長江證券承銷保薦有限公司
關(guān)于深圳市瑞豐光電子股份有限公司
2017 年度《內(nèi)部控制自我評價報告》的核查意見
長江證券承銷保薦有限公司（以下簡稱“長江保薦”）作為深圳市瑞豐光電子股
份有限公司(以下簡稱“瑞豐光電”或“公司”) 發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買王偉權(quán)、彭小
玲持有的深圳市玲濤光電科技有限公司（以下簡稱“玲濤光電”、“標的公司”）85%
股權(quán)的獨立財務顧問，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》以及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上
市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)規(guī)定，對瑞豐光電 2017 年度內(nèi)部控制情況進行了核查，
核查情況及意見如下：
一、公司內(nèi)部控制建設情況
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、治理結(jié)構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立
了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形
成了科學有效的職責分工和制衡機制。股東會、董事會、監(jiān)事、經(jīng)理層分別按其職
責行使表決權(quán)、決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和經(jīng)營權(quán)。股東會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的
合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。
董事會對股東會負責，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。董事會建立了發(fā)展戰(zhàn)略委員會、
提名委員會、審計委員會以及薪酬與考核委員會四個專業(yè)委員會，提高董事會運作
效率。董事會9名董事中，有3名獨立董事。涉及專業(yè)的事項首先要經(jīng)過專業(yè)委員會
通過然后才提交董事會審議，以利于獨立董事更好地發(fā)揮作用。監(jiān)事會對股東會負
責，對公司財務和高管履職情況進行檢查監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織實施股東會、董事
會決議事項，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理工作。
公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)及財務等方面始終完
全分開，保證了公司具有獨立完整的業(yè)務及自主經(jīng)營能力。
2、組織架構(gòu)
公司結(jié)合自身業(yè)務特點和內(nèi)部控制要求設置內(nèi)部機構(gòu)，明確職責權(quán)限，將權(quán)利
與責任落實到各責任單位。董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。董事會下
設立審計委員會，審計委員會負責審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和
內(nèi)部控制自我評價情況，指導和協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其他相關(guān)事宜等。監(jiān)事會對董事會
建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。
3、內(nèi)部審計
公司實行內(nèi)部審計管理制度，對公司的經(jīng)濟運行質(zhì)量、經(jīng)濟效益、內(nèi)控制度、
各項費用的支出以及資產(chǎn)保護等進行監(jiān)督，并提出改善經(jīng)營管理的建議和糾正、處
理違規(guī)的意見。
公司審計暨法務室直接向董事會審計委員會匯報工作，保證了審計暨法務室機
構(gòu)設置、人員配備和工作的獨立性。
審計暨法務室年初制訂年度審計計劃及工作程序，通過執(zhí)行審計業(yè)務，對公司
內(nèi)部控制設計及運行的有效性進行監(jiān)督檢查。對在審計中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，依
據(jù)缺陷性質(zhì)按照既定的匯報程序向?qū)徲嬑瘑T會報告。
4、人力資源政策
公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求預測，建立人力資源目標，
制定人力資源總體規(guī)劃和管理制度，明確人力資源的引進、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考
核、激勵、退出等管理要求，實現(xiàn)人力資源的合理配置。
公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員
工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務升遷等進行了詳細規(guī)定，
并建立了一套完善的績效考核體系。公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔
和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
公司以公開招聘為主，堅持“公開、平等、競爭、擇優(yōu)”任用、培訓、考核、獎懲的
人事制度管理。公司建立科學的激勵機制和約束機制，通過科學的人力資源管理充分調(diào)
動公司員工的積極性，形成平等競爭、合理流動、量才適用、人盡其才的內(nèi)部用人機制，
從而有效提升工作效率。
公司奉行“人才制勝”的發(fā)展戰(zhàn)略，力求將每一位員工都培養(yǎng)成為某個業(yè)務領(lǐng)域
或是某個技術(shù)領(lǐng)域的專才，并努力將其自身的職業(yè)發(fā)展與企業(yè)的整體發(fā)展緊密地結(jié)
合在一起，創(chuàng)造員工與企業(yè)“雙贏”的良好局面。
5、企業(yè)文化及企業(yè)文化建設
公司自成立以來,一直堅持“誠信、和諧、創(chuàng)新、進取”的核心價值觀，并使其在
公司文化建設中作為公司內(nèi)部的最高行為準則。公司在堅持這些價值觀的前提下，
按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起了一套經(jīng)營管理規(guī)范和流程。公司高度重視企業(yè)文化的宣
傳、推廣和貫徹實施，并在任用和選拔優(yōu)秀人才時，首先就要考察與公司價值觀的
匹配程度。
公司致力于社會公益事業(yè)，先后在廣西融水、廣東韶關(guān)等地開展了助學活動，
并在廣西融水援建了希望小學，體現(xiàn)了公司的社會責任。公司還成立了關(guān)愛基金，
對公司困難家庭員工進行生活補助，以增進公司內(nèi)部和諧，使得互助互愛成為公司
的一種文化。
（二）風險評估
公司面臨的主要風險因素包括：技術(shù)風險、市場風險、經(jīng)營風險、財務風險以
及管理當局對風險管理的認識風險等。隨著市場體制的不斷完善，對外開放的不斷
深入，公司面臨的機遇越來越多，同時風險會越來越大。
公司管理層認識到：作為企業(yè)，機遇與挑戰(zhàn)同在，風險不可避免，只能加強管
理，公司管理層的主要任務就是要平衡風險與收益，力爭在最小的風險條件下獲取
最大的收益。為實現(xiàn)這一目標，公司按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控
制應用指引》的規(guī)定，結(jié)合公司的規(guī)模和業(yè)務等方面的實際情況，進一步完善公司
包括風險管理機構(gòu)設置、風險識別、風險評估、風險應對以及部門及人員的職責與
權(quán)限等要素在內(nèi)的系統(tǒng)的風險管理機制。
公司由相關(guān)部門負責對經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等外部風險
因素以及財務狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運營管理等內(nèi)部風險因素進行收集研究，
并采用定量及定性相結(jié)合的方法進行風險分析及評估，為管理層制訂風險應對策略
提供依據(jù)。對外部風險，公司要求管理層考慮：供貨渠道、技術(shù)變化、債權(quán)人的要
求、競爭對手的行動、經(jīng)濟狀況、政治狀況、法規(guī)與監(jiān)管狀況、自然災害；對內(nèi)部
風險，公司要求管理層考慮：人力資源，如關(guān)鍵管理人員的留任、職責調(diào)整是否會
影響有效履行其職責；理財和融資活動，如為實施新計劃或繼續(xù)原計劃籌措資金；
勞資關(guān)系，如薪酬及退休福利計劃是否在同行業(yè)中具有競爭力；信息系統(tǒng)，如備份
系統(tǒng)的有效性等。
公司將識別出的風險與相應的作業(yè)目標相聯(lián)系，授權(quán)適當級別的管理人員參與
風險分析工作，設置能預期、識別和應對可能對整體目標和業(yè)務層次目標的實現(xiàn)產(chǎn)
生影響的例行事件或作業(yè)活動的機制，將對日常變化的處理與風險分析程序聯(lián)系，
以保證確認所有潛在的風險，并制定適當?shù)男袆臃e極應對并控制風險。
（三）控制活動
公司在財務管理方面和會計核算方面均設置了較為合理的崗位和職責權(quán)限，并
配備了相應的人員以保證財務工作的順利進行。會計機構(gòu)人員分工明確，實行崗位
責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執(zhí)行和記錄職能分開，主要控制
措施包括：
1、不相容職務分離控制
公司在崗位設置前會對各業(yè)務流程中所涉及的不相容職務進行分析、梳理，考
慮到不相容職務分離的控制要求，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、
相互制約的工作機制。
2、交易授權(quán)控制
公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)
定，采取不同的交易授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務、采購業(yè)務、正常業(yè)務的費用
報銷、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用公司各單位、部門逐級授權(quán)審批制度；對非經(jīng)常性業(yè)
務交易，如對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔保、關(guān)聯(lián)交易等重大交
易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事會、股東大會審批。
3、會計系統(tǒng)控制
公司的財務會計制度執(zhí)行國家規(guī)定的《企業(yè)會計準則》及有關(guān)財務會計補充規(guī)
定，并建立了公司具體的財務管理制度，明確制訂了會計憑證、會計賬簿和會計報
告的處理程序，公司目前已制定并執(zhí)行的財務會計制度包括：資金內(nèi)部控制制度、
采購與付款內(nèi)部控制制度、銷售與收款內(nèi)部控制制度、成本與費用內(nèi)部控制制度、
存貨內(nèi)部控制制度、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度、資金借貸管理辦法、財務報告編制制
度、票據(jù)管理辦法、預算管理制度、財務部門職責、會計核算制度實施細則、資產(chǎn)
減值準備計提核銷制度等。這些財務會計制度對規(guī)范公司會計核算、加強會計監(jiān)督、
保障財務會計數(shù)據(jù)準確，防止錯弊和堵塞漏洞提供了有力保證。
4、責任分工控制
公司為了預防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責時所產(chǎn)生的錯誤和舞弊行為，在
從事經(jīng)營活動的各個部門、各個環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度：
如將現(xiàn)金出納和會計核算分離；將各項交易業(yè)務的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。
5、資產(chǎn)管理控制
公司建立了資產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，各項實物資產(chǎn)建立臺賬進行記
錄、保管，堅持進行定期盤點及賬實核對等措施，以保障公司財產(chǎn)安全。公司制定
了《資金內(nèi)部控制制度》、《固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度》、《存貨內(nèi)部控制制度》等
對貨幣資金、實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，
采取了職責分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對等措施，定期對應收款項、
對外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等項目中存在的問題和潛在損失進行調(diào)
查，按照公司制定的《財務管理制度》、《壞帳準備、減值準備的管理制度》的規(guī)
定合理地計提資產(chǎn)減值準備，并將估計損失，計提準備的依據(jù)及需要核銷項目按規(guī)
定的程序和審批權(quán)限報批。
6、憑證與記錄控制
公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責劃分建立了較
為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制
及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，一般的憑證都預先編號。重要單證、重要空
白憑證均設專人保管，設登記簿由專人記錄。經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時即時編制憑證
記錄交易，經(jīng)復核后記入相應賬戶，并送交會計和結(jié)算部門，登記后憑證依序歸檔。
7、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核
對、財產(chǎn)保險措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會
計檔案保管制度，并配備了必要的設備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完
整得到了根本保證。
8、投資管理、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易控制
公司在《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《對外
擔保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》中規(guī)定了對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)
抵押、對外擔保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴格的審查和決策程
序。
（四）信息與溝通
1、信息管理
（1）信息披露制度
為進一步規(guī)范公司的信息披露行為，維護投資者利益，公司建立健全了公司《信
息披露管理制度》，在信息披露機構(gòu)和人員、信息披露文件和事務管理、披露程序、
信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規(guī)定，對公司公開信息
披露和重大內(nèi)部信息溝通進行全程、有效的控制。
（2）與財務報告相關(guān)的信息系統(tǒng)
與財務報告相關(guān)的信息系統(tǒng)包括用以生成、記錄、處理和報告交易、事項和情
況，對相關(guān)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益履行經(jīng)營管理責任的程序和記錄，公司與財務
報告相關(guān)的信息系統(tǒng)能適應公司的業(yè)務流程。公司制訂了《財務管理制度》，要求各
項收入、支出、資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益均需納入與財務報告相關(guān)的信息系統(tǒng)，財
務部門須按照會計準則的規(guī)定組織會計核算、列報和披露財務報告信息。
（3）公司建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括：硬件的使用
和保養(yǎng)、數(shù)據(jù)安全措施和備份、軟件的升級和維護、故障處置、病毒防范和電算化
數(shù)據(jù)的檔案管理等。
（4）公司建立網(wǎng)絡管理辦法，公司市場部為公司網(wǎng)站信息的主管部門，全面負
責網(wǎng)站欄目設計、信息公布、數(shù)據(jù)維護等工作，保證公司網(wǎng)絡信息內(nèi)容安全。
2、溝通
公司基本建立了完善的內(nèi)部信息及時、準確、完整的傳遞和溝通渠道，包括治
理層與經(jīng)理層的溝通、經(jīng)營目標的下達、管理和內(nèi)部控制制度的頒布、主要業(yè)務流
程信息、資金與資產(chǎn)的流動信息和財務信息的傳遞、績效考核及差異分析信息的反
饋等。同時，公司建立與外部咨詢機構(gòu)、審核、各監(jiān)管部門、媒體和外部審計師的
溝通，樂意接受其對公司內(nèi)部治理和內(nèi)部控制方面的有益意見，積極應對、妥善處
理并化解突發(fā)事項。完善、有效的信息傳遞和溝通渠道，保證了公司經(jīng)營活動的高
效和健康。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
公司設立審計暨法務室，在董事會審計委員會的領(lǐng)導下，定期檢查公司內(nèi)部控
制政策和程序的適用性及遵守性，評估其實施的效果和效率，并及時提出維護和改
進建議。公司已制定的《內(nèi)部審計管理制度》明確界定了內(nèi)部審計監(jiān)督的范圍、內(nèi)
容、職權(quán)；制定了具體的工作程序、質(zhì)量控制以及獎勵和懲罰等條例；明確規(guī)定相
關(guān)部門（包含子公司）及人員積極配合公司審計部門檢查監(jiān)督的責任。公司審計部
門負有定期對公司內(nèi)部控制運行情況進行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺
陷和異常事項、維護和改進建議、解決或整改進展等情況形成內(nèi)部審計及整改反饋
報告，并及時向董事會審計委員會報告。監(jiān)事會執(zhí)行內(nèi)部反舞弊職能，負責歸口處
理實名與匿名投訴事宜，有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。
（六）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及國家五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本
規(guī)范》、《上市公司內(nèi)部控制指引》組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告
內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定
標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）定量標準
內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以利潤總額指標衡量。
如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于利潤總額的5%，
則認定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%認定為重要缺陷；如果超過稅
前利潤10%則認定為重大缺陷。內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相
關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告
錯報金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額0.5%，小于
1%認定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額1%則認定為重大缺陷。
（2）定性標準
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應認定為財務報告內(nèi)部控制重大缺陷：①
公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；②公司更正已公布的財務報告；③注
冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；④審計委
員會和審計部對公司的對外財務報告和財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效；
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應認定為財務報告內(nèi)部控制重要缺陷：①
公司主要會計政策、會計估計變更或會計差錯更正事項未按規(guī)定披露的；②未建立
反舞弊程序和控制措施；③關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露的；④對于期末財務報
告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整
的目標； 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準
（1）定量標準
內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以利潤總額指標衡量。
如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于利潤總額的5%，
則認定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%則認定為重要缺陷；如果超過
稅前利潤10%則認定為重大缺陷。內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理
相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報
告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額0.5%，小
于1%則認定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額1%則認定為重大缺陷。
（2）定性標準
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應認定為非財務報告內(nèi)部控制存在重大缺
陷：①公司經(jīng)營活動嚴重違反國家相關(guān)法律法規(guī)；②重大經(jīng)營決策未按公司政策執(zhí)
行，導致決策失誤，產(chǎn)生重大經(jīng)濟損失；③公司重要技術(shù)資料、機密內(nèi)幕信息泄密
導致公司重大損失或不良社會影響；④資產(chǎn)保管存在重大缺失，導致資產(chǎn)被遺失、
貪污、挪用，損失金額巨大；⑤重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，以及內(nèi)
部控制評價的結(jié)果為重大缺陷未得到整改；
以下情形出現(xiàn)通常表明非財務報告內(nèi)部控制存在重要缺陷：①公司經(jīng)營活動監(jiān)
管不全面存在違反國家相關(guān)法律法規(guī)的可能；②經(jīng)營決策未按公司政策執(zhí)行，導致
決策失誤，產(chǎn)生較大經(jīng)濟損失；③公司重要技術(shù)資料保管不善丟失、及關(guān)鍵崗位技
術(shù)人員流動較大；④資產(chǎn)保管存在缺失，導致資產(chǎn)被遺失、貪污、挪用，損失金額
較大；⑤重要業(yè)務缺乏制度控制，以及內(nèi)部控制評價的結(jié)果為較大缺陷未得到整改；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（七）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)
部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報
告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
二、對瑞豐光電《2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告》的核查意見
長江保薦經(jīng)上述核查后認為：瑞豐光電已經(jīng)建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，
建立了較為完備的有關(guān)公司治理及內(nèi)部控制的各項規(guī)章制度，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務
活動的健康運行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證?，F(xiàn)
有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求；在所有重大方面保持
了與企業(yè)業(yè)務及管理相關(guān)的有效的內(nèi)部控制；《2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告》
真實、客觀地反映了其內(nèi)部控制制度的建設及運行情況。
（此頁無正文，為《長江證券承銷保薦有限公司關(guān)于深圳市瑞豐光電子股份有限公
司 2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見》之簽署頁）
長江證券承銷保薦有限公司
2018 年 4 月 8 日