深圳市名家匯科技股份有限公司
2017 年度審計(jì)報(bào)告
廣會(huì)審字[2018]G18002420028 號(hào)
目 錄
審計(jì)報(bào)告 ………………………………………………… 1-5
合并資產(chǎn)負(fù)債表 ………………………………………… 6-7
母公司資產(chǎn)負(fù)債表 ……………………………………… 8-9
合并利潤(rùn)表 ……………………………………………… 10
母公司利潤(rùn)表………………………………………………11
合并現(xiàn)金流量表……………………………………………12
母公司現(xiàn)金流量表 ……………………………………… 13
合并股東權(quán)益變動(dòng)表 …………………………………. …14
母公司股東權(quán)益變動(dòng)表 …………………………………15
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 …………………………………………. 16-89
審 計(jì) 報(bào) 告
廣會(huì)審字[2018]G18002420028 號(hào)
深圳市名家匯科技股份有限公司全體股東：
一、審計(jì)意見
我們審計(jì)了深圳市名家匯科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“名家匯科技”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表、2017 年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金
流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了名家匯
科技 2017 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況和 2017 年度的經(jīng)營(yíng)成果以及現(xiàn)金流量。
二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)
表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
我們獨(dú)立于名家匯科技，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充
分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)
關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)
對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見。
（一）建造合同收入確認(rèn)
1. 事項(xiàng)描述
如財(cái)務(wù)報(bào)表附注五、34 所述，名家匯科技 2017 年度合并報(bào)表營(yíng)業(yè)收入為 68,196.00 萬(wàn)元，較
2016 年度增加 26,618.07 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 64.02%，同時(shí)收入主要來自于采用完工百分比法確認(rèn)
的建造合同，完工百分比法涉及管理層的重要判斷和會(huì)計(jì)估計(jì)，包括對(duì)完工進(jìn)度、交付范圍、合同
預(yù)計(jì)總收入、合同預(yù)計(jì)總成本、剩余工程成本和合同風(fēng)險(xiǎn)，此外由于情況的改變，合同預(yù)計(jì)總成本
及合同預(yù)計(jì)總收入會(huì)較原有的估計(jì)發(fā)生變化（有時(shí)可能是重大的），因此我們將建造合同收入確認(rèn)
作為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。關(guān)于收入確認(rèn)的政策見財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、23-25。
2. 審計(jì)應(yīng)對(duì)
（1）評(píng)價(jià)和測(cè)試名家匯科技核算合同成本、合同收入及完工進(jìn)度相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行
有效性；
（2）檢查主要外部文件，包括中標(biāo)通知書、建造合同、付款申請(qǐng)表、工程量變更簽證、完工
進(jìn)度確認(rèn)表、竣工驗(yàn)收單和審計(jì)結(jié)算資料，結(jié)合主要合同條款，以驗(yàn)證預(yù)計(jì)合同總收入確認(rèn)的準(zhǔn)確
性，進(jìn)一步驗(yàn)證合同收入確認(rèn)額的準(zhǔn)確性；
（3）檢查采購(gòu)合同、勞務(wù)分包合同、發(fā)票、到貨單、入庫(kù)單、出庫(kù)單和勞務(wù)成本計(jì)算清單等，
以驗(yàn)證已發(fā)生合同成本的準(zhǔn)確性；
（4）對(duì)合同成本進(jìn)行截止性測(cè)試程序，確認(rèn)合同成本是否被記錄在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間；
（5）評(píng)價(jià)管理層在確定預(yù)計(jì)合同總成本時(shí)所采用的判斷和估計(jì)，同時(shí)我們根據(jù)已發(fā)生成本和
預(yù)計(jì)合同總成本重新計(jì)算完工百分比，復(fù)核合同臺(tái)賬，驗(yàn)證完工百分比方法確認(rèn)的合同收入的準(zhǔn)確
性；
（6）對(duì)重大的工程項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪，并選取樣本對(duì)客戶進(jìn)行函證，向甲方獲取工程的形象
進(jìn)度，以驗(yàn)證完工進(jìn)度的準(zhǔn)確性；
（7）對(duì)重大合同項(xiàng)目以及異常項(xiàng)目的毛利率執(zhí)行了分析性復(fù)核程序。
（二）應(yīng)收賬款及長(zhǎng)期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備
1. 事項(xiàng)描述
如財(cái)務(wù)報(bào)表附注五、3、8 和 10 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，名家匯科技合并資產(chǎn)負(fù)債
表中應(yīng)收賬款賬面余額為人民幣 44,228.30 萬(wàn)元，應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備為人民幣 7,011.24 萬(wàn)元，長(zhǎng)期
應(yīng)收款（含一年內(nèi)到期長(zhǎng)期應(yīng)收款）賬面余額為人民幣 55,692.47 萬(wàn)元，長(zhǎng)期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備為人
民幣 0 元，由于應(yīng)收賬款和長(zhǎng)期應(yīng)收款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響較為重大，且減值準(zhǔn)備的計(jì)提涉及管理層的
重大判斷和估計(jì)，因此我們將應(yīng)收賬款及長(zhǎng)期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。關(guān)于應(yīng)收款項(xiàng)
壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)的政策見財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、11.
2. 審計(jì)應(yīng)對(duì)
（1）了解管理層與信用控制、賬款回收和評(píng)估減值準(zhǔn)備相關(guān)的關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，并評(píng)
價(jià)和測(cè)試這些內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性；
（2）評(píng)估減值準(zhǔn)備相關(guān)的會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，如交易對(duì)方的財(cái)務(wù)狀況和信用等級(jí)；
（3）檢查應(yīng)收賬款及長(zhǎng)期應(yīng)收款賬齡和歷史還款記錄，復(fù)核管理層對(duì)應(yīng)收賬款及長(zhǎng)期應(yīng)收款
回收情況的預(yù)測(cè)；
（4）結(jié)合信用風(fēng)險(xiǎn)特征、賬齡分析，并執(zhí)行應(yīng)收賬款及長(zhǎng)期應(yīng)收款函證程序及檢查期后回款
情況，評(píng)價(jià)管理層對(duì)應(yīng)收賬款及長(zhǎng)期應(yīng)收款減值損失計(jì)提的合理性；
（5）我們選取金額重大或高風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款及長(zhǎng)期應(yīng)收款，獨(dú)立測(cè)試其回收性。我們?cè)u(píng)估相
關(guān)應(yīng)收賬款及長(zhǎng)期應(yīng)收款的回收性時(shí)，檢查了相關(guān)的支持性證據(jù)，包括期后收款、客戶的信用歷史、
經(jīng)營(yíng)情況和還款能力。
（三）存貨的計(jì)價(jià)及跌價(jià)準(zhǔn)備
1. 事項(xiàng)描述
如財(cái)務(wù)報(bào)表附注五、7 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，名家匯科技合并資產(chǎn)負(fù)債表中存貨
賬面余額為人民幣 45,984.81 萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為人民幣 0 元，由于存貨是公司主要資產(chǎn)，金額
較大且占總資產(chǎn)比例較高，同時(shí)存貨可變現(xiàn)凈值的確定，涉及管理層的重大判斷和估計(jì)，因此我們
將存貨認(rèn)定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2. 審計(jì)應(yīng)對(duì)
（1）評(píng)價(jià)和測(cè)試與存貨相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性；
（2）我們對(duì)原材料、庫(kù)存商品等存貨實(shí)施監(jiān)盤，檢查存貨的數(shù)量、狀況等；
（3）取得期末存貨庫(kù)齡分析表，重點(diǎn)對(duì)工程施工中的長(zhǎng)期未結(jié)算項(xiàng)目進(jìn)行分析性復(fù)核，分析
其回收是否明顯存在不確定性，評(píng)估其不計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的合理性；
（4）對(duì)于長(zhǎng)期未結(jié)算的工程項(xiàng)目，我們通過向相關(guān)人員詢問工程結(jié)算進(jìn)度及未結(jié)算的原因，
評(píng)價(jià)管理層對(duì)存貨確認(rèn)是否保持一貫性；
（5）對(duì)尚未結(jié)算的工程項(xiàng)目選取樣本進(jìn)行函證，同時(shí)結(jié)合工程合同的主要條款確認(rèn)存貨確認(rèn)
的準(zhǔn)確性。
（6）分析存貨可變現(xiàn)凈值的合理性，以及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
四、其他信息
名家匯科技管理層（以下簡(jiǎn)稱管理層）對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括名家匯科技 2017 年度
報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。
我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)
論。
結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與
財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方
面，我們無任何事項(xiàng)需要報(bào)告。
五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)
必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估名家匯科技的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)
（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算名家匯科技終止運(yùn)營(yíng)或別無其他現(xiàn)實(shí)的選
擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督名家匯科技的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。
六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出
具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在
某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來
可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。
在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也
執(zhí)行以下工作：
（1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)
這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽
造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未
能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性
發(fā)表意見。
（3）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。
（4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)
致對(duì)深圳市名家匯科技股份有限公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確
定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)
表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論
基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致深圳市名家匯科技股份有限
公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
（5）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相
關(guān)交易和事項(xiàng)。
（6）就名家匯科技中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)合并財(cái)務(wù)
報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。
我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)?br/>審計(jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理
認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵
審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情
形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我
們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。
廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：馮琨琮
（項(xiàng)目合伙人）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：肖世超
中 國(guó) 廣 州 二〇一八年四月二十五日
合并資產(chǎn)負(fù)債表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注 2017.12.31 2016.12.31
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 五、1 98,403,951.29 52,749,291.12
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
- -
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 五、2 - -
應(yīng)收賬款 五、3 372,170,566.13 257,765,439.87
預(yù)付款項(xiàng) 五、4 4,475,585.46 4,600,329.06
應(yīng)收利息 五、5 45,000.00 -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 五、6 26,133,470.00 12,504,673.76
存貨 五、7 459,848,073.43 367,359,386.36
持有待售資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 五、8 32,084,551.23 1,921,776.48
其他流動(dòng)資產(chǎn) 五、9 11,101,869.05 4,013,869.38
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,004,263,066.59 700,914,766.03
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長(zhǎng)期應(yīng)收款 五、10 524,840,107.75 173,452,411.28
長(zhǎng)期股權(quán)投資 - -
投資性房地產(chǎn) 五、11 2,345,715.01 2,596,565.01
固定資產(chǎn) 五、12 45,473,710.35 28,444,529.61
在建工程 五、13 2,413,941.27 5,187,102.74
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 五、14 5,195,052.75 5,313,875.67
開發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 五、15 1,387,561.85 2,006,622.59
遞延所得稅資產(chǎn) 五、16 12,679,175.70 8,692,600.73
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 五、17 12,368,925.88 2,051,815.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 606,704,190.56 227,745,522.63
資產(chǎn)總計(jì) 1,610,967,257.15 928,660,288.66
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 （續(xù)）
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
負(fù)債和股東權(quán)益 附注 2017.12.31 2016.12.31
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 五、18 375,300,000.00 82,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
- -
期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 五、19 48,609,215.71 25,341,969.89
應(yīng)付賬款 五、20 284,113,509.06 151,351,750.98
預(yù)收款項(xiàng) 五、21 1,653,442.47 1,277,930.93
應(yīng)付職工薪酬 五、22 7,628,360.51 5,326,400.94
應(yīng)交稅費(fèi) 五、23 45,917,691.02 29,914,373.87
應(yīng)付利息 五、24 661,408.00 122,886.14
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 五、25 1,923,660.47 8,458,507.51
持有待售負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 - -
其他流動(dòng)負(fù)債 五、26 32,453,197.90 19,750,982.97
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 798,260,485.14 323,544,803.23
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 五、27 50,000,000.00 -
應(yīng)付債券 - -
長(zhǎng)期應(yīng)付款 - -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延收益 五、28 3,459,404.04 3,469,000.00
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動(dòng)負(fù)債 五、29 23,841,598.86 10,475,240.94
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 77,301,002.90 13,944,240.94
負(fù)債合計(jì) 875,561,488.04 337,489,044.17
股東權(quán)益：
股本 五、30 300,000,000.00 300,000,000.00
資本公積 五、31 25,944,962.85 25,944,962.85
其他綜合收益 - -
盈余公積 五、32 46,825,132.81 29,441,702.95
未分配利潤(rùn) 五、33 362,059,599.81 235,784,578.69
歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 734,829,695.47 591,171,244.49
少數(shù)股東權(quán)益 576,073.64 -
股東權(quán)益合計(jì) 735,405,769.11 591,171,244.49
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 1,610,967,257.15 928,660,288.66
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注 2017.12.31 2016.12.31
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 96,517,273.29 34,069,583.73
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) - -
期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) - -
應(yīng)收賬款 十四、1 369,438,777.36 255,184,919.81
預(yù)付款項(xiàng) 3,823,792.37 4,281,019.65
應(yīng)收利息 45,000.00 -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 十四、2 25,921,668.15 12,480,598.97
存貨 455,200,054.00 362,527,534.76
持有待售資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 32,084,551.23 1,921,776.48
其他流動(dòng)資產(chǎn) 10,816,565.87 4,013,869.38
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 993,847,682.27 674,479,302.78
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長(zhǎng)期應(yīng)收款 507,160,107.75 173,452,411.28
長(zhǎng)期股權(quán)投資 十四、3 102,611,300.00 101,081,300.00
投資性房地產(chǎn) 2,345,715.01 2,596,565.01
固定資產(chǎn) 13,889,459.13 7,875,494.07
在建工程 2,413,941.27 -
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) - -
開發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1,387,561.85 2,006,622.59
遞延所得稅資產(chǎn) 10,962,925.68 6,754,844.18
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 9,124,628.00 2,051,815.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 649,895,638.69 295,819,052.13
資產(chǎn)總計(jì) 1,643,743,320.96 970,298,354.91
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 （續(xù)）
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
負(fù)債和股東權(quán)益 附注 2017.12.31 2016.12.31
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 363,300,000.00 82,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) - -
期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 60,664,130.71 25,341,969.89
應(yīng)付賬款 253,620,337.44 138,899,788.74
預(yù)收款項(xiàng) 1,653,442.47 1,137,530.93
應(yīng)付職工薪酬 6,974,187.78 4,642,211.83
應(yīng)交稅費(fèi) 44,680,465.84 29,158,690.97
應(yīng)付利息 661,408.00 122,886.14
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 62,417,678.42 59,116,477.57
持有待售負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 - -
其他流動(dòng)負(fù)債 32,453,197.90 19,750,982.97
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 826,424,848.56 360,170,539.04
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 50,000,000.00 -
應(yīng)付債券 - -
長(zhǎng)期應(yīng)付款 - -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延收益 40,000.00 50,000.00
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動(dòng)負(fù)債 23,841,598.86 10,475,240.94
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 73,881,598.86 10,525,240.94
負(fù)債合計(jì) 900,306,447.42 370,695,779.98
股東權(quán)益：
股本 300,000,000.00 300,000,000.00
資本公積 25,944,962.85 25,944,962.85
其他綜合收益 - -
盈余公積 46,825,132.81 29,441,702.95
未分配利潤(rùn) 370,666,777.88 244,215,909.13
股東權(quán)益合計(jì) 743,436,873.54 599,602,574.93
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 1,643,743,320.96 970,298,354.91
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并利潤(rùn)表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2017年度 2016年度
一、營(yíng)業(yè)總收入 681,959,964.98 415,779,274.69
其中:營(yíng)業(yè)收入 五、34 681,959,964.98 415,779,274.69
二、營(yíng)業(yè)總成本 478,010,786.06 298,182,010.79
其中：營(yíng)業(yè)成本 五、34 321,787,731.07 199,945,528.99
稅金及附加 五、35 2,154,693.82 2,551,841.94
銷售費(fèi)用 五、36 42,485,162.83 26,717,787.63
管理費(fèi)用 五、37 72,983,108.65 46,596,843.83
財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、38 10,216,537.29 2,639,653.16
資產(chǎn)減值損失 五、39 28,383,552.40 19,730,355.24
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”填列） - -
投資收益（損失以“-”填列） - -
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - -
資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號(hào)填列） 五、40 -15,044.00 -87,841.14
其他收益 五、41 272,617.58 -
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（損失以“-”填列） 204,206,752.50 117,509,422.76
加：營(yíng)業(yè)外收入 五、42 493,213.76 749,223.78
減：營(yíng)業(yè)外支出 五、43 2,142,391.47 178,004.09
四、利潤(rùn)總額（損失以“-”填列） 202,557,574.79 118,080,642.45
減：所得稅費(fèi)用 五、44 29,793,050.17 17,539,028.31
五、凈利潤(rùn)（損失以“-”填列） 172,764,524.62 100,541,614.14
(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類 172,764,524.62 100,541,614.14
1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 172,764,524.62 100,541,614.14
2.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） - -
(二)按所有權(quán)歸屬分類 172,764,524.62 100,541,614.14
1.少數(shù)股東損益 -893,926.36 -
2.歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 173,658,450.98 100,541,614.14
六、其他綜合收益的稅后凈額 - -
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 - -
（一）以后不能重分分類進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 - -
七、綜合收益總額 172,764,524.62 100,541,614.14
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 173,658,450.98 100,541,614.14
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -893,926.36 -
八、每股收益
(一)基本每股收益 0.58 0.36
(二)稀釋每股收益 0.58 0.36
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司利潤(rùn)表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2017年度 2016年度
一、營(yíng)業(yè)收入 十四、4 663,240,250.62 414,014,963.03
減：營(yíng)業(yè)成本 十四、4 315,052,686.20 203,363,075.51
稅金及附加 1,169,121.89 2,065,803.24
銷售費(fèi)用 40,018,065.83 24,528,168.44
管理費(fèi)用 63,870,784.49 40,546,284.38
財(cái)務(wù)費(fèi)用 9,749,477.02 2,775,051.08
資產(chǎn)減值損失 28,053,876.75 19,572,971.55
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”填列） - -
投資收益（損失以“-”填列） - -
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - -
資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號(hào)填列） -15,044.00 -61,274.05
其他收益 66,364.54 -
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（損失以“-”填列） 205,377,558.98 121,102,334.78
加：營(yíng)業(yè)外收入 170,674.74 282,580.75
減：營(yíng)業(yè)外支出 2,142,391.47 178,004.09
三、利潤(rùn)總額（損失以“-”填列） 203,405,842.25 121,206,911.44
減：所得稅費(fèi)用 29,571,543.64 17,989,414.61
四、凈利潤(rùn)（損失以“-”填列） 173,834,298.61 103,217,496.83
(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類 173,834,298.61 103,217,496.83
1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 173,834,298.61 103,217,496.83
2.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） - -
五、其他綜合收益的稅后凈額 - -
六、綜合收益總額 173,834,298.61 103,217,496.83
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并 現(xiàn) 金 流 量 表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2017年度 2016年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 133,558,164.89 132,831,991.25
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、45 998,303.09 1,045,535.45
現(xiàn)金流入小計(jì) 134,556,467.98 133,877,526.70
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 186,796,108.12 145,423,480.59
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 62,805,889.20 38,028,623.24
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 39,107,852.03 22,414,389.54
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、46 82,147,737.14 44,600,002.28
現(xiàn)金流出小計(jì) 370,857,586.49 250,466,495.65
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -236,301,118.51 -116,588,968.95
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 1,000.00 15,177.01
　 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計(jì) 1,000.00 15,177.01
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30,160,725.82 12,417,441.93
投資所支付的現(xiàn)金 - -
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流出小計(jì) 30,160,725.82 12,417,441.93
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -30,159,725.82 -12,402,264.92
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 1,470,000.00 240,800,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 1,470,000.00 -
借款所收到的現(xiàn)金 413,600,000.00 82,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、47 11,641,466.67 -
現(xiàn)金流入小計(jì) 426,711,466.67 322,800,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 82,300,000.00 140,000,000.00
分配股利或償付利息所支付的現(xiàn)金 41,232,976.96 16,968,866.19
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) - -
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、48 10,584,905.66 13,728,700.00
現(xiàn)金流出小計(jì) 134,117,882.62 170,697,566.19
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 292,593,584.05 152,102,433.81
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 - -
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 26,132,739.72 23,111,199.94
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 45,182,084.58 22,070,884.64
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 71,314,824.30 45,182,084.58
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司 現(xiàn) 金 流 量 表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2017年度 2016年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 129,558,730.44 133,132,557.94
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 487,539.60 11,775,904.82
現(xiàn)金流入小計(jì) 130,046,270.04 144,908,462.76
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 191,419,501.69 152,155,269.95
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 51,256,508.30 30,116,841.85
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 37,273,054.39 20,186,701.15
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 73,648,931.97 37,762,202.97
現(xiàn)金流出小計(jì) 353,597,996.35 240,221,015.92
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -223,551,726.31 -95,312,553.16
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 1,000.00 -
　 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計(jì) 1,000.00 -
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 11,475,621.96 6,156,285.18
投資所支付的現(xiàn)金 1,530,000.00 34,581,300.00
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流出小計(jì) 13,005,621.96 40,737,585.18
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -13,004,621.96 -40,737,585.18
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 - 240,800,000.00
借款所收到的現(xiàn)金 413,600,000.00 82,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計(jì) 413,600,000.00 322,800,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 82,300,000.00 140,000,000.00
分配股利或償付利息所支付的現(xiàn)金 41,232,976.96 16,968,866.19
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) - -
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10,584,905.66 13,728,700.00
現(xiàn)金流出小計(jì) 134,117,882.62 170,697,566.19
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 279,482,117.38 152,102,433.81
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 - -
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 42,925,769.11 16,052,295.47
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 26,502,377.19 10,450,081.72
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 69,428,146.30 26,502,377.19
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動(dòng)表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
2017年度 2016年度
歸屬于母公司股東權(quán)益 歸屬于母公司股東權(quán)益
項(xiàng) 目
少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn)
一、上年年末余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 235,784,578.69 - 591,171,244.49 90,000,000.00 8,104,208.13 - 19,119,953.27 157,564,714.23 - 274,788,875.63
加：會(huì)計(jì)政策變更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差錯(cuò)更正 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 235,784,578.69 - 591,171,244.49 90,000,000.00 8,104,208.13 - 19,119,953.27 157,564,714.23 - 274,788,875.63
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） - - - 17,383,429.86 126,275,021.12 576,073.64 144,234,524.62 210,000,000.00 17,840,754.72 - 10,321,749.68 78,219,864.46 - 316,382,368.86
（一）綜合收益總額 - - - - 173,658,450.98 -893,926.36 172,764,524.62 - - - - 100,541,614.14 - 100,541,614.14
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - 1,470,000.00 1,470,000.00 30,000,000.00 197,840,754.72 - - - - 227,840,754.72
1.所有者投入資本 - - - - 1,470,000.00 1,470,000.00 30,000,000.00 197,071,300.00 - - - - 227,071,300.00
2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - 769,454.72 - - - - 769,454.72
（三）利潤(rùn)分配 - - - 17,383,429.86 -47,383,429.86 - -30,000,000.00 - - - 10,321,749.68 -22,321,749.68 - -12,000,000.00
1．提取盈余公積 - - - 17,383,429.86 -17,383,429.86 - - - - - 10,321,749.68 -10,321,749.68 - -
2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - - - - -
3.對(duì)所有者（或股東）的分配 - - - - -30,000,000.00 - -30,000,000.00 - - - - -12,000,000.00 - -12,000,000.00
4.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - 180,000,000.00 -180,000,000.00 - - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - 180,000,000.00 -180,000,000.00 - - - - -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - - - - - - - -
4.未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 46,825,132.81 362,059,599.81 576,073.64 735,405,769.11 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 235,784,578.69 - 591,171,244.49
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司股東權(quán)益變動(dòng)表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
2017年度 2016年度
項(xiàng) 目
股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì) 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 244,215,909.13 599,602,574.93 90,000,000.00 8,104,208.13 - 19,119,953.27 163,320,161.98 280,544,323.38
加：會(huì)計(jì)政策變更 - - - - - - - - - - - -
前期差錯(cuò)更正 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 244,215,909.13 599,602,574.93 90,000,000.00 8,104,208.13 - 19,119,953.27 163,320,161.98 280,544,323.38
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） - - - 17,383,429.86 126,450,868.75 143,834,298.61 210,000,000.00 17,840,754.72 - 10,321,749.68 80,895,747.15 319,058,251.55
（一）綜合收益總額 - - - - 173,834,298.61 173,834,298.61 - - - - 103,217,496.83 103,217,496.83
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - - 30,000,000.00 197,840,754.72 - - - 227,840,754.72
1.所有者投入資本 - - - - - - 30,000,000.00 197,071,300.00 - - - 227,071,300.00
2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - 769,454.72 - - - 769,454.72
（三）利潤(rùn)分配 - - - 17,383,429.86 -47,383,429.86 -30,000,000.00 - - - 10,321,749.68 -22,321,749.68 -12,000,000.00
1．提取盈余公積 - - - 17,383,429.86 -17,383,429.86 - - - - 10,321,749.68 -10,321,749.68 -
2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - - -
3.對(duì)所有者（或股東）的分配 - - - - -30,000,000.00 -30,000,000.00 - - - - -12,000,000.00 -12,000,000.00
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - 180,000,000.00 -180,000,000.00 - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - 180,000,000.00 -180,000,000.00 - - - -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 46,825,132.81 370,666,777.88 743,436,873.54 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 244,215,909.13 599,602,574.93
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
一、公司的基本情況
（一）公司概況
1、公司概述
深圳市名家匯科技股份有限公司（以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”），于 2016 年 3 月 15 日，
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2016]391 號(hào)文核準(zhǔn)，向社會(huì)公眾發(fā)行人民幣普通股（A 股），
成為創(chuàng)業(yè)板上市公司。公司在深圳市工商行政管理局登記注冊(cè)，領(lǐng)取注冊(cè)號(hào)為 4403012065027（后
變更為 440301103435996，現(xiàn)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼變更為 91440300728556175Y)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，
截至 2017 年 12 月 31 日，注冊(cè)資本為人民幣 300,000,000.00 元。
2、注冊(cè)地址及總部地址
深圳市南山區(qū)南山街道東濱路 4351 號(hào)荔源商務(wù)大廈 A 座 13、14、15 樓。
3、公司的法定代表人
程宗玉。
4、公司所屬行業(yè)性質(zhì)
公司屬照明工程行業(yè)。
5、公司經(jīng)營(yíng)范圍
照明技術(shù)的開發(fā)，城市照明環(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)（不含限制項(xiàng)目），環(huán)境導(dǎo)視規(guī)劃；城市及道路及照明工
程專業(yè)承包壹級(jí)；照明工程設(shè)計(jì)專項(xiàng)甲級(jí)；標(biāo)識(shí)設(shè)計(jì)及工程安裝；風(fēng)景園林規(guī)劃設(shè)計(jì)、建筑設(shè)計(jì)、
市政工程設(shè)計(jì)；市政工程、園林綠化工程施工和園林養(yǎng)護(hù)；各類建筑室內(nèi)室外裝修、裝飾工程的
設(shè)計(jì)及施工；城鎮(zhèn)化建設(shè)投資；城鎮(zhèn)及城市基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)劃設(shè)計(jì)、配套建設(shè)、產(chǎn)業(yè)策劃經(jīng)營(yíng)；項(xiàng)
目投資；合同能源管理；LED 燈具及照明燈具、路燈及燈桿、LED 顯示屏、太陽(yáng)能光伏系統(tǒng)的開
發(fā)、設(shè)計(jì)和銷售；燈光智能控制系統(tǒng)技術(shù)的開發(fā)；標(biāo)識(shí)的制作；電子電器產(chǎn)品的購(gòu)銷及國(guó)內(nèi)貿(mào)易；
經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。（法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除外，限制的項(xiàng)目須取得許可后方可
經(jīng)營(yíng)）^LED 燈具及照明燈具、路燈及燈桿、LED 顯示屏、太陽(yáng)能光伏系統(tǒng)的生產(chǎn)；標(biāo)識(shí)的生產(chǎn)
（生產(chǎn)場(chǎng)地執(zhí)照另辦）。
6、財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日
2018 年 4 月 25 日。
（二）合并范圍
截至 2017 年 12 月 31 日，公司合并范圍內(nèi)的子公司包括：六安名家匯光電科技有限公司、深圳市
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
名家匯新能源投資發(fā)展有限公司、云和名家匯光電科技有限公司、慶元名家匯光電科技有限公司
和安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司、陜西名家匯照明科技有限公司。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第 33 號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第 76 號(hào)修訂）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后頒布和修訂的 41 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)
規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披
露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)
務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司自本報(bào)告期末至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)。
三、主要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
本公司及各子公司根據(jù)實(shí)際照明工程企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，制訂的具體會(huì)
計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，詳見本附注三、“11、應(yīng)收款項(xiàng)”、“12、存貨”、“16、固定資產(chǎn)”、“23、收入
確認(rèn)方法”、“24、BT 業(yè)務(wù)核算方法”、“25、合同能源管理業(yè)務(wù)核算方法”等各項(xiàng)描述。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司承諾編制的報(bào)告期各財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司報(bào)告
期間的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
采用公歷年度，自公歷每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購(gòu)買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以 12
個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
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4、記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
—同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制
下的企業(yè)合并。通常情況下，同一控制下的企業(yè)合并是指發(fā)生在同一企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的合并，
除此之外，一般不作為同一控制下的企業(yè)合并。
本公司作為合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債，按照合并日在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬
面價(jià)值計(jì)量。同一控制下的控股合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，本公司以合并日應(yīng)取得被合并方所有者
權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為形成長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，相關(guān)
會(huì)計(jì)處理見長(zhǎng)期股權(quán)投資；同一控制下的吸收合并取得的資產(chǎn)、負(fù)債，本公司按照相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債
在被合并方的原賬面價(jià)值入賬。本公司取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行
股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
本公司作為合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法
律服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金
等，計(jì)入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計(jì)量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金
等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)?shù)譁p權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子關(guān)系的，母公司在合并日編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、
合并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表。合并資產(chǎn)負(fù)債表，以被合并方有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值并入合并
財(cái)務(wù)報(bào)表，合并方與被合并方在合并日及以前期間發(fā)生的交易，作為內(nèi)部交易，按照“合并財(cái)務(wù)報(bào)
表”有關(guān)原則進(jìn)行抵消；合并利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，包含合并方及被合并方自合并當(dāng)期期初至合并
日實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)和產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，涉及雙方在當(dāng)期發(fā)生的交易及內(nèi)部交易產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，按照
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)原則進(jìn)行抵消。
—非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。
企業(yè)合并成本的確定：企業(yè)合并成本包括購(gòu)買方為進(jìn)行企業(yè)合并支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或
承擔(dān)的債務(wù)、發(fā)行的權(quán)益性證券等在購(gòu)買日的公允價(jià)值，企業(yè)合并中發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入
當(dāng)期損益。通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，本公司以購(gòu)買日確定的企業(yè)合并成本（不包括應(yīng)自
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被投資單位收取的現(xiàn)金股利和利潤(rùn)），作為對(duì)被購(gòu)買方長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；非同一控制
下的吸收合并取得的符合確認(rèn)條件的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債，本公司在購(gòu)買日按照公允價(jià)值確認(rèn)為
本企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債。本公司以非貨幣資產(chǎn)為對(duì)價(jià)取得被購(gòu)買方的控制權(quán)或各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
的，有關(guān)非貨幣資產(chǎn)在購(gòu)買日的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，作為資產(chǎn)的處置損益，計(jì)入合并當(dāng)
期的利潤(rùn)表。
非同一控制下的企業(yè)合并中，企業(yè)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；在吸收合并情況下，該差額在母公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為商譽(yù)；在控股合
并情況下，該差額在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中列示為商譽(yù)。
企業(yè)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，本公司計(jì)入合并當(dāng)期
損益（營(yíng)業(yè)外收入）。在吸收合并情況下，該差額計(jì)入合并當(dāng)期母公司個(gè)別利潤(rùn)表；在控股合并情
況下，該差額計(jì)入合并當(dāng)期的合并利潤(rùn)表。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
公司將擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司和特殊目的主體納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。
公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)－合并財(cái)務(wù)報(bào)表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制，合并時(shí)
合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來予以抵銷。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分
作為少數(shù)股東權(quán)益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示。
子公司與公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照公司的會(huì)計(jì)政策
或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。
對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)
值為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整；對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同參與合并各方
在最終控制方開始實(shí)施控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在，從合并當(dāng)期的年初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成
果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)前期比較財(cái)務(wù)報(bào)表按上述原則進(jìn)行調(diào)整。
在報(bào)告期內(nèi)處置子公司時(shí)，將該子公司期初至處置日的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并
財(cái)務(wù)報(bào)表。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排，分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
—當(dāng)公司為共同經(jīng)營(yíng)的合營(yíng)方時(shí)，確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：
――確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
――確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
――確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
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――按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
――確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
—當(dāng)公司為合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)方時(shí)，將對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資確認(rèn)為長(zhǎng)期股權(quán)投資，并按照本財(cái)務(wù)報(bào)表附
注長(zhǎng)期股權(quán)投資所述方法進(jìn)行核算。
8、編制現(xiàn)金流量表時(shí)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——現(xiàn)金流量表》的規(guī)定，對(duì)持有時(shí)間短（一般不超過 3 個(gè)月）、流動(dòng)
性強(qiáng)、可隨時(shí)變現(xiàn)、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的短期投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
—外幣業(yè)務(wù)：公司外幣業(yè)務(wù)采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率
作為折算匯率折合成人民幣記賬；在資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期
匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌
差額，除為購(gòu)建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益按資本化原
則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍以交易發(fā)生日的即期匯率
折算。
—外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算：外幣資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，
股東權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入與費(fèi)
用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額，在合并資產(chǎn)負(fù)債
表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下“其他綜合收益”項(xiàng)目列示。實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)凈投資的外幣貨幣性
項(xiàng)目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益
項(xiàng)目下的“其他綜合收益”項(xiàng)目列示。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)有關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，
按比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影
響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。
10、金融工具
—金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括
交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括
交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
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—金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，
按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易
費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)
用，但下列情況除外：（1）持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；
（2）在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤
并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：（1）以公允價(jià)值計(jì)
量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生
的交易費(fèi)用；（2）與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付
該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；（3）不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以
低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)與初始確認(rèn)金額扣除
按照實(shí)際利率法攤銷的累計(jì)攤銷額后的余額兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
—金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留
了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)
為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下
列情況處理：（1）放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；（2）未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控
制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：（1）所轉(zhuǎn)移金融資
產(chǎn)的賬面價(jià)值；（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未
終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值
變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
因公允價(jià)值變動(dòng)而產(chǎn)生的任何不符合套期會(huì)計(jì)規(guī)定的利得或損失，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
—主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
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存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；不存在活躍市場(chǎng)的金融
資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用
的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等）確
定其公允價(jià)值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)
值的基礎(chǔ)。
—金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試。
對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信
用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試/單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)
（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行
減值測(cè)試。
按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)
金流量現(xiàn)值之間的差額計(jì)算確認(rèn)減值損失，短期應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小
的，在確定相關(guān)減值損失時(shí)，不對(duì)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允
價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融
資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收
益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價(jià)值
發(fā)生較大幅度下降且預(yù)期下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性時(shí)，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計(jì)入所有者權(quán)益
的公允價(jià)值累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出計(jì)入減值損失。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
—單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)金額重大的判斷依 公司將單個(gè)法人主體或自然人欠款余額超過人民幣 100 萬(wàn)元（含 100
據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)： 萬(wàn)元）的應(yīng)收款項(xiàng)劃分為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì) 對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，經(jīng)測(cè)試發(fā)生了減值
提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方 的，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確定減值損失，
法： 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
—按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
確定組合的依據(jù)
組合名稱 確定依據(jù)
賬齡組合 以賬齡作為類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分
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確定組合的依據(jù)
無信用風(fēng)險(xiǎn)組合 按回收是否不存在風(fēng)險(xiǎn)劃分組合
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 以是否為合并范圍內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)劃分
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
組合名稱 計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
無信用風(fēng)險(xiǎn)組合 不計(jì)提
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 不計(jì)提
――組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
—單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由： 有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法： 對(duì)有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值的單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款
項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
—對(duì)應(yīng)收票據(jù)和預(yù)付款項(xiàng)，公司單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)未來
現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
—應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后
發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的壞賬準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
12、存貨
—存貨分類：原材料、庫(kù)存商品、低值易耗品、工程施工等。
—存貨的核算：原材料取得時(shí)采用實(shí)際成本核算、發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；自行生產(chǎn)的庫(kù)存
商品入庫(kù)時(shí)按實(shí)際生產(chǎn)成本核算，發(fā)出采用加權(quán)平均法核算，對(duì)外采購(gòu)的庫(kù)存商品取得時(shí)采用實(shí)
際成本核算，發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；低值易耗品采用一次攤銷法；工程施工適用《企業(yè)會(huì)
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計(jì)準(zhǔn)則第 15 號(hào)-建造合同》。
—存貨的盤存制度：采用永續(xù)盤存制。存貨定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果如果與賬面記錄不符，于期末前
查明原因，并根據(jù)企業(yè)的管理權(quán)限，在期末結(jié)賬前處理完畢。
—存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)和計(jì)提：按照單個(gè)存貨項(xiàng)目以可變現(xiàn)凈值低于賬面成本差額計(jì)提存貨跌價(jià)
準(zhǔn)備。產(chǎn)成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和
相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售
價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；
公司于每年中期期末及年度終了按存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)價(jià)，對(duì)預(yù)計(jì)損失采用備抵法核
算，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。
13、持有待售及終止經(jīng)營(yíng)
—非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別，應(yīng)當(dāng)同時(shí)滿足下列條件：
――根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；
――出售極可能發(fā)生，即企業(yè)已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的購(gòu)買承諾，預(yù)計(jì)出售將在
一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求公司相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出售的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)獲得批準(zhǔn)。
—終止經(jīng)營(yíng)，是指公司滿足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，且該組成部分已經(jīng)處置或
劃分為持有待售類別：
――該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；
――該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)相關(guān)聯(lián)計(jì)
劃的一部分；
――該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
—長(zhǎng)期股權(quán)投資的分類
公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司的投資和對(duì)合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資。
—長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本的確定
――同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益
性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的
賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金
資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
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公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)
務(wù)報(bào)表中，將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面
價(jià)值的份額作為初始投資成本。 合并日之前所持被合并方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日新增投
資成本， 與長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留
存收益。
――非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資
成本。公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資， 區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)
表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：1) 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)
投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購(gòu)買日之前持有的
被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投
資收益。2) 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的
公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益； 購(gòu)買日之前持有的被
購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益。
――除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為投
資成本。投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出；發(fā)行權(quán)益性
證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為投資成本；通過非貨幣性資產(chǎn)交
換（該項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)）取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其投資成本以該項(xiàng)投資的公允價(jià)值和應(yīng)支付
的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)的成本；通過債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，債權(quán)人將享有股份的公允
價(jià)值確認(rèn)為對(duì)債務(wù)人的投資。
—長(zhǎng)期股權(quán)投資后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)具有共同控制、重大影響的長(zhǎng)期
股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
—確定對(duì)被投資單位具有重大影響的依據(jù)
對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制
這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。
—長(zhǎng)期股權(quán)投資的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照賬
面價(jià)值高于可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)
計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
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15、投資性房地產(chǎn)
—投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：已出租的建筑物；已出租的土地使用權(quán)；已出租的投資性房地產(chǎn)租賃
期屆滿，因暫時(shí)空置但繼續(xù)用于出租的，仍作為投資性房地產(chǎn)。
—初始計(jì)量方法：取得的投資性房地產(chǎn)，按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量，外購(gòu)?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成
本，包括購(gòu)買價(jià)款和可直接歸屬于該資產(chǎn)的相關(guān)稅費(fèi)；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)
資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；以其它方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，適用
相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)。
—后續(xù)計(jì)量方法：采用成本模式計(jì)量，采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。
—期末以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)由于市價(jià)持續(xù)下跌等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值
的，按資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
16、固定資產(chǎn)
—固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過一年的有形
資產(chǎn)。
—固定資產(chǎn)的分類為：房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公及其他設(shè)備。
—固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
—固定資產(chǎn)折舊：公司各類固定資產(chǎn)折舊年限、估計(jì)殘值率和年折舊率如下：
資產(chǎn)類別 折舊年限 凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20-25 年 5% 3.8%-4.75%
機(jī)械設(shè)備 5-10 年 5% 9.5%-19%
運(yùn)輸設(shè)備 4-5 年 5% 19%－23.75%
辦公及其他設(shè)備 3-5 年 5% 19%-31.67%
—固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：
公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)
期閑置等原因?qū)е缕淇苫厥战痤~低于賬面價(jià)值的，則按照其差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，固定資
產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用
后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值則按照
資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折
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現(xiàn)后的金額加以確定。
17、在建工程
—在建工程以實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并于達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本
化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般借款發(fā)生的借款利息以及專門借款發(fā)生的輔助費(fèi)
用，在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之前根據(jù)其發(fā)生
額予以資本化。
—公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則
計(jì)提減值準(zhǔn)備。在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。存在以下—項(xiàng)或若干項(xiàng)
情況時(shí)，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備：
――長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來 3 年內(nèi)不會(huì)重新再開工的在建工程；
――所建項(xiàng)目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不
確定性；
――其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
18、借款費(fèi)用
購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般借款發(fā)生的借款利息以及專
門借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售
狀態(tài)之前，根據(jù)其資本化率計(jì)算的發(fā)生額予以資本化。除此以外的其它借款費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)
期損益。
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，
減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額
確定為應(yīng)予以資本化的費(fèi)用。
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，公司根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借
款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的
利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
19、無形資產(chǎn)
—無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)：
——外購(gòu)無形資產(chǎn)的成本，按使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。
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——內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，開發(fā)階段的支出，能夠符合資
本化條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)成本。
——投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值
不公允的除外。
——接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，按
換入無形資產(chǎn)的公允價(jià)值入賬。
——非貨幣性交易投入的無形資產(chǎn)，以該項(xiàng)無形資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為入賬成
本。
——接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)，捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅
費(fèi)計(jì)價(jià)；捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，如果同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類或類似
無形資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本；如果同類或類似無形
資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實(shí)際成本；自行
開發(fā)并按法律程序申請(qǐng)取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)，聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用，作為
實(shí)際成本。
—無形資產(chǎn)攤銷：使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在估計(jì)該使用壽命的年限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)
見無形資產(chǎn)為公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，使用壽命不確
定的無形資產(chǎn)不進(jìn)行攤銷。
本公司無形資產(chǎn)使用壽命估計(jì)情況如下：
項(xiàng) 目 估計(jì)使用壽命
土地使用權(quán) 土地使用證登記年限
—無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：公司于資產(chǎn)負(fù)債表日檢查各項(xiàng)無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能
力，對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)預(yù)計(jì)可收回金額與賬面價(jià)值差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
—公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出滿足資本化的條件：
――從技術(shù)上來講，完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售具有可行性。
――具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖。
――無形資產(chǎn)產(chǎn)生未來經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無
形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)；無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用時(shí)，證明其有用性。
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――有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售
該無形資產(chǎn)。
――歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠計(jì)量。
20、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項(xiàng)費(fèi)用，包括租入固定資產(chǎn)
改良支出等，其攤銷方法如下：
類別 攤銷方法 攤銷年限
租入固定資產(chǎn)改良支出 直線法 按合同約定的租賃期
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損
益。
21、職工薪酬
—職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工
薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受
贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，
醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等確
認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期結(jié)
束后十二個(gè)月內(nèi)不能完全支付，且財(cái)務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計(jì)量。
—離職后福利
離職后福利，是指為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式
的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受
益計(jì)劃。（一）設(shè)定提存計(jì)劃：公司向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，公司不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)
的離職后福利計(jì)劃。包含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等，在職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)
定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。（二）設(shè)定受益計(jì)劃：
除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。
—辭退福利，是指公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受
裁減而給予職工的補(bǔ)償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工
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薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：（一）企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的
辭退福利時(shí)。（二）企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
實(shí)行職工內(nèi)部退休計(jì)劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務(wù)日
至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等一次性記入當(dāng)期損益。正式退休
日之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。
22、預(yù)計(jì)負(fù)債
公司發(fā)生與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)并同時(shí)符合以下條件時(shí)，在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：—該義
務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
—該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
—該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)
時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。
如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作
為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
23、收入確認(rèn)方法
—銷售商品收入的確認(rèn)方法：
當(dāng)下列條件同時(shí)滿足時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)
貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制；與
交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。
——銷售商品收入的具體確認(rèn)方法：
銷售商品，公司根據(jù)銷售合同和銷售訂單，在將貨物發(fā)出送達(dá)至約定地點(diǎn)并取得對(duì)方驗(yàn)收確認(rèn)時(shí)
確認(rèn)收入。
—提供勞務(wù)收入的確認(rèn)方法：
――提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)：
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日采用完工百分比法確認(rèn)相關(guān)
的勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指：收入金額能夠可靠計(jì)量；相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很
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可能流入公司；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
公司采用已發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。公司在勞務(wù)尚未完成時(shí)，
資產(chǎn)負(fù)債表日按照合同金額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)
當(dāng)期勞務(wù)收入；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期已發(fā)生勞務(wù)成本。勞務(wù)已經(jīng)完成尚未辦理決算的，按合同金額扣除
以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)勞務(wù)完成當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)
期已發(fā)生的勞務(wù)成本。決算時(shí)，決算金額與合同金額之間的差額在決算當(dāng)期調(diào)整。
――提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)：
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：已發(fā)生的勞務(wù)成
本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；
已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。
—建造合同收入的確認(rèn)方法：
――建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日采用完工百分比法確認(rèn)收入的
實(shí)現(xiàn)，公司采用已發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定完工進(jìn)度。建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)
是指：合同總收入能夠可靠計(jì)量；與合同相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；實(shí)際發(fā)生的合同成本能
夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量；合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。完工
百分比按照累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例計(jì)算確定。
――建造合同的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的情況下，如果已發(fā)生的合同成本能夠收回，按能夠收回的
合同成本予以確認(rèn)收入，并將已發(fā)生的合同成本確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益；如果已發(fā)生的合同成本不可
能收回的，應(yīng)在發(fā)生時(shí)立即計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)收入。
—提供他人使用公司資產(chǎn)取得收入的確認(rèn)方法：
當(dāng)下列條件同時(shí)滿足時(shí)予以確認(rèn)：
――與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；
――收入的金額能夠可靠地計(jì)量。
24、BT 業(yè)務(wù)核算方法
BT 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方式為“建設(shè)-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司與 BT 業(yè)務(wù)承接方簽訂
市政工程項(xiàng)目 BT 投資建設(shè)回購(gòu)協(xié)議，并授權(quán) BT 業(yè)務(wù)承接方代理其實(shí)施投融資職能進(jìn)行市政工
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程建設(shè)，工程完工后移交政府，政府根據(jù)回購(gòu)協(xié)議在規(guī)定的期限內(nèi)支付回購(gòu)資金（含投資回報(bào)）。
公司對(duì) BT 業(yè)務(wù)采用以下方法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：
—如提供建造服務(wù)，建造期間，對(duì)于所提供的建造服務(wù)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 15 號(hào)——建造合同》
確認(rèn)相關(guān)的收入和成本，建造合同收入按應(yīng)收取對(duì)價(jià)的公允價(jià)值計(jì)量，同時(shí)確認(rèn)長(zhǎng)期應(yīng)收款。未
提供建造服務(wù)的，應(yīng)按照建造過程中支付的工程價(jià)款等考慮合同規(guī)定，確認(rèn)長(zhǎng)期應(yīng)收款。
—長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)采用攤余成本計(jì)量并按期確認(rèn)利息收入，實(shí)際利率在長(zhǎng)期應(yīng)收款存續(xù)期間內(nèi)一般
保持不變。
—對(duì) BT 業(yè)務(wù)所形成的長(zhǎng)期應(yīng)收款，在資產(chǎn)負(fù)債表日后一年內(nèi)可回購(gòu)的部分，應(yīng)轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期
的非流動(dòng)資產(chǎn)核算。
—對(duì) BT 業(yè)務(wù)所形成的長(zhǎng)期應(yīng)收款，本公司單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，若有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值，
根據(jù)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
25、合同能源管理業(yè)務(wù)核算方法
合同能源管理（Energy Management Contracting，簡(jiǎn)稱 EMC），即用能單位與節(jié)能服務(wù)公司以契
約形式約定節(jié)能項(xiàng)目的節(jié)能目標(biāo)，節(jié)能服務(wù)公司為實(shí)現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)，向用能單位提供必要的服務(wù)，
用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務(wù)公司的投入及合理利潤(rùn)。公司對(duì)合同能源管理業(yè)務(wù)采用以下方
法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：
—建造期間，按照建造成本確認(rèn)在建工程成本，并在項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)并
開始計(jì)提折舊。
—運(yùn)營(yíng)期間，按照契約約定的節(jié)能收益確認(rèn)收入，固定資產(chǎn)折舊結(jié)轉(zhuǎn)成本。
—移交時(shí)，作為固定資產(chǎn)處置。
26、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助是指公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資
本。
本公司在能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件且能夠收到政府補(bǔ)助時(shí)確認(rèn)政府補(bǔ)助。其中：
―政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按收到或應(yīng)收的金額計(jì)量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按公允價(jià)值
計(jì)量，如公允價(jià)值不能可靠取得，則按名義金額計(jì)量。
―與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確
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認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量
的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，
確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相
關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
―與企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與企
業(yè)日?；顒?dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，應(yīng)當(dāng)在需要退回的當(dāng)期分情況按照以下規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
―初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值；
―存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；
―屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
27、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
—所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
所得稅的會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司按照可抵扣暫時(shí)性差異與適用
所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異與
適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用。
—遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，以未來很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異
的應(yīng)納稅所得額為限，但是，同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所
得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
――該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
――交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
—遞延所得稅資產(chǎn)的減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法取得足夠
的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值，減記的金額
計(jì)入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。原確認(rèn)時(shí)計(jì)入所有者權(quán)益的遞延所得稅資產(chǎn)部分，其減記金額也計(jì)入所有
者權(quán)益。在很可能取得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值可以恢復(fù)。
—遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
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除下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)
債：
――商譽(yù)的初始確認(rèn)。
――同時(shí)具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
―――該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
―――交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
―公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得
稅負(fù)債。但是，同時(shí)滿足下列條件的除外：
――投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間；
――該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
28、其他綜合收益
其他綜合收益，是指公司根據(jù)其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定未在當(dāng)期損益中確認(rèn)的各項(xiàng)利得和損失。分為下列
兩類列報(bào)：
―以后會(huì)計(jì)期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項(xiàng)目，主要包括重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)、按照權(quán)益法核算的在被投資單位以后會(huì)計(jì)期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收
益中所享有的份額等。
―以后會(huì)計(jì)期間在滿足規(guī)定條件時(shí)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項(xiàng)目，主要包括按照權(quán)益法核算
的被投資單位以后會(huì)計(jì)期間在滿足規(guī)定條件時(shí)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中所享有的份額、可
供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)形成
的利得或損失、現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得或損失中屬于有效套期的部分、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差
額等。
29、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更
—會(huì)計(jì)政策變更
——財(cái)政部于 2017 年度修訂了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助》，修訂后的準(zhǔn)則自 2017 年
6 月 12 日起施行，對(duì)于 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助，要求采用未來適用法處理；對(duì)于 2017
年 1 月 1 日起至施行日新增的政府補(bǔ)助，也要求按照修訂后的準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
——財(cái)政部于 2017 年度發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 42 號(hào)——持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置和終止經(jīng)
營(yíng)》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，對(duì)于施行日存在的持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)，
要求采用未來適用法處理。
——財(cái)政部于 2017 年度發(fā)布了《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》，對(duì)一般企
業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式進(jìn)行了修訂，其中變化之一是在《利潤(rùn)表》新增“資產(chǎn)處置收益”，適用于 2017
年度及以后期間的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)于 2017 年度新增的資產(chǎn)處置收益，按照修訂后的格式進(jìn)行調(diào)整，
對(duì)于 2016 年度的資產(chǎn)處置收益進(jìn)行追溯調(diào)整對(duì)比。
―會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本報(bào)告期內(nèi)公司無會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。
四、稅項(xiàng)
—主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅基數(shù) 稅率
增值稅 營(yíng)業(yè)收入 3%、6%、11%、17%
營(yíng)業(yè)稅 營(yíng)業(yè)收入 3%
城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 5%、7%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
――增值稅：
―――公司為增值稅一般納稅人，產(chǎn)品銷售收入按照 17%計(jì)繳增值稅、建造合同收入按照 11%計(jì)
繳增值稅，設(shè)計(jì)收入按照 6%計(jì)繳增值稅；
公司之分公司生產(chǎn)中心為一般納稅人，產(chǎn)品銷售收入按照 17%計(jì)繳增值稅；
公司之分公司合肥分公司、北京分公司、成都分公司、沈陽(yáng)分公司、貴州分公司、武漢分公司、
廈門分公司、南昌分公司、新疆分公司、山西分公司、云南分公司、重慶分公司、南京分公司、
廣州分公司被認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，按照 3%計(jì)繳增值稅；
公司之子公司六安名家匯光電科技有限公司、陜西名家匯照明科技有限公司為一般納稅人，產(chǎn)品
銷售收入按照 17%計(jì)繳增值稅；
公司之子公司安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司、深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限公司、云和
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
名家匯光電科技有限公司、慶元名家匯光電科技有限公司被認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，按照 3%計(jì)繳
增值稅；
―――根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于在北京等 8 省市開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)
稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2012]71 號(hào)），安徽省和廣東?。ê钲谑校┝袨榻煌ㄟ\(yùn)輸業(yè)和
部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)范圍，分別自 2012 年 10 月 1 日和 2012 年 11 月 1 日起從
事交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納增值稅，不再繳納營(yíng)業(yè)稅。涉及營(yíng)業(yè)稅改
征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)范圍包括文化創(chuàng)意服務(wù)，文化創(chuàng)意服務(wù)包括設(shè)計(jì)服務(wù)、商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)、
知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、廣告服務(wù)和會(huì)議展覽服務(wù)。根據(jù)財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營(yíng)業(yè)稅改征增值
稅試點(diǎn)方案》的通知（財(cái)稅[2011]110 號(hào)），一般納稅人文化創(chuàng)意服務(wù)的增值稅稅率為 6%，小規(guī)模
納稅人增值稅稅率為 3%。
―――根據(jù)財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕
36 號(hào)）和國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》
的公告 (2016 年第 17 號(hào))，自 2016 年 5 月 1 日起，在全國(guó)范圍內(nèi)全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，
建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等全部營(yíng)業(yè)稅納稅人，納入試點(diǎn)范圍，由繳納營(yíng)業(yè)稅改
為繳納增值稅。開工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工程項(xiàng)目，可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按照
3%繳納增值稅，開工日期在 2016 年 4 月 30 日后的建筑工程項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法，按照 11%繳
納增值稅。
―――根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳 2010 年 4 月 2 日發(fā)布的國(guó)辦發(fā)[2010]25 號(hào)文《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改
革委等部門關(guān)于加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展意見的通知》規(guī)定，公司于 2013
年 6 月 26 日收到深圳市蛇口國(guó)家稅務(wù)局下發(fā)的“深圳市國(guó)家稅務(wù)局增值稅、消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠備案
通知書”，核定其人人購(gòu)物富德店 LED 照明合同能源管理項(xiàng)目于 2013 年 6 月 1 日至 2018 年 5 月
31 日備案期間免征增值稅。公司之子公司深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限公司合同能源管理項(xiàng)
目分別于 2013 年 9 月 26 日和 2014 年 2 月 28 日收到深圳市南山區(qū)國(guó)家稅務(wù)局下發(fā)的“深圳市國(guó)
家稅務(wù)局增值稅、消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠備案通知書”，核定其富凱興業(yè)商務(wù)咨詢（深圳）有限公司 LED
照明合同能源管理項(xiàng)目、阜陽(yáng)市中新超市 LED 照明合同能源管理項(xiàng)目自備案當(dāng)月起 5 年內(nèi)免征增
值稅。
――營(yíng)業(yè)稅：公司按亮化工程施工收入的 3%繳納營(yíng)業(yè)稅，根據(jù)財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于全面
推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36 號(hào)），自 2016 年 5 月 1 日起，在全國(guó)范圍
內(nèi)全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅，公司不再繳納營(yíng)業(yè)稅。
――城市維護(hù)建設(shè)稅：公司在深圳特區(qū)內(nèi)產(chǎn)品銷售收入及提供勞務(wù)收入應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅的
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2017 年度 人民幣元
稅率為 7%；公司及子公司在異地的建筑安裝工程收入按照稅法規(guī)定計(jì)繳，稅率分別為 5%、7%。
――企業(yè)所得稅：
―――本公司
2017 年 10 月 31 日公司通過國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，被深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員
會(huì)、深圳市國(guó)家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2017-2019 年所得稅率為 15%。
―――子公司
子公司安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司、六安名家匯光電科技有限公司、深圳市名家匯新能源
投資發(fā)展有限公司企業(yè)、慶元名家匯光電科技有限公司、陜西名家匯照明科技有限公司所得稅稅
率為 25%。
子公司云和名家匯光電科技有限公司由于一直未有收入，2015 年起被核定為核定征收企業(yè)所得
稅，核定應(yīng)稅所得率為 10%。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
現(xiàn)金 270,006.09 27,931.66
銀行存款 81,044,818.21 45,154,152.92
其他貨幣資金 17,089,126.99 7,567,206.54
合計(jì) 98,403,951.29 52,749,291.12
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 - -
—報(bào)告期內(nèi)各期末受限的貨幣資金明細(xì)如下：
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
銀行借款質(zhì)押存單 10,000,000.00 -
保證金 17,089,126.99 7,567,206.54
合計(jì) 27,089,126.99 7,567,206.54
—其他貨幣資金系公司存放于建設(shè)銀行深圳蛇口支行、工商銀行深圳海王支行及寧波銀行的工程保
函保證金及存放于寧波銀行、華夏銀行布吉支行和光大銀行熙龍灣支行的銀行承兌匯票保證金。
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在抵押、凍結(jié)，或有潛在收回風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)。
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2、應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
銀行承兌匯票 - -
商業(yè)承兌匯票 - -
合計(jì) - -
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 50,000.00 12,000,000.00
商業(yè)承兌匯票 2,300,015.71 -
合計(jì) 2,350,015.71 12,000,000.00
—期末不存在已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收票據(jù)中不存在應(yīng)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東
或其他關(guān)聯(lián)方的票據(jù)。
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3、應(yīng)收賬款
2017.12.31類 2016.12.31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例 賬面價(jià)值 比例 比例 賬面價(jià)值
金額 （%） 金額別 （%） 金額 （%） 金額 （%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - - - - - -
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款 442,283,006.55 100.00 70,112,440.42 15.85 372,170,566.13 301,016,162.82 100.00 43,250,722.95 14.37 257,765,439.87
其中：賬齡組合 442,283,006.55 100.00 70,112,440.42 15.85 372,170,566.13 301,016,162.82 100.00 43,250,722.95 14.37 257,765,439.87
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 - - - - - - - - - -
單項(xiàng)金額雖不重大但單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 - - - - - - - - - -
賬款
合 計(jì) 442,283,006.55 100.00 70,112,440.42 15.85 372,170,566.13 301,016,162.82 100.00 43,250,722.95 14.37 257,765,439.87
—應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)詳見附注三。
—應(yīng)收賬款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 141,266,843.73 元，幅度為 46.93%，主要是由于業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大所致。
—組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
2017.12.31 2016.12.31
賬齡
金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi) 183,446,593.37 9,172,329.67 5.00% 157,056,657.04 7,852,832.86 5.00%
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2017 年度 人民幣元
2017.12.31 2016.12.31
賬齡
金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1-2 年 145,178,524.78 14,517,852.48 10.00% 79,166,268.08 7,916,626.81 10.00%
2-3 年 67,805,751.97 13,561,150.39 20.00% 34,486,856.81 6,897,371.36 20.00%
3-4 年 21,078,069.87 10,539,034.94 50.00% 15,055,770.19 7,527,885.10 50.00%
4-5 年 12,259,968.11 9,807,974.49 80.00% 10,973,019.40 8,778,415.52 80.00%
5 年以上 12,514,098.45 12,514,098.45 100.00% 4,277,591.30 4,277,591.30 100.00%
合計(jì) 442,283,006.55 70,112,440.42 15.85 % 301,016,162.82 43,250,722.95 14.37%
—本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 26,861,717.47 元。
—本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：本期核銷應(yīng)收賬款 0.00 元。
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收賬款余額前五名單位情況如下：
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
第一名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 52,785,736.56 0-5 年及以上 11.93 10,723,778.00
第二名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 36,742,194.47 1-3 年 8.31 5,636,619.56
第三名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 33,669,671.66 0-2 年 7.61 3,074,631.05
第四名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 32,645,048.13 1-2 年 7.38 3,264,504.81
第五名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 21,095,575.68 1 年以內(nèi) 4.77 1,054,778.78
合計(jì) 176,938,226.50 40.00 23,754,312.20
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2017 年度 人
民幣元
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)。
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收賬款余額中不存在應(yīng)收持有公司 5%（含 5%）表決權(quán)股份的股東
或其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
4、預(yù)付款項(xiàng)
2017.12.31 2016.12.31
賬齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 4,366,370.82 97.56 4,538,591.66 98.66
1-2 年 51,077.24 1.14 10,700.00 0.23
2-3 年 7,100.00 0.16 51,037.40 1.11
3-4 年 51,037.40 1.14 - -
合計(jì) 4,475,585.46 100.00 4,600,329.06 100.00
—截至 2017 年 12 月 31 日，預(yù)付款項(xiàng)前五名的欠款單位具體情況如下：
單位名稱 與本公司關(guān)系 2017.12.31 預(yù)付時(shí)間 款項(xiàng)性質(zhì)
第一名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 1,051,636.09 1 年以內(nèi) 預(yù)付房租款
第二名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 584,905.66 1 年以內(nèi) 預(yù)付非公開發(fā)行中介費(fèi)
第三名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 556,211.53 1 年以內(nèi) 材料款
第四名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 457,530.00 1 年以內(nèi) 材料款
第五名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 279,586.68 1 年以內(nèi) 材料款
合計(jì) 2,929,869.96
—截至 2017 年 12 月 31 日，預(yù)付款項(xiàng)余額中不存在預(yù)付持有公司 5%（含 5%）表決權(quán)股份的股東
或其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
5、應(yīng)收利息
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
定期存款利息 45,000.00 -
合計(jì) 45,000.00 -
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2017 年度 人民幣元
6、其他應(yīng)收款
2017.12.31 2016.12.31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比 比 賬面價(jià)值 比 賬面價(jià)值
金額 金額 金額 比例% 金額
例% 例% 例%
一、單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)
- - - - - - - - - -
提減值準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
二、按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備的
29,710,030.68 100.00 3,576,560.68 12.04 26,133,470.00 14,559,399.51 100.00 2,054,725.75 14.11 12,504,673.76
其他應(yīng)收款
賬齡組合 29,710,030.68 100.00 3,576,560.68 12.04 26,133,470.00 14,559,399.51 100.00 2,054,725.75 14.11 12,504,673.76
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 - - - - - - - - - -
三、單項(xiàng)金額雖不重大但單
項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 - - - - - - - - - -
款
合計(jì) 29,710,030.68 100.00 3,576,560.68 12.04 26,133,470.00 14,559,399.51 100.00 2,054,725.75 14.11 12,504,673.76
—其他應(yīng)收款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 15,150,631.17 元，幅度為 104.06%，主要是履約保證金和投標(biāo)保證金增加所致。
—本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,521,834.93 元。
—本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況：本期核銷其他應(yīng)收款 0.00 元。
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—組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
201712.31 2016.12.31
賬齡 計(jì)提比 計(jì)提比
金額 壞賬準(zhǔn)備 金額 壞賬準(zhǔn)備
例(%) 例(%)
1 年以內(nèi) 21,259,185.21 1,062,959.27 5.00 9,383,470.18 469,173.50 5.00
1-2 年 4,043,844.40 404,384.44 10.00 2,253,026.70 225,302.67 10.00
2-3 年 1,969,691.74 393,938.35 20.00 1,586,225.28 317,245.06 20.00
3-4 年 1,295,474.43 647,737.22 50.00 559,016.15 279,508.08 50.00
4-5 年 371,467.50 297,174.00 80.00 70,823.80 56,659.04 80.00
5 年以上 770,367.40 770,367.40 100.00 706,837.40 706,837.40 100.00
合計(jì) 29,710,030.68 3,576,560.68 12.04 14,559,399.51 2,054,725.75 14.11
—其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況：
款項(xiàng)性質(zhì) 2017.12.31 2016.12.31
保證金及押金 27,667,365.73 12,279,730.22
其他 2,042,664.95 2,279,669.29
合計(jì) 29,710,030.68 14,559,399.51
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款前五名情況：
款項(xiàng)性 壞賬準(zhǔn)備
名稱 2017.12.31 賬齡 比例
質(zhì) 期末余額
青島華鵬工程咨詢集團(tuán)有限
保證金 3,200,000.00 1 年以內(nèi) 10.77% 160,000.00
公司
山東萬(wàn)信項(xiàng)目管理有限公司 保證金 2,860,000.00 1 年以內(nèi) 9.63% 143,000.00
深圳市投資控股有限公司 押金 2,403,268.72 1 年以內(nèi) 8.09% 120,163.44
山東齊信招標(biāo)有限公司青島
保證金 2,400,000.00 1 年以內(nèi) 8.08% 120,000.00
分公司
蕪湖市公共資源交易中心 保證金 2,262,784.00 1 年以內(nèi) 7.62% 113,139.20
合計(jì) 13,126,052.72 44.19% 656,302.64
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額中不存在涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)。
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)，也不存在其他轉(zhuǎn)
移其他應(yīng)收款項(xiàng)的情形。
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—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額中不存在應(yīng)收持公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的
股東或其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
7、 存 貨
2017.12.31 2016.12.31
項(xiàng)目
跌價(jià)
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備
原材料 3,224,505.06 - 3,224,505.06 3,436,002.04 - 3,436,002.04
庫(kù)存商品 2,436,275.93 - 2,436,275.93 1,402,790.42 - 1,402,790.42
委托加工物資 41,762.10 - 41,762.10 123,561.71 - 123,561.71
工程施工 454,145,530.34 - 454,145,530.34 362,397,032.19 - 362,397,032.19
合計(jì) 459,848,073.43 - 459,848,073.43 367,359,386.36 - 367,359,386.36
—存貨中的工程施工累計(jì)余額如下：
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
在建合同工程累計(jì)已發(fā)生的成本 766,454,464.70 450,147,352.05
加：在建合同工程累計(jì)已確認(rèn)的毛利 790,013,468.42 437,383,555.02
加：在建合同工程收入對(duì)應(yīng)的增值稅 100,767,016.79 29,494,047.42
減：預(yù)計(jì)損失 - -
減：在建合同工程累計(jì)已確認(rèn)的結(jié)算 1,203,089,419.57 554,627,922.30
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 454,145,530.34 362,397,032.19
—公司于報(bào)告期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查，未發(fā)現(xiàn)由于遭受毀損、陳舊過時(shí)或市價(jià)低于成本等原因而
需計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的情形，故不計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
8、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
2017.12.31 2016.12.31
項(xiàng)目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
長(zhǎng)期收款
32,084,551.23 - 32,084,551.23 1,921,776.48 - 1,921,776.48
建設(shè)工程
合計(jì) 32,084,551.23 - 32,084,551.23 1,921,776.48 - 1,921,776.48
—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)列示如下：
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
一、曲阜市大沂河濱河堤防道路二期工程 2,460,272.60 1,640,181.73
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項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
太陽(yáng)能 LED 路燈施工第 3 標(biāo)段
建造工程（提供建造服務(wù)） 2,460,272.60 1,640,181.73
建設(shè)工程原值 2,537,133.53 1,691,422.35
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 76,860.93 51,240.62
二、曲阜市大沂橋?yàn)I河觀光大道太陽(yáng)能
422,392.12 281,594.75
LED 路燈施工增補(bǔ)
建造工程（提供建造服務(wù)） 422,392.12 281,594.75
建設(shè)工程原值 435,588.00 290,392.00
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 13,195.88 8,797.25
三、余慶縣縣城區(qū)一期亮化工程項(xiàng)目 4,927,372.32 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 4,927,372.32 -
建設(shè)工程原值 5,294,455.89 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 367,083.57 -
四、余慶縣縣城區(qū)二期一標(biāo)段亮化工程項(xiàng)
1,182,043.82 -
目
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,182,043.82 -
建設(shè)工程原值 1,211,136.96 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 29,093.14 -
五、余慶縣縣城區(qū)二期二標(biāo)段亮化工程項(xiàng)
547,465.23 -
目
建造工程（提供建造服務(wù)） 547,465.23 -
建設(shè)工程原值 570,692.67 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 23,227.44 -
六、六舒路 312 國(guó)道至六毛路口段及政府
南路網(wǎng) 10 公里景觀亮化工程設(shè)計(jì)施工一 736,943.47 -
體化
建造工程（提供建造服務(wù)） 736,943.47 -
建設(shè)工程原值 784,107.85 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 47,164.38 -
七、松桃九龍湖古城景區(qū)開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目 21,808,061.67 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 21,808,061.67 -
建設(shè)工程原值 22,562,786.34 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 754,724.67 -
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2017 年度 人民幣元
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
合計(jì) 32,084,551.23 1,921,776.48
9、其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 2017.12.31 2016.12.31
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 11,070,385.46 4,013,869.38
預(yù)交所得稅 31,483.59 -
合計(jì) 11,101,869.05 4,013,869.38
—其他流動(dòng)資產(chǎn) 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 7,087,999.67 元，幅度為 176.59%，
主要是待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅增加所致。
10、長(zhǎng)期應(yīng)收款
2017.12.31 2016.12.31
項(xiàng)目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
長(zhǎng)期收款
524,840,107.75 - 524,840,107.75 173,452,411.28 - 173,452,411.28
建設(shè)工程
合計(jì) 524,840,107.75 - 524,840,107.75 173,452,411.28 - 173,452,411.28
—長(zhǎng)期應(yīng)收款折現(xiàn)率根據(jù)內(nèi)含報(bào)酬率或同期銀行貸款利率確定。
—長(zhǎng)期應(yīng)收款明細(xì)列示如下：
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
一、余慶縣縣城區(qū)一期亮化工程項(xiàng)目 - 4,232,431.90
建造工程（提供建造服務(wù)） - 4,232,431.90
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 - 5,294,455.89
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - 1,062,023.99
二、余慶縣縣城區(qū)二期一標(biāo)段亮化工程
146,408.68 1,265,222.97
項(xiàng)目
建造工程（提供建造服務(wù)） 146,408.68 1,265,222.97
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 150,780.57 1,361,917.53
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 4,371.89 96,694.56
三、余慶縣縣城區(qū)二期二標(biāo)段亮化工程
140,119.28 637,103.19
項(xiàng)目
建造工程（提供建造服務(wù)） 140,119.28 637,103.19
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 143,609.72 714,302.39
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2017 年度 人民幣元
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 3,490.44 77,199.20
四、余慶縣縣城區(qū)二期一標(biāo)段增補(bǔ)亮化
7,810,953.49 7,810,953.49
工程項(xiàng)目
建造工程（提供建造服務(wù)） 7,810,953.49 7,810,953.49
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 9,842,296.61 9,842,296.61
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 2,031,343.12 2,031,343.12
五、六安市中心城區(qū)（淠河一島兩岸夜
7,850,402.80 7,850,402.80
景提升）工程項(xiàng)目
建造工程（提供建造服務(wù)） 7,850,402.80 7,850,402.80
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 8,700,000.00 8,700,000.00
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 849,597.20 849,597.20
六、浙江云和縣縣城亮化提升改造工程 1,104,146.64 1,037,731.81
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,104,146.64 1,037,731.81
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 1,250,000.00 1,250,000.00
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 145,853.36 212,268.19
七、余慶縣縣城區(qū)三期亮化工程項(xiàng)目 3,116,648.69 2,448,255.43
建造工程（提供建造服務(wù)） 3,116,648.69 2,448,255.43
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 4,120,587.85 4,120,587.85
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 1,003,939.16 1,672,332.42
八、曲阜市大沂河濱河堤防道路二期工
1,541,524.18 3,761,087.20
程太陽(yáng)能 LED 路燈施工第 3 標(biāo)段
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,541,524.18 3,761,087.20
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 1,691,422.35 4,228,555.88
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 149,898.17 467,468.68
九 、曲阜市大沂橋?yàn)I河觀光大道太陽(yáng)能
264,656.72 645,722.60
LED 路燈施工增補(bǔ)
建造工程（提供建造服務(wù)） 264,656.72 645,722.60
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 290,392.00 725,980.00
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 25,735.28 80,257.40
十、六舒路 312 國(guó)道至六毛路口段及政
府南路網(wǎng) 10 公里景觀亮化工程設(shè)計(jì)施 2,530,370.48 6,794,188.75
工一體化
建造工程（提供建造服務(wù)） 2,530,370.48 6,794,188.75
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 3,136,431.41 6,794,188.75
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 606,060.93 -
十一、松桃九龍湖古城景區(qū)開發(fā)建設(shè)項(xiàng)
38,452,086.93 72,115,153.49
目
建造工程（提供建造服務(wù)） 38,452,086.93 72,115,153.49
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 42,125,572.68 72,115,153.49
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 3,673,485.75 -
十二、韓城市樓體亮化工程項(xiàng)目 - 34,006,016.52
建造工程（提供建造服務(wù)） - 34,006,016.52
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 - 34,006,016.52
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十三、漢中市興元新區(qū)住宅安置區(qū)亮化
25,036,014.98 3,637,312.02
工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 25,036,014.98 3,637,312.02
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 25,036,014.98 3,637,312.02
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十四、涼城縣東茉莉河亮化工程 3,746,914.54 4,040,698.17
建造工程（提供建造服務(wù)） 3,746,914.54 4,040,698.17
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 3,746,914.54 4,040,698.17
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十五、涼城縣岱海鎮(zhèn)景觀照明亮化工程 2,365,156.80 1,599,125.17
建造工程（提供建造服務(wù)） 2,365,156.80 1,599,125.17
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 2,718,454.28 1,599,125.17
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 353,297.48 -
十六、烏拉特后旗夜景亮化工程 13,564,283.84 21,571,005.77
建造工程（提供建造服務(wù)） 13,564,283.84 21,571,005.77
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 13,564,283.84 21,571,005.77
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十七、漢中市興元新區(qū)道路路燈照明工
24,511,235.22 -
程
建造工程（提供建造服務(wù)） 24,511,235.22 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 24,511,235.22 -
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2017 年度 人民幣元
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十八、楚雄經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)龍川江北岸燈光
32,203,612.16 -
亮化工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 32,203,612.16 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 32,203,612.16 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十九、烏拉特后旗二期亮化工程 23,147,671.36 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 23,147,671.36 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 23,147,671.36 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十、2017 年鏡湖區(qū)城市亮化設(shè)計(jì)施工
46,744,846.84 -
一體化工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 46,744,846.84 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 46,744,846.84 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十一、貴州安龍景觀亮化工程 17,496,120.05 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 17,496,120.05 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 17,496,120.05 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十二、肇慶城市夜景照明亮化工程 17,246,544.09 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 17,246,544.09 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 17,246,544.09 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十三、漢中市興元新區(qū)漢街非樣板段
1,413,318.54 -
8 棟樓泛光照明工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,413,318.54 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 1,413,318.54 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十四、玉門市城市規(guī)劃亮化工程（一
27,372,298.91 -
期）景觀部分、新天地大廈、交通局
建造工程（提供建造服務(wù)） 27,372,298.91 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 27,372,298.91 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
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2017 年度 人民幣元
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
二十五、烏拉特后旗呼和溫都爾鎮(zhèn)街面
9,010,644.84 -
改造工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 9,010,644.84 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 9,010,644.84 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十六、余慶縣城市旅游設(shè)施附屬燈光
58,050,347.31 -
項(xiàng)目
建造工程（提供建造服務(wù)） 58,050,347.31 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 58,050,347.31 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十七、農(nóng)安縣城市夜景照明工程（一
18,966,389.36 -
期）
建造工程（提供建造服務(wù)） 18,966,389.36 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 18,966,389.36 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十八、農(nóng)安縣夜景照明提升二期 58,397,199.07 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 58,397,199.07 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 58,397,199.07 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十九、慶元縣城市夜景照明工程 18,656,765.55 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 18,656,765.55 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 18,656,765.55 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十、國(guó)購(gòu)中心 1-5#樓公共區(qū)域裝飾工
17,680,000.00 -
程
建造工程（提供建造服務(wù)） 17,680,000.00 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 17,680,000.00 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十一、漢中市興元新區(qū)橋梁亮化工程 773,705.02 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 773,705.02 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 773,705.02 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十二、漢中市興元新區(qū)漢文化旅游大 2,560,443.68 -
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項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
街及漢文化博覽園亮化工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 2,560,443.68 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 2,560,443.68 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十三、青島市市南區(qū)閩江路亮化提升
19,533,219.19 -
工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 19,533,219.19 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 19,533,219.19 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十四、興元新區(qū)元鼎橋、元狩橋、月
1,910,124.72 -
亮星橋及文昌星橋泛光照明工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,910,124.72 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 1,910,124.72 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十五、漢中核心區(qū) 1#地塊泛光照明工
5,363,204.89 -
程
建造工程（提供建造服務(wù)） 5,363,204.89 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 5,363,204.89 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十六、漢中核心區(qū) 2#地塊泛光照明工
6,810,879.56 -
程
建造工程（提供建造服務(wù)） 6,810,879.56 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 6,810,879.56 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十七、葉集區(qū)城區(qū)（含開發(fā)區(qū)）路燈
合同能源管理節(jié)能及智慧路燈改造采購(gòu) 9,321,849.34 -
項(xiàng)目
建造工程（提供建造服務(wù)） 9,321,849.34 -
長(zhǎng)期應(yīng)收款原值 9,321,849.34 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
合計(jì) 524,840,107.75 173,452,411.28
11、投資性房地產(chǎn)及累計(jì)折舊
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 合 計(jì)
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項(xiàng) 目 房屋及建筑物 合 計(jì)
一、賬面原值
1．期初余額 6,778,299.80 6,778,299.80
2．本期增加金額 - -
（1）外購(gòu) - -
（2）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 - -
（3）企業(yè)合并增加 - -
3．本期減少金額 - -
（1）處置或報(bào)廢 - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - -
4．期末余額 6,778,299.80 6,778,299.80
二、累計(jì)折舊 -
1．期初余額 4,181,734.79 4,181,734.79
2．本期增加金額 250,850.00 250,850.00
（1）計(jì)提 250,850.00 250,850.00
（2）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入
3．本期減少金額 - -
（1）處置或報(bào)廢 - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - -
4．期末余額 4,432,584.79 4,432,584.79
三、減值準(zhǔn)備
1．期初余額 - -
2．本期增加金額 - -
（1）計(jì)提 - -
3．本期減少金額 - -
（1）處置或報(bào)廢 - -
4．期末余額 - -
四、賬面價(jià)值 -
1．期末賬面價(jià)值 2,345,715.01 2,345,715.01
2．期初賬面價(jià)值 2,596,565.01 2,596,565.01
—公司向中國(guó)建設(shè)銀行深圳市分行借款 150,000,000.00 元，以公司的“深房地字第 4000543001 號(hào)”
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房產(chǎn)設(shè)置抵押。
—公司于報(bào)告期末對(duì)各項(xiàng)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，未發(fā)現(xiàn)由于市價(jià)持續(xù)下跌等原因?qū)е缕淇?br/>收回金額低于賬面價(jià)值需計(jì)提減值準(zhǔn)備的情形，故不計(jì)提投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
12、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)械設(shè)備 辦公設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其他設(shè)備 合 計(jì)
一、賬面原值
1．期初余額 20,962,031.26 2,654,473.14 3,377,503.96 8,581,804.89 1,940,004.73 37,515,817.98
2．本期增加金額 8,724,902.07 1,205,312.89 6,028,639.37 301,322.37 4,638,929.66 20,899,106.36
（1）外購(gòu) 394,350.28 1,205,312.89 6,028,639.37 301,322.37 4,638,929.66 12,568,554.57
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 8,330,551.79 - - - - 8,330,551.79
3．本期減少金額 - - 16,800.00 - - 16,800.00
（1）處置或報(bào)廢 - - 16,800.00 - - 16,800.00
（2）其他減少 - - - - - -
4．期末余額 29,686,933.33 3,859,786.03 9,389,343.33 8,883,127.26 6,578,934.39 58,398,124.34
二、累計(jì)折舊 -
1．期初余額 1,312,206.59 765,511.91 1,437,482.22 4,413,699.45 1,142,388.20 9,071,288.37
2．本期增加金額 1,032,110.38 387,476.20 651,814.86 878,967.17 903,513.01 3,853,881.62
（1）計(jì)提 1,032,110.38 387,476.20 651,814.86 878,967.17 903,513.01 3,853,881.62
3．本期減少金額 - - 756.00 - - 756.00
（1）處置或報(bào)廢 - - 756.00 - - 756.00
（2）其他減少 - - - - - -
4．期末余額 2,344,316.97 1,152,988.11 2,088,541.08 5,292,666.62 2,045,901.21 12,924,413.99
三、減值準(zhǔn)備
1．期初余額 - - - - - -
2．本期增加金額 - - - - - -
（1）計(jì)提 - - - - - -
3．本期減少金額 - - - - - -
（1）處置或報(bào)廢 - - - - - -
4．期末余額 - - - - - -
四、賬面價(jià)值 -
1．期末賬面價(jià)值 27,342,616.36 2,706,797.92 7,300,802.25 3,590,460.64 4,533,033.18 45,473,710.35
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2017 年度 人民幣元
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)械設(shè)備 辦公設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其他設(shè)備 合 計(jì)
2．期初賬面價(jià)值 19,649,824.67 1,888,961.23 1,940,021.74 4,168,105.44 797,616.53 28,444,529.61
—未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
貴陽(yáng)辦事處房產(chǎn) 2,074,844.64 相關(guān)部門審核中
3 號(hào)廠房 3,214,782.25 相關(guān)部門審核中
展廳體驗(yàn)館 2,114,921.99 相關(guān)部門審核中
職工宿舍 3,837,251.42 相關(guān)部門審核中
5 號(hào)辦公樓 2,602,164.20 相關(guān)部門審核中
—公司于報(bào)告期末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，未發(fā)現(xiàn)由于遭受毀損而不具備生產(chǎn)能力和轉(zhuǎn)讓價(jià)值、
長(zhǎng)期閑置或技術(shù)落后受淘汰等原因而需計(jì)提減值準(zhǔn)備的情形，故不計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
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13、在建工程
—在建工程明細(xì)列示如下：
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
展廳裝修 - - - 1,364,414.43 - 1,364,414.43
職工宿舍 - - - 3,822,688.31 - 3,822,688.31
葉集合同能源項(xiàng)目 2,413,941.27 - 2,413,941.27 - - -
合 計(jì) 2,413,941.27 2,413,941.27 5,187,102.74 - 5,187,102.74
—重大在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況
工程投入占 利息資本 其中：本期利 本期利息
預(yù)算數(shù) 轉(zhuǎn)入固定資 其他 工程進(jìn) 資金
項(xiàng)目名稱 2016.12.31 本期增加 預(yù)算比例 化累計(jì)金 息資本化金 資本化率 2017.12.31
（萬(wàn)元） 產(chǎn) 減少 度(%) 來源
(%) 額 額 (%)
展廳裝修 203.80 1,364,414.43 663,493.11 2,027,907.54 - 99.50 100.00 - - - 自籌 -
職工宿舍 663.00 3,822,688.31 2,462,122.61 6,284,810.92 - 94.79 100.00 - - - 自籌 -
葉集合同能源
416.00 - 2,413,941.27 - - 58.03 58.03 - - - 自籌 2,413,941.27
項(xiàng)目
廠區(qū)道路及配
1.78 17,833.33 17,833.33 - 100.00 100.00 - - - 自籌 -
套設(shè)施
合計(jì) 5,187,102.74 5,557,390.32 8,330,551.79 - -- -- - - -- -- 2,413,941.27
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14、無形資產(chǎn)
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 實(shí)用新型專利 合 計(jì)
一、賬面原值
1．期初余額 5,803,200.00 19,800.00 5,823,000.00
2．本期增加金額 - - -
（1）購(gòu)置 - - -
（2）內(nèi)部研發(fā) - - -
3．本期減少金額 - - -
（1）處置或報(bào)廢 - - -
4．期末余額 5,803,200.00 19,800.00 5,823,000.00
二、累計(jì)攤銷
1．期初余額 506,319.33 2,805.00 509,124.33
2．本期增加金額 116,842.92 1,980.00 118,822.92
（1）計(jì)提 116,842.92 1,980.00 118,822.92
3．本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
4．期末余額 623,162.25 4,785.00 627,947.25
三、減值準(zhǔn)備
1．期初余額 - - -
2．本期增加金額 - - -
（1）計(jì)提 - - -
3．本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
4．期末余額 - - -
四、賬面價(jià)值
1．期末賬面價(jià)值 5,180,037.75 15,015.00 5,195,052.75
2．期初賬面價(jià)值 5,296,880.67 16,995.00 5,313,875.67
—2012 年 4 月，子公司六安名家匯光電科技有限公司與六安市國(guó)土資源局簽訂《土地出讓合同》，
購(gòu)入土地編號(hào)為“六掛【2012】27 號(hào)”六安經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)壽春路以東、縱二路以東國(guó)有土地使用權(quán)
37400 平方米，已取得“六土國(guó)用（2012）第 9046 號(hào)” 土地使用權(quán)證。
—公司于期末對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行檢查，未發(fā)現(xiàn)因現(xiàn)有無形資產(chǎn)超出法定使用期限和在報(bào)告期內(nèi)市價(jià)持
續(xù)下跌而需計(jì)提減值準(zhǔn)備的情形，故不計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
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15、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
其他減
種類 2016.12.31 本年增加 本年攤銷 2017.12.31
少
裝修費(fèi) 2,006,622.59 766,439.39 - 1,240,183.20
信息服務(wù)會(huì)費(fèi) - 196,504.85 49,126.20 - 147,378.65
合計(jì) 2,006,622.59 196,504.85 815,565.59 - 1,387,561.85
16、遞延所得稅資產(chǎn)
—已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)：
2017.12.31 2016.12.31
項(xiàng)目
暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 73,603,232.68 11,092,191.06 45,269,754.30 6,814,209.15
遞延收益 3,263,000.00 815,750.00 3,419,000.00 854,750.00
未彌補(bǔ)虧損 3,084,938.56 771,234.64 4,094,566.33 1,023,641.58
合計(jì) 79,951,171.24 12,679,175.70 52,783,320.63 8,692,600.73
—未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)：
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
壞賬準(zhǔn)備 85,768.42 35,694.40
可彌補(bǔ)的虧損 4,715,250.05 3,651,583.56
合計(jì) 4,801,018.47 3,687,277.96
子公司安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司、深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限公司、云和名家匯光
電科技有限公司、陜西名家匯照明科技有限公司、慶元名家匯光電科技有限公司未來能否獲得足夠
的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此不確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異和可彌補(bǔ)虧損暫未確認(rèn)相應(yīng)的遞延所
得稅資產(chǎn)。
—未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期：
年份 2017.12.31 2016.12.31
2017 年 - 397,957.98
2018 年 739,616.43 1,105,846.82
2019 年 1,601,592.90 1,601,592.90
2020 年 518.31 518.31
2021 年 545,667.55 545,667.55
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
年份 2017.12.31 2016.12.31
2022 年 1,827,854.86 -
合計(jì) 4,715,250.05 3,651,583.56
17、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
抵頂工程款的房款 6,948,764.00 2,051,815.00
預(yù)付的采購(gòu)固定資產(chǎn)款 5,420,161.88 -
合計(jì) 12,368,925.88 2,051,815.00
18、短期借款
借款類別 2017.12.31 2016.12.31
抵押借款 219,800,000.00 72,000,000.00
保證借款 130,500,000.00 10,000,000.00
質(zhì)押借款 25,000,000.00 -
合計(jì) 375,300,000.00 82,000,000.00
—抵押借款明細(xì)如下：
借款銀行 借款金額 開始日 到期日 借款條件
60,000,000.00 2017/3/22 2018/3/21
以公司西海岸大廈 17 樓抵押，房產(chǎn)
中國(guó)建設(shè) 45,000,000.00 2017/5/27 2018/5/26 號(hào)為深房地字第 4000543001 號(hào)，同
銀行深圳
2017/6/29 2018/6/27 時(shí)實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡
市分行 15,000,000.00
提供連帶責(zé)任保證。
30,000,000.00 2017/7/19 2018/6/29
小計(jì) 150,000,000.00
29,900,000.00 2017/1/13 2018/1/12 以程宗玉、劉衡名下編號(hào)為“深房
中國(guó)工商
地字第 4000068230 號(hào)”房產(chǎn)作抵
銀行南山 29,900,000.00 2017/3/9 2018/3/9
押，同時(shí)實(shí)際控制人程宗玉提供連
支行
10,000,000.00 2017/7/27 2018/7/3 帶責(zé)任保證。
小計(jì) 69,800,000.00
合計(jì) 219,800,000.00
—保證借款明細(xì)如下：
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
借款銀行 借款金額 開始日 到期日 借款條件
興業(yè)銀行 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
25,000,000.00 2017/10/20 2018/10/20
深圳分行 供連帶責(zé)任保證。
2017/7/19 2018/7/19 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡和
寧波銀行 14,900,000.00
子公司六安名家匯光電科技有限公
深圳分行 2017/12/20 2018/12/20
9,600,000.00 司提供連帶責(zé)任保證。
小計(jì) 24,500,000.00
浙商銀行 20,000,000.00 2017/9/1 2018/9/1 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
深圳分行 2017/10/19 2018/10/19 供連帶責(zé)任保證。
30,000,000.00
小計(jì) 50,000,000.00
光大銀行 19,000,000.00 2017/12/28 2018/12/27 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
深圳分行 2017/7/14 2018/5/14 供連帶責(zé)任保證。
12,000,000.00
小計(jì) 31,000,000.00
合計(jì) 130,500,000.00
—質(zhì)押借款明細(xì)如下：
借款銀行 借款金額 開始日 到期日 借款條件
中國(guó)工商銀行 以公司 1000 萬(wàn)元存單質(zhì)押同
25,000,000.00 2017/10/25 2018/10/24
銀行南山支行 時(shí)程宗玉擔(dān)保連帶責(zé)任保證。
合計(jì) 25,000,000.00
19、應(yīng)付票據(jù)
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
銀行承兌匯票 48,609,215.71 25,341,969.89
合計(jì) 48,609,215.71 25,341,969.89
—應(yīng)付票據(jù) 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 23,267,245.82 元，幅度為 91.81%，
主要是使用票據(jù)結(jié)算采購(gòu)款增加所致。
20、應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
應(yīng)付賬款 284,113,509.06 151,351,750.98
合計(jì) 284,113,509.06 151,351,750.98
—應(yīng)付賬款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 132,761,758.08 元，幅度為 87.72%，
主要是業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大應(yīng)付采購(gòu)款增加所致。
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)付賬款余額中賬齡超過 1 年的大額款項(xiàng)為 20,538,468.86 元，主要系
未到結(jié)算期的材料款及質(zhì)保金而未付款所致。
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)付賬款余額中不存在應(yīng)付持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的
股東或其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
21、預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
預(yù)收款項(xiàng) 1,653,442.47 1,277,930.93
合計(jì) 1,653,442.47 1,277,930.93
—截至 2017 年 12 月 31 日，預(yù)收款項(xiàng)余額中無賬齡超過 1 年的大額款項(xiàng)。
—截至 2017 年 12 月 31 日，預(yù)收款項(xiàng)余額中不存在預(yù)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的
股東或其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
22、應(yīng)付職工薪酬
—應(yīng)付職工薪酬明細(xì)如下：
項(xiàng) 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
短期職工薪酬 5,313,395.51 59,532,635.45 57,236,384.23 7,609,646.73
離職后福利 13,005.43 5,546,068.52 5,540,360.17 18,713.78
辭退福利 - - - -
其他長(zhǎng)期職工福利 - - - -
合計(jì) 5,326,400.94 65,078,703.97 62,776,744.40 7,628,360.51
—短期職工薪酬明細(xì)如下：
項(xiàng) 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 5,282,081.19 50,398,459.52 48,093,103.14 7,587,437.57
二、職工福利費(fèi) - 4,091,908.76 4,091,908.76 -
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 7,639.32 2,960,784.36 2,957,470.52 10,953.16
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 6,820.80 2,444,762.18 2,441,803.38 9,779.60
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 272.84 339,252.46 339,134.10 391.20
生育保險(xiǎn)費(fèi) 545.68 176,769.72 176,533.04 782.36
四、住房公積金 23,675.00 1,813,454.15 1,825,873.15 11,256.00
五、職工教育經(jīng)費(fèi) - 267,183.66 267,183.66 -
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
項(xiàng) 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
六、短期帶薪缺勤 845.00 845.00 -
合計(jì) 5,313,395.51 59,532,635.45 57,236,384.23 7,609,646.73
—離職后福利明細(xì)如下：
項(xiàng) 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
設(shè)定提存計(jì)劃 13,005.43 5,546,068.52 5,540,360.17 18,713.78
設(shè)定受益計(jì)劃 - - - -
合計(jì) 13,005.43 5,546,068.52 5,540,360.17 18,713.78
其中：設(shè)定提存計(jì)劃項(xiàng)目明細(xì)如下：
項(xiàng) 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 12,479.96 5,409,071.83 5,403,594.13 17,957.66
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 525.47 136,996.69 136,766.04 756.12
合計(jì) 13,005.43 5,546,068.52 5,540,360.17 18,713.78
—應(yīng)付職工薪酬 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 2,301,959.57 元，幅度為 43.22%，
主要是隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大員工人數(shù)增加同時(shí)薪資水平提高所致。
—截至 2017 年 12 月 31 日的應(yīng)付職工薪酬余額預(yù)計(jì)于 2018 年支付，沒有屬于拖欠性質(zhì)款項(xiàng)。
23、應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
增值稅 25,947,133.16 15,660,998.49
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,075,327.54 1,073,271.28
企業(yè)所得稅 17,661,299.77 11,972,830.56
教育費(fèi)附加 525,302.64 508,285.15
地方教育附加 318,912.53 308,352.06
個(gè)人所得稅 314,602.25 343,700.40
其他 75,113.13 46,935.93
合計(jì) 45,917,691.02 29,914,373.87
—主要稅項(xiàng)適用稅率及稅收優(yōu)惠政策參見本附注四。
—應(yīng)交稅費(fèi) 2017 年 12 月 31 日余額筆 2016 年 12 月 31 日增加 16,003,317.15 元，幅度為 53.50%，
主要是業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致應(yīng)交增值稅和所得稅增加。
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
24、應(yīng)付利息
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
應(yīng)付借款利息 661,408.00 122,886.14
合計(jì) 661,408.00 122,886.14
—應(yīng)付利息 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 538,521.86 元，幅度為 438.23%，主
要是借款增加導(dǎo)致應(yīng)付利息增加。
25、其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
保證金 10,000.00 21,300.00
廠房工程款 1,464,896.61 7,862,347.54
其他 448,763.86 574,859.97
合計(jì) 1,923,660.47 8,458,507.51
—其他應(yīng)付款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日減少 6,534,847.04 元，幅度為 77.26%，
主要是應(yīng)付廠房工程減少所致。
—截至 2017 年 12 月 31 日，不存在賬齡超過 1 年的大額其他應(yīng)付款。
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)付款余額中無應(yīng)付持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股
東或其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
26、其他流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 2017.12.31 2015.12.31
待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 32,453,197.90 19,750,982.97
合計(jì) 32,453,197.90 19,750,982.97
—其他流動(dòng)負(fù)債 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 12,702,214.93 元，幅度為 64.31%，
主要是未結(jié)算工程款增加導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅增加。
—公司將尚未進(jìn)行結(jié)算的在存貨處核算的工程款及一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的增值稅在其他
流動(dòng)負(fù)債核算，在長(zhǎng)期應(yīng)收款核算的工程款對(duì)應(yīng)的增值稅在其他非流動(dòng)負(fù)債核算。
27、長(zhǎng)期借款
借款類別 2017.12.31 2016.12.31
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
保證借款 50,000,000.00 -
合計(jì) 50,000,000.00 -
—保證借款明細(xì)如下：
借款銀行 借款金額 開始日 到期日 借款條件
興業(yè)銀行 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
50,000,000.00 2017/10/20 2020/10/20
深圳分行 供連帶責(zé)任保證。
28、遞延收益
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 3,469,000.00 158,000.00 167,595.96 3,459,404.04 政府撥入
合計(jì) 3,469,000.00 158,000.00 167,595.96 3,459,404.04 /
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司遞延收益明細(xì)項(xiàng)目如下：
本期計(jì)入營(yíng) 與資產(chǎn)相
本期新增補(bǔ) 其 他
項(xiàng)目 2016.12.31 業(yè)外收入金 關(guān)/與收益
助金額 變動(dòng) 2017.12.31
額 相關(guān)
LED 柔光平板顯示 與資產(chǎn)相
50,000.00 - 10,000.00 - 40,000.00
與照明 關(guān)
基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及 與資產(chǎn)相
- - 3,263,000.00
扶持企業(yè)發(fā)展資金 3,419,000.00 156,000.00 關(guān)
六安市創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā) 與資產(chǎn)相
- 158,000.00 1,595.96 - 156,404.04
展專項(xiàng)資金 關(guān)
合計(jì) 3,469,000.00 158,000.00 167,595.96 - 3,459,404.04 /
――根據(jù)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目合同約定，公司 2010 年及 2011 年收
到深圳市財(cái)政局下?lián)艿摹翱萍夹椭行∑髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目 LED 柔光平板顯示
與照明”項(xiàng)目補(bǔ)助 410,000.00 元，其中 310,000.00 元屬于與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，已在相應(yīng)會(huì)計(jì)期
間按相關(guān)研發(fā)支出數(shù)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，100,000.00 元屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入遞延收益，
按照資產(chǎn)折舊年限攤銷。
――根據(jù)六安名家匯光電科技有限公司與六安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)簽訂的合作協(xié)議書約定，公司
承諾在 3 年的建設(shè)周期內(nèi)完成總投資，六安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)一次性給予公司基礎(chǔ)設(shè)施配套補(bǔ)
助費(fèi)及扶持企業(yè)發(fā)展基金 3,900,000.00 元，屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。按照廠房折舊年限攤銷。
――根據(jù)《六安市創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法（修訂）》約定，六安名家匯光電科技有限公司
2016 年購(gòu)置的用于研發(fā)儀器設(shè)備（原值 10 萬(wàn)以上），六安市創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金按其年度實(shí)際
支出額的 15%進(jìn)行補(bǔ)助，共計(jì)補(bǔ)貼 158,000.00 元，屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。按照資產(chǎn)折舊年
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限攤銷。
29、其他非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
長(zhǎng)期收款項(xiàng)目待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 23,841,598.86 10,475,240.94
合計(jì) 23,841,598.86 10,475,240.94
—其他非流動(dòng)負(fù)債 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 13,366,357.92 元，幅度為
127.60%，主要是長(zhǎng)期收款項(xiàng)目增加導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅增加。
30、股本
本次變動(dòng)增減（＋、－）
項(xiàng)目 2016.12.31 發(fā)行新 送 其 2017.12.31
公積金轉(zhuǎn)股 小計(jì)
股 股 他
股 份
300,000,000.00 - - - - - 300,000,000.00
總額
合計(jì) 300,000,000.00 - - - - - 300,000,000.00
31、資本公積
項(xiàng)目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
股本溢價(jià) 25,944,962.85 - - 25,944,962.85
其他資本公積 - - - -
合計(jì) 25,944,962.85 - - 25,944,962.85
32、盈余公積
項(xiàng)目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
法定盈余公積 29,441,702.95 17,383,429.86 - 46,825,132.81
任意盈余公積 - - - -
合計(jì) 29,441,702.95 17,383,429.86 - 46,825,132.81
—公司按母公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的 10%計(jì)提法定盈余公積金。
33、未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 2017 年度 2016 年度
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項(xiàng) 目 2017 年度 2016 年度
上年未分配利潤(rùn) 235,784,578.69 157,564,714.23
加：會(huì)計(jì)政策變更 -
年初未分配利潤(rùn) 235,784,578.69 157,564,714.23
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 173,658,450.98 100,541,614.14
加：同一控制下企業(yè)合并影響 - -
加：其他 - -
減：提取法定盈余公積 17,383,429.86 10,321,749.68
應(yīng)付普通股股利 30,000,000.00 12,000,000.00
年末未分配利潤(rùn) 362,059,599.81 235,784,578.69
―2017 年 7-8 月，根據(jù)公司 2016 年股東大會(huì)的決議，以最新股本 300,000,000.00 股為基數(shù)，向全
體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.00 元（含稅），合計(jì)派發(fā)現(xiàn)金股利 30,000,000.00 元，剩余未分配利
潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度分配。
34、營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本
—營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本分類列示如下：
2017 年度 2016 年度
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 681,054,879.72 321,536,881.07 415,365,136.91 199,826,663.78
其他業(yè)務(wù) 905,085.26 250,850.00 414,137.78 118,865.21
合計(jì) 681,959,964.98 321,787,731.07 415,779,274.69 199,945,528.99
—營(yíng)業(yè)收入 2017 年度比 2016 年度增加 266,180,690.29 元，幅度為 64.02%，主要是業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大
所致。
35、稅金及附加
項(xiàng)目 計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn) 2017 年度 2016 年度
營(yíng)業(yè)稅 附注四 - 1,362,627.61
城建稅 附注四 645,768.75 469,403.51
教育費(fèi)附加 附注四 277,580.87 200,308.73
地方教育附加 附注四 184,877.71 133,538.95
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項(xiàng)目 計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn) 2017 年度 2016 年度
印花稅 308,957.91 56,824.58
土地使用稅 449,136.00 225,576.00
房產(chǎn)稅 221,591.22 85,413.06
車船稅 66,781.36 18,149.50
合計(jì) 2,154,693.82 2,551,841.94
36、銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
人工費(fèi)用 14,098,185.05 8,432,961.72
差旅費(fèi) 5,783,602.54 3,297,565.75
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 4,661,483.12 2,873,448.72
工程維修費(fèi) 4,267,797.86 3,936,923.55
運(yùn)費(fèi) 1,233,126.21 1,360,151.73
辦公費(fèi) 2,054,854.02 1,371,087.24
車輛使用費(fèi) 1,463,675.70 1,083,027.27
租金及水電費(fèi) 5,219,884.19 2,184,213.42
折舊費(fèi) 197,512.78 72,913.97
其他 3,505,041.36 2,105,494.26
合計(jì) 42,485,162.83 26,717,787.63
—銷售費(fèi)用 2017 年度比 2016 年度增加 15,767,375.20 元，幅度為 59.01%，主要是隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)
大人工費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及租金水電費(fèi)增加所致。
37、管理費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
人工費(fèi)用 34,994,474.76 22,233,911.95
辦公費(fèi) 3,834,581.73 2,887,516.36
折舊費(fèi) 2,353,219.70 1,313,054.03
無形資產(chǎn)攤銷 118,822.92 118,822.92
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 815,565.59 250,827.82
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項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
研發(fā)支出 15,574,886.38 8,361,057.79
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,641,875.78 1,632,546.99
差旅費(fèi) 2,106,893.08 1,770,067.73
車輛使用費(fèi) 1,232,468.86 1,140,262.61
租金及水電費(fèi) 6,009,701.29 1,926,281.66
中介費(fèi) 2,713,357.56 2,019,194.00
稅費(fèi) - 705,048.32
其他 587,261.00 2,238,251.65
合計(jì) 72,983,108.65 46,596,843.83
—管理費(fèi)用 2017 年度比 2016 年度增加 26,386,264.82 元，幅度為 56.63%，主要是隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)
大人工費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用及租金水電費(fèi)增加所致。
38、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
利息支出 12,288,032.15 4,864,117.72
減：利息收入 537,371.64 512,311.67
減：已實(shí)現(xiàn)融資收益 1,885,533.07 2,268,878.22
手續(xù)費(fèi)支出 351,409.85 556,725.33
合計(jì) 10,216,537.29 2,639,653.16
—財(cái)務(wù)費(fèi)用 2017 年度比 2016 年度增加 7,576,884.13 元，幅度為 287.04%，主要是銀行借款增加導(dǎo)
致利息支出增加。
39、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
壞賬損失 28,383,552.40 19,730,355.24
合計(jì) 28,383,552.40 19,730,355.24
40、資產(chǎn)處置收益
項(xiàng) 目 2017 年度 2016 年度
固定資產(chǎn)處置收益 -15,044.00 -87,841.14
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合 計(jì) -15,044.00 -87,841.14
41、其他收益
項(xiàng) 目 2017 年度 2016 年度
政府補(bǔ)貼 272,617.58 -
合 計(jì) 272,617.58 -
—其他收益明細(xì)：
項(xiàng)目 2017 年度
收到的與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助：
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 105,021.62
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助小計(jì) 105,021.62
收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目 LED 柔
10,000.00
光平板顯示與照明
基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及扶持企業(yè)發(fā)展資金 156,000.00
六安市創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展專項(xiàng)資金 1,595.96
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助小計(jì) 167,595.96
合計(jì) 272,617.58
42、營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
政府補(bǔ)助 224,400.00 722,977.82
其他 268,813.76 26,245.96
合計(jì) 493,213.76 749,223.78
—計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額：
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
政府補(bǔ)助 224,400.00 722,977.82
其他 268,813.76 26,245.96
合計(jì) 493,213.76 749,223.78
—報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)的政府補(bǔ)助種類及金額如下：
政府補(bǔ)助種類 2017 年度 2016 年度
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政府補(bǔ)助種類 2017 年度 2016 年度
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助
深圳市南山區(qū)企事業(yè)單位人才住房補(bǔ)租款 50,000.00
6,807.59
用人單位招用就業(yè)困難人員獎(jiǎng)勵(lì)資金
六安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)招商引資優(yōu)惠政策-稅
224,400.00 224,398.00
收返還款
2015 年鼓勵(lì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證獎(jiǎng)勵(lì) - 30,000.00
2015 年 7-12 月份授權(quán)實(shí)用新型專利資助 - 30,000.00
專利資助補(bǔ)貼 - 6,000.00
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 - 53,972.23
深圳市南山區(qū)科學(xué)技術(shù)局標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)目款 - 80,000.00
深圳市財(cái)政委員會(huì) 2016 年度深圳市高新技 75,800.00
-
術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助小計(jì) 224,400.00 556,977.82
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企
- 10,000.00
業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目 LED 柔光平板顯示與照明
基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及扶持企業(yè)發(fā)展資金 - 156,000.00
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助小計(jì) - 166,000.00
合計(jì) 224,400.00 722,977.82
43、營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
捐贈(zèng)支出 2,110,000.00 100,000.00
其他支出 32,391.47 78,004.09
合計(jì) 2,142,391.47 178,004.09
—計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額：
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
捐贈(zèng)支出 2,110,000.00 100,000.00
其他支出 32,391.47 78,004.09
合計(jì) 2,142,391.47 178,004.09
44、所得稅費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
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2017 年度 人民幣元
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 33,779,625.14 20,925,360.35
遞延所得稅調(diào)整 -3,986,574.97 - 3,386,332.04
合計(jì) 29,793,050.17 17,539,028.31
公司報(bào)告期內(nèi)執(zhí)行企業(yè)所得稅政策詳見本附注四。
—所得稅費(fèi)用與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)系說明：
項(xiàng) 目 2017 年度 2016 年度
利潤(rùn)總額 202,557,574.79 118,080,642.45
按母公司適用稅率計(jì)算的稅額 30,383,636.22 17,712,096.37
加：其他子公司適用不同稅率的稅額影響 -84,826.75 -312,626.90
不得扣除的成本、費(fèi)用和損失的稅額影響 578,803.16 522,651.73
上年度企業(yè)所得稅清算的稅額影響 -309,896.82 -525,118.47
加計(jì)扣除 -1,096,570.03
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損
-135,059.33 -
的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差
異或可抵扣虧損的影響 456,963.72 142,025.58
所得稅費(fèi)用 29,793,050.17 17,539,028.31
45、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
公司 2017 年度、2016 年度收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金分別為 998,303.09 元、1,045,535.45
元，主要內(nèi)容列示如下：
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
利息收入 492,371.64 512,311.67
政府補(bǔ)助 329,421.62 506,977.82
其他 176,509.83 26,245.96
合計(jì) 998,303.09 1,045,535.45
46、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
公司 2017 年度、2016 年度支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金分別為 82,147,737.14 元、44,600,002.28
元，主要內(nèi)容列示如下：
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2017 年度 人民幣元
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
保證金 15,376,335.51 2,502,170.81
往來款 - 469,214.17
履約及票據(jù)保證金 9,521,920.45 5,007,883.62
付現(xiàn)期間費(fèi)用 57,249,481.18 36,620,733.68
合計(jì) 82,147,737.14 44,600,002.28
47、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
公司 2017 年度收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為 11,641,466.67 元系公司收到 11,483,466.67 元貼
現(xiàn)票據(jù)款和收到 158,000.00 元與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。
48、支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
公司 2017 年度支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為 10,584,905.66 元，其中 10,000,000.00 元系為
銀行借款質(zhì)押的定期存單，584,905.66 元系公司非公開發(fā)行股份支付的中介費(fèi)；2016 年度支付的其
他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為 13,728,700.00 元系公司發(fā)行股份支付的相關(guān)費(fèi)用。
49、現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料
—現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 2017 年度 2016 年度
1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 172,764,524.62 100,541,614.14
加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 28,383,552.40 19,730,355.24
固定資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)折舊 4,104,731.62 2,217,566.65
無形資產(chǎn)攤銷 118,822.92 118,822.92
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷 815,565.59 250,827.82
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失
15,044.00 87,841.14
（減收益）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 - -
公允價(jià)值變動(dòng)損失 - -
財(cái)務(wù)費(fèi)用 12,288,032.15 4,864,117.72
投資損失（減收益） - -
遞延所得稅資產(chǎn)減少 -3,986,574.97 - 3,386,332.04
遞延所得稅負(fù)債增加 - -
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2017 年度 人民幣元
補(bǔ)充資料 2017 年度 2016 年度
存貨的減少（減增加） -92,488,687.07 -153,688,779.00
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減增加） -560,902,431.70 -164,911,424.33
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減減少） 202,586,301.93 77,586,420.79
其他 -
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -236,301,118.51 -116,588,968.95
2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 71,314,824.30 45,182,084.58
減：現(xiàn)金的期初余額 45,182,084.58 22,070,884.64
現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 26,132,739.72 23,111,199.94
—現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 2017.12.31 2016.12.31
一、現(xiàn)金 71,314,824.30 45,182,084.58
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 270,006.09 27,931.66
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 71,044,818.21 45,154,152.92
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 - -
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) - -
存放同業(yè)款項(xiàng) - -
拆放同業(yè)款項(xiàng) - -
二、現(xiàn)金等價(jià)物 - -
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 - -
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 71,314,824.30 45,182,084.58
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金
- -
和現(xiàn)金等價(jià)物
—截至 2017 年 12 月 31 日，貨幣資金中：17,089,126.99 元系應(yīng)付票據(jù)保證金及工程保函保證金，
10,000,000.00 元系銀行借款質(zhì)押存單，上述不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。
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50、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
應(yīng)付票據(jù)、履約保函保證金、貸款質(zhì)押定
貨幣資金 27,089,126.99
期存單
投資性房地產(chǎn) 2,345,715.01 用作銀行借款抵押
合計(jì) 29,434,842.00
注：投資性房地產(chǎn)所有權(quán)受到限制是為銀行借款提供抵押，除此之外不存在其他原因?qū)е律鲜鲑Y
產(chǎn)受到限制的情形。
六、合并范圍的變更
―報(bào)告期內(nèi)合并范圍的變化
――報(bào)告期新納入合并范圍的公司
表決
子公司 注冊(cè) 期末實(shí)際出
子公司名稱 注冊(cè)資本 持股比例 權(quán)比
類型 地 資額
例
陜西名家匯照明科 全資子 西安
公司 10,000,000.00 51% 51% 1,530,000.00-
技有限公司 市
注：2017 年 3 月 21 日，公司在陜西省西安市設(shè)立控股子公司陜西名家匯照明科技有限公司，注冊(cè)
資本人民幣 1000.00 萬(wàn)元，截至財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出日，公司已實(shí)際出資 1,530,000.00 元。
七、在其他主體中的權(quán)益
在子公司中的權(quán)益
—企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng) 注冊(cè) 業(yè)務(wù)性 持股比例 取得
子公司名稱
營(yíng)地 地 質(zhì) 直接 間接 方式
安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司 合肥 合肥 工程 100.00% - 購(gòu)買
六安名家匯光電科技有限公司 六安 六安 生產(chǎn) 100.00% - 新設(shè)
深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限 合同能
深圳 深圳 100.00% - 新設(shè)
公司 源
云和名家匯光電科技有限公司 云和 云和 工程 100.00% - 新設(shè)
慶元名家匯光電科技有限公司 慶元 慶元 工程 100.00% - 新設(shè)
陜西名家匯照明科技有限公司 西安 西安 工程 51.00% 新設(shè)
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八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、
應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等，這些金融工具主要與經(jīng)營(yíng)及融資相關(guān)，各項(xiàng)金融工具的情況詳見本附注
五相關(guān)項(xiàng)目，與這些金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所
述。
―信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司主要面臨賒銷
導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，公司僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的客戶進(jìn)行交易，并通過對(duì)
已有客戶信用監(jiān)控以及通過賬齡分析來對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，確保公司不致面臨壞賬風(fēng)險(xiǎn)，將
公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍內(nèi)。
―利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面
臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行借款。公司通過建立良好的銀企關(guān)系，對(duì)授信額度、授信品種以及授
信期限進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。通過縮短單筆借款的期
限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
―流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門集中控制。
財(cái)務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及對(duì)未來 6 個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保
公司在所有合理預(yù)測(cè)的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
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九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
關(guān)聯(lián)方關(guān)系
—存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
――公司的控股股東情況：公司的控股股東及實(shí)質(zhì)控制人為程宗玉，持有公司 50.63%的股份。
――公司的子公司情況如下：
子公司 企業(yè) 法定 注冊(cè) 持股及表 統(tǒng)一社會(huì)
公司名稱 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù)
類型 類型 代表人 資本 決權(quán)比例 信用代碼
合肥市蜀山區(qū)黃山 照明技術(shù)的開發(fā)、城市照明環(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)（不含限制
安徽省天恒 有限 項(xiàng)目）；燈光景觀工程設(shè)計(jì)、規(guī)劃和施工；經(jīng)營(yíng)進(jìn)出
全資子 路與潛山路交叉口 RMB
環(huán)境藝術(shù)工 責(zé)任 張經(jīng)時(shí) 口業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除 100% 96443797
公司 西環(huán)商貿(mào)中心 12 幢 550 萬(wàn)元
程有限公司 公司 外，限制的項(xiàng)目須取得許可證后方可經(jīng)營(yíng)）；LED A
1001 室 顯示屏、LED 燈具及照明燈具的設(shè)計(jì)。
六安名家匯 有限 電子電器、照明燈具生產(chǎn)、制造、開發(fā)、安裝及銷售； RMB
全資子 六安經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)壽
光電科技有 責(zé)任 程宗玉 合同能源管理。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門 1000 萬(wàn) 100% 97372014
公司 春路
限公司 公司 批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)） 元 A
深圳市名家 深圳市南山區(qū)南山 節(jié)能項(xiàng)目投資、合同能源管理，節(jié)能環(huán)保工程施工，
有限 RMB
匯新能源投 全資子 街道東濱路 4351 號(hào) 節(jié)能工程設(shè)計(jì)，節(jié)能技術(shù)咨詢與評(píng)估，LED 照明產(chǎn)
責(zé)任 張經(jīng)時(shí) 3100 萬(wàn) 100%
資發(fā)展有限 公司 荔源商務(wù)大廈 A 座 品、節(jié)能環(huán)保設(shè)備的研發(fā)和銷售，室內(nèi)外照明系統(tǒng)節(jié)
公司 能技術(shù)開發(fā)，國(guó)內(nèi)貿(mào)易，經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。 元
公司 13、14、15 樓
許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：（無）。一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：照明技術(shù)開
云和名家匯 有限 浙江云和縣浮云街 RMB
全資子 發(fā)，城市照明環(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)，照明工程施工，環(huán)境導(dǎo)
光電科技有 責(zé)任 道中山街 121 號(hào)六 張經(jīng)時(shí) 2000 萬(wàn) 100%
公司 視規(guī)劃，標(biāo)識(shí)設(shè)計(jì)及工程安裝；園林綠化工程；合同 89459597J
限公司 公司 樓 能源管理；LED 燈具及照明燈具銷售 元
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子公司 企業(yè) 法定 注冊(cè) 持股及表 統(tǒng)一社會(huì)
公司名稱 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù)
類型 類型 代表人 資本 決權(quán)比例 信用代碼
照明技術(shù)的開發(fā)，城市照明環(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)、照明工程
慶元名家匯 有限 浙江省麗水市慶元 施工；環(huán)境導(dǎo)視規(guī)劃；標(biāo)識(shí)設(shè)計(jì)及工程安裝；園林綠
全資子 RMB
光電科技有 責(zé)任 縣松源街道侖山路 張經(jīng)時(shí) 化工程；合同能源管理；LED 燈具及照明燈具、路 100% MA28JC5
公司
限公司 公司 百倉(cāng)巷 7 號(hào) 燈及燈桿、LED 顯示屏、太陽(yáng)能光伏系統(tǒng)的開發(fā)、 600 萬(wàn)元 H5Y
設(shè)計(jì)和銷售。
照明科技領(lǐng)域內(nèi)技術(shù)開發(fā)；城市照明、環(huán)境藝術(shù)設(shè)計(jì)；
陜西名家匯 有限 西安曲江新區(qū)雁展 園林綠化工程、照明工程施工；環(huán)境導(dǎo)視系統(tǒng)、標(biāo)識(shí) RMB
參股子
照明科技有 責(zé)任 路一號(hào)曲江會(huì)展中 張經(jīng)時(shí) 標(biāo)牌設(shè)計(jì)、安裝；合同能源管理；LED 燈具、照明 1000 萬(wàn) 51% MA6U2P6
公司
限公司 公司 心 A 館二樓 燈具、燈桿、LED 顯示屏、太陽(yáng)能光伏系統(tǒng)的開發(fā)、 元 J80
設(shè)計(jì)和銷售。
—本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系 組織機(jī)構(gòu)代碼
劉衡 實(shí)際控制人之配偶 --
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關(guān)聯(lián)方交易
—租賃房產(chǎn)
出租
定價(jià)
方名 承租方名稱 房產(chǎn)名稱 租賃期限 2017 年度 2016 年度
依據(jù)
稱
深圳市名家匯
合肥市西環(huán)商貿(mào) 基于
程宗 科技股份有限 2012.7.1-
中心 12 幢 1018 市場(chǎng) 66,000.00 66,000.00
玉 公司合肥分公 2018.6.30
室 定價(jià)
司（注 1）
安徽省天恒環(huán) 合肥市西環(huán)商貿(mào) 基于
程宗 2012.7.1-
境藝術(shù)工程有 中心 12 幢 1001 市場(chǎng) 54,000.00 54,000.00
玉 2018.6.30
限公司（注 1） 室 定價(jià)
深圳市名家匯 北京市朝陽(yáng)區(qū)北
基于
科技股份有限 四環(huán)東路 108 號(hào) 2012.1.1-
劉衡 市場(chǎng) 93,600.00 93,600.00
公司北京分公 千鶴家園 2 號(hào)樓 2017.12.31
定價(jià)
司
成都市高新區(qū)天
深圳市名家匯
程宗 府大道中段 530 基于
科技股份有限 2015.9.1-
玉、 號(hào)東方天祥廣場(chǎng) 市場(chǎng) - 192,000.00
公司成都分公 2016.12.31
劉衡 一期 01 棟 17 樓 定價(jià)
司（注 2）
1703 號(hào)
合 計(jì) 213,600.00 277,600.00
注 1：深圳市名家匯科技股份有限公司合肥分公司、安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司分別于 2015
年 7 月 1 日與公司實(shí)際控制人程宗玉簽訂《房屋租賃合同》，約定將分別將其名下合肥市西環(huán)商貿(mào)
中心 12 幢 1018 室、1001 室作為其辦公使用，租賃期自 2015 年 7 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日，年
租賃價(jià)格為 66,000.00 元和 54,000.00 元，上述租賃合同經(jīng)雙方友好協(xié)商已于 2017 年 12 月 31 日解
除。
注 2：深圳市名家匯科技股份有限公司成都分公司與實(shí)際控制人程宗玉、劉衡于 2015 年 9 月 1 日
簽訂《房屋租賃合同》，約定將其名下成都市高新區(qū)天府大道中段 530 號(hào)東方天祥廣場(chǎng)一期 01 棟
17 樓 1703 號(hào)作為辦公使用，租賃期自 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日，月租金為 16,000.00
元，后由于人員增加上述租賃場(chǎng)所無法滿足辦公需求，經(jīng)雙方協(xié)商于 2016 年 12 月 31 日解除了上
述《房屋租賃合同》。
—接受擔(dān)保及抵押
擔(dān)保方名稱 借款銀行 2017.12.31 2016.12.31
程宗玉 中國(guó)工商銀行深圳南山支行 94,800,000.00 25,000,000.00
程宗玉、劉衡 中國(guó)建設(shè)銀行深圳市分行 150,000,000.00 47,000,000.00
程宗玉、劉衡 上海浦發(fā)銀行深圳分行 - 10,000,000.00
程宗玉、劉衡 興業(yè)銀行深圳分行 75,000,000.00 -
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2017 年度 人民幣元
程宗玉、劉衡 浙商銀行深圳分行 50,000,000.00 -
程宗玉、劉衡 光大銀行深圳分行 31,000,000.00 -
程宗玉、劉衡 寧波銀行深圳分行 24,500,000.00 -
合計(jì) 425,300,000.00 82,000,000.00
——2016 年 10 月 11 日，公司與中國(guó)工商銀行股份有限公司深圳南山支行簽訂了《總授信融資合
同》，授信期自 2016 年 10 月 11 日至 2018 年 12 月 31 日，授信額度為 10,000.00 萬(wàn)元，實(shí)際控制人
程宗玉為上述授信合同提供連帶責(zé)任擔(dān)保，且以程宗玉及其配偶劉衡名下房產(chǎn)進(jìn)行抵押，房產(chǎn)號(hào)為
深房地字第 4000068230 號(hào)。2017 年 10 月 9 日，公司與中國(guó)工商銀行股份有限公司深圳南山支行
重新簽訂了《總授信融資合同》，授信期自 2017 年 8 月 31 日至 2018 年 8 月 31 日，授信額度為
20,000.00 萬(wàn)元，實(shí)際控制人程宗玉為上述授信合同提供連帶責(zé)任擔(dān)保，且以程宗玉及其配偶劉衡
名下房產(chǎn)進(jìn)行抵押，房產(chǎn)號(hào)為深房地字第 4000068230 號(hào)。
——2016 年 12 月 30 日，公司與中國(guó)建設(shè)銀行深圳市分行簽訂《授信額度合同》，授信期自 2016
年 12 月 30 日至 2017 年 12 月 29 日，授信額度為 16,000.00 萬(wàn)元，實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡
提供連帶責(zé)任擔(dān)保。上述授信合同于 2018 年 3 月 26 號(hào)續(xù)簽，授信期自 2018 年 3 月 27 日至 2019
年 3 月 26 日。
——2017 年 10 月 18 日，公司與興業(yè)銀行深圳分行簽訂《基本額度授信合同》，授信期自 2017 年
10 月 20 日至 2018 年 10 月 20 日，授信額度為 10,000.00 萬(wàn)元，實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
供連帶責(zé)任擔(dān)保。
——2017 年 9 月 1 日，公司與浙商銀行深圳分行簽訂《綜合授信協(xié)議》，授信期自 2017 年 7 月 10
日至 2018 年 7 月 9 日，授信額度為 20,000.00 萬(wàn)元，實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提供連帶責(zé)任
擔(dān)保。
——2017 年 9 月 14 日，公司與光大銀行深圳分行簽訂《綜合授信協(xié)議》，授信期自 2017 年 9 月 14
日至 2018 年 9 月 13 日，授信額度為 10,000.00 萬(wàn)元，實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提供連帶責(zé)
任擔(dān)保。
——2017 年 9 月 15 日，程宗玉、劉衡與寧波銀行股份有限公司深圳分行簽訂《最高額保證合同》
為公司 5000 萬(wàn)授信業(yè)務(wù)提供連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保期自 2017 年 9 月 8 日至 2019 年 12 月 31 日。
——2017 年 11 月 13 日，公司與華夏銀行股份有限公司深圳布吉支行簽訂《最高額融資合同》，授
信額度為 5,000.00 萬(wàn)元，授信期間自 2017 年 8 月 17 日至 2018 年 8 月 17 日，實(shí)際控制人程宗玉及
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
其配偶劉衡提供連帶責(zé)任擔(dān)保，截至 2017 年 12 月 31 日該項(xiàng)下尚未結(jié)清的應(yīng)付票據(jù)余額為
29,091,958.96 元。
——2016 年 10 月 17 日，公司與上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司深圳分行簽訂《融資額度協(xié)議》，
授信期自 2016 年 9 月 22 日至 2018 年 9 月 22 日，授信額度為 5,000.00 萬(wàn)元，實(shí)際控制人程宗玉及
其配偶劉衡為上述授信合同提供連帶責(zé)任擔(dān)保，截至 2017 年 12 月 31 日，公司對(duì)上海浦東發(fā)展銀
行股份有限公司深圳分行借款已還清。
—關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
2017 年度 2016 年度
項(xiàng)目
人數(shù) 金額 人數(shù) 金額
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 16 4,853,044.67 17 3,195,705.86
—公司 2017 年度董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員共 16 人，其中 3 人于 2017 年度內(nèi)已離任，對(duì)上述辭
職、新聘任董事監(jiān)事和高管的薪酬統(tǒng)計(jì)口徑為全年金額。
十、或有事項(xiàng)
本報(bào)告期內(nèi)，公司不存在需披露的或有事項(xiàng)。
十一、承諾事項(xiàng)
本報(bào)告期內(nèi)，公司不存在需披露的重大承諾事項(xiàng)。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
—2018 年 1 月 2 日，公司收到寶生銀行出具的二份《保函償付通知》，該函稱，南方基金管理股
份有限公司、博時(shí)基金管理有限公司依據(jù)保函協(xié)字第 0421002 號(hào)及 0421003 號(hào)保函向?qū)毶y行發(fā)出
保函索賠通知，要求寶生銀行向其賠付金額分別為人民幣 2,552,972.16 元、2,552,972.16 元。寶生
銀行在收到保函索賠通知后，承諾于 2018 年 1 月 10 日前將賠付款匯入被告指定賬戶。并請(qǐng)公司在
收到本通知后，向?qū)毶y行賠付上述款項(xiàng)，公司于 2018 年 1 月 8 日通過招商銀行將款項(xiàng)人民幣
2,552,972.16 元、2,552,972.16 元分別匯付至寶生銀行的賬戶中，支付上述擔(dān)保金額，上述保函賠付
事項(xiàng)主要是由于公司與南方基金管理股份有限公司、博時(shí)基金管理有限公司施工糾紛引起，公司于
2018 年 3 月 14 日向深圳市福田區(qū)人民法院起訴南方基金管理股份有限公司、博時(shí)基金管理有限公
司，要求南方基金退還款項(xiàng)人民幣 2,552,972.16 元及資金占用期間的利息 18,509.05 元、博時(shí)基金
退還款項(xiàng)人民幣 2,552,972.16 元及資金占用期間的利息 18,509.05 元，同時(shí)支付工程款人民幣
324,431.00 元。該院已受理，截至財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出日，該案件正在審理中。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
—2018 年 3 月 27 日，公司與徐建平、寧波永奧投資合伙企業(yè)（有限合伙）、寧波梅山保稅港區(qū)承
旺投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）簽訂《現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》，以現(xiàn)金 24,750.00 萬(wàn)元收購(gòu)浙江永
麒照明工程有限公司 55%股權(quán)，該事項(xiàng)于 2018 年 3 月 27 日通過公司第二屆董事會(huì)第二十六次審
議，上述股權(quán)交易于 2018 年 4 月 13 日完成工商變更。
—2018 年 3 月 27 日，與江禮宏、葉建中、周亞非、深圳徽商服務(wù)中心合伙企業(yè)（有限合伙）、深
圳市光彩明州照明技術(shù)發(fā)展有限公司及深圳市光彩明州照明技術(shù)發(fā)展有限公司現(xiàn)股東簽訂了《深圳
市光彩明州照明技術(shù)發(fā)展有限公司投資協(xié)議》，公司與江禮宏、葉建中、周亞非、徽商服務(wù)中心通
過股權(quán)受讓及增資的方式共計(jì)投資人民幣 1,998.00 萬(wàn)元，取得光彩明州 54%的股權(quán)，其中公司通
過股權(quán)受讓及增資的方式共計(jì)投資人民幣 1,110.00 萬(wàn)元，取得深圳市光彩明州照明技術(shù)發(fā)展有限
公司 30%的股權(quán)該事項(xiàng)于 2018 年 3 月 27 日通過公司第二屆董事會(huì)第二十六次審議，截至財(cái)務(wù)報(bào)
告報(bào)出日，上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資尚未完成。
十三、其他重要事項(xiàng)
—公司于 2017 年 12 月 6 日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核發(fā)的《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市名家匯科技
股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]2209 號(hào)），核準(zhǔn)公司非公開發(fā)行不超過
6000 萬(wàn)股新股，截至財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出日，上述非公開發(fā)行尚未完成。
—2015 年 2 月 28 日，深圳市龍崗區(qū)人民法院“2015 深龍法民二初字第 310 號(hào)”受理公司就深圳市
粵群龍發(fā)展有限公司人人購(gòu)物廣場(chǎng)富德店合同能源項(xiàng)目所欠款項(xiàng)提起訴訟，2017 年 6 月 16 日，深
圳市龍崗區(qū)人民法院出具了《民事判決書》，2018 年 2 月 6 日深圳市中級(jí)人民法院于下達(dá)《終審
判決書》，判決深圳市粵群龍發(fā)展有限公司、深圳市粵群龍發(fā)展有限公司人人購(gòu)物廣場(chǎng)富德店在判
決書生效之日起五日內(nèi)向公司支付節(jié)能效益分享款項(xiàng) 437,180.05 元，支付滯納金 87,436.01 元，上
述節(jié)能效益分享款截至 2015 年 2 月。公司于 2018 年 3 月 13 日向深圳市龍崗區(qū)人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制
執(zhí)行，該院業(yè)已受理公司的強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)，現(xiàn)案件仍在執(zhí)行階段。同時(shí)公司于 2017 年 12 月 27 日
繼續(xù)向其提起訴訟要求其支付 2015 年 3 月至 2017 年 12 月節(jié)能效益分享款項(xiàng)合計(jì)人民幣
1,193,065.83 元及逾期滯納金 1,767,759.30 元，解除雙方簽訂的《深圳市粵群龍發(fā)展有限公司人人
購(gòu)物富德店 LED 照明合同能源管理項(xiàng)目合同》，賠償公司經(jīng)濟(jì)損失人民幣 183,126.95 元，截至財(cái)
務(wù)報(bào)告報(bào)出日，該案件正在審理中。
—2017 年 1 月 16 日，珠海市大成中天文化發(fā)展有限公司對(duì)公司提起訴訟，要求解除其與公司簽訂
的工程合同，退還已支付的工程款 116 萬(wàn)同時(shí)支付違約金 290 萬(wàn)及本案的訴訟費(fèi)用，公司對(duì)此提出
反訴，要求解除工程合同及補(bǔ)充協(xié)議，同時(shí)賠償公司經(jīng)濟(jì)損失 2,476,313.20 元，截至財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出
日，該案件正在審理中。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
—分部信息
公司不存在不同經(jīng)濟(jì)特征的多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部，因此，公司不存在需要披露的以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)的報(bào)告
分部信息。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
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十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、 應(yīng) 收 賬 款
2017.12.31類 2016.12.31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例 賬面價(jià)值 比例 比例 賬面價(jià)值
金額 （%） 金額 （%） 金額 （%） 金額 （%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - - - - - -
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
收賬款 438,960,245.84 100.00 69,521,468.48 15.84 369,438,777.36 298,163,939.77 100.00 42,979,019.96 14.41 255,184,919.81
其中：賬齡組合 438,960,245.84 100.00 69,521,468.48 15.84 369,438,777.36 298,163,939.77 100.00 42,979,019.96 14.41 255,184,919.81
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 - - - - - - - - - -
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - - - - - -
合 計(jì) 438,960,245.84 100.00 69,521,468.48 15.84 369,438,777.36 298,163,939.77 100.00 42,979,019.96 14.41 255,184,919.81
—應(yīng)收賬款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 140,796,306.07 元，幅度為 38.11%，主要是由于業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大所致。
—應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)詳見附注三。
—本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 26,542,448.52 元。
—本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：本期核銷應(yīng)收賬款 0.00 元。
—組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
賬齡 2017.12.31 2016.12.31
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi) 182,836,555.71 9,141,827.79 5.00% 155,977,040.74 7,798,852.05 5.00%
1-2 年 144,234,864.23 14,423,486.42 10.00% 77,752,811.33 7,775,281.13 10.00%
2-3 年 66,395,839.47 13,279,167.89 20.00% 34,142,861.81 6,828,572.36 20.00%
3-4 年 20,734,074.87 10,367,037.44 50.00% 15,040,615.19 7,520,307.60 50.00%
4-5 年 12,244,813.11 9,795,850.49 80.00% 10,973,019.40 8,778,415.52 80.00%
5 年以上 12,514,098.45 12,514,098.45 100.00% 4,277,591.30 4,277,591.30 100.00%
合計(jì) 438,960,245.84 69,521,468.48 15.84 % 298,163,939.77 42,979,019.96 14.41%
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收賬款按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
第一名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 52,785,736.56 0-5 年及以上 12.03 10,723,778.00
第二名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 36,742,194.47 1-3 年 8.37 5,636,619.56
第三名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 33,669,671.66 0-2 年 7.67 3,074,631.05
第四名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 32,645,048.13 1-2 年 7.44 3,264,504.81
第五名 非關(guān)聯(lián)方 21,095,575.68 1 年以內(nèi) 4.81 1,054,778.78
合 計(jì) 176,938,226.50 40.31 23,754,312.20
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收賬款余額中不存在應(yīng)收持公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東及其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
2、 其他應(yīng)收款
類 別 2017.12.31 2016.12.31
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例 賬面價(jià)值 比例 比例 賬面價(jià)值
金額 （%） 金額 （%） 金額 （%） 金額 （%）
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - - - - - - - -
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其
29,486,370.83 100.00 3,564,702.68 12.09 25,921,668.15 14,533,873.42 100.00 2,053,274.45 14.13 12,480,598.97
他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 29,483,370.83 99.99 3,564,702.68 12.09 25,918,668.15 14,533,873.42 100.00 2,053,274.45 14.13 12,480,598.97
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 3,000.00 0.01 - - 3,000.00 - - - - -
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 - - - - - - - - - -
款
合 計(jì) 29,486,370.83 6.68 3,564,702.68 12.09 25,921,668.15 14,533,873.42 100.00 2,053,274.45 14.13 12,480,598.97
—其他應(yīng)收款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 14,952,497.41 元，幅度為 57.68%%，主要是由于業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大應(yīng)收履約保證金和投標(biāo)保
證金增加所致。
—其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)詳見附注三。
—本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 1,511,428.23 元。
—本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況：本期核銷其他應(yīng)收款 0.00 元。
—組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
2017.12.31 2016.12.31
賬齡
金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
賬齡 2017.12.31 2016.12.31
1 年以內(nèi) 21,035,025.36 1,051,751.27 5.00% 9,360,444.09 468,022.20 5.00%
1-2 年 4,043,844.40 404,384.44 10.00% 2,251,026.70 225,102.67 10.00%
2-3 年 1,967,691.74 393,538.35 20.00% 1,585,725.28 317,145.06 20.00%
3-4 年 1,294,974.43 647,487.22 50.00% 559,016.15 279,508.08 50.00%
4-5 年 371,467.50 297,174.00 80.00% 70,823.80 56,659.04 80.00%
5 年以上 770,367.40 770,367.40 100.00% 706,837.40 706,837.40 100.00%
合計(jì) 29,483,370.83 3,564,702.68 12.09 % 14,533,873.42 2,053,274.45 14.13%
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款前五名情況：
名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 2017.12.31 賬齡 占期末余額的比例 壞賬準(zhǔn)備期末余額
青島華鵬工程咨詢集團(tuán)有限公司 保證金 3,200,000.00 1 年以內(nèi) 10.85% 160,000.00
山東萬(wàn)信項(xiàng)目管理有限公司 保證金 2,860,000.00 1 年以內(nèi) 9.70% 143,000.00
深圳市投資控股有限公司 押金 2,403,268.72 1 年以內(nèi) 8.15% 120,163.44
山東齊信招標(biāo)有限公司青島分公司 保證金 2,400,000.00 1 年以內(nèi) 8.14% 120,000.00
蕪湖市公共資源交易中心 保證金 2,262,784.00 1 年以內(nèi) 7.67% 113,139.20
合計(jì) 13,126,052.72 44.51% 656,302.64
—其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況：
款項(xiàng)性質(zhì) 2017.12.31 2016.12.31
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
保證金及押金 27,640,365.73 12,272,730.22
子公司往來款 3,000.00 -
其他 1,843,005.10 2,261,143.20
合 計(jì) 29,486,370.83 14,533,873.42
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額中不存在應(yīng)收持公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東及其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額中應(yīng)收全資子公司慶元名家匯光電科技有限公司 3,000.00 元，占其他應(yīng)收余額為 0.01%。
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
—長(zhǎng)期投資按類別列示如下：
2017.12.31 2016.12.31
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 102,611,300.00 - 102,611,300.00 101,081,300.00 - 101,081,300.00
合計(jì) 102,611,300.00 - 102,611,300.00 101,081,300.00 - 101,081,300.00
—長(zhǎng)期投資按明細(xì)項(xiàng)目列示如下：
在被投資單 本期計(jì)
核算方 投資 減值 現(xiàn)金
被投資單位 2016.12.31 增減變動(dòng) 2017.12.31 位持股及表 提減值
法 成本 準(zhǔn)備 紅利
決權(quán)比例 準(zhǔn)備
對(duì)子公司的投資：
安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 - 5,500,000.00 100% - - -
六安名家匯光電科技有限公司 成本法 44,581,300.00 44,581,300.00 - 44,581,300.00 100% - - -
深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限 成本法 31,000,000.00 31,000,000.00 - 31,000,000.00 100% - - -
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
在被投資單 本期計(jì)
核算方 投資 減值 現(xiàn)金
被投資單位 2016.12.31 增減變動(dòng) 2017.12.31 位持股及表 提減值
法 成本 準(zhǔn)備 紅利
決權(quán)比例 準(zhǔn)備
公司
云和名家匯光電科技有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100% - - -
陜西名家匯照明科技有限公司 成本法 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 51.00% - - -
合 計(jì) 102,611,300.00 101,081,300.00 1,530,000.00 102,611,300.00 - - -
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司未發(fā)現(xiàn)需計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的情況。
4、營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本
—營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本分類列示如下：
2017 年度 2016 年度
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 662,335,165.36 314,801,836.20 413,685,440.63 203,300,363.01
其他業(yè)務(wù) 905,085.26 250,850.00 329,522.40 62,712.50
合計(jì) 663,240,250.62 315,052,686.20 414,014,963.03 203,363,075.51
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
十五、補(bǔ)充資料
—非經(jīng)常性損益
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)———非經(jīng)常性損益》，公司非
經(jīng)常性損益明細(xì)如下：
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
1、非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值
-15,044.00 -87,841.14
準(zhǔn)備的沖銷部分
2、越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件、或偶發(fā)性的稅
- -
收返還、減免
3、計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)
營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定 497,017.58 722,977.82
標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
4、計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占
- -
用費(fèi)
5、公司取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投
資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨 - -
認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
6、非貨幣性資產(chǎn)交換損益 - -
7、委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的
- -
各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
9、債務(wù)重組損益 - -
10、企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)
- -
用等
11、交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)
- -
值部分的損益
12、同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合
- -
并日的當(dāng)期凈損益
13、與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的
- -
損益
14、除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值
業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債
產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融 - -
資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得
的投資收益
15、單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 - -
16、對(duì)外委托貸款取得的損益 - -
17、采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房 - -
深圳市名家匯科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度 人民幣元
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度
地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
18、根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期
- -
損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影響
19、受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入 - -
20、除上述各項(xiàng)之外的營(yíng)業(yè)外收支凈額 -1,873,577.71 -151,758.13
21、其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 - -
小計(jì) -1,391,604.13 483,378.55
減：非經(jīng)常性損益相應(yīng)的所得稅 -151,118.72 77,514.38
減：少數(shù)股東損益影響數(shù) - -
非經(jīng)常性損益凈額 -1,240,485.41 405,864.17
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司普通股股
174,898,936.39 100,135,749.97
東凈利潤(rùn)
—凈資產(chǎn)收益率和每股收益
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 9 號(hào)－凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算
及披露（2010 年修訂）》，公司凈資產(chǎn)收益率和每股收益計(jì)算結(jié)果如下：
――計(jì)算結(jié)果
2017 年度
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈
資產(chǎn)收益率 基本每股 稀釋每
收益 股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 26.06% 0.58 0.58
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 26.25% 0.58 0.58
2016 年度
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈
資產(chǎn)收益率 基本每股 稀釋每
收益 股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 20.53% 0.36 0.36
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 20.45% 0.36 0.36