瑞豐光電：關(guān)于玲濤光電2017年度業(yè)績承諾實(shí)現(xiàn)情況及王偉權(quán)、彭小玲對(duì)公司進(jìn)行業(yè)績補(bǔ)償?shù)墓?/h1>

公告日期：2018/4/10           下載公告

深圳市瑞豐光電子股份有限公司
關(guān)于玲濤光電 2017 年度業(yè)績承諾實(shí)現(xiàn)情況及王偉權(quán)、彭小玲
對(duì)公司進(jìn)行業(yè)績補(bǔ)償?shù)墓?br/> 本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳市瑞豐光電子股份有限公司（以下簡稱“瑞豐光電”、“公司”或“本
公司”），于 2018 年 4 月 8 日召開的第三屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議審議通過了
《關(guān)于玲濤光電 2017 年業(yè)績承諾未實(shí)現(xiàn)的議案》及《關(guān)于定向回購玲濤光電王
偉權(quán)、彭小玲 2017 年度應(yīng)補(bǔ)償股份的議案》。公司前次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購
買深圳市玲濤光電科技股份有限公司（以下簡稱“玲濤光電”）2017 年實(shí)際盈
利與業(yè)績承諾差異的情況及業(yè)績補(bǔ)償方案說明如下：
一、重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目基本情況
根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市瑞豐光電子股份有限公司向王偉權(quán)等發(fā)
行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》[證監(jiān)許可[2016]5 號(hào)]的批復(fù)，于 2016
年以發(fā)行股份募集資金購買深圳市玲濤光電科技有限公司（以下簡稱玲濤光電
或標(biāo)的公司）資產(chǎn)實(shí)施重大資產(chǎn)重組，在 2016 年 1 月 12 日已完成股權(quán)交割和
工商登記手續(xù)，玲濤光電公司已于 2016 年 1 月 12 日取得了工商核發(fā)的營業(yè)執(zhí)
照，本公司已于 2016 年 1 月將玲濤光電納入合并范圍編制合并報(bào)表。
1、本次重組包括發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)、非公開發(fā)行股份募集配套
資金兩部分，具體如下：
（1）發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)：本公司向王偉權(quán)、彭小玲發(fā)行股份及
支付現(xiàn)金，購買其持有的標(biāo)的公司 85%股份，對(duì)價(jià)為 20,000.00 萬元，以現(xiàn)金
支付 9,400.00 萬元，發(fā)行股份方式支付 10,600.00 萬元。
（2）非公開發(fā)行股份募集配套資金：向龔偉斌、TCL、溫氏投資、海通定增
2 號(hào)發(fā)行股份募集配套資金。
本次交易標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)盈利情況的承諾期為 2015 年度、2016 年度、2017
年度，該等盈利承諾的補(bǔ)償義務(wù)人為王偉權(quán)、彭小玲。
二、業(yè)績承諾情況和補(bǔ)償條款
2016 年 1 月 12 日，公司取得玲濤光電新《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。玲濤光電 100%
的股權(quán)已過戶至瑞豐光電名下，相關(guān)的工商變更登記手續(xù)辦理完畢。公司與彭小玲、
王偉權(quán)于 2015 年 9 月 25 日簽署了附條件生效的《盈利預(yù)測補(bǔ)償協(xié)議》，該協(xié)議的
主要內(nèi)容如下：
（一）盈利預(yù)測承諾及補(bǔ)償義務(wù)
玲濤光電 2015 年度經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后的實(shí)際凈利潤為不低于
2,700 萬元；2016 年度凈利潤不低于 3,000 萬元；2015-2017 三年凈利潤數(shù)累計(jì)
不低于 9,000 萬元。
如玲濤光電在業(yè)績承諾期間的實(shí)際凈利潤數(shù)未達(dá)到相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，則王偉權(quán)、彭小
玲應(yīng)以本次交易取得的瑞豐光電作為支付對(duì)價(jià)的股份和現(xiàn)金對(duì)瑞豐光電進(jìn)行補(bǔ)償。
發(fā)生股份補(bǔ)償?shù)那闆r下，王偉權(quán)及彭小玲應(yīng)當(dāng)按照本次交易各自認(rèn)購瑞豐光
電股份數(shù)占王偉權(quán)、彭小玲合計(jì)認(rèn)購瑞豐光電股份總數(shù)的比例分擔(dān)補(bǔ)償額；現(xiàn)金
補(bǔ)償?shù)那闆r下，王偉權(quán)、彭小玲相互之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
（二）業(yè)績承諾期間及實(shí)際凈利潤的確認(rèn)
1、業(yè)績承諾期間
本次交易業(yè)績承諾期間為 2015 年度、2016 年度、2017 年度。
2、實(shí)際凈利潤的確認(rèn)
本次交易實(shí)施完成后，由瑞豐光電聘請(qǐng)經(jīng)各方認(rèn)可的具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事
務(wù)所就玲濤光電承諾凈利潤實(shí)現(xiàn)情況出具專項(xiàng)審核報(bào)告（與瑞豐光電的年度審計(jì)報(bào)告同
日出具），對(duì)玲濤光電業(yè)績承諾期間每年度實(shí)現(xiàn)的實(shí)際凈利潤進(jìn)行審計(jì)確認(rèn)。
3、應(yīng)收賬款的控制
各方確認(rèn)并同意，若截止至 2017 年 12 月 31 日玲濤光電經(jīng)審計(jì)的應(yīng)收賬款
余額占玲濤光電 2017 年度銷售收入的比例超過玲濤光電 2013 年度、2014 年度
應(yīng)收賬款余額占各年度銷售收入的比例的加權(quán)平均數(shù)，瑞豐光電將對(duì)應(yīng)收賬款的
真實(shí)性和應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行核實(shí)。
4、存貨的控制
（1）當(dāng)玲濤光電 2017 年度銷售收入不超過 2.2 億元時(shí)，若截止至 2017 年
12 月 31 日玲濤光電經(jīng)審計(jì)的存貨余額占 2017 年度銷售收入的比例超過 23%，或
者截止至 2017 年 12 月 31 日玲濤光電經(jīng)審計(jì)的產(chǎn)成品金額占存貨金額比例超過
60%的，則超出部分金額由王偉權(quán)、彭小玲以成本價(jià)格收購瑞豐光電指定的玲濤
光電的存貨，王偉權(quán)、彭小玲就此責(zé)任相互之間承擔(dān)連帶責(zé)任；
（2）當(dāng)玲濤光電 2017 年度銷售收入超過 2.2 億元時(shí)，若截止至 2017 年 12
月 31 日玲濤光電經(jīng)審計(jì)的存貨余額超過按以下標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的金額（2.2 億元×23%+
（2017 年度經(jīng)審計(jì)的銷售收入-2.2 億元）×15%），或者截止至 2017 年 12 月
31 日玲濤光電經(jīng)審計(jì)的產(chǎn)成品金額占存貨金額比例超過 60%的，則超出部分金額
由王偉權(quán)、彭小玲以成本價(jià)格收購瑞豐光電指定的玲濤光電存貨，王偉權(quán)、彭小
玲就此責(zé)任相互之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
（三）業(yè)績補(bǔ)償觸發(fā)條件
本次交易實(shí)施完成后，根據(jù)業(yè)績承諾期間每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后出具的專項(xiàng)審
核報(bào)告，如玲濤光電截至該年度期末的實(shí)際凈利潤數(shù)（2015 年度、2016 年度）/
累計(jì)的實(shí)際凈利潤數(shù)（2015 至 2017 年度）低于同期的承諾凈利潤數(shù)/同期累計(jì)
的承諾凈利潤數(shù)，則王偉權(quán)、彭小玲應(yīng)按照協(xié)議約定對(duì)瑞豐光電進(jìn)行補(bǔ)償。
（四）業(yè)績及資產(chǎn)減值補(bǔ)償方式
1、本次交易實(shí)施完成后，若玲濤光電在業(yè)績承諾期間的截至某年度期末的
實(shí)際凈利潤數(shù)額（2015 年度、2016 年度）/累計(jì)的實(shí)際凈利潤數(shù)（適用于 2017
年度）低于同期的承諾凈利潤數(shù)/同期累計(jì)的承諾凈利潤數(shù)，王偉權(quán)、彭小玲應(yīng)
按照如下約定以股份的方式對(duì)瑞豐光電進(jìn)行補(bǔ)償，股份不足以補(bǔ)償?shù)牟糠?，王?br/>權(quán)、彭小玲應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金的方式進(jìn)行補(bǔ)償：
（1）股份回購注銷：瑞豐光電應(yīng)在 2015 年度、2016 年度、2017 年度當(dāng)年
專項(xiàng)審核報(bào)告出具之日后十日內(nèi)召開董事會(huì)并發(fā)出股東大會(huì)通知，審議當(dāng)年回購
王偉權(quán)、彭小玲的股份方案，確定當(dāng)年應(yīng)回購?fù)鮽?quán)、彭小玲的股份數(shù)量，并劃
轉(zhuǎn)至瑞豐光電設(shè)立的回購專用賬戶進(jìn)行鎖定，該被鎖定的股份不擁有表決權(quán)且不
享有股利分配的權(quán)利，該部分被鎖定的股份應(yīng)分配的利潤歸瑞豐光電所有。由瑞
豐光電以 1 元的總對(duì)價(jià)回購該被鎖定的股份并在十日內(nèi)予以注銷。
2015 年、2016 年各年度應(yīng)回購的股份數(shù)量=（當(dāng)期期末承諾凈利潤當(dāng)期期
末實(shí)際凈利潤）÷業(yè)績承諾期間內(nèi)各年的承諾凈利潤總和×標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格÷
本次發(fā)行價(jià)格
2017 年當(dāng)年應(yīng)回購的股份數(shù)量=（業(yè)績承諾期間內(nèi)各年的承諾凈利潤總和
2015 年至 2017 年累積實(shí)際凈利潤）÷業(yè)績承諾期間內(nèi)各年的承諾凈利潤總和
×標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格÷本次發(fā)行價(jià)格—已補(bǔ)償股份數(shù)。
業(yè)績承諾期間內(nèi)應(yīng)回購?fù)鮽?quán)、彭小玲的股份數(shù)量不得超過王偉權(quán)、彭小玲
認(rèn)購的瑞豐光電向其發(fā)行的股份數(shù)量。在各年計(jì)算的補(bǔ)償股份數(shù)量小于 0 時(shí)，按
0 取值，即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶粵_回。
（2）股份無償劃轉(zhuǎn)：如上述股份補(bǔ)償涉及的回購股份并注銷事宜由于瑞豐
光電減少注冊(cè)資本事宜未獲相關(guān)債權(quán)人認(rèn)可或未經(jīng)股東大會(huì)通過等原因而無法
實(shí)施，則王偉權(quán)、彭小玲承諾將等同于上述回購股份數(shù)量的股份贈(zèng)送給其他股東。
王偉權(quán)、彭小玲當(dāng)年應(yīng)無償劃轉(zhuǎn)的股份數(shù)量與當(dāng)年應(yīng)回購的股份數(shù)量相同。王偉
權(quán)、彭小玲應(yīng)在接到瑞豐光電通知后三十日內(nèi)履行無償劃轉(zhuǎn)義務(wù)。
除王偉權(quán)、彭小玲外的瑞豐光電其他股東按其在無償劃轉(zhuǎn)股權(quán)登記日持有的
股份數(shù)量占瑞豐光電在無償劃轉(zhuǎn)股份登記日扣除王偉權(quán)、彭小玲持有的股份數(shù)量
后的股本數(shù)量的比例獲贈(zèng)股份。無償劃轉(zhuǎn)股權(quán)登記日由瑞豐光電屆時(shí)另行確定。
（3）如瑞豐光電在業(yè)績承諾期間進(jìn)行轉(zhuǎn)增股本或送股分配的，則應(yīng)回購注
銷或無償劃轉(zhuǎn)的王偉權(quán)、彭小玲補(bǔ)償股份數(shù)量應(yīng)相應(yīng)調(diào)整，計(jì)算公式為：應(yīng)回購
注銷或無償劃轉(zhuǎn)的補(bǔ)償股份數(shù)量×（1＋轉(zhuǎn)增或送股比例）。
若瑞豐光電在業(yè)績補(bǔ)償期間內(nèi)實(shí)施現(xiàn)金分配，王偉權(quán)、彭小玲的現(xiàn)金分配的
部分應(yīng)隨相應(yīng)補(bǔ)償股份返還給瑞豐光電，計(jì)算公式為：返還金額＝每股已分配現(xiàn)
金股利×應(yīng)回購注銷或無償劃轉(zhuǎn)的補(bǔ)償股份數(shù)。
（4）王偉權(quán)、彭小玲補(bǔ)償股份數(shù)=王偉權(quán)、彭小玲認(rèn)購股份數(shù)÷王偉權(quán)、彭
小玲總認(rèn)購股份數(shù)×應(yīng)回購注銷或無償劃轉(zhuǎn)的總補(bǔ)償股份數(shù)。
2、股份補(bǔ)償不足時(shí)的現(xiàn)金補(bǔ)償
（1）業(yè)績承諾期間累計(jì)股份補(bǔ)償數(shù)量以瑞豐光電向王偉權(quán)、彭小玲發(fā)行的
股份總數(shù)（含轉(zhuǎn)增和送股的股份）為上限，股份不足以補(bǔ)償部分由王偉權(quán)、彭小
玲以現(xiàn)金方式支付。瑞豐光電應(yīng)在 2015 年度、2016 年度、2017 年度當(dāng)年專項(xiàng)審
核報(bào)告出具之日后十日內(nèi)召開董事會(huì)確定現(xiàn)金補(bǔ)償金額，王偉權(quán)、彭小玲應(yīng)于該
現(xiàn)金補(bǔ)償金額確定后三十日內(nèi)支付給瑞豐光電。
（2）應(yīng)補(bǔ)償現(xiàn)金金額＝（應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)已補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)）×發(fā)行價(jià)格
在各年計(jì)算的現(xiàn)金補(bǔ)償金額小于 0 時(shí)，按 0 取值，即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金不沖回。
（3）王偉權(quán)、彭小玲現(xiàn)金補(bǔ)償?shù)那闆r下，王偉權(quán)及彭小玲相互之間承擔(dān)連
帶責(zé)任。
3、減值測試及補(bǔ)償方式
在業(yè)績承諾期間屆滿時(shí)，由瑞豐光電聘請(qǐng)經(jīng)甲乙雙方認(rèn)可的具有證券業(yè)務(wù)資
格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，并出具標(biāo)的資產(chǎn)減值測試報(bào)告。
如標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額>業(yè)績承諾期間內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)×本次發(fā)行價(jià)格＋
已補(bǔ)償現(xiàn)金總額，王偉權(quán)、彭小玲應(yīng)當(dāng)對(duì)瑞豐光電就標(biāo)的資產(chǎn)減值部分另行補(bǔ)償。
（1）標(biāo)的資產(chǎn)減值部分補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量＝標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額÷本次發(fā)行
價(jià)格－業(yè)績承諾期間內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)。
（2）股份不足補(bǔ)償?shù)牟糠?，由王偉?quán)、彭小玲以現(xiàn)金補(bǔ)償，另需補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)
金金額＝不足補(bǔ)償股份數(shù)量×本次發(fā)行價(jià)格。
4、在任何情況下，因?qū)嶋H凈利潤數(shù)不足承諾凈利潤數(shù)及因減值測試而發(fā)生的
補(bǔ)償合計(jì)金額不超過 16,000 萬元，即王偉權(quán)、彭小玲扣除與本次交易相關(guān)的個(gè)人
所得稅等相關(guān)稅費(fèi)后實(shí)際取得的對(duì)價(jià)。補(bǔ)償合計(jì)金額的計(jì)算方式為：補(bǔ)償合計(jì)金額
=（業(yè)績承諾期間內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)＋標(biāo)的資產(chǎn)減值部分已補(bǔ)償股份總數(shù)）×本次
發(fā)行價(jià)格＋業(yè)績承諾期間已補(bǔ)償現(xiàn)金總額＋標(biāo)的資產(chǎn)減值部分已補(bǔ)償現(xiàn)金總額。
三、業(yè)績承諾完成情況
1、按照業(yè)務(wù)合同約定的應(yīng)收賬款占營業(yè)收入的比例實(shí)現(xiàn)情況
項(xiàng)目 行次 按照業(yè)務(wù)合同約定的到期應(yīng)收賬款占營業(yè)收入的比例
實(shí)際實(shí)現(xiàn)數(shù) 1 51.18%
業(yè)績承諾數(shù) 2