廣發(fā)證券股份有限公司
關于上海富瀚微電子股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見
廣發(fā)證券股份有限公司（以下簡稱“廣發(fā)證券”或“保薦機構”）作為上海
富瀚微電子股份有限公司（以下簡稱“富瀚微”或“公司”）首次公開發(fā)行股票
并在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等有關法律法
規(guī)和規(guī)范性文件的要求，對富瀚微出具的內(nèi)部控制自我評價報告進行了核查，具
體情況如下：
一、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。納入評價范圍的主要單位包括：上海富瀚微電子股份有限公司及控股的
2 家子公司富瀚微電子香港有限公司和上海仰歌電子科技有限公司；納入評價范
圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合
并財務報表營業(yè)收入總額的 100%； 納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：決策
管理制度、采購與付款、存貨、對外投資、銷售與收款、成本與費用、貨幣資金、
人力資源、對外擔保、關聯(lián)交易、長期資產(chǎn)、內(nèi)部審計、會計檔案及會計電算化
管理、信息披露等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務
報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定的標準
（1）財務報告內(nèi)部控制缺陷認定的定性標準
財務報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象包括:
① 控制環(huán)境無效
② 公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響
③ 外部審計發(fā)現(xiàn)的重大錯報不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的
④ 董事會或其授權機構及內(nèi)審部門對公司的內(nèi)部控制監(jiān)督無效
財務報告內(nèi)部控制存在重要缺陷的跡象包括:
① 未依照公認會計準則選擇和應用會計政策
② 未建立反舞弊程序和控制措施
③ 對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實
施且沒有相應的補償性控制
④ 對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編
制的財務報表達到真實、準確的目標
（2）財務報告內(nèi)部控制缺陷認定的定量標準
① 財務報告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認定為重大缺陷:
項目 缺陷影響
利潤總額潛在錯報 錯報≥利潤總額 5%
資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報≥資產(chǎn)總額 1%
經(jīng)營收入潛在錯報 錯報≥經(jīng)營收入總額 1%
② 財務報告內(nèi)部控制符合下列條件之一的,可以認定為重要缺陷:
項目 缺陷影響
利潤總額潛在錯報 利潤總額 2.5%≤錯報