盈方微電子股份有限公司
關(guān) 于 2017 年 年 度 報 告 修 訂 說 明 的 公 告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛
假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
盈方微電子股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）于 2018 年 4
月 24 日披露了《2017 年年度報告及摘要》。公司現(xiàn)根據(jù)深圳證券交易所對本
公司 2017 年年度報告問詢函的要求，將相關(guān)情況補充披露及修訂如下：
1、問題 4-（2）請你公司在年報財務(wù)報告注釋中就開發(fā)支出的相關(guān)減值情
況作出補充披露。
公司現(xiàn)對“第十一節(jié) 財務(wù)報告——七、合并財務(wù)報表項目注釋——12、
開發(fā)支出”補充披露為：
12、開發(fā)支出
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
內(nèi)部開發(fā)支出 其他 確認為無形資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入當期損益
移動智能終端
107,439,322.13 15,543,504.10 67,489,726.23 55,493,100.00
芯片
影像芯片 119,913.13 3,782,348.58 3,902,261.71
北斗數(shù)字牧場 6,000,000.00 6,000,000.00
合計 113,559,235.26 19,325,852.68 9,902,261.71 67,489,726.23 55,493,100.00
其他說明
項目 資本化時點 資本化的具體依據(jù) 截止期末的研發(fā)進度
移動智能終端芯片 2014 年 8 月 1 日 符合資本的 5 個條件 待 Fullmask 流片
公司 2017 年開發(fā)支出科目中移動智能終端芯片項目的期末賬面價值為
5,549.31 萬元，全部系對 corona 項目的資本化研發(fā)投入。
corona 項目于 2014 年 7 月正式啟動研發(fā)工作，該芯片初始應(yīng)用方向主要集
中在平板電腦和機頂盒市場。但因近年平板電腦、OTT 機頂盒出貨量的趨緩給公
司芯片在平板電腦、機頂盒市場的銷售帶來了全新挑戰(zhàn)。2015 年年末，公司基于
項目進展情況結(jié)合當時的市場預(yù)測分析，決定修改 Corona 項目的設(shè)計規(guī)格，增加
網(wǎng)絡(luò)硬盤攝像機 NVR 和虛擬現(xiàn)實 VR 產(chǎn)品的支持并重新調(diào)整了項目實施計劃。2017
年 4 月，該芯片 MPW 流片完成（MPW 流片的費用大約是 Fullmask 量產(chǎn)流片費用
的 15%，主要用于芯片原型的實驗、測試），但經(jīng)驗證公司發(fā)現(xiàn)一項關(guān)鍵功能性
指標沒有達到設(shè)計預(yù)期-顯示模塊無法達到設(shè)計預(yù)定指標 4K 分辨率下 60 幀/秒，
需要修改顯示控制模塊架構(gòu)，重新設(shè)計方可解決。隨著公司芯片業(yè)務(wù)的核心戰(zhàn)略
發(fā)展方向調(diào)整為提供智能影像領(lǐng)域的技術(shù)方案及產(chǎn)品，同時綜合考慮平板電腦、
OTT 機頂盒等終端市場變化及 MPW 檢驗結(jié)果，公司決定再次對 corona 項目進行
調(diào)整，裁剪優(yōu)化芯片規(guī)格使該芯片應(yīng)用市場偏向于影像產(chǎn)品方向，以新設(shè)計規(guī)格
進行后續(xù) Fullmask 設(shè)計及問題修復工作。
截至 2017 年 12 月 31 日，corona 項目原值 1.23 億元。針對現(xiàn)有的芯片規(guī)格，
公司認為前期研發(fā)投入已出現(xiàn)冗余，利用該專有技術(shù)的未來產(chǎn)成品所取得的經(jīng)濟
效益將低于預(yù)期，因此判斷 corona 項目出現(xiàn)減值跡象并對其進行了減值測試。為
更客觀公允反映 corona 項目資產(chǎn)狀況，公司聘請第三方評估機構(gòu)對 corona 項目
進行價值評估，評估結(jié)果顯示通過未來現(xiàn)金流折現(xiàn)法計算的 corona 項目評估值為
5,549.31 萬元。基于謹慎性原則，公司決定以該評估價值作為 corona 項目的可收
回金額，并按賬面價值高于可收回金額的差額計提 corona 項目減值 6,748.97 萬元。
2、問題 6：你公司年報“分季度主要財務(wù)指標”部分顯示 ：
（1） 2017 年你公司營業(yè)收入、歸屬于上市公司股東的凈利潤、歸屬于
上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤均呈現(xiàn)逐季度遞減的趨勢，請你公
司結(jié)合所處行業(yè)和經(jīng)營特點、公司各項業(yè)務(wù)的銷售和采購政策、日常經(jīng)營活動
中大額收支情況、主要客戶的業(yè)務(wù)開展情況等，補充披露上述變動的原因及合
理性；
公司現(xiàn)對“第二節(jié) 公司簡介和主要財務(wù)指標——八、分季度主要財務(wù)指
標”補充披露為：
八、分季度主要財務(wù)指標
單位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
營業(yè)收入 82,934,994.42 74,945,216.28 43,336,408.68 39,857,331.31
歸屬于上市公司股東的凈利潤 5,060,473.97 -118,200.43 -25,006,504.63 -310,912,366.08
歸屬于上市公司股東的扣除非
3,500,351.65 -1,806,057.05 -25,802,943.38 -313,646,440.16
經(jīng)常性損益的凈利潤
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 71,795,785.29 -49,031,272.92 -8,690,216.39 42,728,289.96
上述財務(wù)指標或其加總數(shù)是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關(guān)財務(wù)指標存在重大差
異
□ 是 √ 否
上述數(shù)據(jù)變動的原因及合理性說明：
2017 年，受行業(yè)競爭激烈的影響，公司芯片類業(yè)務(wù)總體收入有所下降，且數(shù)
據(jù)中心業(yè)務(wù)租賃收益有所減少，加之公司在本報告期計提了資產(chǎn)減值準備以及因
匯率變動而產(chǎn)生匯兌損失，公司近年來首次出現(xiàn)經(jīng)營虧損。
2017 年，公司營業(yè)收入主要來自于芯片類業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)中心租賃業(yè)務(wù)。報告期
內(nèi)，由于藍牙芯片及電源芯片的業(yè)務(wù)合同陸續(xù)到期加之影像芯片業(yè)務(wù)總體銷量不
足，芯片類業(yè)務(wù)各季度銷售持續(xù)下降。相較芯片類業(yè)務(wù)，美國數(shù)據(jù)中心業(yè)務(wù)因受
內(nèi)外部因素影響，其收入波動更為明顯，主要系 2017 年 1-7 月，公司根據(jù)合同每
月確認收入 250 萬美金。2017 年 7 月 31 日，該合同到期后，公司與原客戶因續(xù)
簽合同中的主要條款未能達成一致而未能如期簽約，使得該業(yè)務(wù)在 2017 年 8 月未
取得營業(yè)收入。2017 年 9 月，經(jīng)雙方協(xié)商一致后，公司與原客戶續(xù)簽《場地租賃
服務(wù)合同》，對租賃租金進行了相應(yīng)調(diào)減。上述原因直接導致公司數(shù)據(jù)中心業(yè)務(wù)
在 2017 年第三季度和第四季度的營業(yè)收入產(chǎn)生較大幅度的下降。另公司對原客戶
應(yīng)收賬款的催收一直是公司近年來的重點工作之一。2017 年，經(jīng)公司應(yīng)收款清欠
工作小組的大力催收，公司于 2017 年第一季度收到客戶 2016 年度賬期內(nèi)的租金
回款共計 1,433.33 萬美元； 2017 年 9 月，公司收到該客戶的關(guān)聯(lián)公司匯款 650
萬元，客戶的上述回款為該項業(yè)務(wù)的正常運營提供了資金保障。但該客戶后續(xù)一
直拖欠業(yè)務(wù)賬款，雖經(jīng)公司竭力催收，仍未能有效收回剩余應(yīng)收款項，致使公司
在第四季度對該客戶應(yīng)收賬款計提了大額壞賬準備。在綜合評估數(shù)據(jù)中心業(yè)務(wù)的
發(fā)展現(xiàn)狀及考慮到意向潛在客戶向公司提出強烈租賃需求后，公司于 2017 年 12
月 15 日與原客戶終止合作，同日與新客戶簽訂租賃服務(wù)協(xié)議。另公司年末對無形
資產(chǎn)、開發(fā)支出、存貨等資產(chǎn)也計提了大額減值準備，上述因素共同導致公司在
第四季度發(fā)生大幅虧損。
3、 問題 15：你公司年報顯示，報告期內(nèi)你公司電子元器件生產(chǎn)量為
82,400pcs，銷售量為 0，整機銷售去年生產(chǎn)及銷售量均為 1,076,140 pcs，但
今年未生產(chǎn)及銷售，請你公司說明公司產(chǎn)品類型是否出現(xiàn)調(diào)整，若是則說明調(diào)
整原因。
同時，你公司年報“財務(wù)報表項目注釋”中“存貨”部分顯示，報告期
內(nèi)你公司計提存貨跌價準備 3,395 萬元，請你公司列表分類說明報告期末存貨
數(shù)量、單位成本，同時請你公司結(jié)合存貨的性質(zhì)、產(chǎn)品類別、生產(chǎn)過程、存放
期限等詳細說明你公司存貨的計價方式、存貨跌價準備的計提原則和具體計算
過程、存貨跌價準備計提的充分性、可變現(xiàn)凈值等。
同時，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號—財務(wù)報告
的一般規(guī)定》的規(guī)定，在合并財務(wù)報表附注中補充披露確定可變現(xiàn)凈值的具體
依據(jù)。
請你公司年審會計師就上述問題進行核查并發(fā)表意見。
公司現(xiàn)對“第十一節(jié) 財務(wù)報告——七、合并財務(wù)報表項目注釋——7、存
貨——（2）存貨跌價準備”補充披露為：
（2）存貨跌價準備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
庫存商品 2,975,911.12 32,905,005.68 1,903,122.68 33,977,794.12
委托加工物資 1,048,928.19 1,048,928.19
合計 2,975,911.12 33,953,933.87 1,903,122.68 35,026,722.31
存貨種類 計提存貨跌價準備的依據(jù) 本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備的原因
原材料 可變現(xiàn)凈值低于存貨成本 -
庫存商品 可變現(xiàn)凈值低于存貨成本 庫存商品銷售
委托加工物資 可變現(xiàn)凈值低于存貨成本 -
合計 - -
公司嚴格按照企業(yè)會計準則的要求在資產(chǎn)負債表日對存貨采用成本與可變現(xiàn)
凈值孰低原則，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。其
中存貨的可變現(xiàn)凈值確定方法：直接用于出售的庫存商品以該存貨的估計售價減
去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要進一步加工的委
托加工物資以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估
計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。
4、公司對“第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析——二、主營業(yè)務(wù)分析——2、
收入與成本——（5）營業(yè)成本構(gòu)成”章節(jié)下營業(yè)成本按照產(chǎn)品分類表進行了
修訂，修訂前為：
（5）營業(yè)成本構(gòu)成
單位：元
2017 年 2016 年
產(chǎn)品分類 項目 占營業(yè)成 占營業(yè)成 同比增減
金額 金額
本比重 本比重
材料成本 83,658,871.31 57.39% 132,503,315.81 41.22% 16.17%
生產(chǎn)服務(wù)費 3,044,770.99 2.09% 5,848,969.84 1.82% 0.27%
芯片類業(yè)務(wù)
版稅 296,376.86 0.20% 2,126,696.20 0.66% -0.46%
小計 87,000,019.16 59.69% 140,478,981.85 43.70% 15.99%
貿(mào)易類業(yè)務(wù) 庫存商品 656,837.61 0.45% 142,769,173.66 44.42% -43.97%
折舊 15,650,784.93 10.74% 8,545,257.61 2.66% 8.08%
動力費 20,205,009.68 13.86% 8,146,625.00 2.53% 11.33%
人工 2,672,371.53 1.83% 5,993,040.05 1.86% -0.03%
服務(wù)類業(yè)務(wù) 租賃地塊成本 - - 5,733,774.76 1.78% -1.78%
場地搬遷 142,047.07 0.10% 2,166,604.25 0.67% -0.67%
日常運營維護等成本 13,415,719.95 9.20% 4,192,015.67 1.30% 7.90%
小計 51,943,886.09 35.64% 34,777,317.34 10.82% 24.82%
修訂后為：
（5）營業(yè)成本構(gòu)成
2017 年 2016 年
產(chǎn)品分類 項目 占營業(yè)成 占營業(yè)成 同比增減
金額 金額
本比重 本比重
材料成本 83,658,871.31 57.39% 132,503,315.81 41.22% 16.17%
生產(chǎn)服務(wù)費 3,044,770.99 2.09% 5,848,969.84 1.82% 0.27%
芯片類業(yè)務(wù)
版稅 296,376.86 0.20% 2,126,696.20 0.66% -0.46%
小計 87,000,019.16 59.69% 140,478,981.85 43.70% 15.99%
貿(mào)易類業(yè)務(wù) 庫存商品 656,837.61 0.45% 142,769,173.66 44.42% -43.97%
折舊 15,650,784.93 10.74% 8,545,257.61 2.66% 8.08%
動力費 20,205,009.68 13.86% 8,146,625.00 2.53% 11.33%
人工 2,672,371.53 1.83% 5,993,040.05 1.86% -0.03%
服務(wù)類業(yè)務(wù) 租賃地塊成本 - - 5,733,774.76 1.78% -1.78%
場地搬遷 - - 2,166,604.25 0.67% -0.67%
日常運營維護等成本 13,415,719.95 9.20% 4,192,015.67 1.30% 7.90%
小計 51,943,886.09 35.64% 34,777,317.34 10.82% 24.82%
5、公司對“第十一節(jié) 財務(wù)報告——七、合并財務(wù)報表項目注釋——21、
遞延收益”章節(jié)進行了修訂，修訂前為：
21、遞延收益
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 4,349,767.27 0.00 4,349,767.27 0.00
合計 4,349,767.27 0.00 4,349,767.27 --
涉及政府補助的項目：
單位： 元
本期計 本期沖 與資產(chǎn)
本期新 本期計入營
入其他 減成本 其他 期末 相關(guān)/
負債項目 期初余額 增補助 業(yè)外收入金
收益金 費用金 變動 余額 與收益
金額 額
額 額 相關(guān)
面向新型平板電腦應(yīng)用的多核
與資產(chǎn)
高端應(yīng)用處理器及系統(tǒng)的研發(fā) 886,666.49 886,666.49 0.00
相關(guān)
和產(chǎn)業(yè)化項目
基于自然人機交互技術(shù)的智能 與資產(chǎn)
327,928.21 327,928.21 0.00
電視終端及系統(tǒng)研制項目 相關(guān)
面向新型平板電腦應(yīng)用的多核
與資產(chǎn)
高端應(yīng)用處理器及系統(tǒng)的研發(fā) 950,000.28 950,000.28 0.00
相關(guān)
和產(chǎn)業(yè)化項目配套補助
與資產(chǎn)
集成電路設(shè)計企業(yè)專項補貼 34,871.00 34,871.00 0.00
相關(guān)
與資產(chǎn)
科技專項配套資金 164,341.01 164,341.01 0.00
相關(guān)
基于自然人機交互技術(shù)的智能 與資產(chǎn)
58,333.41 58,333.41 0.00
電視終端及系統(tǒng)研制項目配套 相關(guān)
智能電視核心芯片、系統(tǒng)的研 與資產(chǎn)
831,627.77 831,627.77 0.00
發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 相關(guān)
與資產(chǎn)
重大產(chǎn)業(yè)扶持配套資金 966,269.35 966,269.35 0.00
相關(guān)
智能電視核心芯片、系統(tǒng)的研 與資產(chǎn)
129,729.75 129,729.75 0.00
發(fā)與產(chǎn)業(yè)化配套補助 相關(guān)
合計 4,349,767.27 4,349,767.27 0.00 --
修訂后為：
21、遞延收益
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 4,349,767.27 0.00 4,349,767.27 0.00
合計 4,349,767.27 0.00 4,349,767.27 --
涉及政府補助的項目：
單位： 元
本期計 本期沖 與資產(chǎn)
本期新
入營業(yè) 本期計入其 減成本 其他 期末 相關(guān)/
負債項目 期初余額 增補助
外收入 他收益金額 費用金 變動 余額 與收益
金額
金額 額 相關(guān)
面向新型平板電腦應(yīng)用的多核
與資產(chǎn)
高端應(yīng)用處理器及系統(tǒng)的研發(fā) 886,666.49 886,666.49 0.00
相關(guān)
和產(chǎn)業(yè)化項目
基于自然人機交互技術(shù)的智能 與資產(chǎn)
327,928.21 327,928.21 0.00
電視終端及系統(tǒng)研制項目 相關(guān)
面向新型平板電腦應(yīng)用的多核
與資產(chǎn)
高端應(yīng)用處理器及系統(tǒng)的研發(fā) 950,000.28 950,000.28 0.00
相關(guān)
和產(chǎn)業(yè)化項目配套補助
與資產(chǎn)
集成電路設(shè)計企業(yè)專項補貼 34,871.00 34,871.00 0.00
相關(guān)
與資產(chǎn)
科技專項配套資金 164,341.01 164,341.01 0.00
相關(guān)
基于自然人機交互技術(shù)的智能 與資產(chǎn)
58,333.41 58,333.41 0.00
電視終端及系統(tǒng)研制項目配套 相關(guān)
智能電視核心芯片、系統(tǒng)的研 與資產(chǎn)
831,627.77 831,627.77 0.00
發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 相關(guān)
與資產(chǎn)
重大產(chǎn)業(yè)扶持配套資金 966,269.35 966,269.35 0.00
相關(guān)
智能電視核心芯片、系統(tǒng)的研 與資產(chǎn)
129,729.75 129,729.75 0.00
發(fā)與產(chǎn)業(yè)化配套補助 相關(guān)
合計 4,349,767.27 4,349,767.27 0.00 --
6、公司對“第十一節(jié) 財務(wù)報告——七、合并財務(wù)報表項目注釋——15、
遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債——（3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細、（4）
未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期”章節(jié)進行了修訂，修
訂前為：
（3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 214,750,983.64 5,364,387.42
可抵扣虧損 226,864,005.21 96,924,538.06
合計 441,614,988.85 102,288,925.48
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 年 8,939,978.02
2018 年 5,428,971.32 5,428,971.32
2019 年 24,015,451.90 24,015,451.90
2020 年 18,733,570.43 32,378,278.71
2021 年 26,161,858.11 26,161,858.11
2022 年 152,524,153.45
合計 226,864,005.21 96,924,538.06 --
修訂后為：
（3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 214,750,983.64 5,364,387.42
可抵扣虧損 262,266,971.06 113,531,822.80
合計 477,017,954.70 118,896,210.22
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 年 8,939,978.02 -
2018 年 8,108,398.38 8,108,398.38 -
2019 年 24,015,451.90 24,015,451.90 -
2020 年 47,828,185.66 47,828,185.66 -
2021 年 24,639,808.84 24,639,808.84 -
2022 年 157,675,126.28 -
合計 262,266,971.06 113,531,822.80 --
特此公告。
盈方微電子股份有限公司
董事會
2018 年 6 月 19 日