深圳雷曼光電科技股份有限公司
關(guān)于最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所采取監(jiān)管措施或處
罰的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳雷曼光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）（證券代碼：300162，
證券簡(jiǎn)稱：雷曼股份）自上市以來(lái)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華
人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》等相
關(guān)法律法規(guī)的要求，致力于完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范公
司運(yùn)營(yíng)，促進(jìn)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，不斷提高公司的治理水平。
鑒于公司擬非公開發(fā)行股票，根據(jù)相關(guān)要求，現(xiàn)將公司最近五年被證券監(jiān)管
部門和交易所采取監(jiān)管措施或處罰及整改情況公告如下：
一、公司最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所處罰的情況
公司最近五年不存在被證券監(jiān)管部門和交易所處罰的情況。
二、公司最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所采取監(jiān)管措施及其整改情況
（一）深圳證券交易所于 2017 年 6 月 28 日出具《關(guān)于對(duì)深圳雷曼光電科
技股份有限公司的監(jiān)管函》（創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函【2017】第 36 號(hào)）
1、存在的問(wèn)題
2017 年 1 月 26 日，公司披露《2016 年年度業(yè)績(jī)預(yù)告》稱，預(yù)計(jì) 2016 年歸
屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為 5,048.65 萬(wàn)元至 5,654.48 萬(wàn)元；2017 年 2 月 27 日，
公司披露《2016 年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正及業(yè)績(jī)快報(bào)》，修正后預(yù)計(jì) 2016 年歸屬于上
市公司股東的凈利潤(rùn)為 4,478.32 萬(wàn)元；2017 年 4 月 22 日，公司披露《2016 年度
業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告》，再次修正后預(yù)計(jì) 2016 年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為
3,076.02 萬(wàn)元。公司合計(jì)兩次更正業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)，修正前后數(shù)據(jù)差異較大，
且未按規(guī)定及時(shí)披露修正公告。
根據(jù)事后審查問(wèn)詢，深交所認(rèn)定上述行為違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股
票上市規(guī)則》第 2.1 條、第 2.4 條、第 11.3.4 條和第 11.3.8 條的相關(guān)規(guī)定；公司
董事會(huì)應(yīng)充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。
2、整改情況
公司高度重視上述問(wèn)題，并與深圳證券交易所及時(shí)溝通；公司及相關(guān)人員將
繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力，對(duì)于
存在不確定性的重要問(wèn)題與審計(jì)師進(jìn)行充分溝通交流，提高業(yè)績(jī)預(yù)告的準(zhǔn)確性，
避免發(fā)生類似的問(wèn)題。
（二）深圳證監(jiān)局于 2018 年 2 月 12 日出具《關(guān)于對(duì)深圳雷曼光電科技股
份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（[2018]20 號(hào)）
2018 年 2 月 12 日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱“深圳
證監(jiān)局”）出具了《關(guān)于對(duì)深圳雷曼光電科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的
決定》（[2018]20 號(hào)），具體問(wèn)題和整改措施如下：
1、部分會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，導(dǎo)致 2016 年業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)快報(bào)出現(xiàn)重大修正
（1）投資收益確認(rèn)不規(guī)范的問(wèn)題及整改措施
問(wèn)題描述：公司在編制業(yè)績(jī)預(yù)告時(shí)，未考慮對(duì)子公司深圳市華視新文化有限
公司（以下簡(jiǎn)稱“華視新文化”）的持有意圖已發(fā)生變化的情況，將對(duì)華視新文
化的投資作為長(zhǎng)期股權(quán)投資并確認(rèn)投資收益。
整改措施：公司在對(duì)外投資及整合過(guò)程中，受宏觀政策、市場(chǎng)變化、經(jīng)營(yíng)理
念、企業(yè)文化融合度等多種因素影響，會(huì)存在不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性。公司將加強(qiáng)對(duì)
外投資的決策嚴(yán)謹(jǐn)性，建立有效的母子公司銜接機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)投后經(jīng)
營(yíng)管理工作，緊密關(guān)注并參與參控股子公司的重大經(jīng)營(yíng)決策和運(yùn)營(yíng)管理，及時(shí)掌
握被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況以及其與公司的融合情況，提升整體經(jīng)營(yíng)管理水平，由
企管中心、人力資源中心、財(cái)務(wù)部、審計(jì)監(jiān)察部等部門，組成了子公司管理督導(dǎo)
小組，定期對(duì)各參控股子公司的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，并出具管理報(bào)告，提出
有針對(duì)性的管理建議，將對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資跟蹤管理作為專項(xiàng)重點(diǎn)工作，持續(xù)推進(jìn)。
財(cái)務(wù)部須按照國(guó)家及企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和要求，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
信息質(zhì)量的重要性，努力提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，認(rèn)真總
結(jié)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的監(jiān)督和檢查。
在持續(xù)夯實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的過(guò)程中，重點(diǎn)提升財(cái)務(wù)部對(duì)外投資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)程
度和會(huì)計(jì)核算水平，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能
力，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，以確保公司財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：整改已完成。公司將長(zhǎng)期加強(qiáng)落實(shí)對(duì)子公司的內(nèi)控管理工作，
持續(xù)夯實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作。
（2）商譽(yù)計(jì)提不規(guī)范的問(wèn)題及整改措施
問(wèn)題描述：公司子公司深圳市康碩展電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“康碩展”）
2015 年至 2016 年持續(xù)虧損，但公司在編制 2016 年度業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)，
均未考慮康碩展商譽(yù)減值的影響，直至 2017 年 4 月 22 日披露業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告
時(shí)，才補(bǔ)提了康碩展商譽(yù)減值。
整改措施：商譽(yù)減值應(yīng)依據(jù)賬面價(jià)值與股東全部權(quán)益價(jià)值之差額，進(jìn)而確定
本期應(yīng)計(jì)提商譽(yù)減值額。由于股東全部權(quán)益價(jià)值的評(píng)估依據(jù)、評(píng)估方法、運(yùn)用參
數(shù)等較為復(fù)雜，須由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依據(jù)審計(jì)師年報(bào)預(yù)審的結(jié)果進(jìn)行預(yù)評(píng)估。公司
要求財(cái)務(wù)部在年度業(yè)績(jī)預(yù)告前，均須做年報(bào)預(yù)審工作，對(duì)于存在不確定性的重要
問(wèn)題與審計(jì)師進(jìn)行充分溝通交流，以提高業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。同時(shí)，要求內(nèi)審部
門對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審核，責(zé)成內(nèi)審部門重點(diǎn)審查業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)的依據(jù)和合理性，加大
內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的溝通力度，充分提升對(duì)財(cái)務(wù)信息的審計(jì)效果，以確保公司
對(duì)外信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)部負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：整改已完成。將長(zhǎng)期持續(xù)規(guī)范。
（3）部分壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不規(guī)范
問(wèn)題描述：公司在已存在相關(guān)訴訟判決生效及交易對(duì)手方經(jīng)營(yíng)惡化的情況
下，仍對(duì)相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)按照信用風(fēng)險(xiǎn)組合賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，直到披露業(yè)績(jī)快報(bào)
修正公告時(shí)才對(duì)相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。
整改措施：公司為完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和內(nèi)控環(huán)節(jié)，建立快速響應(yīng)管理體系，
提高部門信息傳遞效率，設(shè)置了風(fēng)控小組（財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、業(yè)務(wù)部等）進(jìn)行聯(lián)
動(dòng)反應(yīng)。在出現(xiàn)應(yīng)收款項(xiàng)逾期、客戶失聯(lián)、法律經(jīng)濟(jì)糾紛等情況時(shí)，進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)
注、定期更新案件的簡(jiǎn)要事實(shí)經(jīng)過(guò)與發(fā)展進(jìn)程，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)
整。
對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，提出了強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)日常控制，完善公司風(fēng)險(xiǎn)
管理體系，健全應(yīng)收款項(xiàng)的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)客戶信用評(píng)級(jí)管理，通過(guò)實(shí)地拜
訪、第三方機(jī)構(gòu)調(diào)研、客戶過(guò)往的交易記錄等，完善客戶信用等級(jí)評(píng)分表，對(duì)其
額度進(jìn)行定期調(diào)整，防范應(yīng)收款項(xiàng)壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：整改已完成。將長(zhǎng)期持續(xù)規(guī)范。
2、部分應(yīng)付賬款沖銷處理依據(jù)不充分
問(wèn)題描述：公司子公司深圳市拓享科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“拓享科技”）
在對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行清理的過(guò)程中，將以前年度與部分供應(yīng)商之間的應(yīng)付賬款差異
直接沖減當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其中 68 萬(wàn)元的應(yīng)付賬款在未取得對(duì)方確認(rèn)的情況
下單方面沖減，沖銷依據(jù)不充分。不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》第十八條
的相關(guān)規(guī)定。
整改措施：經(jīng)核查拓享科技沖減營(yíng)業(yè)成本的金額中，后期已取得 38 萬(wàn)元的
應(yīng)付沖銷紙質(zhì)回函依據(jù)，有因登記經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系而被列入企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄
的應(yīng)付清理款 12 萬(wàn)元，另外涉及 38 家共計(jì) 181,956.70 元為長(zhǎng)期不合作的供應(yīng)
商，未取得回函確認(rèn)，沖銷依據(jù)不充分。
基于會(huì)計(jì)核算謹(jǐn)慎性原則考慮，沖銷依據(jù)不充分的應(yīng)付賬款差異在 2018 年
度進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，憑證紅字沖回。企業(yè)相關(guān)賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)付賬款 -181,956.70
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -181,956.70
公司責(zé)成子公司進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，健全公司內(nèi)部管理和梳理會(huì)計(jì)核
算方法。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力。通過(guò)
定期召開例會(huì)、外部機(jī)構(gòu)培訓(xùn)、年報(bào)等專題培訓(xùn)會(huì)等多種方式不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
核算，提升財(cái)務(wù)人員對(duì)準(zhǔn)則的認(rèn)知、把握和運(yùn)用能力，有效地運(yùn)用各項(xiàng)準(zhǔn)則正確
處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；注重謹(jǐn)慎性、實(shí)質(zhì)重于形式等原則的落實(shí)，以提升會(huì)計(jì)信息
的質(zhì)量。
整改責(zé)任人：公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：整改已完成。將長(zhǎng)期持續(xù)規(guī)范。
3、深圳證監(jiān)局的后續(xù)整體整改要求
整改要求：全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，
強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。公司應(yīng)建
立健全公司內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門和其他業(yè)務(wù)部門之間的溝通，切實(shí)采取
有效措施加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，并根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對(duì)收入、費(fèi)用等重
要事項(xiàng)涉及的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算制度及方法進(jìn)行梳理、完善。
整改措施：公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員將持續(xù)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)
的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，進(jìn)一步提高公司及子公司信息披露管理水平。公司
全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員積極參加證監(jiān)會(huì)、深交所等監(jiān)管部門組織的各項(xiàng)
有關(guān)公司治理、財(cái)務(wù)規(guī)范核算、信息披露方面的相關(guān)培訓(xùn)，不斷提升工作素養(yǎng)和
能力。公司后續(xù)將在董事會(huì)和管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，組織財(cái)務(wù)、證券、審計(jì)等部門，
對(duì)內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)核算進(jìn)行全面梳理學(xué)習(xí)，健全公司內(nèi)部管理制度，增強(qiáng)內(nèi)
部控制的嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門和其他業(yè)務(wù)部門之間的溝通，就公司的
信息流轉(zhuǎn)制度進(jìn)行梳理，提高部門信息傳遞效率，以增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作的真
實(shí)準(zhǔn)確和完整及時(shí)。根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員對(duì)《企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，督促財(cái)務(wù)人員梳理學(xué)習(xí)并提高在收入、費(fèi)用等重要事項(xiàng)
涉及的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算制度及方法等方面的專業(yè)能力。
公司已向深圳證監(jiān)局進(jìn)行了書面匯報(bào)并于 2018 年 3 月 28 日披露《關(guān)于深圳
證監(jiān)局對(duì)公司采取責(zé)令改正措施決定的整改報(bào)告》，公司已就上述問(wèn)題整改完畢，
并將持續(xù)規(guī)范。
除上述情況外，公司最近五年不存在被證券監(jiān)管部門和交易所采取監(jiān)管措施
的情況。
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所等監(jiān)
管部門的有關(guān)規(guī)定和要求規(guī)范運(yùn)作，并在相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督和指導(dǎo)下，不斷完
善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全公司內(nèi)部管理及控制制度，提高公司治理水平，促進(jìn)
公司持續(xù)規(guī)范發(fā)展。
特此公告。
深圳雷曼光電科技股份有限公司
董 事 會(huì)
2018 年 4 月 18 日