德豪潤達 2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
廣東德豪潤達電氣股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
廣東德豪潤達電氣股份有限公司全體股東：
廣東德豪潤達電氣股份有限公司（以下簡稱“公司”）根據(jù)《公司法》、《證
券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控
制評價指引》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》，以及《深圳證
券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》 等文件的規(guī)范要求（以下簡稱企
業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結合本公司內(nèi)部控制制度及評價辦法，及本公司經(jīng)營特點
與所處環(huán)境，以及企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的長遠規(guī)劃和內(nèi)部管理的相關管控規(guī)范進行內(nèi)控控
制體系的建設，并設有專門的內(nèi)部控制監(jiān)督執(zhí)行團隊。公司決策層、管理執(zhí)行層、
內(nèi)部審計部門依法按國家相關法律法規(guī)、公司規(guī)章制度進行有效的內(nèi)部控制。在內(nèi)
部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，現(xiàn)就公司2017年12月31日的內(nèi)部控制有效性
進行評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有
效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和
實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事
會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤
導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法
律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相
關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的
固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證；此外，由于情況的變化可能導
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致內(nèi)部控制變得不恰當，或對控制政策和的程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)控控制評
價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。
二、內(nèi)部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，
不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體
系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，
公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控
制有效性評價結論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）總體情況
報告期內(nèi)，公司進一步按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用
指引》及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關規(guī)定，對公司的內(nèi)部控
制體系進行持續(xù)改進、優(yōu)化，以適應不斷變化的外部環(huán)境和內(nèi)部管理要求。
公司內(nèi)部審計部門作為公司內(nèi)控體系的工作推進小組，對公司董事會審計委員
會負責，獨立開展審計工作。內(nèi)部審計部門根據(jù)《中小板上市公司規(guī)范運作指引》
的要求，對公司及下屬分子公司的財務狀況、募集資金、關聯(lián)交易、擔保、投資等
情況進行內(nèi)部審計，對內(nèi)部控制設計的合理性、執(zhí)行的有效性進行評價，及時發(fā)現(xiàn)
管理疏漏，提出改進意見，促進公司管理水平和治理效率的提高。
2017年，公司內(nèi)部審計部門在全面梳理公司流程、制度及風險評估的基礎上，
完善流程的控制點和控制措施，明確控制流程、控制權限和控制證據(jù)，確保相關業(yè)
務風險得到有效的控制。2017年，審計內(nèi)控部持續(xù)推進集團內(nèi)控體系建設，主導器
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件事業(yè)部蕪湖工廠及照明事業(yè)部蕪湖工廠內(nèi)控體系建設。定期對已開展內(nèi)控體系建
設的下屬事業(yè)部、分子公司進行內(nèi)控控制評價檢查，完成顯示事業(yè)部及芯片事業(yè)部
蚌埠工廠內(nèi)控體系評價檢查。完成顯示事業(yè)部《內(nèi)部控制手冊》編制工作。公司管
理層高度重視內(nèi)部審計部門的報告及建議，并積極采取各種措施及時糾正控制運行
中所產(chǎn)生的偏差。
（二）內(nèi)部控制評價范圍
1、公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。納入評價范圍的主要單位包括：廣東德豪潤達電氣股份有限公司本部、威
斯達電器（中山）制造有限公司、蕪湖德豪潤達光電科技有限公司等46家全資及控
股子公司。
納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合
計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
內(nèi)部控制環(huán)境：法人治理結構、組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任和
企業(yè)文化；
風險評估：風險辨識、風險分析、風險評價；
內(nèi)部控制活動：采購業(yè)務、財務管理、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工
程項目、擔保業(yè)務、財務報告、合同管理、內(nèi)部監(jiān)督、全面預算、對子公司的管理。
信息與溝通：內(nèi)部信息、外部信息、信息系統(tǒng)；
內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部審計、內(nèi)部監(jiān)督。
重點關注以下高風險領域：銷售與收款、采購與付款、存貨、對外投資、財務
管理、研究與開發(fā)等。
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上述納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方
面，不存在重大遺漏。
（三)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)
內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法
律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認
定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告
內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認
定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
本公司采用定量與定性標準相結合的方式，對財務報告內(nèi)部控制缺陷進行認定。
（1）定量標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：考慮補償性措施后，
導致錯報金額大于等于年度財務報表總體重要性水平100%錯報程度的內(nèi)部控制缺陷
為重大缺陷?？紤]補償性措施后，導致錯報金額小于重要性水平100%而大于等于重
要性水平20%錯報程度的內(nèi)部控制缺陷為重要缺陷。其他為一般缺陷。
其中，本公司以2017年12月31日被評價對象扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤的5%作
為財務報表整體重要性水平。
（2）定性標準
出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），一般應認定為財務報告內(nèi)部控制重大缺陷：
①發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員重大舞弊；
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②公司更正已經(jīng)公布的財務報表；
③發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
④公司審計委員會和內(nèi)部審計機構對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
⑤重大偏離預算；
⑥控制環(huán)境無效；
⑦一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以更正；
⑧因會計差錯導致的監(jiān)督機構處罰
⑨其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），被認定為“重大缺陷”，以及存在“重大
缺陷”的強烈跡象：
①關鍵崗位人員舞弊；
②合規(guī)性監(jiān)察職能失效，違反法規(guī)的行為可能對財務報告的可靠性產(chǎn)生重大影
響；
③已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒有對重大缺陷進行糾正。
一般缺陷指不構成重大缺陷和重要缺陷的的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1） 定量標準
非財務報告內(nèi)部控制缺陷定量標準如下：
非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定
量標準執(zhí)行。
（2） 定性標準
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定性標準主要根據(jù)缺陷潛在負面影響的性質、范圍等因素確定。
非財務報告內(nèi)部控制缺陷定性標準如下：
①缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；
②企業(yè)決策程序不科學，如決策失誤，導致并購不成功；
③違反國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；
④管理人員或技術人員紛紛流失；
⑤內(nèi)部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改。
（四)內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1．財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)
部控制重大缺陷、重要缺陷。
2．非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在非財務報
告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關重大事項說明
報告期內(nèi)，公司無與其他內(nèi)部控制相關重大事項說明。
公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應公司管理的要求，能夠為編制真實、完整、
公允的的財務報表提供合理保證，能夠為公司各項業(yè)務活動的健康運行及國家有關
法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護公司資產(chǎn)的安全、
完整。
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2018年，隨著國家法律法規(guī)的逐步深化完善和公司不斷發(fā)展的需要以及經(jīng)營環(huán)
境的變化，公司將繼續(xù)嚴格遵守國家法律、法規(guī)，不斷完善內(nèi)部控制體系，規(guī)范管
理流程，強化規(guī)范運作意識，提高防范風險的能力，提升公司治理水平，促進公司
健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
董事長：王冬雷
廣東德豪潤達電氣股份有限公司
2018 年 4 月 25 日