中信建投證券股份有限公司關于廈門信達股份有限公司
二〇一七年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見
中信建投證券股份有限公司（以下簡稱“中信建投證券”或“保薦機構(gòu)”）
作為廈門信達股份有限公司（以下簡稱“廈門信達”或“公司”）非公開發(fā)行 A
股股票并上市的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券
交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關規(guī)定，
對廈門信達《2017 年度內(nèi)部控制評價報告》進行了核查，具體情況如下：
一、內(nèi)部控制評價工作情況
公司以《內(nèi)部控制手冊》為基礎，以風險防控為導向，形成標準化、規(guī)范化
的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
報告期內(nèi)，公司根據(jù)自身經(jīng)營需要，制定《信息系統(tǒng)建設管理制度》、《信息
安全技術管理制度》、《安全生產(chǎn)事故應急預案》和《網(wǎng)絡安全人員管理制度》等；
修訂了《計算機設備使用管理規(guī)定》、《人力資源管理制度》和《內(nèi)部審計制度》
等，降低公司經(jīng)營風險，提高經(jīng)營效率。
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。
納入評價范圍的主要單位包括：廈門信達股份有限公司本部；電子信息業(yè)務
板塊：廈門市信達光電科技有限公司、福建省信達光電科技有限公司、廣東信達
光電科技有限公司、深圳市安普光光電科技有限公司、深圳市灝天光電有限公司、
廈門信達物聯(lián)科技有限公司、深圳市安尼數(shù)字技術有限公司；貿(mào)易業(yè)務板塊：廈
門信達股份有限公司供應鏈分公司、廈門市信達安貿(mào)易有限公司、信達點礦（廈
門）礦業(yè)有限公司、香港信達諾有限公司、新加坡信達安資源有限公司、上海信
達邁科金屬資源有限公司、廣州點鋼資源有限公司；汽車業(yè)務板塊：廈門信達通
寶汽車銷售服務有限公司、廈門信達汽車銷售服務有限公司、廈門信達諾汽車銷
售服務有限公司、濟南山和通達汽車有限公司、濟南信達通福汽車銷售服務有限
公司、福建信田汽車有限公司、福州信達諾汽車銷售服務有限公司、福清信達通
寶汽車銷售服務有限公司；房地產(chǎn)業(yè)務板塊：廈門信達房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、丹
陽信達房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。
納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的 93.01%左右，
營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的 93.37%左右。
公司重點關注的高風險領域主要包括：戰(zhàn)略管理風險、市場經(jīng)營風險、資金
風險、投資風險、業(yè)務風險、項目管理風險、合同管理風險等重大、重要風險。
公司納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：公司組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)
文化、社會責任、資金活動、采購業(yè)務、銷售業(yè)務、資產(chǎn)管理、對子公司的管理、
關聯(lián)交易、擔保業(yè)務、重大投資、財務報告、信息披露、全面預算、合同管理、
信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
1、治理結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)
公司構(gòu)建了股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層“三會一層”的法人治理結(jié)
構(gòu)，健全相應的規(guī)章制度，分工明確、各司其職、有效制衡，確保公司規(guī)范運作。
董事會下設審計、戰(zhàn)略、提名、薪酬與考核和預算五個專門委員會，各專門委員
會均制定相應的議事規(guī)則，保障專門委員會對公司經(jīng)營決策提供有力支持。
公司建立了完整的風險評估體系，對經(jīng)營風險、財務風險、市場風險、政策
法規(guī)風險和道德風險等進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的各類風險，并
采取必要的控制措施。
公司具備積極的內(nèi)部控制環(huán)境，明確界定了各部門、崗位的目標、職責和權
限，建立相應的授權、檢查和逐級問責制度，業(yè)務流程各關鍵點均重點把關，降
低公司經(jīng)營風險。公司通過各種宣傳方式使員工了解公司的內(nèi)部控制體系，并使
其積極融入內(nèi)部控制建設中。公司建立了有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)
精神和內(nèi)部控制文化，樹立風險防范意識，創(chuàng)造全體員工充分認識并規(guī)范運作的
環(huán)境。
股東大會是公司最高權力機構(gòu)，依法行使重大事項的表決權。嚴格按照《公
司章程》、《股東大會議事規(guī)則》等制度的規(guī)定履行職責,保證股東大會的高效規(guī)
范運作和科學決策，確保公司股東尤其是中小股東充分行使其平等權利。報告期
內(nèi)，公司召開了一次年度股東大會和六次臨時股東大會，大會的召集、提案、表
決均按照公司《章程》的規(guī)定執(zhí)行，并有律師現(xiàn)場見證，出具法律意見書。
董事會由 9 名董事組成，其中獨立董事 3 名。董事會下設的五個專門委員會
中，獨立董事?lián)螌徲嫛⑿匠昱c考核、提名、預算四個專門委員會的主任委員。
各專門委員會根據(jù)相應的議事規(guī)則，對相關事項先行審核后再提交董事會審議，
更好地發(fā)揮獨立董事的專業(yè)特長，為公司經(jīng)營決策提供保障。董事會審計委員會
負責督導企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施。公司內(nèi)控工
作小組直接由審計委員會指導工作。報告期內(nèi)，公司召開了十三次董事會會議。
全體董事切實履行職責，嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》等制度的規(guī)
定，在職責范圍內(nèi)行使經(jīng)營決策權。
監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)。報告期內(nèi)，公司召開了四次監(jiān)事會會議。公司全
體監(jiān)事切實履行職責，嚴格按照《公司章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》和股東大會授
予的職權行使監(jiān)督權力，保障股東利益、公司利益和職工利益，并直接向股東大
會負責。
管理層是公司的經(jīng)營管理組織者，負責組織實施股東大會、董事會決議事項，
主持公司日常經(jīng)營管理工作。管理層設立相應職能部門，明確各職能部門職責，
分工協(xié)作，建立了科學有效的管理控制模式和清晰的權責體系，保證公司的正常
經(jīng)營運轉(zhuǎn)。公司各個崗位和業(yè)務流程均有相關的管理制度，職責明確，相互制衡，
分工合作，各司其責，形成了有效的分層級管理機制。公司通過派駐董事、監(jiān)事、
管理人員，對控股子公司進行管理控制。
公司內(nèi)部組織架構(gòu)如下：
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
各
控 貿(mào) 信
各 股 人 貿(mào) 投 黨 貿(mào) 信 法 息
全 （ 貿(mào) 力 貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 委 貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 行 貿(mào) 貿(mào) 息 律 貿(mào) 貿(mào)
理 大
貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 管 貿(mào) 管 管 券 政 金 算 管 事 察 工 廈
公 股 貿(mào) 源 部 控 理 公 部 理 部 部 部 部 理 貿(mào) 室 貿(mào)
公 貿(mào)
司 ） 部 部 部 室 部 部 部 貿(mào)
企 室
部
貿(mào)
注：2018 年 1 月 30 日，公司董事會審議通過將原貿(mào)易管理部和風險管理部合并為風險
管理部，并新設立物流管理部。
2、內(nèi)部審計
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》及相關法律法規(guī)的有關規(guī)定，已建立了《內(nèi)
部控制手冊》以及一系列較為健全完善的內(nèi)部控制制度，根據(jù)經(jīng)營需要在報告期
內(nèi)還對《內(nèi)部審計制度》進行了修訂。公司通過檢查發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，制訂整
改方案，由相應部門進行整改，并對整改情況進行檢查，全面提高公司內(nèi)部控制
水平。
為了規(guī)范風險管理，建立有效的風險評估體系，做到風險可控，對公司在經(jīng)
營管理過程中的風險識別、風險分析和應對策略等活動進行了描述和評級，并對
識別的公司可能遇到的經(jīng)營風險、環(huán)境風險、財務風險等能夠及時發(fā)現(xiàn)并采取應
對措施。
為防范公司管理風險，加強內(nèi)部控制，保障投資者利益，公司專門設立內(nèi)部
審計部門。該部門主要負責制訂并實施內(nèi)部控制審計計劃，負責公司及下屬控股
子公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，針對控制缺陷和風險提出改善建議，
向董事會和審計委員會報告實施審計監(jiān)督的情況，為公司防范風險和加強內(nèi)部控
制提供保障。
報告期內(nèi)審計部圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要
素，按照內(nèi)部控制評價辦法，編制內(nèi)部控制評價報告對公司內(nèi)部控制設計與運行
情況進行全面評價。
3、人力資源
公司目前已經(jīng)建立全體員工的聘用調(diào)配、培訓開發(fā)、考核任免、薪酬福利、
獎懲激勵及勞動合同管理等相關制度，根據(jù)經(jīng)營需要在報告期內(nèi)對《人力資源管
理制度》等進行了修訂。公司定期組織對員工日常工作的檢查，發(fā)現(xiàn)問題立即責
令其改正；定期組織員工培訓，調(diào)動員工學習熱情，為員工個人發(fā)展提供良好的
平臺。在員工考核方面，公司每季度組織相關考核，并將考核結(jié)果作為公司用人、
激勵、調(diào)整崗位的參考依據(jù)。
4、企業(yè)文化
公司在企業(yè)文化建設工作中堅持“人本務實，敬業(yè)奉獻”的原則，以“科技，
服務社會”為企業(yè)使命，以“信以立足，達則兼濟”為企業(yè)價值觀，以“堅定恒
遠，破立敢為”為企業(yè)精神，以“堅守高科引領，鞏固聚焦發(fā)展，做足平臺、深
挖賽道，以管理手段促進產(chǎn)融互動經(jīng)營”為企業(yè)未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展思想。在董
事會及經(jīng)營班子的努力下，已經(jīng)形成以“穩(wěn)健務實的工作作風，高度前瞻的戰(zhàn)略
眼光和堅定不移的創(chuàng)業(yè)精神”為代表的公司文化。
5、社會責任
公司在保護股東利益、追求經(jīng)濟效益的同時, 誠信對待供應商、客戶以及消
費者，積極保護債權人和職工的合法權益。公司積極從事節(jié)能產(chǎn)品的生產(chǎn)，保護
環(huán)境，熱心公益事業(yè)，促進社會與公司的和諧發(fā)展。
6、資金管理
公司為加強對資金收取、使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤
率，保證資金安全，制定了《資金管理制度》、《內(nèi)部控制手冊-資金基礎管理、
資金計劃、籌集與考核》等，對貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了較嚴格的授權
批準程序，做到辦理貨幣資金業(yè)務的不兼容崗位分離，相關機構(gòu)和人員存在相互
制約關系。公司結(jié)合業(yè)務特點對各類資金管理做出了相關規(guī)定，不僅保證資金安
全，更提高資金使用效率。
公司已經(jīng)對資金方面的管理制度進行系統(tǒng)化修訂，從投資資金、融資資金、
營運資金三個方面，對資金支付申請、審批權限、復核和辦理支付等環(huán)節(jié)進一步
細化管理，沒有影響貨幣資金安全的不適當之處。
7、采購業(yè)務
公司制定了《內(nèi)部控制手冊-采購管理》以及相應的內(nèi)部控制管理制度，對
采購設定了詳細的審批流程，同時建立了檢查監(jiān)督機制，確保不兼容崗位相分離。
公司結(jié)合實際情況，全面梳理采購業(yè)務流程，完善采購業(yè)務相關管理制度，
對采購業(yè)務的計劃、申請、審批、訂立合同、驗收入庫等基本流程進行規(guī)范與控
制，合理規(guī)定審批權限，確保不相容職位相分離，提高公司采購業(yè)務的計劃性和
可控性。
8、銷售業(yè)務
公司制定了《內(nèi)部控制手冊-銷售管理》以及相應的內(nèi)部控制管理制度，對
銷售設定了詳細的審批流程，同時建立了檢查監(jiān)督機制，確保了不兼容崗位相分
離。
根據(jù)《內(nèi)部控制手冊》對銷售與收款環(huán)節(jié)進行規(guī)范和控制，對市場供貨、授
信申請、貨物發(fā)運、合同簽訂、發(fā)票管理、退貨換貨、賬款催收、核對管理進行
嚴格規(guī)范，并根據(jù)每年的銷售情況對制度和流程進行梳理、調(diào)整，確保銷售制度
適應市場和公司管理的要求。
9、固定資產(chǎn)
公司對固定資產(chǎn)購置實行授權批準制度，嚴格履行審批程序，制定了《內(nèi)部
控制手冊-固定資產(chǎn)管理》、《固定資產(chǎn)管理辦法》等相關規(guī)定，建立了固定資產(chǎn)
日常維護和定期檢修的維護保養(yǎng)制度，工程項目預算審查、竣工驗收和清理管理
制度，明確有關部門和人員責任，確保固定資產(chǎn)安全及完整。
10、對控股子公司的控制
為規(guī)范對控股子公司的管理，公司制定了《投資管理制度》、《投資項目評審
會評審規(guī)則》。各控股子公司在公司總體目標框架下，獨立經(jīng)營，接受公司的監(jiān)
督管理。公司通過委派董事、監(jiān)事、管理人員等方式，加強對控股子公司的管理
控制；對控股子公司進行年度績效考核，確?？毓勺庸炯肮菊w利益的實現(xiàn)。
公司實行總部管理，各全資及控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行總部頒布的各項規(guī)章制度。在
各控股子公司確定重大信息內(nèi)部報告責任人，對重大信息嚴格按照規(guī)定報公司董
事會、股東大會審議。公司與各控股子公司間的業(yè)務審批、報備權限清晰，對重
點業(yè)務事項實施有效監(jiān)管。
為了規(guī)范管理和降低投資風險，公司通過制定《參股公司管理辦法》等相關
規(guī)定，對參股公司進行有效管理和監(jiān)督，保障和維護公司的權益。
公司對下設的全資及控股子公司的管理控制嚴格、充分、有效，未有違反《內(nèi)
部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定的情形發(fā)生。
全資及控股子、分公司如下：
8
股 權 結(jié) 構(gòu)
100%
圖
廈門信達光電物聯(lián)科技研究院 70%
有限公司 丹陽信達房地產(chǎn)開發(fā)有限
公司
100% 70%
廈門信達房地產(chǎn)開發(fā)有限 漳州信達諾房地產(chǎn)開發(fā)有
公司 限公司
40%
淮南信鑫房地產(chǎn)開發(fā)有限
95% 5%
廈門信達電子有限公司 公司
廈 55% 100%
門
80廈門市信達安貿(mào)易有限公 新加坡信達安資源有限公
司 司
信 51% 60 東部
達 西部
40 信達點礦（廈門）礦業(yè)有
北部
100%
股 51% 限公司 廣東信達光電科技有限公
份 福建信達福晟供應鏈有限 司
有 第一季度 第三季度 65%
100% 深圳市安普光光電科技有
限
廈門市信達光電科技有限 限公司
公
公司 100% 福建省信達光電科技有限
司
公司
70%
100% 深圳市灝天光電有限公司
廈門信達電子商務有限公
100%
司（注） 廣東安普光光電科技有限
公司
51%
廈門信達知行投資管理有限
51% 85% 公司
廈門梵思網(wǎng)絡技術有限公
司
100%
廈門信達中天網(wǎng)絡科技有 廈門芝麻信息科技有限公
限公司 司
85%
廈門嗨點動漫有限公司
100%
霍爾果斯漫谷網(wǎng)絡科技有
限公司
注：2018 年 3 月，廈門信達電子商務有限公司更名為廈門信達國際貿(mào)易有限公司。
11、關聯(lián)交易
公司發(fā)生的關聯(lián)交易嚴格依照公司《關聯(lián)交易管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，均由
審計委員會審議，獨立董事事前認可后提交董事會審議。公司依據(jù)深圳證券交易
所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，明確劃分股東大會、董事會對關聯(lián)交易事項的審批
權限，認真履行關聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。公司關聯(lián)交易系生產(chǎn)
經(jīng)營中正常的業(yè)務行為，交易遵循了公平、公開、公允的原則。
控股股東、實際控制人與上市公司嚴格做到資產(chǎn)獨立、人員獨立、財務獨立、
機構(gòu)獨立和業(yè)務獨立, 各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。
公司對關聯(lián)交易的內(nèi)部控制嚴格、充分、有效，未發(fā)生關聯(lián)企業(yè)違規(guī)占用公
司資金或損害公司和非關聯(lián)方股東利益的情況，未有違反《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
公司《關聯(lián)交易管理辦法》等相關規(guī)定的情形發(fā)生。
12、對外擔保
公司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔
保風險?！豆菊鲁獭分幸婪鞔_了公司股東大會、董事會關于對外擔保的審批
權限、程序和審核標準。公司制定的《對外擔保管理制度》明確了對外擔保負責
部門及擔保費用收取標準。公司所有擔保事項由公司總部統(tǒng)一控制并做后續(xù)管
理。
公司對外擔保的內(nèi)部控制嚴格、充分、有效，未有違反《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
和公司《對外擔保管理制度》等相關規(guī)定的情形發(fā)生。
13、募集資金使用的內(nèi)部控制情況
公司制定了《募集資金管理制度》和《募集資金使用審批權限》，對募集資
金的存放和使用、募集資金使用情況的報告和披露等內(nèi)容做了詳細的規(guī)定。
14、重大投資
公司重大投資內(nèi)部控制堅持合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、
注重投資效益。公司制定了《投資管理制度》，對于重大投資項目的審批權限、
研究評估、進度跟蹤和責任追究等進行了詳細規(guī)定；公司制定了《證券投資管理
制度》，對于存在較高風險事項，制定專門的工作流程，嚴格控制風險。公司設
立投資部，對于項目的實施風險進行事前評估、事中跟蹤、事后總結(jié)。公司制定
《投資項目后評估管理暫行辦法（試行）》，投資部門對每個重大投資項目均實行
跟蹤監(jiān)督評價，防范投資風險。
公司對重大投資的內(nèi)部控制嚴格、充分、有效，均履行了必要的審批程序和
信息披露義務，未有違反《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、公司《投資管理制度》等相關
規(guī)定的情形發(fā)生。
15、財務報告
為規(guī)范公司會計核算與信息披露，提高會計信息質(zhì)量，確保財務報告合法合
規(guī)、真實完整，保護投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，公司建立了
關聯(lián)交易審批、會計業(yè)務處理、會計政策及會計估計變更、財務報告編制與審核
等主要控制流程，合理設置了財務報告相關的部門和崗位，明確職責權限，明確
了會計核算、報告編制、復核、審批的控制程序及職責分工。
公司 SAP（企業(yè)管理解決方案）軟件應用建設完成，目前業(yè)務、財務、物流
信息趨于同步，各方共享；對業(yè)務各主要環(huán)節(jié)動態(tài)實時跟蹤，進一步強化事中控
制職能。
公司定期組織開展規(guī)范財務會計基礎工作的專項活動，通過自查自糾發(fā)現(xiàn)問
題，并進行整改提高，從而進一步健全公司財務會計管理機制，提升財務人員業(yè)
務素質(zhì)，扎實規(guī)范財務會計基礎工作。
16、信息披露
公司按照有關信息披露的法律法規(guī)，根據(jù)已制定的《信息披露事務管理制度》
和《重大信息內(nèi)部報告制度》，明確公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、實際
控制人等相關信息披露人在信息披露事務中的權利和義務，進一步加強信息流轉(zhuǎn)
環(huán)節(jié)的控制；制定《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》，進一步加強內(nèi)幕信息管理
行為，確保信息披露公開、公平、公正。
報告期內(nèi)，公司認真披露了重要經(jīng)營活動與重大事項狀況，對信息披露的內(nèi)
部控制嚴格、充分、有效，未有違反《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、公司《信息披露事
務管理制度》和《重大信息內(nèi)部報告制度》的情形發(fā)生。
17、預算管理
公司制定了《內(nèi)部控制手冊-預算》以及相應的內(nèi)部控制管理制度，強化預
算約束，規(guī)范預算的編制、報批、審定、下達、執(zhí)行、分析和考核。成立專門的
預算管理委員會，做到預算編制與公司發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合，預算考核與執(zhí)行層層
分解，各單位及部門嚴格以預算為依據(jù)，組織各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和投融資活動。
在預算考核時嚴格遵守契約原則，切實做到有獎有懲、獎罰分明。
18、合同管理
公司制定了《內(nèi)部控制手冊-合同管理》、《合同管理辦法》以及相應的內(nèi)部
控制管理制度，對合同管理設定了詳細的審批流程，同時建立了檢查監(jiān)督機制，
確保了不兼容崗位相分離。
公司重點加強了合同訂立的控制，強化合同事前評審，事后履行跟蹤，完善
合同專用章專人保管和回收制度，明確合同管理考核部門，促進合同有效履行，
從而合理地維護公司利益。
19、信息與溝通
內(nèi)部信息溝通：文化方面，公司不定期收集和編制資料，及時發(fā)布到公司內(nèi)
部相關平臺，有助于統(tǒng)一公司精神和核心經(jīng)營管理理念；財務方面，各部門或分
子公司相關單據(jù)或報表能夠及時傳遞到財務部進行賬務處理；經(jīng)營方面，公司通
過例會制度、資金分析、財務分析、預算執(zhí)行情況分析、統(tǒng)計報表等方式進行溝
通，管理層和相關部門能夠準確掌握公司經(jīng)營狀況，保證經(jīng)營有效進行；規(guī)章制
度方面，公司批準的規(guī)章制度或文件都能及時下達相關部門或者公示；人力資源
方面，公司通過建立工作手冊對崗位職責進行描述和規(guī)范，使員工清楚理解自己
的職責和工作程序；重大信息方面，公司已建立《信息披露事務管理制度》，規(guī)
范了重大信息的傳遞流程。此外，公司的 ERP 系統(tǒng)、oa 系統(tǒng)能優(yōu)化信息傳遞流
程并提升公司信息整合能力。
外部信息溝通：客戶和供應商方面，公司與其積極合作并和諧共處，共同推
動公司持續(xù)、健康發(fā)展；公司制定了《投資者關系管理制度》、《接待和推廣管理
制度》、《信息披露事務管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《外部信息
使用人管理制度》等各項制度，規(guī)范了有關信息披露、信息保密、接待來訪、回
答咨詢、聯(lián)系股東等信息披露及投資者關系管理活動。同時，利用公司內(nèi)部局域
網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層
之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
公司除了通過法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還可以通過電話、
電子郵件、直接到訪公司和見面會等方式了解公司信息，通過溝通加強對公司的
理解和信任。
20、內(nèi)部監(jiān)督
公司已建立內(nèi)部控制監(jiān)督制度，公司監(jiān)事會負責對董事、高級管理人員的履
職情況及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。公司制定了《反舞弊制
度》，使內(nèi)部監(jiān)督更加完善。
董事會下設審計委員會，負責對審計工作的領導和監(jiān)督。通過對公司及下屬
企業(yè)的財務收支和各項經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和檢查，確保內(nèi)部控制制度有效實施，
降低經(jīng)營風險，提升經(jīng)營管理水平。
注重發(fā)揮董事會各專門委員會的作用。報告期內(nèi)，公司重大事項都先經(jīng)專門
委員會審議后，再提交董事會審議。借助獨立董事的專業(yè)知識、經(jīng)驗，充分發(fā)揮
外部專家資源優(yōu)勢，提高董事會決策的科學性。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評價辦法組織開展內(nèi)部控
制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務
報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以稅前利潤、資產(chǎn)總額作為衡量指標。
內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關的，以稅前利潤指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于稅前利潤
的 5%，則認定為一般缺陷；如果超過稅前利潤 5%，小于 10%認定為重要缺陷；
如果超過稅前利潤 10%則認定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關的，以資產(chǎn)總額指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產(chǎn)總額
的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額 0.5%，小于 1%認定為重要缺
陷；如果超過資產(chǎn)總額 1%則認定為重大缺陷。
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為、
公司更正已公布的財務報告、注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期
財務報告中的重大錯報、審計委員會和審計部對公司的對外財務報告和財務報告
內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
財務報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計準則選擇和應用會計政策、
未建立反舞弊程序和控制措施、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應
的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制、對于期末財務報告過程的控制
存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以稅前利潤、資產(chǎn)總額作為衡量指標。
內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤報表相關的，以稅前利潤指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于稅前利潤
的 5%，則認定為一般缺陷；如果超過稅前利潤 5%，小于 10%認定為重要缺陷；
如果超過稅前利潤 10%則認定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關的，以資產(chǎn)總額指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產(chǎn)總額
的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額 0.5%，小于 1%認定為重要缺
陷；如果超過資產(chǎn)總額 1%則認定為重大缺陷。
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定
性、或使之偏離預期目標為一般缺陷。
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果
的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷。
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的
不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務
報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
3、針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的一般缺陷，公司采取了相應的整改措施，
并取得了顯著的成效。
（1）認真按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，持續(xù)加強
并深化拓展內(nèi)部控制規(guī)范建設，力求內(nèi)部控制規(guī)范建設與公司持續(xù)健康發(fā)展的協(xié)
調(diào)融合。
（2）根據(jù)監(jiān)管部門和董事會對內(nèi)部控制工作的要求，適時補充和修訂各項
內(nèi)控制度，完善《內(nèi)部控制手冊》，進一步健全內(nèi)部控制體系。
（3）根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化和公司內(nèi)部實際情況，強化《內(nèi)部控制手冊》的執(zhí)
行力度，優(yōu)化業(yè)務流程，樹立風險防范意識，提高公司規(guī)范治理水平。
（4）進一步強化和完善內(nèi)部監(jiān)督職能。審計部對內(nèi)部控制建立與實施情況
進行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢查，同時對內(nèi)部控制重要方面進行有針對性的專項
監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷并加以改進，保證內(nèi)部控制的有效性。
二、公司對內(nèi)部控制的自我評價
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、保薦機構(gòu)對公司內(nèi)部控制自我評價的核查意見
保薦機構(gòu)通過相關資料審閱、現(xiàn)場檢查、溝通訪談等多種方式對廈門信達內(nèi)
部控制制度的建立與實施情況進行了核查。
保薦機構(gòu)經(jīng)核查后認為，截至2017年12月31日，廈門信達已建立了較為完善、
有效的內(nèi)部控制制度，并得到了較有效的實施，公司對2017年度內(nèi)部控制制度的
自我評價真實、客觀。保薦機構(gòu)對廈門信達《二〇一七年度內(nèi)部控制評價報告》
無異議。
（本頁無正文，為《中信建投證券股份有限公司關于廈門信達股份有限公司二〇
一七年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人：
張世舉 李少為
中信建投證券股份有限公司
2018 年 4 月 26 日