國(guó)民技術(shù)股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
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國(guó)民技術(shù)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求
（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合國(guó)民技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”
內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司
2017年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有
效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和
實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相
關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的
固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)
致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日
2017年12月31日，報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。董
事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。深圳國(guó)泰旗興基金普通合伙人失聯(lián)為偶發(fā)事件。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控
制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括公司本部所有部門(mén)以
及所有全資子公司、控股子公司，納入評(píng)價(jià)范圍的子公司、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)
領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括公司本部所有部門(mén)以
及所有全資子公司、控股子公司，詳情如下：
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括公司治理、組織結(jié)構(gòu)、人力資源管理、企
業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理、子公司管理、關(guān)聯(lián)交易管理、財(cái)務(wù)管理、募集資金管理，
投資管理、對(duì)外擔(dān)保、信息溝通管理、信息披露管理、投資者關(guān)系管理等； 重點(diǎn)關(guān)
注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括財(cái)務(wù)管理、募集資金管理、對(duì)外投資管理等。上述納入評(píng)
價(jià)范圍的子公司、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不
存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定
標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
四、公司內(nèi)部控制建設(shè)情況
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、公司治理
公司自成立以來(lái)，為保證公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，重視建設(shè)規(guī)范的法人治理架構(gòu)，
公司按照《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》，制定并實(shí)施的內(nèi)
部控制制度包括：《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、
《獨(dú)立董事工作制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等規(guī)范的公司
治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，根據(jù)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，保
證公司最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作，形成了科學(xué)有效的制衡機(jī)制。
股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。股東
大會(huì)享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投
資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。
董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)辦公
室、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)，建立相應(yīng)工作制度，提高董事會(huì)運(yùn)作效率。
董事會(huì)由7名董事組成，其中3名為獨(dú)立董事。獨(dú)立董事?lián)胃鱾€(gè)專業(yè)委員會(huì)的召集
人，涉及專業(yè)的事項(xiàng)首先要經(jīng)過(guò)專業(yè)委員會(huì)通過(guò)然后才提交董事會(huì)審議，以利于獨(dú)
立董事更好地發(fā)揮作用。
監(jiān)事會(huì)由3名監(jiān)事組成，其中1名成員由職工代表?yè)?dān)任并由公司職工民主選舉產(chǎn)
生，對(duì)公司財(cái)務(wù)以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。
公司董事會(huì)通過(guò)了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，公司設(shè)總經(jīng)理一名，由公司董事會(huì)聘任
或解聘，設(shè)副總經(jīng)理若干名，由總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任或解聘?？偨?jīng)理主持公司
日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理工作，向董事會(huì)負(fù)責(zé)。
2、組織架構(gòu)
公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理
層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，
形成制衡。2017年度，公司對(duì)組織架構(gòu)進(jìn)行了進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整，從而有利于效率提
升和新形勢(shì)下公司業(yè)務(wù)的開(kāi)拓。
3、企業(yè)文化
公司著力于建設(shè)“誠(chéng)信、有容、追遠(yuǎn)、敏行、卓越、共贏”為核心的企業(yè)文化，
并將企業(yè)文化落實(shí)到公司管理體系建設(shè)和各項(xiàng)管理活動(dòng)中，以引導(dǎo)員工行為，培育
與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的核心價(jià)值觀。
公司通過(guò)深入的與員工溝通、組織集體活動(dòng)、對(duì)員工意見(jiàn)進(jìn)行收集與反饋、定
期開(kāi)展交流與培訓(xùn)等方式不斷提升員工對(duì)公司的滿意度和歸屬感，激發(fā)員工的士氣
和工作熱情。
4、內(nèi)部審計(jì)
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的相關(guān)要求，公司設(shè)立
了法務(wù)審計(jì)部。法務(wù)審計(jì)部在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，開(kāi)展審計(jì)工作，發(fā)揮審計(jì)
監(jiān)督作用。法務(wù)審計(jì)部根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)制度等規(guī)定，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)和
內(nèi)部控制。
5、人力資源
公司堅(jiān)持引進(jìn)和培養(yǎng)相結(jié)合的策略，堅(jiān)持人才隊(duì)伍的全球化配置，全方位優(yōu)化
公司的人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和智力資源，分層次、分步驟、有重點(diǎn)地實(shí)施員工培訓(xùn)計(jì)劃，
提高員工職業(yè)水平。公司注重人才的學(xué)習(xí)和創(chuàng)造能力，強(qiáng)化人才的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，提升
組織的管理能力和運(yùn)作效率。
公司對(duì)職位體系、人員編制、招聘錄用、薪酬福利、考核激勵(lì)、干部聘用、員
工培訓(xùn)與發(fā)展、勞動(dòng)關(guān)系管理等各項(xiàng)工作進(jìn)行了完善和優(yōu)化，以保障員工權(quán)益，有
效激勵(lì)員工，保持員工隊(duì)伍的成長(zhǎng)和穩(wěn)定。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，根據(jù)內(nèi)部控制環(huán)境及發(fā)展戰(zhàn)
略規(guī)劃，并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，對(duì)公司各層次各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的政策、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等風(fēng)
險(xiǎn)進(jìn)行有效地識(shí)別和分析，通過(guò)充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)種類、重要性及發(fā)生概
率，采取針對(duì)性的措施對(duì)已識(shí)別的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的管理和應(yīng)對(duì)。
2017年公司在面臨內(nèi)外環(huán)境變化較大的情況，采取調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，控制費(fèi)用等
積極應(yīng)對(duì)措施，減少了風(fēng)險(xiǎn)造成的危害。
（三）控制活動(dòng)
1、采購(gòu)
公司已建立《采購(gòu)管理程序》、《供應(yīng)商管理程序》等制度，對(duì)公司的物料、固
定資產(chǎn)、服務(wù)的采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，采購(gòu)業(yè)務(wù)由供應(yīng)鏈管理部門(mén)負(fù)責(zé)管理，并按
照《供應(yīng)商管理程序》建立了供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度和供應(yīng)商信息系統(tǒng)。同時(shí)，公
司建立了《供應(yīng)鏈管理部文件管理規(guī)程》，已在供應(yīng)鏈內(nèi)部建設(shè)文件管理機(jī)制。
關(guān)于采購(gòu)物資定價(jià)機(jī)制，公司采用招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)比較、談判采購(gòu)等多種方式
合理確定采購(gòu)價(jià)格。公司根據(jù)確定的供應(yīng)商、采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格等情況擬訂采購(gòu)
合同，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，按照權(quán)限簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)過(guò)程中選擇
合理的運(yùn)輸方式并按照規(guī)定辦理投保事宜。
公司建立了《接收、入庫(kù)、搬運(yùn)、貯存、包裝、防護(hù)、保管和交付控制程序》、
《品質(zhì)檢驗(yàn)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》等制度以規(guī)范采購(gòu)驗(yàn)收活動(dòng)，公司設(shè)有專門(mén)的驗(yàn)收部門(mén)，
驗(yàn)收人員根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行檢驗(yàn)，并對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果定期分析。
公司建立了《產(chǎn)品無(wú)有害物質(zhì)(HSF)控制程序》，以確保產(chǎn)品材料符合國(guó)家、行
業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，滿足客戶安全可靠交付的要求。
公司制定了《簽字權(quán)限細(xì)則》等制度規(guī)范了對(duì)采購(gòu)的付款管理，審核人員須嚴(yán)
格審核采購(gòu)合同、單據(jù)，檢查審批程序是否按規(guī)定審批，檢查發(fā)票是否真實(shí)，按照
規(guī)定的付款審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)于超權(quán)限審批的付款請(qǐng)求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕并
上報(bào)。
公司從健全公司文檔信息管控角度制定了《供應(yīng)鏈信息管控制度》；從合格交付
品質(zhì)管控角度，制訂了《質(zhì)量保證規(guī)程》、《超期物料管理規(guī)程》、《工程變更管理規(guī)
程》、《品質(zhì)檢驗(yàn)控制程序》；同時(shí)，對(duì)已頒布的《接收、入庫(kù)、搬運(yùn)、貯存、包裝、
防護(hù)、保管和交付控制程序》結(jié)合公司部門(mén)架構(gòu)以及辦事流程予以調(diào)整更新。公司
對(duì)采購(gòu)實(shí)行計(jì)劃和預(yù)算控制，對(duì)原材料采購(gòu)按生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行，對(duì)固定資產(chǎn)采購(gòu)，依
據(jù)預(yù)算進(jìn)行審批。
公司會(huì)計(jì)核算體系完整，詳細(xì)記錄了業(yè)務(wù)過(guò)程，采購(gòu)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)每月與供
應(yīng)商對(duì)賬和進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。
2、銷(xiāo)售
公司客戶信用檔案建立工作和信用評(píng)級(jí)工作完善，根據(jù)客戶情況，建立了相應(yīng)
的客戶信用額度。
公司對(duì)境外客戶、新開(kāi)發(fā)客戶建立了信用保證機(jī)制，減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
2017年度，公司為了規(guī)范銷(xiāo)售信用管理，使用授信機(jī)制擴(kuò)大公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占
有率，增加銷(xiāo)售利潤(rùn)，調(diào)控和改善公司的現(xiàn)金流，降低賒銷(xiāo)成本，提高客戶滿意度，
制定了《信用管理制度》；為防范應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，
加快公司資金周轉(zhuǎn)，提高公司資金的使用效率，公司制定了《應(yīng)收賬款管理制度》。
公司對(duì)銷(xiāo)售合同有嚴(yán)格的審批制度，制定了《銷(xiāo)售合同評(píng)審程序》，對(duì)定價(jià)原則、
收款方式以及涉及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定，銷(xiāo)
售合同的制定要經(jīng)過(guò)價(jià)格、結(jié)算方式、法律等內(nèi)容的審核。
根據(jù)《備貨管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)》、《接收、入庫(kù)、搬運(yùn)、貯存、包裝、防護(hù)、保管和
交付控制程序》等有關(guān)規(guī)定，銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的銷(xiāo)售合同、客戶發(fā)貨通知開(kāi)具發(fā)
貨通知單，發(fā)貨通知單要經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審查，物流部門(mén)嚴(yán)格審核發(fā)貨通知單，據(jù)此開(kāi)
據(jù)《出庫(kù)單》，辦理出庫(kù)手續(xù)。
公司還制定了《顧客滿意度測(cè)量、分析和改進(jìn)程序》、《顧客投訴及產(chǎn)品維修處
理規(guī)程》、《銷(xiāo)售退換貨管理程序》、《顧客特殊出貨管理規(guī)程》等制度和程序，以更
好地為客戶提供服務(wù)。
公司加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，對(duì)收款的管理與業(yè)務(wù)員的業(yè)績(jī)考核直接掛鉤，加快了
應(yīng)收賬款的回收，對(duì)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，查明原因，明確責(zé)任。
公司會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)對(duì)銷(xiāo)售、發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)記錄詳細(xì)完整，銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部
門(mén)定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬，保證賬賬、賬實(shí)相符，起到了控制和監(jiān)督作用。
3、存貨
為了保證公司存貨資產(chǎn)的安全、高效利用，存貨會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，
公司制定了多項(xiàng)內(nèi)部控制制度，包括《存貨的內(nèi)部控制制度》、《物料編碼管理規(guī)范》、
《低值易耗品管理辦法》、《實(shí)驗(yàn)室物品管理辦法》、《不合格品控制程序》、《包裝規(guī)
程》、《芯片項(xiàng)目外加工程序》、《工程變更管理規(guī)程》等。
公司已建立了一套符合公司實(shí)際情況的存貨管理系統(tǒng)，明確了存貨取得、驗(yàn)收
入庫(kù)、原料加工、倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2017年ERP
系統(tǒng)正常運(yùn)行，有效地加強(qiáng)了在存貨管理中的作用。
公司重視存貨的驗(yàn)收和保管工作，制定了《接收、入庫(kù)、搬運(yùn)、貯存、包裝、
防護(hù)、保管和交付控制程序》，對(duì)入庫(kù)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行查驗(yàn)，
驗(yàn)收無(wú)誤方可入庫(kù)，定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，健全了防火、防洪、防盜、防潮、防靜
電和防變質(zhì)等各項(xiàng)規(guī)定。
為進(jìn)一步明確存貨盤(pán)點(diǎn)的具體操作規(guī)程，公司制訂了《倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)管理規(guī)范》。倉(cāng)
儲(chǔ)部門(mén)通過(guò)公司信息系統(tǒng)詳細(xì)記錄了存貨入庫(kù)、出庫(kù)及庫(kù)存情況，并結(jié)合月度、季
度和年度盤(pán)點(diǎn)，以保證存貨賬實(shí)相符。
2017年度，為了有序、高效地開(kāi)展備貨工作，制定出供應(yīng)環(huán)節(jié)的主生產(chǎn)計(jì)劃和
次生產(chǎn)計(jì)劃，達(dá)到供應(yīng)能力與銷(xiāo)售需求的最優(yōu)匹配，公司制定了《備貨管理業(yè)務(wù)指
導(dǎo)》；為了加強(qiáng)公司產(chǎn)品質(zhì)量管理，更好的規(guī)范質(zhì)量事故的應(yīng)對(duì)處置，公司制定了《產(chǎn)
品質(zhì)量事故管理程序》；為保證所有物料在保質(zhì)期內(nèi)使用，保證產(chǎn)品質(zhì)量，減少生產(chǎn)
不良狀況發(fā)生，公司制定了《超期物料管理規(guī)程》；為公司供應(yīng)鏈信息發(fā)布、傳遞的
安全性、有效性提供制度保障，確保公司供應(yīng)鏈端信息流在內(nèi)外部傳遞過(guò)程中的密
保及時(shí)，公司制定了《供應(yīng)鏈信息管控制度》。公司建立了嚴(yán)格的存貨盤(pán)點(diǎn)制度，盤(pán)
點(diǎn)結(jié)束生成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)于盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀、閑置及需要報(bào)廢
的情況，要求及時(shí)查明原因、追究責(zé)任，并按照規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處理。
4、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理
公司重視財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，分別制定《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)核算辦
法》、《會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制》、《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》、《募集資金使用管理辦法》、
《境內(nèi)差旅費(fèi)管理制度》、《境外差旅費(fèi)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)程》、《投資、
融資管理辦法》、《財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》、《銷(xiāo)售換貨涉及稅務(wù)事項(xiàng)操作規(guī)程》、《存貨
的內(nèi)部控制管理制度》、《低值易耗品管理辦法》、《分公司財(cái)務(wù)管理細(xì)則》等管理規(guī)
定，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)工作。
隨著公司跨境貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大，為規(guī)避跨境貿(mào)易匯率和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司根據(jù)《財(cái)
務(wù)管理制度》及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)制定了《跨境貿(mào)易涉匯和涉稅操作細(xì)則》，主要對(duì)
跨境貿(mào)易涉及的幣種、匯率、稅務(wù)、合同內(nèi)容等做出說(shuō)明，對(duì)合同依法向稅務(wù)局報(bào)
備等操作進(jìn)行了規(guī)定。
公司嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行核算，根據(jù)登記完整、核
對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、
計(jì)算準(zhǔn)確、說(shuō)明清楚、手續(xù)齊全、報(bào)送及時(shí)。
5、關(guān)聯(lián)交易
公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易有明確的定義，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格管理、決策程序、決策權(quán)限
均有明確規(guī)定。
公司的關(guān)聯(lián)交易本著遵循以下基本原則進(jìn)行：符合誠(chéng)實(shí)信用的原則；符合公平、
公開(kāi)、公正原則；不損害公司及非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的原則；關(guān)聯(lián)股東如享有公司
股東大會(huì)表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)回避表決；關(guān)聯(lián)董事在董事會(huì)就該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)
應(yīng)當(dāng)回避；獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、《公司章程》等的規(guī)定對(duì)關(guān)
聯(lián)交易明確發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)；公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)公司
有利，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)專業(yè)評(píng)估師或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限如下：
A、公司擬與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以下的關(guān)聯(lián)交易，或公司與關(guān)
聯(lián)法人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易金額在人民幣100萬(wàn)元以下或占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值
0.5%以下的關(guān)聯(lián)交易，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。但總經(jīng)理本人或其近親屬為關(guān)聯(lián)交易對(duì)方的，
應(yīng)該由董事會(huì)審議通過(guò)。
B、公司擬與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，或公司與關(guān)
聯(lián)法人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易金額在人民幣100萬(wàn)元以上且占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值
0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)經(jīng)由二分之一以上獨(dú)立董事認(rèn)可后提交董事會(huì)，由董事
會(huì)批準(zhǔn)。
C、公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易(公司受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)除外）金額在人民幣1000
萬(wàn)元以上且占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%以上的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)該交易是否
對(duì)公司有利發(fā)表意見(jiàn)，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的公允性以及是否履行法定批準(zhǔn)程序
發(fā)表意見(jiàn)，董事會(huì)還應(yīng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)
的（與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的除外）進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將該
交易提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
D、公司在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)與同一關(guān)聯(lián)人或與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的與同一交易標(biāo)的相
關(guān)的交易累計(jì)金額達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，該關(guān)聯(lián)交易按照規(guī)定進(jìn)行批準(zhǔn)。上述同一關(guān)聯(lián)
人包括與該關(guān)聯(lián)人同受一主體控制或相互存在股權(quán)控制關(guān)系的其他關(guān)聯(lián)人。
E、公司為關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交
股東大會(huì)審議。
F、公司為公司股東（無(wú)論持股比例多少）或者實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，
均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議。
6、對(duì)外擔(dān)保
公司對(duì)外擔(dān)保遵循合法、審慎、互利、安全的原則,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。公司有
權(quán)拒絕任何強(qiáng)令其為他人提供擔(dān)保的行為。
公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險(xiǎn)，反擔(dān)保的提供
方應(yīng)具備實(shí)際承擔(dān)能力。
公司對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議。應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，
必須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，方可提交股東大會(huì)審批。
公司有明確的對(duì)外擔(dān)保審批權(quán)限，公司下列對(duì)外擔(dān)保行為，須經(jīng)股東大會(huì)審議
通過(guò)：
A、公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)
的50%以后提供的任何擔(dān)保；
B、公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)
的30%以后提供的任何擔(dān)保；
C、為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；
D、單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；
E、對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保；
F、公司為關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保；
G、連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%；
H、連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對(duì)金額
超過(guò)3,000萬(wàn)元人民幣。
截至本報(bào)告期末，公司未發(fā)生對(duì)外擔(dān)保的活動(dòng)。
7、募集資金管理
為了規(guī)范募集資金的存放和使用，保護(hù)投資者權(quán)益，公司根據(jù)《公司法》、《證
券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司
規(guī)范運(yùn)作指引》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，
制定了《國(guó)民技術(shù)股份有限公司募集資金管理辦法》。
公司分別與中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司深圳華僑城支行、中國(guó)民生銀行股份有
限公司深圳高新區(qū)支行、上海浦東發(fā)展銀行深圳科技園支行、興業(yè)銀行股份有限公
司深圳天安支行、招商銀行股份有限公司深圳南硅谷支行及保薦人安信證券有限責(zé)
任公司簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》。
為提高募集資金使用效率、合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、增加存儲(chǔ)收益，經(jīng)公司第一屆
董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過(guò)，公司決定將部分募集資金以定期存單的方式存放，
并分別與各專戶銀行及保薦人安信證券簽訂《募集資金三方監(jiān)管補(bǔ)充協(xié)議》。
公司第三屆董事會(huì)第十六次會(huì)議和2016年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于公司利
用閑置自有資金和閑置超募資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，為提高資金使用效率，合理
利用閑置自有資金和超募資金，增加公司收益，公司董事會(huì)同意公司使用不超過(guò)
100,000萬(wàn)元的閑置自有資金和不超過(guò)100,000萬(wàn)元的閑置超募資金適時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金管
理。在上述額度內(nèi)，資金可以滾動(dòng)使用，投資期限自股東大會(huì)審議通過(guò)之日起兩年
內(nèi)有效，并同意授權(quán)公司管理層負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。
公司募集資金的存放與管理均符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《國(guó)民技術(shù)股份有限公司募集資金管
理辦法》的各項(xiàng)具體管理規(guī)定，募集資金使用及披露不存在違規(guī)情形。
8、重大投資
為了規(guī)范公司的投資工作，加強(qiáng)監(jiān)督管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《重大投資
決策制度》、《投資、融資管理辦法》。
公司的對(duì)外投資必須符合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略，符合公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。公司對(duì)
外投資須提供可行性研究報(bào)告。
《公司章程》已明確規(guī)定了對(duì)外投資的決策權(quán)限。
9、信息披露的控制
公司嚴(yán)格按照創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露要求建立與之相適應(yīng)的信息披露制度，
制定并公告了《對(duì)外信息報(bào)送和使用管理制度》、《內(nèi)部信息保密制度》、《年報(bào)信息
披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等與信息披露相關(guān)的內(nèi)控制度，明確規(guī)定了信息披露
的原則、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序、檔案管理、信息的保密措施以及責(zé)任追究與處理措施
等。公司信息披露事務(wù)由董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理。公司董事會(huì)辦公室為公司信息披
露事務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)信息披露及投資者關(guān)系管理工作，并設(shè)置了聯(lián)系電話、
電子郵箱等投資者溝通渠道，加強(qiáng)與投資者之間的互動(dòng)與交流。董事會(huì)秘書(shū)為董事
會(huì)辦公室負(fù)責(zé)人。2017年度，公司信息披露嚴(yán)格遵循了相關(guān)法律法規(guī)、《創(chuàng)業(yè)板上市
公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及公司《對(duì)外信息報(bào)送和使用管理制
度》、《內(nèi)部信息保密制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》的規(guī)定，披露
信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。
10、子公司管理
公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃的需要和子公司特點(diǎn)，逐步建立起了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，
以保障公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的推進(jìn)和實(shí)現(xiàn)。隨著公司業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)展及子公司增多出現(xiàn)的業(yè)
務(wù)、財(cái)務(wù)管理難度加大，公司已制定了《子公司管理制度》，同時(shí)通過(guò)“垂直管理”
外派相關(guān)負(fù)責(zé)人等措施，加強(qiáng)對(duì)子公司的研發(fā)項(xiàng)目、市場(chǎng)拓展、財(cái)務(wù)管理等監(jiān)控力
度。
各控股子公司通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部管理體系等內(nèi)部控制相關(guān)制度，
有效地控制經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)。控股子公司的股權(quán)變動(dòng)、銀行借款、對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)
抵押、紅利分配、重大投資等必須經(jīng)過(guò)公司批準(zhǔn)，并按照規(guī)定，重大事項(xiàng)需報(bào)公司
董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議。
（四）信息與溝通
1、建立信息收集、加工機(jī)制
公司建立了對(duì)內(nèi)信息和外部信息的收集、整理、加工機(jī)制。從內(nèi)部信息來(lái)講，
公司各業(yè)務(wù)模塊建立了較為全面的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)，持續(xù)地收集經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所生成的各
種信息，形成各種形式的報(bào)表、報(bào)告等信息資料，及時(shí)反映經(jīng)營(yíng)情況。從外部信息
來(lái)講，公司各有關(guān)部門(mén)通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)
查、來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)等渠道獲取外部信息，對(duì)所收集信息進(jìn)
行了必要的篩選、整理和加工，以提供給有關(guān)方面。
2、完善信息傳遞機(jī)制
（1）公司通過(guò)各種會(huì)議、公告、紀(jì)要、郵件、報(bào)告、公司內(nèi)部網(wǎng)、內(nèi)部刊物等
形式，完善信息向下、向上、橫向傳遞機(jī)制，將相關(guān)信息在內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任
單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間進(jìn)行有序傳遞，使各責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和全體員工了解公司
經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)意圖和經(jīng)營(yíng)情況，明確各自職責(zé)，上下目標(biāo)一致；使公司決策層能
夠及時(shí)了解經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的全面信息，把握全局；使各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及時(shí)了解其他業(yè)務(wù)信
息，工作前后銜接、首尾聯(lián)動(dòng)、協(xié)調(diào)一致。
（2）公司建立良好的外部溝通渠道，加強(qiáng)與外部投資者、客戶、供應(yīng)商、中介
機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)等有關(guān)方面之間的溝通和反饋。
3、加強(qiáng)信息技術(shù)的運(yùn)用和信息安全管理
2017年ORACLE ERP系統(tǒng)在公司穩(wěn)定運(yùn)行，協(xié)同辦公的OA系統(tǒng)全面與ERP系統(tǒng)結(jié)合，
實(shí)現(xiàn)信息高度集成與共享，提高了辦公效率和管理水平。
由于信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的重要性，其本身又是內(nèi)部控制的對(duì)象，公司加強(qiáng)
對(duì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)
安全等方面的控制。
公司針對(duì)研發(fā)體系信息安全系統(tǒng)進(jìn)行梳理和加強(qiáng)管控，并出臺(tái)了《研發(fā)賬號(hào)權(quán)
限管理規(guī)程》、《研發(fā)文件外發(fā)操作管理規(guī)程》。針對(duì)信息安全需求，在新辦公場(chǎng)所的
辦公環(huán)境嚴(yán)格按照要求對(duì)物理安全、信息化基礎(chǔ)架構(gòu)重新進(jìn)行了建設(shè)，使得公司的
信息安全管控更為全面更為有效。
公司成立信息安全委員會(huì)加強(qiáng)信息安全管理，制定《信息安全標(biāo)準(zhǔn)》、《信息安
全策略》等制度約束不合理行為，保證信息安全。
公司制定了《算法庫(kù)發(fā)布管理規(guī)定》，為公司安全芯片算法庫(kù)的安全與可靠管理
提供保障，進(jìn)一步加強(qiáng)算法庫(kù)在軟件媒質(zhì)的內(nèi)、外部傳遞過(guò)程中流程的有效性和保
密性。此外，公司在原《信息安全標(biāo)準(zhǔn)》基礎(chǔ)上，更新修訂分則《信息安全標(biāo)準(zhǔn)-
網(wǎng)絡(luò)安全》，詳述對(duì)信息網(wǎng)絡(luò)的安全保護(hù)要求規(guī)范，正式建立公司網(wǎng)絡(luò)管理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)
公司的網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)配置、網(wǎng)絡(luò)訪問(wèn)等實(shí)施必要的安全控制，保證公司網(wǎng)絡(luò)安全。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，公司設(shè)立了法務(wù)審計(jì)部，
在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)全公司及下屬各企業(yè)、部門(mén)的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)
行審查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原
因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞郊皶r(shí)報(bào)告董事會(huì)和管理層。
五、存在的問(wèn)題及采取的措施
深圳國(guó)泰旗興基金普通合伙人失聯(lián)事件，雖為偶發(fā)，但管理層為此深感痛心和
自責(zé)，公司一定以最大的努力來(lái)保護(hù)投資者的利益。為此，公司對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)制
度進(jìn)行梳理，查找漏洞，持續(xù)改進(jìn)，并著重在外部環(huán)境發(fā)生變化的情況下，及時(shí)調(diào)
整和加強(qiáng)內(nèi)部控制制度。與此同時(shí)，公司增加法務(wù)管理事項(xiàng)，積極研究和采取各種
法律手段，全力追討，盡最大可能維護(hù)投資者利益。
此外，公司將繼續(xù)加強(qiáng)公司各級(jí)人員有關(guān)法律法規(guī)、公司管理制度的學(xué)習(xí)，增
強(qiáng)工作的責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，并根據(jù)國(guó)家五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制
基本規(guī)范》要求，繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制
監(jiān)督檢查。
六、整體評(píng)價(jià)
公司已根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[2008]7號(hào)）
和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財(cái)會(huì)[2010]11號(hào)）建立了內(nèi)部控制框架體系，基本達(dá)
到控制目的，在流程與業(yè)務(wù)契合方面，在執(zhí)行方面仍有改進(jìn)的空間，公司將繼續(xù)加
大流程改進(jìn)等管理力度，加強(qiáng)監(jiān)督完善公司的內(nèi)部控制。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間，公司未發(fā)生對(duì)內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
綜上所述，我們認(rèn)為公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系基本上符合我國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)和
證券監(jiān)管部門(mén)的要求，適應(yīng)當(dāng)前公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況。公司重要業(yè)務(wù)活動(dòng)和高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域能得到有效控制，保證了公司經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行和信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確
和完整，為管理層規(guī)范運(yùn)作提供了良好的基礎(chǔ)。公司董事會(huì)認(rèn)為，公司的內(nèi)部控制
設(shè)計(jì)是合理的并得到了有效執(zhí)行。
國(guó)民技術(shù)股份有限公司董事會(huì)
二〇一八年四月二十日