華燦光電股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
大信專審字[2018]第 2-00569 號
大信會計師事務所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信會計師事務所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號 15/F, Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
學院國際大廈 15 層 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 網(wǎng)址 Internet： www.daxincpa.com.cn
郵編 100083 Beijing, China, 100083
內(nèi)部控制鑒證報告
大信專審字[2018]第 2-00569 號
華燦光電股份有限公司全體股東：
我們接受委托，對華燦光電股份有限公司(以下簡稱“貴公司”) 2017 年 12 月 31 日與
財務報告相關的內(nèi)部控制有效性的認定進行了鑒證。
一、管理層對內(nèi)部控制的責任
按照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，設計、實施和維護有效的內(nèi)部控制，并評價其有效性是
貴公司管理層的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。我們按照《中
國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號—歷史財務信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務》的規(guī)
定執(zhí)行了鑒證工作。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重
大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設計的合
理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。
我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生而未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此
外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，
根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
- 1 -
大信會計師事務所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號 15/F, Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
學院國際大廈 15 層 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 網(wǎng)址 Internet： www.daxincpa.com.cn
郵編 100083 Beijing, China, 100083
四、鑒證意見
我們認為，貴公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定于 2017 年 12 月 31 日在
所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
大信會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中 國 北 京 中國注冊會計師：
二○一八年四月二十七日
- 2 -