子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)
回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
(二十七) 租賃
1、經(jīng)營租賃的會計處理方法：經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)
成本或當期損益。
2、融資租賃的會計處理方法：以租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較
低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，租入資產(chǎn)的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確
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認融資費用，在租賃期內(nèi)按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額
作為長期應(yīng)付款列示。
(二十八) 持有待售和終止經(jīng)營
本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別：一是根據(jù)類似
交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；二是出售極可能發(fā)生，
即企業(yè)已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成。有
關(guān)規(guī)定要求企業(yè)相關(guān)權(quán)力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批準后方可出售的，應(yīng)當已經(jīng)獲得批準。
初始計量或在資產(chǎn)負債表日重新計量持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，其賬面價值高
于公允價值減去出售費用后的凈額的，應(yīng)當將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈
額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失計入當期損益，同時計提持有待售資產(chǎn)減值準備。
資產(chǎn)負債表中持有待售的非流動資產(chǎn)或持有待售的處置組中的資產(chǎn)列示為持有待售資產(chǎn)，
持有待售的處置組中的負債列示為持有待售負債。
終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區(qū)分的組成部分，且該組成部分已被本公司
處置或被本公司劃歸為持有待售類別：
1、該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)；
2、該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)進行處置的一項相
關(guān)聯(lián)計劃的一部分；
3、該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。
(二十九) 主要會計政策變更、會計估計變更的說明
財政部于 2017 年度發(fā)布了《企業(yè)會計準則第 42 號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組
和終止經(jīng)營》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，對于施行日存在的持有待售的非流動資產(chǎn)、處
置組和終止經(jīng)營，要求采用未來適用法處理。
財政部于 2017 年度修訂了《企業(yè)會計準則第 16 號——政府補助》，修訂后的準則自 2017
年 6 月 12 日起施行，對于 2017 年 1 月 1 日存在的政府補助，要求采用未來適用法處理；對
于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府補助，也要求按照修訂后的準則進行調(diào)整。
財政部于 2017 年度發(fā)布了《財政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》（財會
〔2017〕30 號），執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)會計準則和該通知要求編制 2017 年度
及以后期間的財務(wù)報表。
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本公司執(zhí)行上述兩項準則和財會〔2017〕30 號的主要影響如下：
上期列報在營 上期列報在營
受影響的報表 本期受影響的
會計政策變更內(nèi)容和原因 上期重述金額 業(yè)外收入的金 業(yè)外支出的金
項目名稱 報表項目金額
額 額
1.在利潤表中分別列示持續(xù) 終止經(jīng)營凈利
— — — —
經(jīng)營損益和終止經(jīng)營損益 潤
2.與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的
其他收益 3,910,649.62 元 — 5,853,266.92 元 —
政府補助計入其他收益
3.資產(chǎn)處置損益列報調(diào)整 資產(chǎn)處置收益 -938,044.79 元 -2,455,837.58 元 — 2,455,837.58 元
四、 稅項
(一)主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 應(yīng)稅收入 3%、6%、17%
營業(yè)稅 應(yīng)稅收入 5%
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 7%
教育費附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育費附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、16.5%、25%
納稅主體名稱 所得稅稅率
深圳雷曼光電科技股份有限公司 15%
惠州雷曼光電科技有限公司 15%
深圳雷曼節(jié)能發(fā)展有限公司 25%
深圳雷曼文化傳媒投資有限公司 25%
深圳市拓享科技有限公司 15%
深圳市明恒新拓電子有限公司 25%
拓美科技有限公司（TORSHARE LTD) 15%
深圳市康碩展電子有限公司 15%
深圳市雷曼英特科技有限公司 25%
深圳漫鐵興盛投資有限公司 25%
漫鐵國際香港有限公司 16.5%
(二)重要稅收優(yōu)惠及批文
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》，經(jīng)企業(yè)申報、專家評審、公示等程序，本公司被
認定為高新技術(shù)企業(yè)，于 2015 年 6 月 19 日取得由深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員
會、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合簽發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，證書編號：
GF201544200822，有效期 3 年。
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根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》，經(jīng)企業(yè)申報、專家評審、公示等程序，本公司全
資子公司深圳市拓享科技有限公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)，于 2017 年 8 月 17 日取得由深圳
市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合簽發(fā)的
《高新技術(shù)企業(yè)證書》，證書編號：GR201744200113，有效期 3 年。
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》，經(jīng)企業(yè)申報、專家評審、公示等程序，本公司全
資子公司惠州雷曼光電科技有限公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)，于 2015 年 10 月 10 日取得由廣
東省科學技術(shù)廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務(wù)局、廣東省地方稅務(wù)局聯(lián)合簽發(fā)的《高新
技術(shù)企業(yè)證書》，證書編號為：GR201544000894，有效期 3 年。
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》，經(jīng)企業(yè)申報、專家評審、公示等程序，本公司控
股子公司深圳市康碩展電子有限公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)，于 2016 年 11 月 21 日取得由深
圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合簽發(fā)
的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，證書編號：GR201644203027，有效期 3 年。
本公司及全資子公司深圳市拓享科技有限公司、全資子公司惠州雷曼光電科技有限公司、
控股子公司深圳市康碩展電子有限公司 2017 年企業(yè)所得稅適用稅率為 15%。
本公司全資子公司深圳雷曼節(jié)能發(fā)展有限公司 2017 年 3 月 28 日向深圳市南山區(qū)地方稅
務(wù)局申請三免三減半稅收優(yōu)惠政策，依據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展
增值稅營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知》財稅（2010）110 號第二條第（一）項，申請與
佛山市南海區(qū)獅山鎮(zhèn)簽訂的“東區(qū)智能化 LED 路燈節(jié)能改造合同能源管理項目”2016 年、2017
年免征企業(yè)所得稅。
五、 合并財務(wù)報表重要項目注釋
(一)貨幣資金
類 別 期末余額 期初余額
現(xiàn)金 329,957.93 441,280.04
銀行存款 88,475,382.05 102,656,099.30
其他貨幣資金 22,427,228.92 14,737,404.58
合 計 111,232,568.90 117,834,783.92
其中：存放在境外的款項總額 2,718,653.14 4,608,563.45
注 1：2017 年末本公司因取得短期借款被質(zhì)押的定期存款金額為 6,384,072.40 元，因開具銀行承兌匯票產(chǎn)生的保證金
金額為 13,550,156.52 元,理財保證金金額為 85,000.00 元；
注 2：2017 年末本公司因訴訟被凍結(jié)銀行賬戶存款性質(zhì)的其他貨幣資金為 2,290,000.00 元；
注 3：指定用途政府補助監(jiān)管存款性質(zhì)的其他貨幣資金 118,000.00 元；
注 4：本公司不存在其他因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、有潛在回收風險的款項。
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財務(wù)報表附注
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(二)應(yīng)收票據(jù)
類 別 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 4,134,553.73 7,870,260.00
合 計 4,134,553.73 7,870,260.00
期末本公司已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
類 別 期末終止確認余額
銀行承兌匯票 48,903,944.19
合 計 48,903,944.19
(三) 應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款分類
期末數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 11,794,382.70 4.38 11,794,382.70 100.00
按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 248,656,760.94 93.54 25,998,254.86 10.46
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 5,375,251.96 1.99 5,375,251.96 100.00
合 計 265,826,395.60 100.00 43,167,889.52 16.24
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 12,316,187.22 5.68 12,316,187.22 100.00
按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 199,427,942.55 92.03 20,918,821.79 10.49
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 4,953,643.52 2.29 4,953,643.52 100.00
合 計 216,697,773.29 100.00 38,188,652.53 17.62
（1）期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
計提比例
債務(wù)人名稱 賬面余額 壞賬準備 賬齡 計提理由
(%)
不再合作，貨
Ledman Europe GmbH 7,094,070.91 7,094,070.91 2-4 年 100.00
款可收回性小
Gundermann mikroelektronik gmbh 1,370,613.79 1,370,613.79 4 年以上 100.00 可收回性小
深圳聯(lián)合聚創(chuàng)科技發(fā)展有限公司 1,055,937.00 1,055,937.00 2-4 年 100.00 無可執(zhí)行資產(chǎn)
深圳市巴可光科技有限公司 1,013,165.00 1,013,165.00 4 年以上 100.00 無可執(zhí)行資產(chǎn)
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計提比例
債務(wù)人名稱 賬面余額 壞賬準備 賬齡 計提理由
(%)
北京泛百納傳媒廣告有限公司 1,260,596.00 1,260,596.00 2-3 年 100.00 無可執(zhí)行資產(chǎn)
合 計 11,794,382.70 11,794,382.70 —— —— ——
（2）按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
①采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備
1 年以內(nèi) 205,404,857.94 5.00 10,338,851.99 158,460,537.35 5.00 7,923,026.72
1至2年 16,841,190.67 15.00 2,526,178.58 7,558,893.73 15.00 1,133,834.06
2至3年 3,481,061.95 30.00 1,044,318.58 26,623,104.14 30.00 7,986,931.24
3年4年 15,464,666.59 50.00 7,732,333.30 4,170,556.10 50.00 2,085,278.04
4 年以上 4,293,135.44 100.00 4,293,135.44 1,772,912.96 100.00 1,772,912.96
合 計 245,484,912.59 —— 25,934,817.89 198,586,004.28 —— 20,901,983.02
注：賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
②采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
組合名稱
賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備
非合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來 3,171,848.35 2.00 63,436.97 841,938.27 2.00 16,838.77
合 計 3,171,848.35 —— 63,436.97 841,938.27 —— 16,838.77
注：非合并范圍關(guān)聯(lián)方往來款，按應(yīng)收款項對方單位性質(zhì)劃分。
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
單位名稱 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 計提理由
上海藍碩數(shù)碼科技有限公司 581,870.60 100.00 581,870.60 無法收回
深圳市三鑫維科技有限公司 152,200.00 100.00 152,200.00 無法收回
深圳創(chuàng)顯光電有限公司 500,293.00 100.00 500,293.00 無法收回
珠海飛科電子科技有限公司 485,639.11 100.00 485,639.11 無法收回
HI TECH 411,207.46 100.00 411,207.46 無法收回
manjuner 336,449.36 100.00 336,449.36 無法收回
LSM Hong Kong Limited 274,534.42 100.00 274,534.42 無法收回
中山市華電科技照明有限公司 251,100.00 100.00 251,100.00 無法收回
深圳市華明鑫光電科技有限公司 245,098.10 100.00 245,098.10 無法收回
畫佳電子（湖南）有限公司 166,040.60 100.00 166,040.60 無法收回
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單位名稱 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 計提理由
深圳德彩光電有限公司 162,473.00 100.00 162,473.00 無法收回
BBE 119,514.83 100.00 119,514.83 無法收回
維世技術(shù)有限公司 126,998.00 100.00 126,998.00 無法收回
創(chuàng)維光電科技（深圳）有限公司 120,480.00 100.00 120,480.00 無法收回
Elisa HongKong Limited 183,076.52 100.00 183,076.52 無法收回
中山市東升鎮(zhèn)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局 508,000.00 100.00 508,000.00 無法收回
其他 750,276.96 100.00 750,276.96 無法收回
合計 5,375,251.96 —— 5,375,251.96 ——
2、本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額為 5,081,044.98 元。
3、本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
是否因關(guān)聯(lián)交
債務(wù)人名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因
易產(chǎn)生
東莞市長安萬科房地產(chǎn)有限公司 貨款 96,159.99 到期無法收回 否
上海周明影視設(shè)備有限公司 貨款 5,648.00 到期無法收回 否
合 計 —— 101,807.99 —— ——
4、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款總額的比
單位名稱 期末余額 壞賬準備余額
例(%)
FORMETCO INC 49,942,485.14 18.79 2,773,580.88
MEDIA RESOURCES INC. 24,740,302.88 9.31 1,237,015.14
LEDGROUP 10,212,671.41 3.84 510,633.57
Topaz Lighting Corp 7,834,658.57 2.95 391,732.93
浙江昱輝陽光能源有限公司 7,387,853.14 2.78 369,392.66
合 計 100,117,971.14 37.66 5,282,355.18
(四)預(yù)付款項
1、預(yù)付款項按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 6,851,695.32 93.30 5,975,972.84 72.98
1至2年 169,581.92 2.31 1,133,903.61 13.85
2至3年 315,919.69 4.30 350,011.78 4.27
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期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
3 年以上 6,241.00 0.09 728,895.00 8.90
合 計 7,343,437.93 100.00 8,188,783.23 100.00
賬齡超過 1 年的大額預(yù)付款項情況
債權(quán)單位 債務(wù)單位 期末余額 賬齡 未結(jié)算原因
深圳雷曼光電科技股 深圳市北測檢測
100,400.00 1-2 年 服務(wù)未完成
份有限公司 技術(shù)有限公司
合 計 —— 100,400.00 —— ——
2、預(yù)付款項金額前五名單位情況
單位名稱 期末余額 占預(yù)付款項總額的比例(%)
廣州騰莉檢測技術(shù)有限公司 611,746.00 8.33
佛山市南海商智五金制品有限公司 542,573.07 7.39
深圳市耐明光電有限公司 370,774.97 5.05
National Association of Broad 387,522.47 5.28
深圳市簡達億科技有限公司東莞分公司 251,551.22 3.43
合 計 2,164,167.73 29.47
(五)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款
期末數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準備
比例 計提比例
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 14,571,754.56 35.69 14,571,754.56 100.00
按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 7,920,298.61 19.40 1,282,673.19 16.19
采取不計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 18,322,498.82 44.88
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 12,600.00 0.03 12,600.00 100.00
合 計 40,827,151.99 100.00 15,867,027.75 38.86
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準備
比例 計提比例
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 12,121,754.56 36.50 12,121,754.56 100.00
按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 12,752,700.62 38.40 2,322,691.21 18.21
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期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準備
比例 計提比例
金額 金額
(%) (%)
采取不計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 8,337,571.55 25.10
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合 計 33,212,026.73 100.00 14,444,445.77 43.49
（1）期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
計提比例
債務(wù)人名稱 賬面余額 壞賬金額 賬齡 計提理由
(%)
涉及訴訟，收回可能
深圳市豪邁瑞豐科技有限公司 10,785,704.56 10,785,704.56 3-4 年 100.00
性小
涉及訴訟，無可執(zhí)行
深圳市佳億豐光電有限公司 2,450,000.00 2,450,000.00 3-4 年 100.00
財產(chǎn)、收回可能性小
涉及訴訟，駁回結(jié)
山西金峰建設(shè)工程有限公司 1,336,050.00 1,336,050.00 2-4 年 100.00
案，無法收回
合 計 14,571,754.56 14,571,754.56 —— —— ——
（2）按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
①采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 計提比例 計提比例
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
(%) (%)
1 年以內(nèi) 4,765,521.26 5.00 220,374.01 3,504,949.58 5.00 175,247.50
1至2年 549,040.28 15.00 68,950.05 564,620.97 15.00 84,693.15
2至3年 187,071.06 30.00 56,121.32 3,884,491.92 30.00 1,165,347.58
3至4年 290,438.00 50.00 145,219.00 529,268.60 50.00 264,634.30
4 年以上 765,064.25 100.00 765,064.25 558,516.25 100.00 558,516.25
合 計 6,557,134.85 —— 1,255,728.63 9,041,847.32 —— 2,248,438.78
②采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款情況
期末數(shù) 期初數(shù)
組合名稱 計提比例 計提比例
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
(%) (%)
非合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方 1,363,163.76 2.00 26,944.56 3,710,853.30 2.00 74,252.43
合 計 1,363,163.76 —— 26,944.56 3,710,853.30 —— 74,252.43
2、本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額為 1,422,581.98 元。
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3、其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末余額 期初余額
押金、保證金 3,845,300.57 2,953,513.14
出口退稅款 14,940,393.33 5,985,505.31
備用金及往來款 22,041,458.09 24,273,008.28
合計 40,827,151.99 33,212,026.73
4、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準備
債務(wù)人名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計
余額
數(shù)的比例(%)
出口退稅款 出口退稅款 14,940,393.33 1 年以內(nèi) 36.59 ——
深圳市豪邁瑞豐科技有限公司 增資款 10,785,704.56 3-4 年 26.42 10,785,704.56
深圳市佳億豐光電有限公司 股權(quán)收購款 2,450,000.00 3-4 年 6.00 2,450,000.00
山西金峰建設(shè)工程有限公司 墊付工資款 1,336,050.00 2-4 年 3.27 1,336,050.00
深圳百旺鑫投資有限公司 押金 972,780.00 4 年以上 2.38 ——
合 計 —— 30,484,927.89 —— 74.67 14,571,754.56
(六)存貨
1、存貨的分類
期末數(shù) 期初數(shù)
存貨類別
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 38,721,321.23 2,238,444.62 36,482,876.61 28,795,579.93 1,606,436.22 27,189,143.71
在產(chǎn)品 24,287,635.92 775,968.04 23,511,667.88 21,110,808.32 633,962.44 20,476,845.88
庫存商品 59,700,912.04 3,433,502.08 56,267,409.96 31,990,931.00 1,665,444.42 30,325,486.58
發(fā)出商品 9,171,906.71 1,410,996.51 7,760,910.20 9,478,358.86 1,410,996.51 8,067,362.35
合 計 131,881,775.90 7,858,911.25 124,022,864.65 91,375,678.11 5,316,839.59 86,058,838.52
2、存貨跌價準備的增減變動情況
本期減少額
存貨類別 期初余額 本期計提額 期末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 1,606,436.22 632,008.40 2,238,444.62
在產(chǎn)品 633,962.44 142,005.60 775,968.04
庫存商品 1,665,444.42 1,768,057.66 3,433,502.08
發(fā)出商品 1,410,996.51 - 1,410,996.51
合 計 5,316,839.59 2,542,071.66 7,858,911.25
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存貨跌價準備補充說明：
存貨種類 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù) 本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的原因
用于生產(chǎn)訂單產(chǎn)品原材料，預(yù)計產(chǎn)品售價減加工成本和預(yù)計
原材料 計提跌價的產(chǎn)品本期實現(xiàn)銷售
銷售費用及相關(guān)稅費
在產(chǎn)品 預(yù)計售價減去進一步加工成本和預(yù)計銷售費用以及相關(guān)稅費 計提跌價的產(chǎn)品本期實現(xiàn)銷售
庫存商品 以預(yù)計售價減去預(yù)計銷售費用以及相關(guān)稅費 計提跌價的產(chǎn)品本期實現(xiàn)銷售
發(fā)出商品 以預(yù)計售價減去預(yù)計銷售費用以及相關(guān)稅費 計提跌價的產(chǎn)品本期實現(xiàn)銷售
(七)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
將于 1 年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款 289,578.82 353,223.55
合計 289,578.82 353,223.55
(八)其他流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
理財產(chǎn)品 201,760,000.00 560,000.00
未抵扣進項稅 6,273,376.48 4,625,588.36
合計 208,033,376.48 5,185,588.36
(九)可供出售金融資產(chǎn)
1、 可供出售金融資產(chǎn)情況
期末余額 期初余額
項目 減值準 減值準
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
備 備
可供出售權(quán)益工具
其中：按成本計量的 190,011,512.86 190,011,512.86 205,831,935.69 205,831,935.69
合 計 190,011,512.86 190,011,512.86 205,831,935.69 205,831,935.69
2、 期末以成本計量的重要權(quán)益工具投資明細
賬面余額 跌價準備 在被投資 本期
被投資單位 本期增 本期增 本期減 單位持股 現(xiàn)金
期初 本期減少 期末 期初 期末 比例(%) 紅利
加 加 少
Achieve Square 100 股 A
203,331,935.69 13,320,422.83 190,011,512.86
Holding Limited 類股
上海四次元文
化發(fā)展合伙企 2,500,000.00 2,500,000.00 -- 0.00
業(yè)（有限合伙）
合 計 205,831,935.69 15,820,422.83 190,011,512.86 ——
注 1：本公司之二級公司漫鐵國際香港有限公司（投資人股東）與 Gold Ally Global Limited.(管理人股東）、Achieve
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Square Holdings Limited.（公司）三方簽訂的投資協(xié)議，漫鐵國際以歐元 25,534,246.58 元認購 Achieve Square Holdings
Limited 無表決權(quán) A 類股 100 股。投資人股東和管理人股東共同擁有 Achieve Square Holdings Limited 全部已發(fā)行股本，
其中投資人股東持 100 股無表決權(quán) A 類股，管理人股東持 100 股有表決權(quán) B 類股，因此本公司對 Achieve Square Holdings
Limited 公司無控制權(quán)、共同控制權(quán)及重大影響，本公司作為可供出售金融資產(chǎn)按成本法進行核算。本期金額減少系期末
外幣報表折算差異所致。
注 2：2016 年 8 月 29 日，本公司作為有限合伙人與尹洪衛(wèi)、李漫鐵、嶺南園林股份有限公司、嶺南投資有限公司、上
海恒旌投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）和深圳前海春陽資產(chǎn)管理有限公司，其中深圳前海春陽資產(chǎn)管理有限公司為普通合
伙人，其他各方為有限合伙人，共同成立上海四次元文化發(fā)展合伙企業(yè)（有限合伙）并簽署了合伙協(xié)議。由于本公司未委
派人員在上海四次元文化發(fā)展合伙企業(yè)（有限合伙）的最高投資決策機構(gòu)——投資委員會任職，未參與管理決策，即本公
司在該合伙企業(yè)無控制、共同控制、重大影響，且該投資在活躍市場沒有報價，公允價值不能可靠的計量，因此將該筆投
資確認為以成本法計量的可供出售金融資產(chǎn)。2017 年 1 月作價 2,500,000.00 元轉(zhuǎn)讓其股權(quán)。
(十)長期應(yīng)收款
1、 長期應(yīng)收款情況
期末余額 期初余額 折現(xiàn)
項目
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 區(qū)間
分期收款銷售商品 7,684,231.59 7,684,231.59 8,467,451.59 8,467,451.59 3-5 年
其中：未實現(xiàn)融資收益 276,508.28 276,508.28 460,539.56 460,539.56
小計 7,407,723.31 7,407,723.31 8,006,912,03 8,006,912,03
減：1 年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款 353,223.55 353,223.55 353,223.55 353,223.55
合計 7,054,499.76 7,054,499.76 7,653,688.48 7,653,688.48
(十一) 長期股權(quán)投資
本期增減變動
其他 宣告發(fā) 減值準
被投資單位 期初余額 權(quán)益法下 其他 計提 期末余額 備期末
追加 減少 綜合 放現(xiàn)金
確認的投 權(quán)益 減值 其他 余額
投資 投資 收益 股利或
資損益 變動 準備
調(diào)整 利潤
一、合營企業(yè)
北京雷曼凱興體
育文化產(chǎn)業(yè)投資 9,765,412.52 202,672.31 9,562,740.21
中心（有限合伙）
小計 9,765,412.52 202,672.31 9,562,740.21
二、聯(lián)營企業(yè)
武漢兩江四岸文
576,838.88 157,938.87 418,900.01
化發(fā)展有限公司
小計 576,838.88 157,938.87 418,900.01
合計 10,342,251.40 360,611.18 9,981,640.22
注 1：2015 年 7 月 13 日公司第二屆董事會第十七次會議審議通過了《關(guān)于設(shè)立體育文化產(chǎn)業(yè)基金暨關(guān)聯(lián)交易的議案》；
2015 年 9 月公司與北京雷曼凱馨投資管理有限公司（普通合伙人）、李漫鐵（有限合伙人）簽署了投資成立北京雷曼凱興
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體育文化產(chǎn)業(yè)投資中心（有限合伙）的合伙協(xié)議，合伙企業(yè)總認繳出資額為 5 億元人民幣。根據(jù)合伙協(xié)議的約定,合伙企業(yè)
的最高權(quán)力機構(gòu)為投資決策委員會,由三名委員組成,其中由北京雷曼凱馨投資管理有限公司（普通合伙人）委派兩名委員,
本公司與李漫鐵共同委派 1 名委員, 投資決策委員會按照一人一票的方式對合伙企業(yè)的事項作出決議，除協(xié)議另有約定外，
投資決策委員會作出決議應(yīng)取得全票通過方為有效,根據(jù)本公司與李漫鐵先生共同委派李漫鐵先生作為投資決策委員會成
員,根據(jù)本公司與李漫鐵先生簽訂的補充協(xié)議，李漫鐵先生代表本公司行使投票權(quán)，因此該合伙企業(yè)由本公司與北京雷曼凱
馨投資管理有限公司（普通合伙人）共同控制，本公司根據(jù)合伙協(xié)議約定首期出資 6000 萬元,公司將北京雷曼凱興體育文
化產(chǎn)業(yè)投資中心（有限合伙）作為合營企業(yè)在長期股權(quán)投資核算；報告期內(nèi)，北京雷曼凱興體育文化產(chǎn)業(yè)投資中心（有限
合伙）召開了合伙人會議，因為暫時沒有合適的投資標的，為提高資金使用效率，合伙人一致同意合伙企業(yè)除了已經(jīng)投出
的“騎記項目”外，不再進行其他投資。合伙企業(yè)將扣除相關(guān)成本費用后的賬面可供分配資金余額按合伙人所占份額比例
退還給出資人，公司 2016 年已收到合伙企業(yè)應(yīng)退還的 4,938 萬元。
注 2：2015 年 5 月 25 日本公司控股子公司康碩展股東會決議出資 72 萬元（占 24%股權(quán)），2015 年 5 月 26 日實際投出
72 萬元，與湖北盛世德璐傳媒有限公事和武漢博泰盈投資咨詢有限公司共同出資設(shè)立武漢兩江四岸文化發(fā)展有限公司。兩
江四岸公司股東會于 2014 年 12 月 4 日通過了公司成立議案并按公司程序，公司派出董事一名，參與公司財務(wù)與經(jīng)營決策，
公司作聯(lián)營投資在長期股權(quán)投資核算。
(十二) 投資性房地產(chǎn)
1、 按成本計量的投資性房地產(chǎn)
項目 房屋及建筑物 合計
一、賬面原值
1.期初余額 1,775,068.16 1,775,068.16
2.本期增加金額
（1）外購
3.本期減少金額
4.期末余額 1,775,068.16 1,775,068.16
二、累計折舊和累計攤銷
1.期初余額 38,037.15 38,037.15
2.本期增加金額 50,716.20 50,716.20
（1）計提或攤銷 50,716.20 50,716.20
3.本期減少金額
4.期末余額 88,753.35 88,753.35
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 1,686,314.81 1,686,314.81
2.期初賬面價值 1,737,031.01 1,737,031.01
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注：投資性房地產(chǎn)系寧波羅蒙環(huán)球商業(yè)廣場有限公司為 2016 年償還本公司債務(wù)而轉(zhuǎn)讓的房產(chǎn)。情況如下：寧波羅蒙環(huán)
球商業(yè)廣場有限公司向公司購買 LED 顯示屏，尚有部分貨款人民幣 1,988,207.00 元未支付，貨款于 2015 年 11 月 24 日到
期（其中質(zhì)保金為 498,033.00 元 2016 年 7 月 15 日到期）。因羅蒙環(huán)球商業(yè)廣場有限公司無現(xiàn)金支付貨款，以其名下的商
品房作價抵債。抵債商品房情況：地址為寧波市鄞州區(qū)首南街道羅蒙環(huán)球城 8 棟 12 號 1401 房和 8 棟 12 號 1402 房合計實
際使用面積 169.64 平方（產(chǎn)權(quán)年限 40 年）；市場評估金額 1,784,568.00 元，雙方協(xié)議一致該房產(chǎn)最終作價金額 1,750,640.00
元抵債成交；公司對該房產(chǎn)維修發(fā)生支出 24,428.16 元，投資性房地產(chǎn)成本合計 1,775,068.16 元。
(十三) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)情況
項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備 EMC 能源設(shè)備 合計
一、賬面原值
1.期初余額 111,382,008.58 137,669,234.41 7,900,780.67 89,415,514.28 6,922,332.36 353,289,870.30
2.本期增加金額 4,844,681.24 172,222.22 3,582,039.00 8,598,942.46
（1）購置 4,844,681.24 172,222.22 3,582,039.00 8,598,942.46
3.本期減少金額 5,781,300.54 425,480.00 4,276,860.99 10,483,641.53
（1）處置或報廢 5,781,300.54 425,480.00 4,276,860.99 10,483,641.53
4.期末余額 111,382,008.58 136,732,615.11 7,647,522.89 88,720,692.29 6,922,332.36 351,405,171.23
二、累計折舊
1.期初余額 13,982,729.91 70,686,899.23 4,776,763.00 60,148,997.82 865,291.55 150,460,681.51
2.本期增加金額 3,542,461.08 12,671,640.56 1,018,817.36 10,853,800.16 865,291.55 28,952,010.71
（1）計提 3,542,461.08 12,671,640.56 1,018,817.36 10,853,800.16 865,291.55 28,952,010.71
3.本期減少金額 3,995,517.24 399,495.67 2,871,502.41 7,266,515.32
（1）處置或報廢 3,995,517.24 399,495.67 2,871,502.41 7,266,515.32
4.期末余額 17,525,190.99 79,363,022.55 5,396,084.69 68,131,295.57 1,730,583.10 172,146,176.90
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 93,856,817.59 57,369,592.56 2,251,438.20 20,589,396.72 5,191,749.26 179,258,994.33
2.期初賬面價值 97,399,278.67 66,982,335.18 3,124,017.67 29,266,516.46 6,057,040.81 202,829,188.79
注 1：已經(jīng)提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值 49,453,637.87 元。
注 2：本期計提折舊額 28,952,010.71 元。
注 3：期末不存在已抵押、擔保的固定資產(chǎn)情況。
注 4：期末不存在未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
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(十四) 在建工程
1、在建工程基本情況
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
LED 球幕影院 812,792.34 812,792.34 2,641,740.01 2,641,740.01
合 計 812,792.34 812,792.34 2,641,740.01 2,641,740.01
2、重大在建工程項目變動情況
工程投 其中：
工程 利息資 本期利
項目 本期增 轉(zhuǎn)入固定資 其他 入占預(yù) 本期利 資金
預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 進度 本化累 息資本
名稱 加 產(chǎn) 減少 算比例 息資本 來源
(%) 計金額 化率(%)
(%) 化金額
LED 球 其他
4,457,000.00 2,641,740.01 7,780.00 1,836,727.67 812,792.34 59.45 60.00
幕影院 來源
合計 4,457,000.00 2,641,740.01 7,780.00 1,836,727.67 812,792.34 59.45 60.00 ——
(十五) 無形資產(chǎn)
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 14,060,548.00 11,972,500.00 3,048,001.41 29,081,049.41
2.本期增加金額 56,603.77 56,603.77
(1)購置 56,603.77 56,603.77
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 14,060,548.00 11,972,500.00 3,104,605.18 29,137,653.18
二、累計攤銷
1.期初余額 1,734,134.37 2,793,583.33 2,408,037.53 6,935,755.23
2.本期增加金額 281,211.23 2,394,500.04 305,567.56 2,981,278.83
（1）計提 281,211.23 2,394,500.04 305,567.56 2,981,278.83
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 2,015,345.60 5,188,083.37 2,713,605.09 9,917,034.06
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 12,045,202.40 6,784,416.63 391,000.09 19,220,619.12
2.期初賬面價值 12,326,413.63 9,178,916.67 639,963.88 22,145,294.18
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(十六) 商譽
1、商譽賬面原值
本期增加額 本期減少額 期末余額
項 目 期初余額
企業(yè)合并形成的 處置
深圳市康碩展電子有限公司 32,629,796.12 32,629,796.12
深圳市拓享科技有限公司 190,271,937.55 190,271,937.55
合計 222,901,733.67 222,901,733.67
2、商譽減值準備
本期增加額 本期減少額
項 目 期初余額 期末余額
計提 處置
深圳市康碩展電子有限公司 12,303,215.74 2,142,844.42 14,446,060.16
合計 12,303,215.74 2,142,844.42 14,446,060.16
注：本公司采用預(yù)計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的方法計算資產(chǎn)組的可收回金額。公司根據(jù)管理層批準的財務(wù)預(yù)算預(yù)計未來 5 年內(nèi)
現(xiàn)金流量，其后年度采用永續(xù)增長模型預(yù)計未來現(xiàn)金流量，不會超過資產(chǎn)組經(jīng)營業(yè)務(wù)的長期平均增長率。管理層根據(jù)過往
表現(xiàn)及其對市場發(fā)展的預(yù)期編制上述財務(wù)預(yù)算。計算深圳市康碩展電子有限公司未來現(xiàn)金流現(xiàn)值所采用的稅前折現(xiàn)率為
10.83%，計算深圳市拓享科技有限公司未來現(xiàn)金流現(xiàn)值所采用的稅前折現(xiàn)率為 13.82%，已反映了相對于有關(guān)部分的風險。
期末本公司對商譽進行了減值測試，根據(jù)減值測試的結(jié)果，截止期末康碩展公司商譽累計發(fā)生減值損失 14,446,060.16 元，
拓享科技公司商譽未發(fā)現(xiàn)減值跡象。
(十七) 長期待攤費用
類 別 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
裝修費 5,387,566.41 2,565,329.33 2,458,290.28 - 5,494,605.46
模具 687,598.26 25,641.03 401,008.58 - 312,230.71
其他 728,926.32 690,718.78 - 38,207.54
合 計 6,075,164.67 3,319,896.68 3,550,017.64 - 5,845,043.71
(十八) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
1、 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示
期末余額 期初余額
項 目 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應(yīng)納稅
/負債 暫時性差異 /負債 暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn)：
資產(chǎn)減值準備 9,765,018.51 66,577,185.57 8,743,591.38 58,370,769.33
遞延收益 507,991.13 3,386,607.59 801,622.06 5,344,147.10
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 689,777.55 3,598,871.78 366,716.22 2,444,774.80
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期末余額 期初余額
項 目 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應(yīng)納稅
/負債 暫時性差異 /負債 暫時性差異
預(yù)計負債 593,180.53 3,824,138.34 465,459.40 2,972,664.22
小 計 11,555,967.72 77,386,803.28 10,377,389.06 69,132,355.45
遞延所得稅負債：
非同一控制下企業(yè)合并形成的
1,017,662.49 6,784,416.63 1,376,837.50 9,178,916.67
公允價值與賬面價值的差額
小 計 1,017,662.49 6,784,416.63 1,376,837.50 9,178,916.67
(十九) 其他非流動資產(chǎn)
項目 期末余額 期初余額
預(yù)付設(shè)備及長期資產(chǎn)款 10,355,719.05 3,423,525.00
合同能源管理項目 8,998,911.22 10,966,745.41
合 計 19,354,630.27 14,390,270.41
(二十) 短期借款
1、 短期借款分類
借款條件 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 6,429,812.07 1,000,000.00
保證借款 1,000,000.00
合 計 6,429,812.07 2,000,000.00
(二十一) 應(yīng)付票據(jù)
項 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 57,654,541.64 56,308,126.06
合 計 57,654,541.64 56,308,126.06
(二十二) 應(yīng)付賬款
項 目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 90,461,344.19 66,755,608.26
1 年以上 8,878,053.12 8,479,774.17
合 計 99,339,397.31 75,235,382.43
賬齡超過 1 年的大額應(yīng)付賬款
債權(quán)單位名稱 期末余額 未償還原因
離石區(qū)農(nóng)業(yè)委員會 1,650,749.37 暫估項目成本
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債權(quán)單位名稱 期末余額 未償還原因
柳林縣農(nóng)業(yè)委員會 1,558,698.06 暫估項目成本
方山縣農(nóng)業(yè)委員會 1,096,196.37 暫估項目成本
山西稷山縣照明改造項目 975,130.46 暫估項目成本
合 計 5,280,774.26 ——
(二十三) 預(yù)收款項
項 目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 21,410,581.31 19,860,933.39
1 年以上 3,541,996.89 1,558,112.99
合 計 24,952,578.20 21,419,046.38
賬齡超過 1 年的大額預(yù)收賬款
債權(quán)單位名稱 期末余額 未結(jié)轉(zhuǎn)原因
深圳華僑城文化旅游科技股份有限公司 1,135,710.00 客戶延遲收貨
Airmidia Solucoes em Comunicacao Visual Ltda 995,237.07 客戶延遲收貨
合 計 2,130,947.07 ——
(二十四) 應(yīng)付職工薪酬
1、 應(yīng)付職工薪酬分類列示
項 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、短期薪酬 9,275,428.91 91,325,370.88 89,349,673.75 11,251,126.04
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 382,607.40 4,477,907.31 4,469,277.56 391,237.15
三、辭退福利 107,540.93 107,540.93
合 計 9,765,577.24 95,803,278.19 93,926,492.24 11,642,363.19
2、 短期職工薪酬情況
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1.工資、獎金、津貼和補貼 8,985,608.39 84,863,711.71 82,914,619.32 10,934,700.78
2.職工福利費 - 2,991,143.69 2,991,143.69 -
3.社會保險費 142,481.56 1,855,117.48 1,832,730.99 164,868.05
其中： 醫(yī)療保險費 124,606.27 1,615,784.76 1,597,358.62 143,032.41
工傷保險費 10,190.40 136,481.41 134,033.83 12,637.98
生育保險費 7,684.89 102,851.31 101,338.54 9,197.66
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項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
4.住房公積金 86,873.00 1,174,304.00 1,154,579.00 106,598.00
5.工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 60,465.96 441,094.00 456,600.75 44,959.21
合 計 9,275,428.91 91,325,370.88 89,349,673.75 11,251,126.04
3、 設(shè)定提存計劃情況
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 368,102.52 4,263,005.95 4,259,031.18 372,077.29
2、失業(yè)保險費 14,504.88 214,901.36 210,246.38 19,159.86
合 計 382,607.40 4,477,907.31 4,469,277.56 391,237.15
(二十五) 應(yīng)交稅費
稅 種 期末余額 期初余額
增值稅 11,512,996.25 11,231,669.19
企業(yè)所得稅 1,561,832.55 1,933,689.01
城市維護建設(shè)稅 250,086.31 211,055.63
個人所得稅 410,389.50 221,690.95
教育費附加 107,179.83 90,452.41
地方教育費附加 71,453.24 60,301.61
印花稅 28,079.19 101,180.61
文化事業(yè)建設(shè)費 751,500.00 1,191,000.00
合 計 14,693,516.87 15,041,039.41
(二十六) 其他應(yīng)付款
款項性質(zhì) 期末余額 期初余額
往來款 12,896,725.88 6,583,066.81
其他 897,343.34 170,204.49
合 計 13,794,069.22 6,753,271.30
賬齡超過 1 年的大額其他應(yīng)付款情況的說明
單位名稱 期末余額 未償還原因
李漫鐵 600,000.00 墊付款
朝陽區(qū)新博遠電子產(chǎn)品經(jīng)銷處 100,000.00 墊付款
合 計 700,000.00 ——
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(二十七) 長期借款
借款條件 期末余額 期初余額 利率區(qū)間
信用借款 160,000,000.00 4.35%
合 計 160,000,000.00 4.35%
(二十八) 預(yù)計負債
項 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 形成原因
未決訴訟 813,674.00 813,674.00 商業(yè)糾紛
產(chǎn)品質(zhì)量保證 2,972,664.20 3,950,155.64 3,098,681.50 3,824,138.34 產(chǎn)品質(zhì)量保證
合 計 3,786,338.20 3,950,155.64 3,912,355.50 3,824,138.34 ——
(二十九) 遞延收益
1、 遞延收益按類別列示
項目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 形成原因
政府補助 5,344,147.10 1,691,841.62 3,652,305.48 收政府補助
能效收益不達
能效不達標差額補償 1,212,973.58 110,270.32 1,102,703.26
標未來期差補
合計 5,344,147.10 1,212,973.58 1,802,111.94 4,755,008.74
2、政府補助項目情況
本期新增 本期計入損 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/
項 目 期初余額 期末余額
補助金額 益金額 變動 與收益相關(guān)
高性能超長壽命白光 LED 器件
764,750.22 189,999.96 574,750.26 與資產(chǎn)相關(guān)
關(guān)鍵技術(shù)研究及產(chǎn)業(yè)化項目
超長壽命白光 LED 技改產(chǎn)業(yè)化
508,333.50 99,999.96 408,333.54 與資產(chǎn)相關(guān)
示范工程項目
新型優(yōu)化配光與高效節(jié)能 LED
顯示屏光源器件和模塊關(guān)鍵技 593,333.27 80,000.04 513,333.23 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)研究及產(chǎn)業(yè)化
新型高效節(jié)能散熱的磁冷 LED
399,999.96 50,000.04 349,999.92 與資產(chǎn)相關(guān)
路燈關(guān)鍵技術(shù)研究
可調(diào)光室內(nèi)半導(dǎo)體照明核心器
705,499.97 77,600.04 627,899.93 與資產(chǎn)相關(guān)
件及控制技術(shù)研發(fā)項目
基于芯片級封裝的 LED 光源模
55,609.16 55,609.16 - 與資產(chǎn)相關(guān)
組關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)項目
復(fù)合高分子有機硅材料關(guān)鍵技
240,000.00 60,000.00 180,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)及其應(yīng)用研究
新型優(yōu)化配光與高效節(jié)能 LED
顯示屏光源器件和模塊關(guān)鍵技 991,556.05 661,037.36 330,518.69 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)研究及產(chǎn)業(yè)化項目
高光效 LED 室內(nèi)半導(dǎo)體照明產(chǎn)
400,000.00 200,000.00 200,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
品的研究及產(chǎn)業(yè)化
高光效功率型 HV-LED 光源封
369,029.36 167,257.34 201,772.02 與資產(chǎn)相關(guān)
裝關(guān)鍵技術(shù)研究及產(chǎn)業(yè)化
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本期新增 本期計入損 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/
項 目 期初余額 期末余額
補助金額 益金額 變動 與收益相關(guān)
360 度全彩色 LED 球面顯示技
316,035.61 50,337.72 265,697.89 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)研究及應(yīng)用
合 計 5,344,147.10 1,691,841.62 3,652,305.48
(三十) 股本
本次變動增減（+、-）
項 目 期初余額 公積金 期末余額
發(fā)行新股 送股 其他 小計
轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 349,787,153.00 -277,123.00 -277,123.00 349,510,030.00
(三十一) 資本公積
類 別 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、資本溢價 629,817,655.43 2,272,226.36 632,089,881.79
合 計 629,817,655.43 2,272,226.36 632,089,881.79
注 1：收購標的資產(chǎn)深圳市拓享科技有限公司 2016 年度業(yè)績未達到收購承諾相應(yīng)年度預(yù)期；按業(yè)績承若補償約定，從
二級市場定向回購原股東柯志鵬、洪茂良、孫晉雄 277,123.00 股注銷，同時返還該部份股票對應(yīng)的當年現(xiàn)金股利分配
27,712.30 元返回公司，兩項合計相應(yīng)增加資本公積 304,834.30 元。
注 2：截止 2017 年 12 月 31 日公司向大股東免息借款對應(yīng)利息大股東捐贈增加資本公積 1,967,392.06 元。
(三十二) 其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前期計
項目 期初余額 減：所 稅后歸 稅后歸 期末余額
本期所得稅 入其他綜合
得稅費 屬于母 屬于少
前發(fā)生額 收益當期轉(zhuǎn)
用 公司 數(shù)股東
入損益
一、以后將重分類進損益的其
他綜合收益
其中：外幣財務(wù)報表折算差額 16,746,942.79 -13,434,821.73 3,312,121.06
其他綜合收益合計 16,746,942.79 -13,434,821.73 3,312,121.06
注：外幣報表折算差額來自子公司“興盛投資”下屬二級子公司“香港興盛國際”和子公司“拓享科技”下屬二級子
公司“美國拓享”兩個海外子公司；其中：“香港興盛國際”期初外幣報表折算差額 16,746,942.79 元，期末外幣報表折
算差額 3,357,618.23 元，較期初減少 13,355,931.54 元；“美國拓享”期初外幣報表折算差額 33,393.02 元，期末外幣報
表折算差額-45,497.17 元，較期初減少 78,890.19 元。
(三十三) 盈余公積
類 別 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
法定盈余公積 16,709,271.69 17,823.06 16,727,094.75
合 計 16,709,271.69 17,823.06 16,727,094.75
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(三十四) 未分配利潤
期末余額
項 目
金 額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤 106,158,385.73
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤 106,158,385.73
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 20,315,310.59
減：提取法定盈余公積 17,823.06 10%
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 34,978,715.30
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 91,477,157.96
(三十五) 營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
收入 成本 收入 成本
一、主營業(yè)務(wù)小計 637,002,150.02 446,574,881.71 549,508,743.26 354,448,860.84
顯示屏 321,813,270.76 224,814,104.12 277,909,036.53 189,392,484.54
照明產(chǎn)品 256,613,683.31 185,090,563.64 166,119,105.04 114,843,731.28
封裝器件產(chǎn)品 34,508,688.69 27,179,982.70 41,609,555.54 35,132,862.28
體育商務(wù) 18,237,830.19 6,577,634.51 57,625,035.83 12,219,201.62
EMC 項目 5,828,677.07 2,912,596.74 6,246,010.32 2,860,581.12
二、其他業(yè)務(wù)小計 7,506,759.62 5,592,055.21 12,990,777.80 11,539,804.94
葡甲球員留洋計劃權(quán)益 4,038,741.40 3,975,217.92 10,551,045.29 10,398,892.82
其他 3,468,018.22 1,616,837.29 2,439,732.51 1,140,912.12
合 計 644,508,909.64 452,166,936.92 562,499,521.06 365,988,665.78
(三十六) 稅金及附加
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 40,369.23
城市維護建設(shè)稅 2,443,455.70 2,318,289.27
教育費附加 1,047,195.29 993,523.78
地方教育費附加 698,130.21 662,349.21
房產(chǎn)稅 1,080,717.48 790,288.11
土地使用稅 225,205.65 187,671.38
車船使用稅 12,640.00 14,100.00
印花稅 554,149.18 178,390.41
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項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
文化事業(yè)建設(shè)費 559,500.00 1,702,846.14
合 計 6,620,993.51 6,887,827.53
(三十七) 銷售費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工薪 18,233,943.45 16,574,254.42
辦公費用 5,933,375.29 7,552,028.84
運輸及郵遞費用 6,050,456.42 4,142,381.85
售后服務(wù)費 5,266,899.61 8,126,076.98
展會費 3,286,754.16 2,232,962.76
業(yè)務(wù)招待費 3,427,140.38 3,742,490.47
差旅費 5,164,521.06 4,674,126.10
廣告費 3,009,985.02 2,736,879.26
其他 8,389,184.75 6,154,968.28
合 計 58,762,260.14 55,936,168.96
(三十八) 管理費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研發(fā)費用 34,593,822.76 34,080,767.55
工薪 21,023,739.96 18,138,800.36
辦公費用 9,531,634.63 9,291,244.61
折舊及攤銷 6,451,294.21 5,567,547.39
中介機構(gòu)費用 4,215,942.44 6,883,017.54
稅金 417,603.75
業(yè)務(wù)招待費 1,001,990.09 523,300.55
房租及物業(yè)管理費 1,592,971.13 1,404,993.44
其他 4,239,208.99 3,792,480.56
合 計 82,650,604.21 80,099,755.75
(三十九) 財務(wù)費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 1,989,547.22 3,759,781.50
減：利息收入 599,300.09 1,259,412.68
匯兌損失 16,496,829.10 2,117,380.13
減：匯兌收益 3,020,561.04 12,243,816.33
手續(xù)費支出 403,985.37 389,583.72
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
現(xiàn)金折扣 -901,232.75 -313,767.91
合 計 14,369,267.81 -7,550,251.57
(四十) 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 6,580,417.45 30,920,064.77
存貨跌價損失 2,542,071.66 1,912,057.58
商譽減值損失 2,142,844.42 6,531,596.63
合 計 11,265,333.53 39,363,718.98
(四十一) 投資收益
類 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -655,031.69 -924,689.50
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 3,105,456.00
理財產(chǎn)品投資收益 4,335,225.13 6,116,486.12
合 計 3,680,193.44 8,297,252.62
(四十二) 資產(chǎn)處置收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置固定資產(chǎn)的利得或損失 - 938,044.79 - 2,455,837.58
合 計 - 938,044.79 -2,455,837.58
(四十三) 其他收益
與資產(chǎn)相關(guān)/與收
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益相關(guān)
按受益年限分攤計入其他收益的政府補助 1,691,841.62 與資產(chǎn)相關(guān)
收到直接計入其他收益的政府補助 2,218,808.00 與收益相關(guān)
合 計 3,910,649.62
(四十四) 營業(yè)外收入
1、 營業(yè)外收入分項列示
計入當期非經(jīng)常性
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
政府補助 825,364.35 8,086,074.49 825,364.35
其中：收到當期確認的政府補助 825,364.35 4,635,063.57 825,364.35
遞延收益分攤計入的政府補助 3,451,010.92
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計入當期非經(jīng)常性
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
其他 1,418,854.48 99,697.66 1,418,854.48
合 計 2,244,218.83 8,185,772.15 2,244,218.83
2、當期收到計入營業(yè)外收入的政府補助
本期發(fā)生 上期發(fā)生 與資產(chǎn)相關(guān)/
項 目 文件依據(jù)
額 額 與收益相關(guān)
惠仲財工（2017）112 號《關(guān)于下達
惠州仲愷高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)財政局 2017
300,000.00 與收益相關(guān) 仲愷高新區(qū) 2017 年科技專項資金（第
年科技專項資金
一批）的通知》
惠仲財工（2017）50 號《關(guān)于下達
惠州仲愷高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)財政局 2016
200,000.00 與收益相關(guān) 2016 年度市級科技專項資金（第四
年度知識產(chǎn)權(quán)市級專項資金
批）的通知》
深人社規(guī)【2016】1 號《關(guān)于做好失
2015 年社保失業(yè)穩(wěn)崗補貼 67,431.33 與收益相關(guān) 業(yè)保險支持企業(yè)穩(wěn)定崗位有關(guān)工作
的通知》
《關(guān)于做好失業(yè)保險支持企業(yè)穩(wěn)定
2016 年社保失業(yè)穩(wěn)崗補貼 53,209.30 與收益相關(guān) 崗位有關(guān)工作的通知》（深人社規(guī)
【2016】1 號）
計入營業(yè)收入的其他政府補助項目 204,723.72 543,951.73 與收益相關(guān) ——
深圳市南山區(qū)地方稅務(wù)局返回個稅手續(xù)費 941,363.84 與收益相關(guān) ——
2016 年度南山區(qū)人才安居重點企業(yè)住房補 《關(guān)于受理南山區(qū) 2016 年度人才安
660,000.00 與收益相關(guān)
租 居重點企業(yè)住房補租申請的通告》
2016 年南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 《南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資
500,000.00 與收益相關(guān)
第三批擬資助-民營領(lǐng)軍企業(yè)資助項目 金管理辦法》及有關(guān)操作規(guī)程
2016 年第一季度短期出口信用保險保費資 （深府[2014]51 號）、（深經(jīng)貿(mào)信息
465,206.00 與收益相關(guān)
助 外貿(mào)字[2014]248 號）
2015 下半年至 2016 上半年南山區(qū)出口信 《南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資
300,000.00 與收益相關(guān)
用保險資助 金管理辦法》及有關(guān)操作規(guī)程
2016 年南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 《南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資
181,000.00 與收益相關(guān)
第三批擬資助-出口企業(yè)參展補貼 金管理辦法》及有關(guān)操作規(guī)程
深府[2014]51 號、深經(jīng)貿(mào)信息外貿(mào)
2016 年第一季度出口信用保費資助 170,575.00 與收益相關(guān)
字[2014]248 號
仲愷高新區(qū)財政局黨群辦公室后備人才優(yōu)
125,000.00 與收益相關(guān) 惠仲黨發(fā)〔2013〕2 號
秀技師畢業(yè)生獎金
惠州仲愷高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)財政局 2015
100,000.00 與收益相關(guān) 惠仲財工【2016】35 號
年省級高新技術(shù)企業(yè)培育基金
惠州仲愷高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)財政局技術(shù)
100,000.00 與收益相關(guān) 惠仲財工【2016】114 號
企業(yè)認定補助
2015 年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金 95,100.00 與收益相關(guān) 財企[2014]36 號
2015 年失業(yè)保險基金給予穩(wěn)崗補貼 71,780.00 與收益相關(guān) 深人社規(guī)【2016】1 號
深經(jīng)貿(mào)信息預(yù)算字〔2015〕180 號 深
2015 年 21-24 批提升國際化資金資助 60,365.00 與收益相關(guān)
經(jīng)貿(mào)信息預(yù)算字〔2015〕147 號
2015 提升國際化經(jīng)營能力資金第 17-20 批
60,000.00 與收益相關(guān) 深經(jīng)貿(mào)信息預(yù)算字（2016）96 號
-美國展 INFORCOM
2015 提升國際化經(jīng)營能力資金第 17-20 批
58,760.00 與收益相關(guān) 深經(jīng)貿(mào)信息預(yù)算字（2016）96 號
-荷蘭展 ISE
2016 年度深圳市民營及中小企業(yè)發(fā)展專項 深財科[2012]177 號、深經(jīng)貿(mào)信息中
51,250.00 與收益相關(guān)
資金企業(yè)國內(nèi)市場開拓項目資助 小字[2012]91 號
2015 年社保失業(yè)穩(wěn)崗補貼 50,712.00 與收益相關(guān) 深人社發(fā)（2016）131 號
惠州仲愷高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)財政局 2015
50,000.00 與收益相關(guān) 惠市知字【2016】6 號
年市級知識產(chǎn)權(quán)專項資金
2016 年南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 《南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資
50,000.00 與收益相關(guān)
第三批擬資助-高新技術(shù)企業(yè)倍增支持 金管理辦法》及有關(guān)操作規(guī)程
合 計 825,364.35 4,635,063.57 —— ——
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(四十五) 營業(yè)外支出
計入當期非經(jīng)常性損
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
固定資產(chǎn)報廢損失 251,661.73 9,749.38 251,661.73
對外捐贈 108,000.00 36,000.00 108,000.00
訴訟賠償 167,785.00 813,674.00 167,785.00
其他 115,281.61 116,880.79 115,281.61
合 計 642,728.34 976,304.17 642,728.34
(四十六) 所得稅費用
1、所得稅費用明細
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當期所得稅費用 6,794,241.30 9,036,126.15
遞延所得稅費用 -1,533,598.81 -4,728,374.32
合 計 5,260,642.49 4,307,751.83
2、會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項 目 金額
利潤總額 26,927,802.28
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 4,039,170.34
適用不同稅率的影響 77,593.13
調(diào)整以前期間所得稅的影響 464,633.34
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 908,646.35
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -499,492.95
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 2,498,042.04
研發(fā)費加計扣除的納稅影響 -2,227,949.76
所得稅費用 5,260,642.49
(四十七) 現(xiàn)金流量表
1、收到或支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 21,209,292.60 21,997,865.94
其中：
往來款及其他費用 17,825,427.15 16,511,924.76
利息收入 339,693.10 850,877.61
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項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補助 3,044,172.35 4,635,063.57
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 104,179,035.22 74,493,516.04
其中：
期間費用及其他支出 57,112,462.57 53,756,294.42
往來款 46,904,202.22 18,150,927.34
支付的訴訟保證金 2,310,000.00
銀行手續(xù)費 162,370.43 276,294.28
2、收到或支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 754,889,440.29 1,620,615,186.12
其中：
理財產(chǎn)品投資 740,517,485.02 1,613,800,000.00
理財產(chǎn)品投資收益 4,330,725.13 3,151,386.12
債權(quán)轉(zhuǎn)讓利息 10,041,230.14 3,663,800.00
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 941,993,435.02 1,438,360,000.00
其中：
理財產(chǎn)品投資 941,993,435.02 1,438,360,000.00
3、收到或支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 37,524,973.46 37,529,690.85
其中：
收回質(zhì)押定期存款 3,300,000.00 17,249,511.32
收回開具承兌匯票的保證金 32,223,610.93 20,137,513.88
保證金存款利息 144,269.63 142,665.65
其他籌資活動現(xiàn)金 1,857,092.90 -
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 42,912,681.08 220,900,417.40
其中：
開具承兌匯票被質(zhì)押的定期存款 8,584,072.40 1,100,000.00
短期借款抵押貨幣資金 - 4,768,892.39
開具承兌匯票存入的保證金 32,436,060.37 28,131,515.01
其他籌資活動現(xiàn)金流出 1,892,548.31 186,900,010.00
(四十八) 現(xiàn)金流量表補充資料
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1、 現(xiàn)金流量表補充資料
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 21,667,159.79 30,516,766.82
加：資產(chǎn)減值準備 11,265,333.53 39,363,718.98
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 28,952,010.71 33,669,117.56
無形資產(chǎn)攤銷 4,949,113.02 5,187,965.22
長期待攤費用攤銷 3,550,017.65 2,904,264.51
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收
938,044.79 2,441,436.79
益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 251,661.73 24,150.17
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 5,638,637.24 -1,124,987.82
投資損失（收益以“－”號填列） -3,680,193.44 -8,297,252.62
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -1,178,578.66 -4,264,394.32
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -359,175.01 -463,980.00
存貨的減少（增加以“－”號填列） -40,195,057.69 4,288,288.01
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -33,647,452.78 -20,129,691.03
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 2,965,723.61 14,754,409.23
其他 -
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,117,244.49 98,869,811.50
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 -
融資租入固定資產(chǎn) -
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 88,923,339.98 101,017,554.34
減：現(xiàn)金的期初余額 101,017,554.34 180,283,076.03
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 762,736.80 4,770,000.00
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 4,770,000.00
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -16,101,477.56 -74,495,521.69
2、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
項 目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 88,923,339.98 101,017,554.34
其中：庫存現(xiàn)金 329,957.93 441,280.04
可隨時用于支付的銀行存款 88,593,382.05 100,346,099.30
可隨時用于支付的其他貨幣資金 230,175.00
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項 目 期末余額 期初余額
二、現(xiàn)金等價物 762,736.80 4,770,000.00
其中：三個月內(nèi)到期的應(yīng)收票據(jù) 762,736.80 4,770,000.00
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 89,686,076.78 105,787,554.34
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
(四十九) 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金—其他貨幣資金 13,550,156.52 承兌匯票保證金
公司之子公司拓享科技與中國銀行深圳龍華支行簽訂的流動
貨幣資金—其他貨幣資金 6,384,072.40
資金借款合同，以定期存單質(zhì)押
貨幣資金—其他貨幣資金 85,000.00 銀行理財保證金
貨幣資金---銀行存款 2,290,000.00 本公司與湖南新亞勝科技發(fā)展有限公司訴訟案件被司法凍結(jié)
合 計 22,309,228.92 --
(五十) 外幣貨幣性項目
1、 外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 8,169,145.64 6.5342 53,378,828.96
港幣 64,687.62 0.8359 54,072.40
英鎊 0.71 8.7792 6.23
歐元 58,645.62 7.8023 432,623.91
盧布 30.00 0.1135 3.40
日元 34,397.50 0.0579 1,991.03
澳大利亞元 2,042.27 5.0928 10,400.87
加拿大元 280.00 5.2009 1,456.25
新臺幣 17,550.00 0.2199 3,859.25
瑞士法郎 956,000.00 6.6779 6,384,072.40
應(yīng)收賬款
其中：美元 29,855,141.87 6.5342 195,079,534.37
港幣 2,373,019.42 0.8359 1,983,630.66
英鎊 7,742.97 8.7792 60,412.97
2、重要境外經(jīng)營實體的記賬本位幣
重要境外經(jīng)營實體 境外主要經(jīng)營地 記賬本位幣 選擇依據(jù)
拓美科技有限公司（TORSHARE LTD) 美國 美元 便利交易結(jié)算
漫鐵國際香港有限公司 香港 港元 便利交易結(jié)算
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(五十一) 政府補助
本公司本年確認可收到的政府補助金額合計 3,044,172.35 元，其中與資產(chǎn)相關(guān)的政府補
助金額為 0 元，本期收到為 3,044,172.35 元；與收益相關(guān)的政府補助金額為 3,044,172.35
元。從遞延收益中分攤前期收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助金額 1,691,841.62 元。
1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益的情況見附注五、（二十九）遞延收益。
2、與收益相關(guān)的政府補助
（2）與收益相關(guān)的政府補助確認為其他收益的情況見附注五、(四十三)其他收益；營業(yè)
外收入的情況見附注五、(四十四)營業(yè)外收入 “計入營業(yè)外收入的政府補助”部分。
六、 合并范圍的變更
本期不存在合并范圍的變更。
七、 在其他主體中的權(quán)益
(一)在子公司中的權(quán)益
1、 企業(yè)集團的構(gòu)成
主要經(jīng)營 持股比例
子公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
地 直接 間接
惠州雷曼光電科技有限公司 惠州 惠州 制造業(yè) 100.00 出資設(shè)立
深圳雷曼文化傳媒投資有限公司 深圳 深圳 廣告發(fā)布 100.00 出資設(shè)立
深圳雷曼節(jié)能發(fā)展有限公司 深圳 深圳 合同能源管理 100.00 出資設(shè)立
深圳市拓享科技有限公司 深圳 深圳 制造業(yè) 100.00 收購合并
深圳市明恒新拓電子有限公司 深圳 深圳 制造業(yè) 100.00 收購合并
深圳市康碩展電子有限公司 深圳 深圳 制造業(yè) 51.00 收購及增資
拓美科技有限公司（TORSHARE LTD) 美國 美國 貿(mào)易 100.00 出資設(shè)立
漫鐵國際香港有限公司 香港 香港 投資 100.00 同一控制合并
深圳漫鐵興盛投資有限公司 深圳 深圳 投資 100.00 同一控制合并
深圳市雷曼英特科技有限公司 深圳 深圳 貿(mào)易 51.00 出資設(shè)立
2、 重要的非全資子公司情況
少數(shù)股東持股 當期歸屬于少 當期向少數(shù)股東 期末累計少數(shù)
序號 公司名稱
比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 股東權(quán)益
1 深圳市康碩展電子有限公司 49% 1,351,849.20 24,693,325.87
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3、 重要的非全資子公司主要財務(wù)信息（劃分為持有待售的除外）
期末余額
子公司名稱
流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
深圳市康碩展電子
66,673,761.38 16,668,780.92 83,342,542.30 32,383,654.68 1,395,098.16 33,778,752.84
有限公司
期初余額
子公司名稱
流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
深圳市康碩展電子
62,111,621.09 19,341,293.90 81,452,914.99 33,698,942.93 879,076.22 34,578,019.15
有限公司
本期發(fā)生額
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
深圳市康碩展電子有限公司 85,056,970.72 2,688,893.62 2,688,893.62 -1,048,671.91
上期發(fā)生額
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
深圳市康碩展電子有限公司 75,136,935.11 -237,511.99 -237,511.99 965,791.10
(二) 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
1、 重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)基本情況
持股比例（%） 投資的會計
公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接 處理方法
一、合營企業(yè)
深圳雷美瑞智能控制有限公司 深圳市 深圳市 制造業(yè) 40.00 權(quán)益法
北京雷曼凱興體育文化產(chǎn)業(yè)投資
北京市 北京市 投資 60.00 權(quán)益法
中心（有限合伙）
二、聯(lián)營企業(yè)
武漢兩江四岸文化發(fā)展有限公司 武漢市 武漢市 服務(wù)業(yè) 24.00 權(quán)益法
2、 重要合營企業(yè)的主要財務(wù)信息（劃分為持有待售的除外）
期末余額/ 本期發(fā)生額 期初余額/ 上期發(fā)生額
項目 北京雷曼凱興體育文化產(chǎn)業(yè)投 北京雷曼凱興體育文化產(chǎn)業(yè)投
資中心（有限合伙） 資中心（有限合伙）
流動資產(chǎn) 49,440,911.66 49,774,223.85
其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 60,911.66 218,723.85
非流動資產(chǎn) 15,907,000.00 15,907,000.00
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期末余額/ 本期發(fā)生額 期初余額/ 上期發(fā)生額
項目 北京雷曼凱興體育文化產(chǎn)業(yè)投 北京雷曼凱興體育文化產(chǎn)業(yè)投
資中心（有限合伙） 資中心（有限合伙）
資產(chǎn)合計 65,347,911.66 65,681,223.85
流動負債 8,870.00 4,395.00
非流動負債
負債合計 8,870.00 4,395.00
營業(yè)收入
財務(wù)費用
所得稅費用
凈利潤 -337,787.19 -1,424,312.47
終止經(jīng)營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 -337,787.19 -1,424,312.47
本年度收到的來自合營企業(yè)的股利
八、 與金融工具相關(guān)的風險
本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、
其他流動資產(chǎn)、長期應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款、短期借款等。各項金融工
具的詳細情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風險，以及本公司為降低這些風
險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將
上述風險控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、風險管理目標和政策
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當?shù)钠胶?，力求降低金融風險對
本公司財務(wù)業(yè)績的不利影響。基于該風險管理目標，本公司已制定風險管理政策以辨別和分
析本公司所面臨的風險，設(shè)定適當?shù)娘L險可接受水平并設(shè)計相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控本
公司的風險水平。本公司會定期審閱這些風險管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市場情
況或本公司經(jīng)營活動的改變。本公司的內(nèi)部審計部門也定期或隨機檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行
是否符合風險管理政策。
本公司的金融工具導(dǎo)致的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險。
（1）信用風險
信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本公司產(chǎn)生財務(wù)損失的風險。
本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產(chǎn)生于銀行存款和應(yīng)收款項等。
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本公司銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預(yù)期銀行存款不存
在重大的信用風險。
對于應(yīng)收款項，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風險敞口。本公司基于對債務(wù)人的財務(wù)
狀況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評
估債務(wù)人的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)欠款額度與信用期限。本公司會定期對債務(wù)人信用記錄進行
監(jiān)控，對于信用記錄不良的債務(wù)人，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方
式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內(nèi)。
本公司所承受的最大信用風險敞口為資產(chǎn)負債表中每項金融資產(chǎn)的賬面金額。本公司沒
有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。
本公司應(yīng)收賬款中，欠款金額前五大客戶的應(yīng)收賬款占本公司應(yīng)收賬款總額的 37.66%
（2016 年為 39.12%）；本公司其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司或個人的其他應(yīng)收款占本
公司其他應(yīng)收款總額的 74.67%（2016 年為 70.69%）。
（2）流動性風險
流動風險為本集團在到期日無法履行其財務(wù)義務(wù)的風險。本集團管理流動性風險的方法
是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務(wù)，而不至于造成不可接受的損失或?qū)ζ髽I(yè)信譽造
成損害。本集團定期分析負債結(jié)構(gòu)和期限，以確保有充裕的資金。本集團管理層對銀行借款
的使用情況進行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時與金融機構(gòu)進行融資磋商，以保持一定的授
信額度，減低流動性風險。
本集團持有的金融負債按未折現(xiàn)剩余合同義務(wù)的到期期限分析如下
單位：人民幣元
項目 1 年以內(nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合計
金融負債
應(yīng)付票據(jù) 57,654,541.64 57,654,541.64
應(yīng)付賬款 90,461,344.19 2,231,185.44 865,944.40 5,780,923.28 99,339,397.31
其他應(yīng)付款 11,876,425.69 1,434,877.50 273,246.69 209,519.34 13,794,069.22
金融負債合計 159,992,311.52 3,666,062.94 1,139,191.09 5,990,442.62 170,788,008.17
（3）市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生
波動的風險，包括利率風險、匯率風險和其他價格風險。
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利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。
利率風險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。
本公司的利率風險主要產(chǎn)生于短期銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現(xiàn)金流
量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據(jù)當時的市場
環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監(jiān)察維持適當?shù)墓潭ê?br/>浮動利率工具組合。
匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。
匯率風險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。
本公司的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，公司境內(nèi)業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算、出口業(yè)務(wù)以美元結(jié)算。
人民幣及美元經(jīng)濟體較穩(wěn)健，因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。本公司期末
外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負債列示見本附注項目注釋其他之外幣貨幣性項目說明。
2、資本管理
本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報，并
使其他利益相關(guān)者獲益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本公司可能會調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、
發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。
本公司以資產(chǎn)負債率（即總負債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對資本結(jié)構(gòu)進行監(jiān)控。于 2017 年 12
月 31 日，本公司的資產(chǎn)負債率為 17.56%（2016 年 12 月 31 日為 23.81%）。
九、 公允價值
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司無以公允價值計量的資產(chǎn)和負債。
十、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一) 本公司的控股股東
對本公司的持股 對本公司的表決
名稱 與本公司的關(guān)系 性質(zhì)
比例(%) 權(quán)比例(%)
李漫鐵、李琛、李躍宗、王麗珊 共同控制人 自然人 40.38 40.38
注：李躍宗與王麗珊系夫妻關(guān)系，李漫鐵系李躍宗、王麗珊之子，李琛系李躍宗、王麗珊之女。
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(二) 本公司子公司的情況
詳見附注“七、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 本企業(yè)的合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注“七、在其他主體中的權(quán)益”
(四) 本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
深圳人人足球俱樂部有限公司 受同一控股股東及最終控制方控制
北京雷曼第十二人科技有限公司 受同一控股股東及最終控制方控制
深圳雷曼投資有限公司 受同一控股股東及最終控制方控制
深圳雷曼國際投資有限公司 受同一控股股東及最終控制方控制
紐卡斯爾噴氣機 受同一控股股東及最終控制方控制
朱建軍、林慧、王守禮 獨立董事
羅竝 董事、副總裁、董事會秘書
李建軍、郭秀碧、焦洪順 監(jiān)事
(五) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易內(nèi) 關(guān)聯(lián)交易定價方 占同類交 占同類交
關(guān)聯(lián)方名稱
類型 容 式及決策程序 金額 易金額的 金額 易金額的
比例（%） 比例（%）
采購商品、接受勞務(wù)：
深圳雷美瑞智能控制有限公司 采購 原料采購 與市場行情同步 1,884,102.55 0.43 2,478,589.70 0.62
銷售商品、提供勞務(wù)：
北京雷曼第十二人科技有限公司 銷售 廣告收入 與市場行情同步 8,867,924.53 1.38 11,320,754.72 2.01
雷曼商標使
北京雷曼第十二人科技有限公司 銷售 與市場行情同步 -- -- 235,849.06 0.04
用權(quán)
深圳人人足球俱樂部有限公司 銷售 銷售顯示屏 與市場行情同步 -- -- 2,572,649.57 0.46
深圳人人足球俱樂部有限公司 銷售 體育商務(wù) 與市場行情同步 81,226.42 0.01 56,603.77 0.01
留洋培訓(xùn)權(quán)
深圳人人足球俱樂部有限公司 銷售 與市場行情同步 4,038,741.40 0.63 10,551,045.29 1.88
益收入轉(zhuǎn)讓
深圳雷曼投資有限公司 銷售 廣告收入 與市場行情同步 8,726,415.09 1.37 2,830,188.68 0.50
雷曼商標使
深圳雷曼投資有限公司 銷售 與市場行情同步 -- -- 283,018.87 0.05
用權(quán)
深圳雷曼投資有限公司 銷售 銷售顯示屏 與市場行情同步 -- -- 213,675.22 0.04
深圳雷美瑞智能控制有限公司 銷售 顯示屏配件 與市場行情同步 1,107,974.36 0.17 1,071,143.60 0.19
深圳雷美瑞智能控制有限公司 銷售 專利申請權(quán) 與市場行情同步 9,858.49 0.00
紐卡斯爾噴氣機 Newcastle Jets 銷售 銷售顯示屏 與市場行情同步 2,322,915.00 0.36 -- --
深圳雷曼國際投資有限公司 銷售 固定資產(chǎn) 與市場行情同步 1,013,581.99 0.16 -- --
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2、 關(guān)聯(lián)租賃情況
出租方名稱 承租方名稱 租賃資產(chǎn)情況 本期確認的租賃收入 上期期確認的租賃收入
本公司 深圳雷曼投資有限公司 房屋建筑物 92,926.36 17,523.06
3、 關(guān)聯(lián)擔保情況
擔保是否已經(jīng)
擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日
履行完畢
本公司 深圳市拓享科技有限公司 20,000,000.00 2017 年 6 月 26 日 2018 年 6 月 26 日 否
本公司 深圳市拓享科技有限公司 27,000,000.00 2017 年 3 月 9 日 2018 年 3 月 9 日 否
本公司 惠州雷曼光電科技有限公司 40,000,000.00 2018 年 2 月 1 日 2019 年 1 月 31 日 否
4、 關(guān)聯(lián)方資金拆借情況
關(guān)聯(lián)方 拆入/拆出 金額 起始日 到期日 說明
李漫鐵 拆入 160,000,000.00 2016-09-09 2017-04-14 無息
5、 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)聯(lián)交易內(nèi)
關(guān)聯(lián)方 占同類交易金 占同類交易金
容 金額 金額
額的比例（%） 額的比例（%）
深圳漫鐵興盛投資有限公司 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 186,900,010.00 100.00
6、關(guān)鍵管理人員報酬（人民幣萬元）
關(guān)鍵管理人員薪酬 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合計 274.73 291.99
(六)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
1、應(yīng)收項目
期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應(yīng)收賬款 深圳雷美瑞智能控制有限公司 372,595.35 7,451.91 79,655.27 1,593.11
應(yīng)收賬款 紐卡斯爾噴氣機 Newcastle Jets 2,286,970.00 45,739.40
其他應(yīng)收款 深圳雷美瑞智能控制有限公司 605,676.55 12,113.53 2,919,084.50 58,381.69
其他應(yīng)收款 郭秀碧 26,640.00
合 計 —— 3,265,241.90 65,304.84 3,025,379.77 59,974.80
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2、應(yīng)付項目
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
其他應(yīng)付款 李漫鐵 600,000.00
合 計 —— 600,000.00
十一、承諾及或有事項
（一）承諾事項
截至資產(chǎn)負債表日止，本公司對外簽訂的不可撤銷的經(jīng)營租賃合約情況如下：
（1）經(jīng)營租賃承諾
截至資產(chǎn)負債表日止，本公司對外簽訂的不可撤銷的經(jīng)營租賃合約情況如下：
不可撤銷經(jīng)營租賃的最低租賃付款額 期末數(shù)
資產(chǎn)負債表日后第 1 年 10,221,885.20
資產(chǎn)負債表日后第 2 年 10,073,171.20
資產(chǎn)負債表日后第 3 年 10,273,751.20
資產(chǎn)負債表日后第 4 年 6,427,840.00
資產(chǎn)負債表日后第 5 年 2,135,350.00
合 計 39,131,997.60
（2）其他承諾事項
2016 年 1 月 28 日，本公司與 LIGA PORTUGUESA DE FUTEBOL PROFISSIONAL（簡稱“LPFP”）
簽訂的贊助協(xié)議約定情況如下：作為對 LPFP 給予本公司球員留洋培養(yǎng)計劃的補償，本公司共
需支付贊助費 410 萬歐元，前期已支付 230 萬歐元,未來需繼續(xù)支付 180 萬歐元。
具體支付情況如下：
折算匯率（2017 年 12
支付時間 原幣金額（歐元） 折合人民幣金額
月 31 日）
2017 年至 2018 年塞季后半期 600,000.00 7.8023 4,681,380.00
2018 年至 2019 年賽季 1,200,000.00 7.8023 9,362,760.00
合 計 1,800,000.00 14,044,140.00
（二）或有事項
1、未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務(wù)影響
原告 被告 案由 受理法院 標的額 案件進展情況
本公司、柴廣躍、深
湖南新亞勝科技發(fā)展有
圳大學、深圳市長運 買賣合同糾紛 長沙開福區(qū)人民法院 2,291,462.00 未判決
限公司
通光電技術(shù)有限公司
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原告 被告 案由 受理法院 標的額 案件進展情況
本公司、柴廣躍、深
廣東省深圳市南山區(qū)
劉崴 圳大學、深圳市長運 商業(yè)秘密糾紛 500,000.00 未判決
人民法院
通光電技術(shù)有限公司
劉崴 本公司 著作權(quán)糾紛 深圳市中級人民法院 25,617,000.00 未判決
深圳市華視新文化傳媒 本公司、李漫鐵、華 損害公司利益 深圳市福田區(qū)人民法
12,041,148.96 未判決
有限公司 視傳媒集團有限公司 糾紛 院
華南國際經(jīng)濟貿(mào)易仲
華視傳媒集團有限公司 本公司、李漫鐵 債權(quán)債務(wù)糾紛 61,000,000.00 未判決
裁委員會
2、截至資產(chǎn)負債表日，本公司不存在其他應(yīng)披露的或有事項。
十二、資產(chǎn)負債表日后事項
(一)利潤分配情況
以 2017 年 12 月 31 日的總股本 349,510,030 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股
擬分配的利潤或股利
派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.00 元（含稅），共派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣 34,951,003.00 元。
(二)其他資產(chǎn)負債表日后事項說明
截止本審計報告日，除上述事項外，本公司不存在其他需要披露的資產(chǎn)負債表日后事項。
十三、其他重要事項
(一)未決訴訟
原告 被告 案由 受理法院 標的額 案件進展情況
廣東省深圳市南山區(qū)人
本公司 朱杰用、王芳、豪邁瑞豐 增資糾紛 12,000,000.00 一審中
民法院
本公司 本溪廣視傳媒有限公司 買賣合同糾紛 本溪市中級人民法院 1,740,000.00 申請再審中
本公司 本溪廣視傳媒有限公司 工程合同糾紛 本溪市中級人民法院 814,000.00 受理中
濟寧市新城發(fā)展投資有限責
本公司 買賣合同糾紛 濟寧任城區(qū)人民法院 3,300,460.40 一審中
任公司
本公司 東莞勤上光電股份有限公司 買賣合同糾紛 深圳仲裁委員會 1,546,229.34 審理中
侵犯著作權(quán)及不
本公司 深圳市聯(lián)錦光電有限公司 深圳市寶安區(qū)人民法院 50,000.00 二審中
正當競爭糾紛
國家知識產(chǎn)權(quán)局專利復(fù)審委
本公司 行政訴訟 北京知識產(chǎn)權(quán)法院 0.00 一審中
員會
本公司 安徽金久置業(yè)投資有限公司 合同糾紛 深圳市寶安區(qū)人民法院 51,900.00 一審中
本公司 佛山市瑞喆投資有限公司 合同糾紛 深圳市寶安區(qū)人民法院 174,356.00 一審中
本公司 杭州安熠實業(yè)有限公司 合同糾紛 深圳市寶安區(qū)人民法院 120,000.00 一審中
本公司 寶世達電子科技有限公司 合同糾紛 濟南市歷城區(qū)人民法院 68,700.00 執(zhí)行中
東莞市旭孟揚文化傳播有限 廣東省深圳市南山區(qū)人
本公司 買賣合同糾紛 1,850,000.00 執(zhí)行中
公司及其股東 民法院
廣東省深圳市南山區(qū)人
本公司 朱杰用、佳億豐 股權(quán)糾紛 2,450,000.00 再審中
民法院
華南國際經(jīng)濟貿(mào)易總裁
本公司 德洋（香港）實業(yè)有限公司 買賣合同糾紛 310,930.00 執(zhí)行中
委員會
本公司 福建超越電氣有限公司 買賣合同糾紛 深圳仲裁委員會 1,986,660.00 執(zhí)行中
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深圳雷曼光電科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
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十四、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
(一)應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類披露
期末數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 10,533,786.70 7.64 10,533,786.70 100.00
按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 121,883,330.44 88.45 13,210,542.90 10.84
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 5,375,251.96 3.90 5,375,251.96 100.00
合 計 137,792,369.10 100.00 29,119,581.56 21.13
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 11,055,591.22 7.92 11,055,591.22 100.00
按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 123,658,255.05 88.54 13,992,292.02 11.32
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 4,953,643.52 3.55 4,953,643.52 100.00
合 計 139,667,489.79 100.00 30,001,526.76 21.48
（1）期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
計提比例
債務(wù)人名稱 賬面余額 壞賬金額 賬齡 計提理由
(%)
不再合作，貨
Ledman Europe GmbH 7,094,070.91 7,094,070.91 2-4 年 100.00
款可收回性小
Gundermann mikroelektronik gmbh 1,370,613.79 1,370,613.79 4 年以上 100.00 可收回性小
深圳聯(lián)合聚創(chuàng)科技發(fā)展有限公司 1,055,937.00 1,055,937.00 2-4 年 100.00 無可執(zhí)行資產(chǎn)
深圳市巴可光科技有限公司 1,013,165.00 1,013,165.00 4 年以上 100.00 無可執(zhí)行資產(chǎn)
合 計 10,533,786.70 10,533,786.70 —— —— ——
（2）按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
①采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 計提比例% 壞賬準備 賬面余額 計提比例% 壞賬準備
1 年以內(nèi) 100,170,820.02 5.00 5,077,150.10 96,335,533.80 5.00 4,816,776.69
1至2年 5,645,626.69 15.00 846,844.00 2,849,162.88 15.00 427,374.43
2至3年 1,616,783.43 30.00 485,035.03 21,474,806.32 30.00 6,442,441.90
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期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 計提比例% 壞賬準備 賬面余額 計提比例% 壞賬準備
3年4年 10,814,711.87 50.00 5,407,355.94 1,386,106.09 50.00 693,053.04
4 年以上 1,348,418.43 100.00 1,348,418.43 1,612,645.96 100.00 1,612,645.96
合 計 119,596,360.44 —— 13,164,803.50 123,658,255.05 —— 13,992,292.02
②采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
組合名稱 計提比例 計提比例
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
(%) (%)
非合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來 2,286,970.00 2.00 45,739.40 2.00
合 計 2,286,970.00 —— 45,739.40 ——
注：非合并范圍關(guān)聯(lián)方往來款，按應(yīng)收款項對方單位性質(zhì)劃分。
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
單位名稱 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 計提理由
上海藍碩數(shù)碼科技有限公司 581,870.60 100.00 581,870.60 無法收回
深圳市三鑫維科技有限公司 152,200.00 100.00 152,200.00 無法收回
深圳創(chuàng)顯光電有限公司 500,293.00 100.00 500,293.00 無法收回
珠海飛科電子科技有限公司 485,639.11 100.00 485,639.11 無法收回
HI TECH 411,207.46 100.00 411,207.46 無法收回
manjuner 336,449.36 100.00 336,449.36 無法收回
LSM Hong Kong Limited 274,534.42 100.00 274,534.42 無法收回
中山市華電科技照明有限公司 251,100.00 100.00 251,100.00 無法收回
深圳市華明鑫光電科技有限公司 245,098.10 100.00 245,098.10 無法收回
畫佳電子（湖南）有限公司 166,040.60 100.00 166,040.60 無法收回
深圳德彩光電有限公司 162,473.00 100.00 162,473.00 無法收回
BBE 119,514.83 100.00 119,514.83 無法收回
維世技術(shù)有限公司 126,998.00 100.00 126,998.00 無法收回
創(chuàng)維光電科技（深圳）有限公司 120,480.00 100.00 120,480.00 無法收回
Elisa HongKong Limited 183,076.52 100.00 183,076.52 無法收回
中山市東升鎮(zhèn)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局 508,000.00 100.00 508,000.00 無法收回
其他 750,276.96 100.00 750,276.96 無法收回
合計 5,375,251.96 —— 5,375,251.96 ——
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
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占應(yīng)收賬款總額的
單位名稱 期末余額 壞賬準備余額
比例(%)
FORMETCO INC 49,942,485.14 45.09 2,773,580.88
MEDIA RESOURCES INC. 24,740,302.88 22.34 1,237,015.14
LEDMAN EUROPE GMBH 7,094,070.91 6.41 7,094,070.91
SGM VIDEO SRL 6,330,130.53 5.72 316,506.53
BillboardVideo Led Engineering Ltd. 5,968,758.37 5.39 2,826,516.18
合 計 94,075,747.83 84.94 14,247,689.64
(二)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款
期末數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準備
比例 計提比例
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 14,571,754.56 45.22 14,571,754.56 100.00
按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 1,720,579.41 5.34 139,472.68 8.11
采取不計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 15,934,511.05 49.44
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合 計 32,226,845.02 100.00 14,711,227.24 45.65
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準備
比例 計提比例
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 12,121,754.56 45.47 12,121,754.56 100.00
按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 7,141,745.08 26.79 910,574.53 12.75
采取不計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 7,393,889.55 27.74
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合 計 26,657,389.19 100.00 13,032,329.09 48.89
（1）期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
計提比例
債務(wù)人名稱 賬面余額 壞賬金額 賬齡 計提理由
(%)
涉及訴訟，收回可能
深圳市豪邁瑞豐科技有限公司 10,785,704.56 10,785,704.56 3-4 年 100.00
性小
涉及訴訟，無執(zhí)行財
深圳市佳億豐光電有限公司 2,450,000.00 2,450,000.00 3-4 年 100.00
產(chǎn)、收回可能性小
涉及訴訟，駁回結(jié)案，
山西金峰建設(shè)工程有限公司 1,336,050.00 1,336,050.00 2-4 年 100.00
無法收回
合 計 14,571,754.56 14,571,754.56 —— —— ——
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（2）按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
①采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備
1 年以內(nèi) 783,727.52 5.00 39,186.38 1,698,358.20 5.00 84,917.91
1至2年 197,200.19 15.00 29,580.02 13,932.18 15.00 2,089.83
2至3年 100,264.15 30.00 30,079.25 2,450,000.00 30.00 735,000.00
3至4年 10,395.00 50.00 5,197.50 60,370.20 50.00 30,185.10
4 年以上 23,316.00 100.00 23,316.00 100.00
合 計 1,114,902.86 —— 127,359.15 4,222,660.58 —— 852,192.84
②采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款情況
期末數(shù) 期初數(shù)
組合名稱 計提比例 計提比例
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
(%) (%)
非合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來 605,676.55 2.00 12,113.53 2,919,084.50 2.00 58,381.69
合 計 605,676.55 2.00 12,113.53 2,919,084.50 2.00 58,381.69
2、本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額為 1,678,898.15 元。
3、其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末余額 期初余額
往來款 18,983,253.54 19,263,499.64
押金、保證金 1,278,222.54 1,408,384.24
應(yīng)收退稅款 11,965,368.94 5,985,505.31
合計 32,226,845.02 26,657,389.19
4、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準備
債務(wù)人名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計
余額
數(shù)的比例(%)
出口退稅款 出口退稅款 11,965,368.94 1 年以內(nèi) 37.13
深圳市豪邁瑞豐科技有限公司 增資款 10,785,704.56 3-4 年 33.47 10,785,704.56
深圳市佳億豐光電有限公司 股權(quán)收購款 2,450,000.00 3-4 年 7.60 2,450,000.00
山西金峰建設(shè)工程有限公司 墊付工資款 1,336,050.00 2-4 年 4.15 1,336,050.00
深圳百旺鑫投資有限公司 押金 972,780.00 4 年以上 3.02
合 計 —— 27,509,903.50 —— 85.36 14,571,754.56
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(三)長期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 816,932,667.06 816,932,667.06 816,932,667.06 816,932,667.06
對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 9,562,740.21 9,562,740.21 9,765,412.52 9,765,412.52
合計 826,495,407.27 826,495,407.27 826,698,079.58 826,698,079.58
1、對子公司投資
本期計提 減值準備
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
減值準備 期末余額
惠州雷曼光電科技有限公司 304,670,000.00 304,670,000.00
深圳雷曼文化傳媒投資有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳雷曼節(jié)能發(fā)展有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
深圳市康碩展電子有限公司 52,040,000.00 52,040,000.00
深圳市拓享科技有限公司 230,000,000.00 230,000,000.00
深圳漫鐵興盛投資有限公司 190,222,667.06 190,222,667.06
合計 816,932,667.06 816,932,667.06
2、對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本期增減變動
其他 宣告發(fā) 減值準
投資單位 期初余額 權(quán)益法下 其他 計提 期末余額 備期末
追加 減少 綜合 放現(xiàn)金
確認的投 權(quán)益 減值 其他 余額
投資 投資 收益 股利或
資損益 變動 準備
調(diào)整 利潤
一、合營企業(yè)
北京雷曼凱興體
育文化產(chǎn)業(yè)投資 9,765,412.52 -202,672.31 9,562,740.21
中心（有限合伙）
小計 9,765,412.52 -202,672.31 9,562,740.21
合計 9,765,412.52 -202,672.31 9,562,740.21
(四)營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
收入 成本 收入 成本
一、主營業(yè)務(wù)小計 306,459,929.06 247,935,682.07 315,259,511.82 225,485,362.71
封裝器件產(chǎn)品 34,284,986.82 27,179,982.70 38,719,546.38 28,801,964.08
照明產(chǎn)品 993,733.81 578,014.49 7,025,199.15 5,555,479.59
顯示屏 252,943,378.24 213,600,050.37 211,889,730.46 178,908,717.42
體育商務(wù) 18,237,830.19 6,577,634.51 57,625,035.83 12,219,201.62
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
收入 成本 收入 成本
二、其他業(yè)務(wù)小計 10,219,450.21 9,918,167.94 17,753,006.17 16,851,386.32
葡甲球員留洋計劃權(quán)益 4,038,741.40 3,975,217.92 10,551,045.29 10,398,892.82
其他 6,180,708.81 5,942,950.02 7,201,960.88 6,452,493.50
合 計 316,679,379.27 257,853,850.01 333,012,517.99 242,336,749.03
(五)投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 15,000,000.00
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -497,092.82 -854,587.48
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 3,105,456.00
銀行理財產(chǎn)品 4,286,821.80 5,889,173.28
合 計 18,789,728.98 8,140,041.80
十五、補充資料
(一) 當期非經(jīng)常性損益明細表
項 目 金 額 備注
1．非流動資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分 -1,189,706.54
2．計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家
4,736,013.97
統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外）
3．委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 4,335,225.13
4．除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 1,027,787.89
5．其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 -1,967,392.06
6．所得稅影響額 1,413,191.74
7．少數(shù)股東影響額 212,396.51
合 計 5,316,340.14
(二) 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益
報告期利潤 （%） 基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.83 2.64 0.06 0.09
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.35 1.95 0.04 0.06
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深圳雷曼光電科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
深圳雷曼光電科技股份有限公司
二○一八年四月十八日
第 18 頁至第 76 頁的財務(wù)報表附注由下列負責人簽署
法定代表人 主管會計工作負責人 會計機構(gòu)負責人
簽名： 簽名： 簽名：
日期： 日期： 日期：
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