深圳珈偉光伏照明股份有限公司
關(guān)于資產(chǎn)重組購(gòu)入資產(chǎn)盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明
深圳珈偉光伏照明股份有限公司
關(guān)于重大資產(chǎn)重組購(gòu)入資產(chǎn) 2017 年度盈利預(yù)測(cè)
完成情況說(shuō)明(華源新能源）
按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第
127 號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，深圳珈偉光伏照明股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）
編制了本說(shuō)明。
一、重大資產(chǎn)重組的基本情況
（一）交易對(duì)方
1、振發(fā)能源集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“振發(fā)能源”）
注冊(cè)資本：人民幣 3,000,000,000.00 元
注冊(cè)地址：重慶市渝北區(qū)雙龍湖街道百果路 99 號(hào)
成立時(shí)間：2012 年 11 月 22 日
法定代表人：查正發(fā)
公司類型：有限責(zé)任公司(法人獨(dú)資)
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91500112056480621M
經(jīng)營(yíng)范圍：新能源的開發(fā)及技術(shù)咨詢；新能源設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、
維護(hù)；電力技術(shù)咨詢；利用自有資金從事投資業(yè)務(wù)（不得從事銀行、證券、保
險(xiǎn)等需要取得許可或?qū)徟慕鹑跇I(yè)務(wù)）；銷售：建筑材料（不含危險(xiǎn)化學(xué)品）、
金屬材料、五金交電、化工產(chǎn)品（不含化學(xué)危險(xiǎn)品）、服裝、百貨、紡織品、工
藝品、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備及零配件、礦產(chǎn)品、裝飾材料（不含危險(xiǎn)化學(xué)品）、
家用電器；自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，
經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）
2、上海灝軒投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“灝軒投資”）
注冊(cè)資本：人民幣 10,000,000.00 元
注冊(cè)地址：上海市嘉定工業(yè)區(qū)葉城路 1630 號(hào) 8 幢 2069 室
成立時(shí)間：2014 年 7 月 14 日
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關(guān)于資產(chǎn)重組購(gòu)入資產(chǎn)盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明
法定代表人：丁孔賢
公司類型：有限責(zé)任公司(自然人獨(dú)資)
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：913101143986949459
經(jīng)營(yíng)范圍：投資管理，實(shí)業(yè)投資，投資咨詢（除金融、證券）。
（二）交易標(biāo)的
交易標(biāo)的為江蘇華源新能源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華源新能源”）100%
的股權(quán)，其中振發(fā)能源持有華源新能源 75%的股權(quán)，灝軒投資持有華源新能源
25%的股權(quán)。
（三）交易價(jià)格
根據(jù) 2014 年 8 月 21 日珈偉股份與振發(fā)能源、灝軒投資簽訂的《發(fā)行股份
及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》，各方同意并確認(rèn)，本次交易聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格
的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)以 2014 年 6 月 30 日為評(píng)估基準(zhǔn)日對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并出具
評(píng)估報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“《評(píng)估報(bào)告》”),標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格應(yīng)當(dāng)參照《評(píng)估報(bào)告》確定
的標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估值予以定價(jià)。
根據(jù)具有證券從業(yè)資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司以2014年6
月30日為評(píng)估基準(zhǔn)日出具的中同華評(píng)報(bào)字[2014]第493號(hào)《深圳珈偉光伏照明股
份有限公司重大資產(chǎn)重組所涉及的華源新能源科技有限公司股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估
報(bào)告》, 華源新能源100%的股權(quán)評(píng)估值為180,000.00萬(wàn)元。根據(jù)2014年12月珈偉
股份與振發(fā)能源、灝軒投資簽訂的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)
議》，標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為180,000萬(wàn)元,各方在此基礎(chǔ)上協(xié)商確定標(biāo)的資產(chǎn)的
交易作價(jià)為180,000萬(wàn)元,其中振發(fā)能源持有的標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格確定為135,000萬(wàn)元,
灝軒投資持有的標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格確定為45,000萬(wàn)元。
（四）發(fā)行股份
1、發(fā)行價(jià)格：本次發(fā)行股份的價(jià)格系根據(jù)珈偉股份第二屆董事會(huì)第九次會(huì)
議決議公告日之前 20 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)確定為 13.88 元/股。由于公
司股票在定價(jià)基準(zhǔn)日至本次發(fā)行完成日期間發(fā)生 2013 年度和 2014 年度利潤(rùn)分
配事項(xiàng)，需對(duì)發(fā)行價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后發(fā)行價(jià)為 13.82 元/股。
2、發(fā)行股份：根據(jù)珈偉股份 2014 年 8 月 21 日第二屆董事會(huì)第九次會(huì)議、
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關(guān)于資產(chǎn)重組購(gòu)入資產(chǎn)盈利預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明
2014 年 12 月 10 日第二屆董事會(huì)第十三次會(huì)議、2014 年 12 月 26 日召開的 2014
年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并
募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易的議案》、《關(guān)于簽訂附生效條件的的議案》, 并于 2015 年 7 月 30 日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
以證監(jiān)許可[2015]1836 號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳珈偉光伏照明股份有限公司向振發(fā)
能源集團(tuán)有限公司等發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的批復(fù)》的核準(zhǔn)，同意珈偉股份向振發(fā)
能源發(fā)行 83,212,735 股股份、向?yàn)幫顿Y發(fā)行 32,561,505 股股份購(gòu)買相關(guān)資
產(chǎn)。公司依此對(duì)價(jià)發(fā)行股份數(shù)量為 115,774,240 股，其中：振發(fā)能源持有的華
源 新 能源 75% 股權(quán)交 易價(jià)格為 135,000 萬(wàn) 元，珈偉股份向振發(fā) 能源發(fā)行
83,212,735 股股份支付其中的 115,000 萬(wàn)元，另外 20,000.00 萬(wàn)元以現(xiàn)金支付；
灝軒投資持有華源新能源 25%股權(quán)交易價(jià)格為 45,000 萬(wàn)元,珈偉股份向?yàn)幫?br/>資發(fā)行 32,561,505 股股份作為交易的對(duì)價(jià)。珈偉股份本次共向 2 名股東發(fā)行股
份 115,774,240 股，每股面值人民幣 1.00 元。
二、收購(gòu)資產(chǎn)的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)及業(yè)績(jī)承諾情況
1、凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)：中同華評(píng)報(bào)字[2014]第 493 號(hào)評(píng)估報(bào)告中交易標(biāo)的華源
新能源 2014 年、2015 年、2016 年及 2017 年對(duì)應(yīng)的歸屬于母公司所有者的扣除
非經(jīng)常性收益后的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)分別為 20,016.88 萬(wàn)元、25,890.64 萬(wàn)元、
33,457.09 萬(wàn)元、36,614.42 萬(wàn)元。
2、業(yè)績(jī)承諾情況：根據(jù) 2014 年 12 月 10 日珈偉股份與振發(fā)能源、灝軒投
資簽訂的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議之盈利補(bǔ)償協(xié)議》以及 2015 年 5
月 25 日簽訂的關(guān)于《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議之盈利補(bǔ)償協(xié)議》之補(bǔ)
充協(xié)議約定，振發(fā)能源、灝軒投資承諾，華源新能源在 2014 年、2015 年和 2016
年實(shí)現(xiàn)的經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)（華源新能源合并報(bào)表歸屬于母公司所有者的扣除非
經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)）分別不低于 20,016.88 萬(wàn)元、25,890.64 萬(wàn)元、
33,457.09 萬(wàn)元。若本次交易在 2015 年實(shí)施完畢，則業(yè)績(jī)承諾期間為 2015 年、
2016 年及 2017 年，振發(fā)能源、灝軒投資將增加 2017 年業(yè)績(jī)承諾，即華源新能
源在 2017 年實(shí)現(xiàn)的經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)（華源新能源合并報(bào)表歸屬于母公司所有者
的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)）不低于人民幣 36,614.42 萬(wàn)元。
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3、業(yè)績(jī)補(bǔ)償方案
珈偉股份應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)承諾期間的每年年度報(bào)告中單獨(dú)披露華源新能源的實(shí)
際凈利潤(rùn)數(shù)與振發(fā)能源、灝軒投資凈利潤(rùn)承諾數(shù)的差異情況（以下簡(jiǎn)稱“凈利
潤(rùn)差額”），并應(yīng)當(dāng)由珈偉股份、振發(fā)能源、灝軒投資三方共同聘請(qǐng)的具有證券
業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具關(guān)于利潤(rùn)預(yù)測(cè)承諾的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，凈利潤(rùn)差額
以專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。
業(yè)績(jī)承諾期間內(nèi)，如華源新能源實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)未達(dá)到當(dāng)年度凈利潤(rùn)承諾數(shù)
的，由振發(fā)能源、灝軒投資向珈偉股份進(jìn)行股份補(bǔ)償，振發(fā)能源、灝軒投資當(dāng)
年度應(yīng)予補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量計(jì)算公式如下：
應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)=（當(dāng)期承諾凈利潤(rùn)數(shù)-當(dāng)期實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)）×認(rèn)購(gòu)股份總數(shù)
÷業(yè)績(jī)承諾期間內(nèi)各年的承諾凈利潤(rùn)數(shù)。
前述凈利潤(rùn)數(shù)均以華源新能源合并報(bào)表口徑下歸屬于母公司所有者的扣除
非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)數(shù)確定；前述認(rèn)購(gòu)股份總數(shù)是指振發(fā)能源、灝軒投資
以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)的珈偉股份的股份數(shù)量；在逐年補(bǔ)償?shù)那闆r下，在各年計(jì)算的補(bǔ)償
股份數(shù)量小于 0 時(shí)，按 0 取值，即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶粵_回；如果計(jì)算結(jié)果存在
小數(shù)的，應(yīng)當(dāng)向上取整。
振發(fā)能源和灝軒投資應(yīng)按本次交易前持有華源新能源股權(quán)相互之間的相對(duì)
比例計(jì)算各自應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量。
若振發(fā)能源和灝軒投資本次以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)的新增股份不足以彌補(bǔ)實(shí)際凈利潤(rùn)
數(shù)與承諾凈利潤(rùn)數(shù)差額的，則振發(fā)能源和灝軒投資以現(xiàn)金方式作補(bǔ)充補(bǔ)償。振
發(fā)能源和灝軒投資應(yīng)按本次交易前持有華源新能源股權(quán)相互之間的相對(duì)比例計(jì)
算各自應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金。
各方同意，如珈偉股份在業(yè)績(jī)承諾期間實(shí)施轉(zhuǎn)增或送股分配的，則補(bǔ)償股
份數(shù)相應(yīng)調(diào)整為：按上述應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)所示公式計(jì)算的補(bǔ)償股份數(shù)量×（1＋轉(zhuǎn)
增或送股比例）。
如珈偉股份在業(yè)績(jī)承諾期間實(shí)施現(xiàn)金分配的，現(xiàn)金分配的部分由振發(fā)能源
和灝軒投資向珈偉股份作相應(yīng)返還，計(jì)算公式為：返還金額＝每股已分配現(xiàn)金
股利×補(bǔ)償股份數(shù)量。
如果振發(fā)能源已按照《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》的規(guī)定履行了
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關(guān)于損益歸屬期間的虧損補(bǔ)償義務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“已補(bǔ)償虧損”），則在按照上述
應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)規(guī)定計(jì)算振發(fā)能源需進(jìn)行補(bǔ)償?shù)膬衾麧?rùn)差額時(shí)，應(yīng)扣除振發(fā)能源
已補(bǔ)償虧損中所對(duì)應(yīng)的交割日所在年度的部分期間涉及的虧損金額。
業(yè)績(jī)承諾期間屆滿時(shí)，珈偉股份應(yīng)對(duì)華源新能源進(jìn)行資產(chǎn)減值測(cè)試。如果
（期末減值額/標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)）>（業(yè)績(jī)承諾期間內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)/認(rèn)購(gòu)股份總
數(shù)），則振發(fā)能源和灝軒投資應(yīng)另行補(bǔ)償股份。
振發(fā)能源和灝軒投資另需補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量為：（期末減值額/每股發(fā)行價(jià)格）
-業(yè)績(jī)承諾期間內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)。振發(fā)能源和灝軒投資應(yīng)按本次交易前持有江
蘇華源股權(quán)相互之間的相對(duì)比例計(jì)算各自應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量。
用于補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量不超過(guò)振發(fā)能源和灝軒投資在本次交易中以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)
的珈偉股份公司股份總數(shù)（包括轉(zhuǎn)增或送股的股份）。如珈偉股份在業(yè)績(jī)承諾期
間實(shí)施轉(zhuǎn)增或送股分配的，則在依據(jù)減值測(cè)試另需補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量計(jì)算振發(fā)能
源和灝軒投資另需補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量時(shí)，公式中的發(fā)行價(jià)格將相應(yīng)調(diào)整。如珈偉
股份在業(yè)績(jī)承諾期間有現(xiàn)金分紅的，補(bǔ)償股份數(shù)在補(bǔ)償實(shí)施時(shí)累計(jì)獲得的分紅
收益，應(yīng)隨之無(wú)償贈(zèng)予珈偉股份。若振發(fā)能源和灝軒投資本次以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)的新
增股份不足以實(shí)施上述減值測(cè)試補(bǔ)償，則振發(fā)能源和灝軒投資以現(xiàn)金方式作補(bǔ)
充補(bǔ)償。
補(bǔ)償?shù)膶?shí)施： 如振發(fā)能源和灝軒投資根據(jù)協(xié)議約定須向珈偉股份進(jìn)行股
份補(bǔ)償?shù)?，珈偉股份?yīng)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具有關(guān)上述凈利潤(rùn)差額或減值額之專
項(xiàng)審核意見后 30 個(gè)工作日內(nèi)召開董事會(huì)及股東大會(huì)審議關(guān)于回購(gòu)振發(fā)能源和
灝軒投資應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶⒆N的方案，并履行通知債權(quán)人等法律、法規(guī)關(guān)于減
少注冊(cè)資本的相關(guān)程序。珈偉股份就振發(fā)能源和灝軒投資補(bǔ)償?shù)墓煞荩紫炔?br/>用股份回購(gòu)注銷方案，如股份回購(gòu)注銷方案因未獲得珈偉股份股東大會(huì)審議通
過(guò)或因未獲得相關(guān)債權(quán)人認(rèn)可等原因而無(wú)法實(shí)施的，珈偉股份將進(jìn)一步要求振
發(fā)能源和灝軒投資將應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞葙?zèng)送給其他股東。如果根據(jù)協(xié)議約定，振發(fā)
能源和灝軒投資須進(jìn)一步向珈偉股份進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償?shù)模靷ス煞輵?yīng)在會(huì)計(jì)師事
務(wù)所出具有關(guān)上述凈利潤(rùn)差額或減值額之專項(xiàng)審核意見后 10 個(gè)工作日內(nèi)書面
通知振發(fā)能源和灝軒投資，振發(fā)能源和灝軒投資應(yīng)在收到上市公司書面通知之
日起 20 個(gè)工作日內(nèi)將相應(yīng)的補(bǔ)償現(xiàn)金支付至珈偉股份指定的銀行賬戶。
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三、收購(gòu)資產(chǎn)業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)情況
根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的 2017 年度標(biāo)的資產(chǎn)審計(jì)報(bào)
告（大華審字[2018]006492 號(hào)審計(jì)報(bào)告），標(biāo)的資產(chǎn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬
于母公司所有者的 2017 年度凈利潤(rùn)為 37,541.14 萬(wàn)元，大于承諾數(shù) 36,614.42
萬(wàn)元。
四、本說(shuō)明的批準(zhǔn)
本說(shuō)明業(yè)經(jīng)本公司第三屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議于 2018 年 4 月 19 日批準(zhǔn)。
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2018 年 4 月 20 日
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