國信證券股份有限公司
關(guān)于廣東正業(yè)科技股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見
國信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國信證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）作為廣東正
業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“正業(yè)科技”或“公司”）持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦機(jī)構(gòu)，
根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、 深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、
《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等法律法規(guī)的要求，對(duì)《廣東正業(yè)科
技股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了核查，具體情況如下：
一、保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的核查工作
保薦機(jī)構(gòu)查閱了公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)各專門委員會(huì)會(huì)議
的相關(guān)資料及議事規(guī)則，公司章程，公司業(yè)務(wù)管理規(guī)則，信息披露制度等相關(guān)內(nèi)
部控制制度，并與公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行
了溝通，進(jìn)一步了解了公司內(nèi)部控制制度的運(yùn)行情況?；谏鲜龉ぷ鳎Ｋ]機(jī)構(gòu)
從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制實(shí)施情況等多方面對(duì)公司內(nèi)
部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行了核查。
二、正業(yè)科技內(nèi)部控制情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定了納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高
風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。2017年度，納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的單位為公司總部、全資子公司及
控股子公司，包括：正業(yè)科技總部、江蘇正業(yè)智造技術(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱“江蘇正
業(yè)”）、江門市拓聯(lián)電子科技有限公司（簡(jiǎn)稱“江門拓聯(lián)”）、深圳市集銀科技
有限公司（簡(jiǎn)稱“深圳集銀”）、南昌正業(yè)科技有限公司（簡(jiǎn)稱“南昌正業(yè)”）、
深圳市鵬煜威科技有限公司（簡(jiǎn)稱“深圳鵬煜威”）、深圳市炫碩智造技術(shù)有限
公司（簡(jiǎn)稱“深圳炫碩智造”）、北京正業(yè)智造科技有限公司（簡(jiǎn)稱“北京正業(yè)”）、
深圳市正業(yè)玖坤信息技術(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱“深圳正業(yè)玖坤”），其中江蘇正業(yè)、
江門拓聯(lián)、深圳集銀、南昌正業(yè)、深圳鵬煜威、深圳炫碩智造、北京正業(yè)為正業(yè)
科技全資子公司，深圳正業(yè)玖坤為正業(yè)科技控股80%的控股子公司。本次納入評(píng)
價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計(jì)占
公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的100%。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及
高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括：治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、人力資源政策、發(fā)展戰(zhàn)略、社會(huì)責(zé)任及
各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)的控制，包括資金管理、財(cái)產(chǎn)管理、預(yù)算管理、募集資金管理、關(guān)
聯(lián)交易管理、子公司管理、運(yùn)營管理及會(huì)計(jì)工作管理等。
公司納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)具體情況如下：
1、控制環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)
公司已按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《證券法》、《公司章程》
及相關(guān)法律法規(guī)要求，建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層和在管理層
領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)組成的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董
事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會(huì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、
提名、薪酬與考核四個(gè)專門委員會(huì)。公司制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事
會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)章制度，根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)
督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確的原則，公司規(guī)范了治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，
明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效、合理的職責(zé)分工
和制衡機(jī)制。董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建立健全與有效實(shí)施；公司管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)
導(dǎo)內(nèi)控體系日常運(yùn)作；監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公
司董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制
規(guī)范體系進(jìn)行監(jiān)督檢查。公司治理結(jié)構(gòu)及其運(yùn)行符合國家相關(guān)法律法規(guī)的要求。
（2）組織機(jī)構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)
立了董事會(huì)辦公室、審計(jì)部、財(cái)務(wù)中心、投融資部、技術(shù)中心、市場(chǎng)中心、采購
中心、管理中心、系統(tǒng)中心、中央研究院、各事業(yè)部等職能部門及分、子公司。
各部門職責(zé)明確、相互牽制，形成各司其職、相互配合和相互制約的管理體系，
符合公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
（3）人力資源政策
公司根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定了《人力資源管理
制度》、《員工招聘管理制度》、《員工培訓(xùn)管理制度》、《薪酬福利管理制度》、
《員工績(jī)效工資管理制度》、《員工行為準(zhǔn)則管理辦法》、《人才庫管理辦法》
等各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范了員工招聘、入職、晉升與獎(jiǎng)懲、績(jī)效考評(píng)、薪酬福利等
各環(huán)節(jié)的管理。公司堅(jiān)持“優(yōu)勝劣汰、能上能下”的用人競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過設(shè)定
KPI對(duì)公司中高層管理干部進(jìn)行年度、季度和月度的績(jī)效考核，并以此作為薪酬
與獎(jiǎng)金分配、職位晉升的重要根據(jù)之一。
（4）發(fā)展戰(zhàn)略
公司以“成為中國領(lǐng)先的智能制造系統(tǒng)解決方案的服務(wù)商”為企業(yè)愿景，以
實(shí)現(xiàn)智能化、信息化為公司的長期目標(biāo)，以“內(nèi)生發(fā)展+外延并購”為長期發(fā)展
戰(zhàn)略。公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，戰(zhàn)略委員會(huì)主要職責(zé)為對(duì)公司長期戰(zhàn)略進(jìn)行
研究并提出建議、對(duì)重大投融資議案進(jìn)行研究及提出建議、對(duì)其他影響公司發(fā)展
的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議等；戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提
交董事會(huì)審議決定。公司制定了《戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》，對(duì)戰(zhàn)略委員人員組成、
職責(zé)權(quán)限、決策程序、議事規(guī)則等予以明確規(guī)定。
（5）社會(huì)責(zé)任
公司嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，在安全生產(chǎn)、
質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理等方面制定了較為完善的管理制度及標(biāo)準(zhǔn)體系，
相關(guān)制度有《質(zhì)量管理手冊(cè)》、《安全生產(chǎn)管理規(guī)定》、《車間安全生產(chǎn)制度》、
《5S管理制度》等，在嚴(yán)格質(zhì)量控制和檢驗(yàn)的同時(shí)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，在追求
經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)注重環(huán)境保護(hù)和節(jié)能降耗。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
為促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，公司已建立了包
括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司管理層、各職能部門在內(nèi)的多維度風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)公
司決策和運(yùn)營過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，由相關(guān)部門對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政
策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等外部風(fēng)險(xiǎn)因素以及財(cái)務(wù)狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運(yùn)營管理等
內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行收集研究，為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司管理層和各職能部門制訂
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。
3、控制活動(dòng)
為合理保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制政策和程序，主要
包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、資金管理、預(yù)算管理、存貨管理、資
產(chǎn)管理、采購管理、銷售與收款管理、研究與開發(fā)管理、工程項(xiàng)目管理、合同管
理、投融資管理、對(duì)子公司管理、募集資金使用與管理、關(guān)聯(lián)交易、績(jī)效考評(píng)、
運(yùn)營分析及會(huì)計(jì)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)報(bào)告編制等控制政策和程序。
（1）不相容職務(wù)分離控制
為達(dá)到有效控制的目的，公司對(duì)各個(gè)部門的業(yè)務(wù)流程制訂了一系列較為詳盡
的崗位職責(zé)分工制度，合理界定了不同職務(wù)的職責(zé)與權(quán)限，在進(jìn)行定崗和分工時(shí)
將不相容職務(wù)進(jìn)行分離，使各業(yè)務(wù)崗位相互監(jiān)督、相互制約、做到機(jī)構(gòu)分離、職
務(wù)分離、實(shí)物管理與記賬分離等。
（2）授權(quán)審批控制
公司按業(yè)務(wù)性質(zhì)，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)
控制。對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)采取一般授權(quán)，由各部門或子公司按公司相關(guān)授權(quán)
規(guī)定逐級(jí)審批，對(duì)重要項(xiàng)目、重大交易、重要的對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易等作為重大
事項(xiàng)，按公司相關(guān)規(guī)定由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。
（3）資金管理
公司通過《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《財(cái)務(wù)預(yù)算管理
制度》、《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》、《財(cái)務(wù)資金管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、
《應(yīng)付賬款管理制度》、《貨幣資金收支結(jié)存審計(jì)規(guī)定》等相關(guān)制度和辦法，明
確了經(jīng)營活動(dòng)、投資、籌資活動(dòng)過程中授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理要求，分別
對(duì)職工薪酬、費(fèi)用報(bào)銷、貨款支付、固定資產(chǎn)投資、對(duì)外投資、工程款項(xiàng)、資金
調(diào)度及員工借款等資金使用方面進(jìn)行了嚴(yán)格的審批流程，加強(qiáng)資金活動(dòng)的集中歸
口管理，明確經(jīng)營、投資、籌資等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，公司嚴(yán)格
按照相關(guān)管理制度做好資金管理工作，確保公司資金安全、合理和有效運(yùn)行。
（4）預(yù)算管理
公司制定了《全面預(yù)算管理制度》，對(duì)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理的預(yù)算
管理體制。公司設(shè)立了預(yù)算管理委員會(huì)，由公司的決策層和重要的管理人員組成。
公司對(duì)預(yù)算工作制定嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、
程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。公司對(duì)年度預(yù)
算、季度和月度預(yù)算進(jìn)行分解，審核通過后立即下達(dá)實(shí)施，并根據(jù)預(yù)算的達(dá)成情
況考核各部門的達(dá)成績(jī)效，確保預(yù)算工作全過程得到有效控制。
（5）存貨管理
公司制定了嚴(yán)格的存貨管理制度，如《存貨管理制度》、《倉庫管理規(guī)定》、
《盤點(diǎn)管理制度》、《物料、產(chǎn)品借用管理規(guī)定》、《檢驗(yàn)控制程序》、《呆滯
物料管理規(guī)定》等管理制度，規(guī)范存貨的進(jìn)、銷、存管理，保持合理庫存成本。
公司對(duì)存貨管理制定了嚴(yán)格的控制措施，明確規(guī)范了存貨管理的責(zé)任制度，確定
保管部門及保管人，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)人員對(duì)存貨的直接接觸，對(duì)存貨的采購、
入庫、領(lǐng)用、付款等實(shí)物流程及相應(yīng)的賬務(wù)流程實(shí)行崗位分離。公司按照存貨盤
點(diǎn)制度對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
（6）資產(chǎn)管理
公司制定了《資產(chǎn)管理制度》，對(duì)固定資產(chǎn)的申購及評(píng)估、購買、驗(yàn)收、使
用、保管維護(hù)、盤點(diǎn)、折舊直至固定資產(chǎn)處置、報(bào)廢、移轉(zhuǎn)處理等所有過程進(jìn)行
了流程規(guī)范，對(duì)固定資產(chǎn)的申購、采購、驗(yàn)收、付款、處置等關(guān)鍵流程實(shí)行崗位
分離并通過恰當(dāng)?shù)膶徟?，并?guī)定由固定資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期對(duì)固
定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，提交盤點(diǎn)報(bào)告，確保賬、物、卡一致，并對(duì)固定資產(chǎn)的閑置、
報(bào)廢及現(xiàn)實(shí)狀況進(jìn)行管理。為有效地規(guī)范無形資產(chǎn)管理，公司制定了《知識(shí)產(chǎn)權(quán)
管理制度》，對(duì)專利技術(shù)申請(qǐng)、商標(biāo)注冊(cè)及著作權(quán)登記等流程做了規(guī)范，并明確
知識(shí)產(chǎn)權(quán)取得、保管及獎(jiǎng)勵(lì)的要求及相應(yīng)侵權(quán)保護(hù)規(guī)定。
（7）采購管理
為規(guī)范采購業(yè)務(wù)行為，公司制定了《采購手冊(cè)》、《采購與供應(yīng)商管理控制
程序》、《檢驗(yàn)控制程序》、《應(yīng)付賬款管理制度》等一系列采購管理制度，對(duì)
公司的采購業(yè)務(wù)進(jìn)行了有效管理和監(jiān)督。公司對(duì)供應(yīng)商實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入流程，在
供應(yīng)商的開發(fā)、評(píng)審和供應(yīng)商資格確定等流程上環(huán)環(huán)把控，并對(duì)合格供應(yīng)商進(jìn)行
定期評(píng)審，確保供應(yīng)商提供的產(chǎn)品滿足公司需求。公司明確了采購不相容崗位的
分離，針對(duì)供應(yīng)商的尋找及引進(jìn)、準(zhǔn)入評(píng)審、供應(yīng)商定期評(píng)審、請(qǐng)購、詢價(jià)比價(jià)
議價(jià)與定價(jià)、采購訂單執(zhí)行、采購交期的跟催及變更、采購文件的修正及取消、
物料收貨與驗(yàn)收及采購結(jié)算等諸多環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)，明確了各經(jīng)辦責(zé)任人的權(quán)責(zé)，嚴(yán)
格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，做到權(quán)責(zé)分明。
（8）銷售與收款管理
為規(guī)范銷售及收款流程，公司制定并實(shí)施了《銷售管理規(guī)定》、《產(chǎn)品銷售
價(jià)格管理規(guī)定》、《銷售人員業(yè)務(wù)規(guī)范》、《服務(wù)報(bào)價(jià)管理規(guī)定》、《應(yīng)收賬款
管理制度》、《客服管理規(guī)定》，重點(diǎn)對(duì)客戶開發(fā)、業(yè)務(wù)洽談、報(bào)價(jià)及接單、銷
售價(jià)格管理、客戶信用管理、銷售訂單下達(dá)及出貨、銷售收入確認(rèn)、應(yīng)收賬款管
理、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)做出了明確規(guī)定，根據(jù)不相容崗位分離原則，公司科學(xué)設(shè)置
了關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)，合理分派各崗位人員，明確崗位職責(zé)與權(quán)限，持續(xù)優(yōu)化銷
售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的控制流程，確保銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、
制約和監(jiān)督。
（9）研究與開發(fā)管理
公司作為國家高新技術(shù)企業(yè)，對(duì)技術(shù)研發(fā)及創(chuàng)新尤為重視。為規(guī)范研究與開
發(fā)流程，公司制定了《中央研究院技術(shù)課題預(yù)算管理制度》、《中央研究院技術(shù)
課題需求管理制度》、《中央研究院技術(shù)課題進(jìn)度管理制度》、《中央研究院技
術(shù)課題變更管理制度》、《中央研究院研發(fā)人員轉(zhuǎn)正考核管理辦法》、《技術(shù)管
理控制程序》、《項(xiàng)目調(diào)研管理制度》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度》、《技術(shù)資料管
理制度》等，對(duì)重點(diǎn)技術(shù)研究開發(fā)預(yù)算、項(xiàng)目調(diào)研管理、開發(fā)進(jìn)度管理、項(xiàng)目變
更管理、研發(fā)人員管理、技術(shù)資料管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等環(huán)節(jié)做出了明確規(guī)定，
確保研究與開發(fā)管理得到合理制約及監(jiān)督，并促進(jìn)研發(fā)效率的提升。
（10）工程項(xiàng)目管理
為規(guī)范工程項(xiàng)目管理流程，公司制定了《基建管理制度》、《項(xiàng)目核算管理
制度》及《在建工程核算管理制度》等，對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)、工程造價(jià)、工程招標(biāo)、
施工管理、竣工驗(yàn)收以及工程核算等相關(guān)流程做了規(guī)定，并根據(jù)不相容崗位分離
原則，設(shè)置關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)，明確各職能部門及崗位的職責(zé)與權(quán)限，持續(xù)優(yōu)化
工程項(xiàng)目管理效率，確保工程項(xiàng)目管理得到合理制約、監(jiān)督以及工程項(xiàng)目質(zhì)量和
安全等得到保障。
（11）合同管理
公司建立了《合同管理制度》、《印章管理制度》，對(duì)合約資質(zhì)審查、合同
編寫、合同審核、合同簽署、合同的履行、合同的變更及解除、合同用印及合同
糾紛處理等相關(guān)流程做了規(guī)定，根據(jù)不相容崗位分離原則，設(shè)置關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制環(huán)
節(jié)，明確各職能部門及崗位的職責(zé)與權(quán)限，對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)中的各類合同進(jìn)行規(guī)
范。
（12）投融資工作管理
為規(guī)范投融資工作管理流程，公司制定了《對(duì)外投資管理制度》、《投融資
部管理手冊(cè)》、《融資工作細(xì)則》、《投資項(xiàng)目工作細(xì)則》、《并購工作流程指
引》以及《投后管理工作細(xì)則》等相關(guān)管理制度，對(duì)融資資金預(yù)算、融資計(jì)劃、
融資方式選擇、融資方案、投資項(xiàng)目信息收集、投資項(xiàng)目預(yù)審立項(xiàng)、投資項(xiàng)目保
密、投資項(xiàng)目盡職調(diào)查、投資項(xiàng)目決策及投后管理等相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，
明確了投資工作和融資工作管理相關(guān)職責(zé)與權(quán)限。
（13）對(duì)子公司的管理
公司建立了《控股子公司管理制度》，對(duì)子公司的規(guī)范運(yùn)作、人事管理、財(cái)
務(wù)管理、資金管理、投資管理及擔(dān)保管理等方面進(jìn)了規(guī)定，旨在按照《深圳證券
交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)文件，加強(qiáng)對(duì)子公司的管
理，建立有效的管控機(jī)制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
（14）募集資金使用與管理
公司建立了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更和
監(jiān)督等控制節(jié)點(diǎn)進(jìn)行了明確規(guī)定。公司2017度的募集資金存放和使用均符合《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)
則》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等
相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并按照公司制定的《募集資金管理制度》的要求對(duì)募集資
金進(jìn)行了專戶存儲(chǔ)和使用，不存在募集資金管理違規(guī)的情況。
（15）關(guān)聯(lián)交易
公司制定了《關(guān)聯(lián)關(guān)系管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易須
遵循的原則、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的認(rèn)定、關(guān)聯(lián)交易的決策審批權(quán)限、審查和
決策程序、回避表決程序及關(guān)聯(lián)交易的信息披露等內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。公司發(fā)生的
關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)均嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，采取措施規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易，對(duì)于無
法避免的關(guān)聯(lián)交易，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公
開的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易不損害公司、股東、債權(quán)人的合法權(quán)益。
（16）績(jī)效考評(píng)
公司根據(jù)經(jīng)營特點(diǎn)制定了《員工績(jī)效工資管理制度》及《年度評(píng)優(yōu)管理制度》，
并嚴(yán)格執(zhí)行KPI指標(biāo)考核。公司最高決策層制定年度戰(zhàn)略目標(biāo)，各部門負(fù)責(zé)人、
各事業(yè)部負(fù)責(zé)人簽訂年度任務(wù)書，通過KPI考核對(duì)全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核
和評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果進(jìn)行公示，引導(dǎo)、激勵(lì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位正確履行職責(zé)，
提高工作效率，并將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬、獎(jiǎng)金以及職務(wù)晉升、降級(jí)、調(diào)
崗、辭退等的依據(jù)。公司還通過“月度績(jī)效獎(jiǎng)金”及“年終獎(jiǎng)金”等激勵(lì)制度，
以及建立“技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)”、“降本突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”、“專利突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”、“論文
發(fā)表獎(jiǎng)”、“銷售精英獎(jiǎng)”、“優(yōu)秀員工獎(jiǎng)”、“優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理獎(jiǎng)”等評(píng)優(yōu)制度
來保障績(jī)效考評(píng)控制落到實(shí)處，不斷優(yōu)化核心人員的回報(bào)及激勵(lì)機(jī)制，提高公司
的凝聚力，保持核心人員隊(duì)伍的穩(wěn)定。
（17）運(yùn)營分析
公司定期召開管理層會(huì)議對(duì)日常經(jīng)營管理中的重要事項(xiàng)進(jìn)行討論分析，并定
期召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、研發(fā)項(xiàng)目和年度、半年度、季度專題會(huì)議，以及時(shí)客觀反映企
業(yè)在運(yùn)營過程中的利弊得失、財(cái)務(wù)狀況及發(fā)展趨勢(shì)并解決運(yùn)營過程中存在的問題。
（18）會(huì)計(jì)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)報(bào)告編制
公司嚴(yán)格遵守國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和政策，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并結(jié)合公司
的業(yè)務(wù)實(shí)際和管理要求制定了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》、《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》、
《稅務(wù)管理制度》、《發(fā)票管理制度》、《成本核算管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)表管
理制度》及《財(cái)務(wù)檔案管理制度》等適合公司的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度。公司
依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員以保證會(huì)計(jì)工作的順利進(jìn)行。財(cái)務(wù)人
員分工明確，各崗位相互牽制，批準(zhǔn)、執(zhí)行、記賬等關(guān)鍵職能由相關(guān)的被授權(quán)人
員分工進(jìn)行，充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。公司同時(shí)也明確了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬
薄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，從而保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，保證財(cái)
務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息的真實(shí)、完整。
4、信息與溝通
公司注重與外部客戶、合作伙伴、投資者等利益相關(guān)方的信息溝通，建立了
有效的溝通渠道。公司制定了《信息披露事務(wù)管理制度》、《董事會(huì)秘書工作細(xì)
則》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》等相關(guān)制度，
明確了公司信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)，對(duì)信息披露的范圍、
內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、流程、審核披露程序等方面進(jìn)行了規(guī)定，形成了規(guī)范有效的外部信
息溝通機(jī)制。公司制定了《系統(tǒng)信息資源管理制度》、《信息化管理制度》、《信
息安全管理制度》、《ERP系統(tǒng)用戶操作管理制度》，以加強(qiáng)公司信息資源管理，
規(guī)范軟件資產(chǎn)的安裝及使用，保障公司內(nèi)部信息系統(tǒng)安全及軟件使用的合法性，
制度主要對(duì)公司的電腦管理、網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)管理、網(wǎng)絡(luò)權(quán)限管理、軟件安裝、郵箱管
理、OA用戶管理等進(jìn)行了規(guī)范，公司制定了信息安全管理制度，以加強(qiáng)公司信
息安全管理，保障公司各種信息資產(chǎn)的機(jī)密性、完整性和可用性。公司建立了暢
通的內(nèi)部信息溝通渠道，通過ERP、OA等信息平臺(tái)優(yōu)化了信息流程，提高信息
溝通的及時(shí)性、準(zhǔn)確性及規(guī)范性。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事履行對(duì)公司管理層
的監(jiān)督職責(zé)，對(duì)公司的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)意見。公司董
事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制的建立是否健全、監(jiān)督
內(nèi)部控制是否有效實(shí)施，并向董事會(huì)報(bào)告工作。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)獨(dú)立的內(nèi)
部審計(jì)部門，內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人由董事會(huì)任命。公司制定了《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、
《內(nèi)部控制制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作制度》，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的人員配置、審計(jì)職權(quán)、
審計(jì)范圍、審計(jì)程序、職業(yè)道德等予以明確規(guī)定。內(nèi)部審計(jì)部門在董事會(huì)審計(jì)委
員會(huì)指導(dǎo)下，依照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范指引》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)
部審計(jì)準(zhǔn)則》等規(guī)范要求，獨(dú)立開展審計(jì)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整
性、對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《企業(yè)
內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和公司制定的
內(nèi)部控制相關(guān)制度、評(píng)價(jià)方法對(duì)公司截止2017年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行
了評(píng)價(jià)。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具
體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
潛在錯(cuò)報(bào)項(xiàng)目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潛在錯(cuò)報(bào)≥營業(yè)收入 0.5%≤ 潛 在 錯(cuò) 報(bào) ＜ 營 業(yè) 潛在錯(cuò)報(bào)＜營業(yè)收入總
營業(yè)收入總額
總額的 1% 收入總額的 1% 額的 0.5%
潛在錯(cuò)報(bào)≥利潤總額 1%≤潛在錯(cuò)報(bào)＜利潤總 潛在錯(cuò)報(bào)＜利潤總額的
利潤總額
的 5% 額的 5% 1%
潛在錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額 0.5%≤ 潛 在 錯(cuò) 報(bào) ＜ 資 產(chǎn) 潛在錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的
資產(chǎn)總額
的 1% 總額的 1% 0.5%
當(dāng)某項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)影響多項(xiàng)指標(biāo)時(shí)，按孰低原則認(rèn)定缺陷
性質(zhì)。
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：
A、公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響；
B、控制環(huán)境無效；
C、內(nèi)部監(jiān)督無效；
D、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)，而公司內(nèi)部控制過程中未發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)。
重要缺陷:
A、重要財(cái)務(wù)控制程序的缺失或失效；
B、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)重要錯(cuò)報(bào)，而公司內(nèi)部控制過程中未發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
C、報(bào)告期內(nèi)提交的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤頻出；
D、其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的重要缺陷。
一般缺陷：
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:
重大缺陷：損失金額占上年經(jīng)審計(jì)的利潤總額的5%及以上；
重要缺陷：損失金額占上年經(jīng)審計(jì)的利潤總額的1%（含1%）至5%；
一般缺陷：損失金額小于上年經(jīng)審計(jì)的利潤總額的1%。
（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:
重大缺陷：
A、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的決策程序?qū)е轮卮蟮臎Q策失誤；
B、嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)；
C、中高級(jí)層面的管理人員或關(guān)鍵技術(shù)崗位人員流失嚴(yán)重；
D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的重大或重要缺陷未得到整改；
E、其他對(duì)公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。
重要缺陷:
A、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的決策程序?qū)е乱话阈允д`；
B、重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
C、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
D、其他對(duì)公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。
一般缺陷:
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷、重要缺陷）。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制重大缺陷、重要缺陷）。
三、正業(yè)科技對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定情況，截至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定情況，截至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的重大變化。
四、保薦機(jī)構(gòu)的核查意見
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：2017 年度，公司法人治理結(jié)構(gòu)較為完善，現(xiàn)有的
內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，在所有重大方面保持了
與企業(yè)業(yè)務(wù)及管理相關(guān)的有效的內(nèi)部控制，公司的《評(píng)價(jià)報(bào)告》較為公允地反映
了公司 2017 年度內(nèi)部控制制度建設(shè)、執(zhí)行的情況。
（以下無正文）
（本頁無正文，為《國信證券股份有限公司關(guān)于廣東正業(yè)科技股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人：
王尚令
保薦代表人：
葉興林
國信證券股份有限公司
2018年4月18日