深圳雷曼光電科技股份有限公司
前次募集資金使用情況審核報(bào)告
大信專(zhuān)審字【2018】第 5-00055 號(hào)
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號(hào) 15/F, Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
學(xué)院國(guó)際大廈 15 層 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 網(wǎng)址 Internet： www.daxincpa.com.cn
郵編 100083 Beijing, China, 100083
前次募集資金使用情況審核報(bào)告
大信專(zhuān)審字【2018】第 5-00055 號(hào)
深圳雷曼光電科技股份有限公司董事會(huì)：
一、審核意見(jiàn)
我們對(duì)深圳雷曼光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）截至2017年12月31日止
的前次募集資金使用情況進(jìn)行了審核。
我們認(rèn)為，貴公司前次募集資金使用情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告的編制符合相關(guān)規(guī)定，在所有重大方
面公允反映了截至2017年12月31日止前次募集資金的使用情況。
二、形成審核意見(jiàn)的基礎(chǔ)
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審核工作。審核報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師的
責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我
們獨(dú)立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。
我們相信，我們的審核工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
三、董事會(huì)的責(zé)任
按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》（證監(jiān)發(fā)行字
[2007]500號(hào)）的規(guī)定編制《前次募集資金使用情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、
完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏是貴公司董事會(huì)的責(zé)任。
四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的目標(biāo)是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)貴公司前次募集資金使用情況發(fā)表意見(jiàn)。
在按照?qǐng)?zhí)業(yè)準(zhǔn)則執(zhí)行審核工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，
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我們也執(zhí)行以下工作：
（一）計(jì)劃和執(zhí)行審核工作，以對(duì)前次募集資金使用情況報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取
合理保證。
（二）在審核過(guò)程中，我們實(shí)施了檢查有關(guān)資料與文件、抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要
的審核程序。
五、其他說(shuō)明事項(xiàng)
本報(bào)告是我們?cè)趯?shí)施必要審核程序的基礎(chǔ)上作出的職業(yè)判斷，并不構(gòu)成對(duì)貴公司前次募
集資金的投資項(xiàng)目前景及其效益實(shí)現(xiàn)作出的保證。本報(bào)告僅限于貴公司作為申請(qǐng)發(fā)行新股的
必備文件，隨同其他申報(bào)材料一同報(bào)送，不得用作其他目的。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)
行本審核業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)關(guān)。
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中 國(guó) 北 京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二○一八年四月十八日
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前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告
深圳雷曼光電科技股份有限公司
關(guān)于前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告
本公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并對(duì)公告中的虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏承擔(dān)責(zé)任。
一、前次募集資金的募集情況
本公司前次募集資金為發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并定向增發(fā)股份募集配套資金
（一）募集資金基本情況及實(shí)際募集資金金額、資金到位時(shí)間
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳雷曼光電科技股份有限公司向柯志鵬等發(fā)行股
份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》[證監(jiān)許可（2015）2465號(hào)]批準(zhǔn)，本公司定向增發(fā)人民幣
普通股（A股）股票843.8153萬(wàn)股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)格為人民幣19.08元，由該次交
易柯志鵬、洪茂良、孫晉雄以其共同持有的深圳市拓享科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“拓享科技”）
股權(quán)價(jià)值中股份支付對(duì)價(jià)人民幣16,099.99592萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)。同時(shí)，本公司向方振淳、財(cái)通基金管
理有限公司、上海山楂樹(shù)投資管理中心（有限合伙）三名特定投資者定向增發(fā)人民幣普通股（A
股）股票634.9萬(wàn)股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)格為人民幣25.20元，募集資金人民幣15,999.48
萬(wàn)元用于支付柯志鵬、洪茂良、孫晉雄共同持有的拓享科技股權(quán)現(xiàn)金對(duì)價(jià)、交易稅費(fèi)、中介機(jī)
構(gòu)費(fèi)用及補(bǔ)充上市公司流動(dòng)資金。
截至2015年12月4日止，配套募集資金款項(xiàng)15,999.48萬(wàn)元已出資到位，扣除與發(fā)行相關(guān)的
費(fèi)用1,059.99萬(wàn)元，募集資金凈額為人民幣14,939.49萬(wàn)元。
上述募集資金凈額業(yè)經(jīng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）于2015年12月4日出具的致同
驗(yàn)字（2015）第441ZC0601號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證。
（二）前次募集資金的存放和管理情況
1、募集資金的存放和管理情況
根據(jù)有關(guān)法規(guī)的要求，本公司就上述募資資金專(zhuān)戶(hù)，與開(kāi)戶(hù)銀行、保薦機(jī)構(gòu)簽訂了《募集
資金三方監(jiān)管協(xié)議》，對(duì)募集資金的使用實(shí)施嚴(yán)格審批，以保證專(zhuān)款專(zhuān)用。截至2017年12月31
日，本公司嚴(yán)格按照《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》的規(guī)定，存放和使用募集資金。
2、募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)情況
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前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告
截至2017年12月31日，募集資金具體存放情況（單位：人民幣元）如下：
開(kāi)戶(hù)銀行 銀行賬號(hào) 賬戶(hù)類(lèi)別 存儲(chǔ)余額
中國(guó)工商銀行深圳龍華支行 4000027129201259610 募集資金專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù) 0.00
合 計(jì) 0.00
該賬戶(hù)已于2016年1月20日銷(xiāo)戶(hù)。
二、前次募集資金的實(shí)際使用情況
（一）前次募集資金實(shí)際使用情況
公司前次非公開(kāi)發(fā)行配套融資款項(xiàng)15,999.48萬(wàn)元，扣除與發(fā)行相關(guān)的費(fèi)用1,059.99萬(wàn)元
后，實(shí)際募集資金凈額為人民幣14,939.49萬(wàn)元，已于2015年12月4日通過(guò)主承銷(xiāo)商西南證券股
份有限公司匯入本公司在中國(guó)工商銀行深圳龍華支行募集資金專(zhuān)戶(hù)4000027129201259610賬戶(hù)
中。
以募集資金7,169.29萬(wàn)元用于支付交易對(duì)手及相關(guān)稅費(fèi)。
以募集資金7,770.20萬(wàn)元永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金。
綜上，截至2017年12月31日，募集資金累計(jì)投入14,939.49萬(wàn)元，尚未使用的金額為0萬(wàn)元。
募集資金實(shí)際使用情況詳見(jiàn)附件1：募集資金使用情況對(duì)照表，及附件2：募集資金投資項(xiàng)
目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表。
三、募集資金變更情況
前次募集資金不存在變更使用的情況。
四、募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況
前次募集資金投資項(xiàng)目不存在置換情況。
五、閑置募集資金的使用
前次募集資金已于 2016 年使用完畢。
六、前次募集資金尚未使用資金結(jié)余情況
前次募集資金已全部使用完，無(wú)結(jié)余。
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前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告
七、前次募集資金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的運(yùn)行情況
1. 以新增股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況
截止本報(bào)告出具日，本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)拓享科技的資產(chǎn)權(quán)屬過(guò)戶(hù)和股份發(fā)行已經(jīng)全部完
成。
2. 拓享科技資產(chǎn)等賬面價(jià)值變化情況
單位：元
2017 年末較 2016 年末較
2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
項(xiàng)目 2016 年末增減 2015 年末增減
日 日 日
（%） （%）
資產(chǎn)總額 187,847,276.71 110,717,325.61 80,921,924.33 69.66 36.82
負(fù)債總額 96,974,040.50 52,126,853.08 45,673,493.83 86.03 14.13
所有者權(quán)益 90,873,236.21 58,590,472.53 35,248,430.50 55.10 66.22
注 1：2017 年末的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為拓享科技的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，已經(jīng)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具了“大
信審字【2018】第 5-00161 號(hào)”《審計(jì)報(bào)告》；
注 2：2016 年末的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為拓享科技的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，已經(jīng)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具了“大
信審字[2017]第 5-00259 號(hào)”《審計(jì)報(bào)告》；
注 3：2015 年末的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為拓享科技的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，已經(jīng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所審計(jì)，并
出具了“致同審字(2016)第 441FC0007 號(hào)”《審計(jì)報(bào)告》。
3. 拓享科技生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
本次交易完成后，拓享科技成為雷曼股份100%控制的子公司，通過(guò)收購(gòu)?fù)叵砜萍?，公司?br/>營(yíng)業(yè)務(wù)在LED照明領(lǐng)域得到拓享，進(jìn)一步擴(kuò)大了公司的產(chǎn)品業(yè)務(wù)范圍與市場(chǎng)空間。公司業(yè)務(wù)實(shí)
現(xiàn)延伸與拓展，本公司的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力得到進(jìn)一步提升。
單位：元
2017 年較 2016 2016 年較 2015
項(xiàng)目 2017 年度 2016 年度 2015 年度
年增減（%） 年增減（%）
營(yíng)業(yè)收入 255,612,770.01 158,245,989.32 147,196,466.11 61.53 7.51
營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 37,351,922.95 26,554,756.38 23,506,917.01 39.03 12.97
凈利潤(rùn) 32,361,653.87 23,308,649.01 21,104,197.36 38.84 10.45
注 1：2017 年末的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為拓享科技的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，已經(jīng)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具了“大
信審字【2018】第 5-00161 號(hào)”《審計(jì)報(bào)告》；
注 2：2016 年末的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為拓享科技的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，已經(jīng)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具了“大
信審字[2017]第 5-00259 號(hào)”《審計(jì)報(bào)告》；
注 3：2015 年末的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為拓享科技的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，已經(jīng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所審計(jì)，并
出具了“致同審字(2016)第 441FC0007 號(hào)”《審計(jì)報(bào)告》。
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八、前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況
詳見(jiàn)“附件 2：募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表。
附件 1：募集資金使用情況對(duì)照表
附件 2：募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表
深圳雷曼光電科技股份有限公司董事會(huì)
2018 年 4 月 18 日
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前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告
附件 1：
募集資金使用情況對(duì)照表
金額單位：人民幣萬(wàn)元
募集資金總額： 14,939.49 已累計(jì)使用募集資金總額：14,939.49
各年度使用募集資金總額：
變更用途的募集資金總額： 0.00 2015 年：14,939.01
變更用途的募集資金總比例： 0.00 2016 年：0.48
投資項(xiàng)目 募集資金投資總額 截止日募集資金累計(jì)投資額 實(shí)際投資金額 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定
與募集后承諾 可使用狀態(tài)日
募集前承諾 募集后承諾 實(shí)際投資 募集前承諾 募集后承諾 實(shí)際投資 投資金額的差 期（或截止日項(xiàng)
序號(hào) 承諾投資項(xiàng)目 實(shí)際投資項(xiàng)目
投資金額 投資金額 金額 投資金額 投資金額 金額 額 目完工程度）
購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)支付交易現(xiàn)金 購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)支付交易現(xiàn)金
1 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00 0.00 —
對(duì)價(jià) 對(duì)價(jià)
購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)支付中介機(jī)構(gòu) 購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)支付中介機(jī)構(gòu)
2 269.29 269.29 269.29 269.29 269.29 269.29 0.00 —
費(fèi)及交易稅費(fèi) 費(fèi)及交易稅費(fèi)
3 補(bǔ)充流動(dòng)資金 補(bǔ)充流動(dòng)資金 7,770.20 7,770.20 7,770.20 7,770.20 7,770.20 7,770.20 0.00 —
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前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告
附件 2：
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表
金額單位：人民幣萬(wàn)元
實(shí)際投資項(xiàng)目 截止日投資項(xiàng)目 最近三年實(shí)際效益 截止日 是否達(dá)到預(yù)
承諾效益
序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 累計(jì)產(chǎn)能利用率 2015 年度 2016 年度 2017 年度 累計(jì)實(shí)現(xiàn)效益 計(jì)效益
1 購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)支付交易現(xiàn)金對(duì)價(jià) —
2 購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)支付交易稅費(fèi) — 7,625.00 2,028.70 2,296.07 3,189.07 7,513.84 注2
3 補(bǔ)充流動(dòng)資金 —
注 1：前次募集資金投資項(xiàng)目為發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)拓享科技 100%股權(quán)資產(chǎn)組組合并募集配套資金，系該發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)股權(quán)資產(chǎn)組組合項(xiàng)目的三個(gè)子項(xiàng)，故承諾效益與實(shí)際效益
均合并考慮更恰當(dāng)。
注 2：2015 年、2016 年、2017 年拓享科技業(yè)績(jī)承諾扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別不低于 2000 萬(wàn)元、2,500 萬(wàn)元及 3,125 萬(wàn)元。2015 年拓享科技
實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為 2,028.70 萬(wàn)元，原股東完成當(dāng)年業(yè)績(jī)承諾，公司《關(guān)于拓享科技 2015 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明》經(jīng)致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合
伙）審計(jì)，并出具了“致同專(zhuān)字(2016)第 441ZC1012 號(hào)”審核報(bào)告；2016 年拓享科技實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為 2,296.07 萬(wàn)元，原股東未完成當(dāng)年業(yè)績(jī)承諾，原股
東對(duì)當(dāng)年未完成業(yè)績(jī)承諾按約定進(jìn)度了業(yè)績(jī)補(bǔ)償，公司《關(guān)于拓享科技 2016 年實(shí)際盈利數(shù)與承諾盈利數(shù)差異情況的說(shuō)明》經(jīng)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具
了“大信專(zhuān)審字【2017】第 5-00091 號(hào)”審核報(bào)告；2017 年拓享科技實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為 3,189.07 萬(wàn)元，原股東完成當(dāng)年業(yè)績(jī)承諾，公司《關(guān)于拓享科技 2017
年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》經(jīng)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，并出具了“大信專(zhuān)審字[2018]第 5-00057 號(hào)”審核報(bào)告。
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