廣東銀禧科技股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
信會師報字[ 2017 ]第 ZE10042 號
廣東銀禧科技股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
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一、 內(nèi)部控制鑒證報告 1-2
二、 關(guān)于內(nèi)部控制的自評報告 1-10
內(nèi)部控制鑒證報告
信會師報字[2017]第 ZE10042 號
廣東銀禧科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的廣東銀禧科技股份有限公司(以下
簡稱“貴公司”)管理層按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定
對 2016 年 12 月 31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出的認定。
一、重大固有限制的說明
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生且
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不
恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果
推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。
二、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供貴公司年度報告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。我們同意將本鑒證報告作為貴公司年度報告的必備文件，
隨同其他申報文件一起上報。
三、管理層的責(zé)任
貴公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時
按照財政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會【2008】
7 號）及相關(guān)規(guī)定對 2016 年 12 月 31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制
有效性作出認定，并對上述認定負責(zé)。
四、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制有效性發(fā)表
鑒證意見。
五、工作概述
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第 3101 號——歷
史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上
述規(guī)定要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在
重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試
和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的
其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
六、鑒證結(jié)論
我們認為，貴公司按照財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與
財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
本結(jié)論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。
立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 劉金進
中國上海 中國注冊會計師： 張少波
二〇一七年三月九日
廣東銀禧科技股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評價報告
廣東銀禧科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合廣東銀禧科技股份有限公司（以
下簡稱“公司”或“本公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專
項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截至2016年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）
的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標是保障公司資產(chǎn)的安全、完整；提高公司經(jīng)營的效益及
效率，提升公司質(zhì)量，增加對公司股東的回報；確保公司信息披露的真實、準確、
完整和公平。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理
保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统?br/>序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定
的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，
公 司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部
控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、公司建立內(nèi)部控制的目標和遵循的原則
（一）公司內(nèi)部控制的目標
1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機
制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。
2、建立行之有效的風(fēng)險控制體系，強化風(fēng)險管理，提高風(fēng)險防范意識，確
保公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行。
3、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保
護公司財產(chǎn)的安全與完整。
4、規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、合法、完整，提高會計信息質(zhì)
量。
5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則
1、合法性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府
監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。
2、全面性原則。內(nèi)部控制制度在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)決策層、管理層和全
體員工，在對象上應(yīng)覆蓋企業(yè)各項業(yè)務(wù)和管理活動，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、
執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。
3、重要性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重
要業(yè)務(wù)與事項、高風(fēng)險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格控制措施，確保不存在重大缺陷。
4、有效性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠為內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供合理保
證。內(nèi)部控制制度建立和實施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時地糾正和處理。
5、制衡性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)在公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、
業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
6、合理性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、管
理等方面的要求。
7、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況
和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
8、成本效益原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合
理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
四、公司的內(nèi)部控制體系
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。
納入評價范圍的主要單位包括：母公司及其全資子公司、控股子公司，納入
評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計
占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險評估、信息系統(tǒng)與溝
通、控制活動、對控制監(jiān)督。
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）公司建立了較完善的法人治理結(jié)構(gòu)
公司按照《公司法》、《證券法》和有關(guān)監(jiān)管要求及《公司章程》，設(shè)立了
股東大會、董事會、監(jiān)事會及董事會各專門委員會。股東大會是公司的權(quán)利機構(gòu)，
董事會是公司的決策機構(gòu)，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的
總經(jīng)理負責(zé)制。公司管理層對內(nèi)部控制的制定和有效執(zhí)行負責(zé)，通過指揮、協(xié)調(diào)、
管理、監(jiān)督各子公司和職能部門行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。
公司根據(jù)其所處行業(yè)的業(yè)務(wù)特點，建立了與目前規(guī)模及近期戰(zhàn)略相匹配的組織架
構(gòu)，建立了職權(quán)清晰的分工與報告機制，形成了互相牽制、相互制約和監(jiān)督的運
作流程及公司規(guī)范運作的內(nèi)部控制環(huán)境。
（2）公司組織機構(gòu)
結(jié)合公司實際情況，公司設(shè)立了董事會辦公室、信息管理部、戰(zhàn)略發(fā)展部、
設(shè)備部、生產(chǎn)部、采購部、財務(wù)部、行政部、人力資源部、技術(shù)中心、品質(zhì)管理
部等部門并制定了相應(yīng)的部門及崗位職責(zé)。各部門分工明確、各負其責(zé)、相互協(xié)
作、相互牽制、相互監(jiān)督。
公司組織結(jié)構(gòu)如下圖所示：
（3）內(nèi)部審計的運作
審計部直接對董事會審計委員會負責(zé)，在審計委員會的指導(dǎo)下，依法獨立開
展內(nèi)部審計工作，行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。審計部配備了專
職審計人員，負責(zé)對公司及下屬子公司的經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況
負責(zé)進行內(nèi)部審計，對其經(jīng)濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。各
相關(guān)部門及下屬子公司對審計部的工作均必須支持和配合。
（4）人力資源政策
公司秉承“以人為本 客戶至上 團結(jié)協(xié)作 開拓創(chuàng)新”的核心價值觀，為員工
營造“積極、向上、和諧”的人文環(huán)境和發(fā)展平臺，始終以人為本，充分尊重、理
解和關(guān)心員工，通過科學(xué)的培訓(xùn)，努力將員工塑造成為各類職業(yè)化的優(yōu)秀人才。
公司堅持與員工共同成長、共同發(fā)展的思路，公司定期外聘專業(yè)機構(gòu)，組織對相
應(yīng)崗位人員的培訓(xùn)并考試，加強員工的專業(yè)水平。公司實行全員勞動合同制，制
定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、
績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務(wù)升遷等制定了詳細規(guī)定。
（5）公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
公司根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點，已建立了一套較為完善的內(nèi)部
控制制度。2016年度公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求及結(jié)合公司的實際情況對相關(guān)制
度文件進行了梳理，修訂了《公司章程》。內(nèi)部控制基本涵蓋了公司內(nèi)部經(jīng)營管
理、融資擔(dān)保、投資管理、關(guān)聯(lián)交易、資金管理、信息披露等所有營運環(huán)節(jié)，為
規(guī)范公司治理、提高決策水平、保護股東權(quán)益提供了有效地制度保障。
2、風(fēng)險評估
公司在財務(wù)報告編制與信息披露、研究開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、員工管理、設(shè)備管
理與維護、采購等方面，通過建立內(nèi)控制度和辦法，將風(fēng)險納入管理體系。公司
管理層關(guān)注經(jīng)濟形勢、市場競爭、相關(guān)法律法規(guī)等外部環(huán)境，并將其納入重點風(fēng)
險評估的范圍。
3、控制活動
公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的管理要求，在產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)管理、材料采購、人
力資源、行政管理、財務(wù)管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營的各環(huán)節(jié)，建立了一系列內(nèi)部管理
制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。
（1）控制措施
1）職責(zé)分工控制：公司已建立了崗位職責(zé)和內(nèi)部牽制機制，通過權(quán)力、職
責(zé)的劃分，制定了各組成部分及其成員崗位責(zé)任制，以防止差錯及舞弊行為的發(fā)
生。公司按照合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離，并且
盡量使每個人的工作能自動檢查其他人的工作，形成相互制衡機制。公司內(nèi)部不
相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、監(jiān)督檢查等。
在經(jīng)營管理中，為了防止錯誤或舞弊的發(fā)生，公司明確各不相容職務(wù)的責(zé)任與權(quán)
利，各職務(wù)均建立了崗位責(zé)任制。
2）授權(quán)審批控制：根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，對于一般性交
易如購銷業(yè)務(wù)、費用報銷業(yè)務(wù)采取各職能部門負責(zé)人、財務(wù)記賬會計審核，分管
副總經(jīng)理和總經(jīng)理逐級審批機制，以確保各類業(yè)務(wù)按程序進行。對于非經(jīng)常性交
易事件，如收購、重大資本支出和股票發(fā)行等重大交易事項需要董事會和股東大
會決策權(quán)限審議批準。
3）會計系統(tǒng)控制：根據(jù)《公司法》對財務(wù)會計的要求以及《會計法》、《企
業(yè)會計準則》等法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了規(guī)范、完整的財務(wù)管理控制制度以
及相關(guān)的操作規(guī)程，如《財經(jīng)審批制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《貨幣資金
管理制度》等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)進行有效控制，確保
會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。
4）財產(chǎn)保護控制：為了較好的保護資產(chǎn)的安全和完整，公司建立了較為完
整的資產(chǎn)購入、保管、使用、維護和處置的規(guī)章制度和相關(guān)細則及程序操作規(guī)范，
如：《固定資產(chǎn)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理實施細則》等，而且這些制度都能
得到有效的執(zhí)行，限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，從而使資產(chǎn)的安全得
到了根本的保證。財務(wù)部門建立固定資產(chǎn)卡片賬與管理部門的設(shè)備臺賬雙重記錄
也保證了固定資產(chǎn)的完整性。
5）憑證與記錄控制：公司SAP管理系統(tǒng)和金蝶財務(wù)管理軟件的建立將公司
的采購、生產(chǎn)、庫存、銷售、財務(wù)等子系統(tǒng)連成一體，保證了所有交易均有記錄
和防止交易被重復(fù)記錄。另外公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、
各崗位的職責(zé)劃分建立了一套較為完整的相互牽制、相互審核的內(nèi)部控制制度，
有效杜絕了不合格憑證流入公司。公司內(nèi)部各部門在執(zhí)行相關(guān)職責(zé)時能夠做到相
互制約、相互配合、相互聯(lián)系，使內(nèi)部憑證的真實性、合規(guī)性和可靠性得到保證。
6）獨立稽查控制：為了保證公司各項業(yè)務(wù)的合規(guī)性，公司設(shè)立了審計部，
直接對董事會審計委員會負責(zé)，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。審計部對監(jiān)
督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照公司《內(nèi)部審計制度》和相關(guān)工作程序進行
報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員
會報告。通過實際審計工作，核查公司主要業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制的有效性，以
及各項交易和記錄的正確性。
7）風(fēng)險控制：公司制定了較為完整的風(fēng)險控制管理規(guī)定，對財務(wù)結(jié)構(gòu)的確
定、籌資結(jié)構(gòu)的安排、籌資成本的估算和籌資的償還計劃等基本做到事先評估、
事中監(jiān)督、事后考核；對各種債權(quán)投資和股權(quán)投資都要作可行性研究并根據(jù)項目
和金額大小確定審批權(quán)限，對投資過程中可能出現(xiàn)的負面因素制定應(yīng)對預(yù)案；建
立了財務(wù)風(fēng)險預(yù)警制度與經(jīng)濟合同管理制度，以加強對信用風(fēng)險與合同風(fēng)險的評
估與控制。
8）績效考評控制：公司已建立覆蓋全體員工、所有部門的績效考核體系，
通過員工自評、主管考評等方式，對全體員工、各責(zé)任單位進行月度、季度、年
度的考核與評價，并將考核結(jié)果與員工獎勵、評優(yōu)、升職等相掛鉤。
9）股權(quán)激勵控制：為進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全公司激勵機制，增強
公司管理團隊和業(yè)務(wù)骨干對實現(xiàn)公司持續(xù)、健康發(fā)展的責(zé)任感、使命感，確保公
司發(fā)展目標的實現(xiàn)，公司制定了股權(quán)激勵方案。
（2）重點控制
公司內(nèi)部控制制度包括采購與付款、銷售與收款、資金、成本與費用、存貨、
固定資產(chǎn)、工程項目、籌資、投資、對外擔(dān)保、控股子公司、參股公司、財務(wù)報
告、信息披露等13個方面，涵蓋日常經(jīng)營管理的各個方面，除對各項業(yè)務(wù)制定了
詳細的內(nèi)部控制制度外，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理均有明確的授權(quán)和審批，公司對控股
子公司、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大投資、信息披露的內(nèi)部控制情況進行了重點
自查。
1）對子公司的內(nèi)部控制
公司各職能部門對控股子公司對應(yīng)的職能部門具有指導(dǎo)和監(jiān)督的職責(zé)和權(quán)
力，確保各子公司在經(jīng)營理念、企業(yè)文化、內(nèi)部控制等方面與公司保持一致。公
司要求各子公司實行統(tǒng)一的會計政策，對子公司建立了完備的監(jiān)督反饋機制和參
與決策的機制，對子公司的管理、經(jīng)營具有較強的監(jiān)督作用。各子公司能嚴格按
照公司的規(guī)章制度定期向公司報送財務(wù)狀況、人員狀況和業(yè)務(wù)擴展情況，公司能
及時了解子公司的經(jīng)營動態(tài)，控制經(jīng)營風(fēng)險。
2）對參股公司的內(nèi)部控制
公司派遣兩名高管擔(dān)任參股公司興科電子科技有限公司（以下簡稱“興科電
子”）董事，參與興科電子日常經(jīng)營管理和重大事項決策；同時，公司向興科電
子派遣工作人員，通過定期召開會議等形式能及時了興科電子的財務(wù)狀況、人員
狀況和其經(jīng)營動態(tài)，控制經(jīng)營風(fēng)險。
3）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
公司嚴格按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》等有
關(guān)文件規(guī)定，對公司關(guān)聯(lián)交易行為包括交易原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易
執(zhí)行情況、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的披露等進行全方位管理和控制。公
司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，規(guī)定公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制應(yīng)遵循的五大基
本原則，明確規(guī)定了公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，并要求
關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決。
報告期內(nèi)，公司的關(guān)聯(lián)交易主要包括以下方面：為興科電子申請融資提供擔(dān)
保；為興科電子提供加工服務(wù)；以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買興科電子剩余
66.2%股權(quán)事項。
4）對外擔(dān)保的內(nèi)部控制
公司嚴格執(zhí)行證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外
擔(dān)保若干問題的通知》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，公司制定了《對外擔(dān)保管理
辦法》，其中對擔(dān)保對象、擔(dān)保的審查與審批、擔(dān)保的權(quán)限、擔(dān)保合同的訂立及
風(fēng)險管理等作了詳細的規(guī)定。報告期內(nèi)，公司為子公司、參股公司提供的擔(dān)保業(yè)
務(wù)，符合公司《對外擔(dān)保管理辦法》及相關(guān)規(guī)章制度的要求，公司對子公司、參
股公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)過董事會、股東大會審批。
5）重大投資的內(nèi)部控制
公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)
險、注重投資效益。公司章程明確規(guī)定了重大投資的審批權(quán)限及決策程序，并且
公司已制定了《對外投資管理制度》。
6）信息披露的內(nèi)部控制
公司制定了《信息披露管理制度》，明確規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容、程
序；信息披露的權(quán)限與責(zé)任劃分、記錄與保管制度及信息的保密措施。公司董事
長是信息披露的第一責(zé)任人，董事會秘書是信息披露的直接責(zé)任人。公司制定了
《重大信息內(nèi)部報告與保密管理制度》，明確規(guī)定各職能部門和子公司負責(zé)人在
重大事件發(fā)生前應(yīng)按規(guī)定向總經(jīng)理和董事會秘書報告，總經(jīng)理和董事會秘書應(yīng)及
時向董事會報告，并保證這些報告內(nèi)容的真實、及時和完整。報告期內(nèi)公司信息
披露嚴格遵循了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)及公司
《信息披露管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告與保密管理制度》的規(guī)定，沒有出
現(xiàn)違規(guī)進行信息披露的情形。
4、信息與溝通
公司建立了財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)，包括交易的生成、記錄、處理；電子
信息系統(tǒng)開發(fā)與維護；數(shù)據(jù)輸入與輸出；文件儲存與保管；對外信息的披露等；
公司信息管理部門與使用部門權(quán)責(zé)得到較好地劃分，程序及資料的存取、數(shù)據(jù)處
理、系統(tǒng)開發(fā)及程序修改得到較好地控制，檔案、設(shè)備、信息的安全得到較好地
控制。
公司建立了有效溝通渠道和機制，使管理層能夠及時獲取員工的職責(zé)履行情
況，并與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管部門和其他外部單位保持及時有效溝通，使管理層
面對各種變化能夠及時采取適當(dāng)?shù)倪M一步行動。
公司定期召開員工代表座談會，管理層直接與基層員工面對面交流，充分了
解基層員工的想法，同時也使基層員工了解公司的發(fā)展方向和前景。公司定期召
開總經(jīng)理會議和工作例會，使公司各部門內(nèi)部充分交流信息，及時協(xié)作處理各類
內(nèi)部管理問題。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)事會負責(zé)對董事和高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監(jiān)
督，對股東大會負責(zé)。審計委員會是董事會的專門工作機構(gòu)，主要負責(zé)公司內(nèi)、
外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。
審計委員會下設(shè)審計部，負責(zé)對公司及下屬各分支機構(gòu)、各部門的財務(wù)收支
及經(jīng)濟活動進行審計、監(jiān)督，包括：財務(wù)資金管理、費用報銷審核、成本核算等；
銷售合同確認、銷售政策、商務(wù)條款、銷售賬款回收等；資產(chǎn)安全、物資進銷存
管理等；采購供應(yīng)商管理、采購物資價格確定、采購合同等；人力資源政策、崗
位設(shè)置及工作職責(zé)、績效考核標準等，通過對公司營運的主要業(yè)務(wù)進行審計，及
時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度的缺陷和不足，提出整改方案，并以適當(dāng)方式及時報告董事會。
公司的職能部門設(shè)置，包括財務(wù)部、人力資源部、行政部、采購部、生產(chǎn)部、
倉務(wù)部、銷售部等相關(guān)部門的業(yè)務(wù)往來均有互相監(jiān)督、相互牽制的作用；公司高
層管理人員及經(jīng)理級人員有良好的職責(zé)分工與授權(quán)控制。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)
內(nèi)部控制評價指引》、深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》和公司內(nèi)部控制制度等
相關(guān)規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要
求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)
部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認
定標準。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）定性標準：出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），應(yīng)認定為財務(wù)報告內(nèi)
部控制重大缺陷：
①控制環(huán)境無效；
②公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；
③發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)控控制在運行過程中未能夠發(fā)現(xiàn)該
錯報；
④已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間內(nèi)未加以改正；
⑤公司審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
出現(xiàn)以下情形，應(yīng)認定為重要缺陷：
①關(guān)鍵崗位人員舞弊；
②未按公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策；
③未建立反舞弊程序和控制措施；
④財務(wù)報告過程控制存在一項或多項缺陷，雖未達到重大缺陷標準，但影響
財務(wù)報告達到合理、準確的目標。
一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。
（2）定量標準
①內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入的
1%，則認定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的1%但小于2%，則認定為重要缺陷；
如果超過營業(yè)收入的2%，則認定為重大缺陷。
②內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標
衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額
的0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的0.5%但小于1%，則認定為重
要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的1%，則認定為重大缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）定性標準
非財務(wù)報告的缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程的影響程度、發(fā)生的可能性作
判定。
①如果缺發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果，或加大效果的不確定
性、或使之偏離預(yù)期目標為一般缺陷；
②如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果，或顯著加大效
果的定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標為重要缺陷；
③如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果，或嚴重加大效果
的不確定性、或使之嚴重偏離預(yù)期目標為重大缺陷。
（2）定量標準
非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價
的定量標準。
3、內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
（1）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
（2）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司將繼續(xù)強化內(nèi)控建設(shè)，完善與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)
險水平等相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，并隨著經(jīng)營狀況的變化及時加以調(diào)整、規(guī)范，
強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
4、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
報告期內(nèi)公司無其他需要說明的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大事項。
廣東銀禧科技股份有限公司
董事會
二〇一七年三月九日