關(guān)于對(duì)上海富瀚微電子股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZA12346 號(hào)
上海富瀚微電子股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的上海富瀚微電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴
公司”）2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下
簡(jiǎn)稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)
定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明第 1 頁(yè)
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制
以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是上海富瀚微電子股份有限
公司為滿足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因
此，匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明僅供上海富瀚微電
子股份有限公司 2017 年年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)上海 二 O 一八年四月二十三日
專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明第 2 頁(yè)
附件 1 上市公司 2017 年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表
占用方與
2017 年期 2017 年度占 2017 年度占 2017 年期 占用
上市公司 上市公司核算的 2017 年度償還 占用性
非經(jīng)營(yíng)性資金占用 資金占用方名稱 初占用資 用累計(jì)發(fā)生金 用資金的利 末占用資 形成
的關(guān)聯(lián)關(guān) 會(huì)計(jì)科目 累計(jì)發(fā)生金額 質(zhì)
金余額 額（不含利息） 息（如有） 金余額 原因
系
現(xiàn)大股東及其附屬 非經(jīng)營(yíng)
- - - - - - - - -
企業(yè) 性占用
前大股東及其附屬 非經(jīng)營(yíng)
- - - - - - - - -
企業(yè) 性占用
往來(lái)方與
2017 年期 2017 年度往 2017 年度往 2017 年期 往來(lái)
上市公司 上市公司核算的 2017 年度償還 往來(lái)性
其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái) 資金往來(lái)方名稱 初往來(lái)資 來(lái)累計(jì)發(fā)生金 來(lái)資金的利 末往來(lái)資 形成
的關(guān)聯(lián)關(guān) 會(huì)計(jì)科目 累計(jì)發(fā)生金額 質(zhì)
金余額 額（不含利息） 息（如有） 金余額 原因
系
大股東及其附屬企 經(jīng)營(yíng)性
- - - - - - - - -
業(yè) 往來(lái)
上市公司的子公司 非經(jīng)營(yíng)
- - - - - - - - -
及其附屬企業(yè) 性往來(lái)
關(guān)聯(lián)自然人及其控 非經(jīng)營(yíng)
- - - - - - - - -
制的法人 性往來(lái)
其他關(guān)聯(lián)人及其附 非經(jīng)營(yíng)
- - - - - - - - -
屬企業(yè) 性往來(lái)
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
附件 2 大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資金占用及清償情況表
期初余額 報(bào)告期新增占 報(bào)告期償還總 期末余額 預(yù)計(jì)償還 預(yù)計(jì)償還金額 預(yù)計(jì)償還時(shí)間
股東或關(guān)聯(lián)人名稱 占用時(shí)間 發(fā)生原因
（萬(wàn)元） 用金額（萬(wàn)元） 金額（萬(wàn)元） （萬(wàn)元） 方式 （萬(wàn)元） （月份）
- - - - - - - - - -
當(dāng)年新增大股東及
其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)
性資金占用情況的
無(wú)
原因、責(zé)任人追究及
董事會(huì)擬定采取措
施的情況說(shuō)明
未能按計(jì)劃清償非
經(jīng)營(yíng)性資金占用的
原因、責(zé)任追究情況 無(wú)
及董事會(huì)擬定采取
的措施說(shuō)明
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：