關(guān)于對廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專項審計說明
關(guān)于對廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專項審計說明
信會師報字[2018]第 ZC10358 號
廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司（以下簡稱
“德豪潤達(dá)公司”）2017 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來
情況匯總表（以下簡稱“匯總表”）。該匯總表已由德豪潤達(dá)公司管理
層按照監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項審計
意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中
國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，
計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊
或錯誤導(dǎo)致的匯總表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊
會計師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍?br/>但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表
的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項審
計意見提供了基礎(chǔ)。
信會師報字[2018]第 ZC10358 號 廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司 專項審計說明
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三、專項審計意見
我們認(rèn)為，德豪潤達(dá)公司 2017 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)
聯(lián)方資金往來情況匯總表的財務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構(gòu)
的相關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項審計說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是廣東德豪潤達(dá)電氣股份有
限公司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構(gòu)的要求而編制的。
因此，匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供廣東德豪潤
達(dá)電氣股份有限公司 2017 年年度報告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
黃志偉
中國注冊會計師：
張海兵
中國上海 二〇一八年四月二十五日
信會師報字[2018]第 ZC10358 號 廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司 專項審計說明
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附件
上市公司 2017 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表
編制單位：廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司 單位：萬元
2017 年度占用 2017 年度占 2017 年度償
占用方與上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末占
非經(jīng)營性資金占用 資金占用方名稱 累計發(fā)生金額 用資金的利息 還累計發(fā)生 占用形成原因 占用性質(zhì)
關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計科目 占用資金余額 用資金余額
（不含利息） （如有） 金額
現(xiàn)大股東及其附屬 非經(jīng)營性
企業(yè) 占用
小計
前大股東及其附屬 非經(jīng)營性
企業(yè) 占用
小計
總計
2017 年度往來 2017 年度往來 2017 年度償
往來方與上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 累計發(fā)生金額 資金的利息 還累計發(fā)生 往來形成原因 往來性質(zhì)
關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計科目 往來資金余額 來資金余額
（不含利息） （如有） 金額
承接珠海盈瑞節(jié)能科技有
蕪湖德豪投資有限 經(jīng)營性
母公司 其他應(yīng)收款 45,268.74 126.44 45,142.30 限公司欠上市公司土地及
公司 占用
股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
本期償還額將系欠上市公
珠海盈瑞節(jié)能科技 經(jīng)營性
大股東及其附屬 母公司的子公司 其他應(yīng)收款 45,268.74 45,268.74 司債務(wù)轉(zhuǎn)讓給蕪湖德豪投
有限公司 占用
企業(yè) 資有限公司
珠海凱雷電機有限 經(jīng)營性
母公司的子公司 其他應(yīng)收款 157.73 157.73 LED 材料銷售
公司 占用
珠海諾凱電機有限 經(jīng)營性
母公司的子公司 其他應(yīng)收款 541.20 216.40 324.80 LED 材料銷售
公司 占用
匯總表 第 1 頁
2017 年度往來 2017 年度往來 2017 年度償
往來方與上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 累計發(fā)生金額 資金的利息 還累計發(fā)生 往來形成原因 往來性質(zhì)
關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計科目 往來資金余額 來資金余額
（不含利息） （如有） 金額
經(jīng)營性
王冬雷 實際控制人 其他應(yīng)收款 2.78 20.00 17.50 5.28 備用金借款
占用
大股東及其附屬 珠海凱雷電機有限 經(jīng)營性
母公司的子公司 應(yīng)收賬款 4.92 4.92 LED 材料銷售
企業(yè) 公司 占用
珠海諾凱電機有限 經(jīng)營性
母公司的子公司 應(yīng)收賬款 17.85 7.49 10.36 LED 材料銷售
公司 占用
珠海市東部穎承精 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 2,096.84 2,022.30 74.54 往來款
密壓鑄有限公司 占用
北美電器（珠海） 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 3,865.71 3,695.60 170.11 往來款
有限公司 占用
深圳實用電器有限 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 744.84 11.12 755.96 往來款
公司 占用
深圳市銳拓顯示技 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 23,066.75 20,059.97 19,351.42 23,775.30 往來款
術(shù)有限公司 占用
上市公司的子公司 揚州德豪潤達(dá)光電 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 780.48 32,404.99 33,185.47 往來款
及其附屬企業(yè) 有限公司 占用
大連德豪進(jìn)出口貿(mào) 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 499.04 2.06 0.20 500.90 往來款
易有限公司 占用
德豪(大連)投資有 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 6,024.12 1.20 6,025.32 往來款
限公司 占用
蕪湖三頤照明有限 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 575.41 14,820.70 14,584.52 811.59 往來款
公司 占用
蕪湖銳拓電子有限 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 3,356.84 3,644.25 4,027.05 2,974.04 往來款
公司 占用
匯總表 第 2 頁
2017 年度往來 2017 年度往來 2017 年度償
往來方與上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 累計發(fā)生金額 資金的利息 還累計發(fā)生 往來形成原因 往來性質(zhì)
關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計科目 往來資金余額 來資金余額
（不含利息） （如有） 金額
蚌埠銳拓光電科技 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 320.00 320.00 往來款
有限公司 占用
大連市德豪半導(dǎo)體
非經(jīng)營性
光電工程研究中心 子公司 其他應(yīng)收款 195.21 315.87 511.08 往來款
占用
有限責(zé)任公司
廣東德豪潤達(dá)照明 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 1,525.53 606.43 350.51 1,781.45 往來款
系統(tǒng)工程有限公司 占用
深圳德豪潤達(dá)光電 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 709.82 709.82 往來款
科技有限公司 占用
珠海市雷哥網(wǎng)絡(luò)科 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 158.59 373.69 532.28 往來款
技有限公司 占用
上市公司的子公司
大連綜徳照明科技 非經(jīng)營性
及其附屬企業(yè) 子公司 其他應(yīng)收款 3,122.05 200.45 3,322.50 往來款
有限公司 占用
廣東德豪潤達(dá)照明 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 11,345.92 42,940.10 53,268.83 1,017.19 往來款
電氣有限公司 占用
大連德豪光電科技 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 198,476.17 151,201.70 47,274.47 往來款
有限公司 占用
德豪潤達(dá)國際（香 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 19,071.53 21,600.53 40,672.06 往來款
港）有限公司 占用
廣東德豪銳拓顯示 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 10,378.87 8,844.14 7,403.83 11,819.18 往來款
技術(shù)有限公司 占用
深圳市崧欣節(jié)能科 非經(jīng)營性
子公司 其他應(yīng)收款 227.19 0.18 227.37 往來款
技有限公司 占用
關(guān)聯(lián)自然人及其控 與實際控制人關(guān)系 經(jīng)營性
王冬明 其他應(yīng)收款 12.25 12.25 備用金借款
制的法人 密切的家庭成員 占用
匯總表 第 3 頁
2017 年度往來 2017 年度往來 2017 年度償
往來方與上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 累計發(fā)生金額 資金的利息 還累計發(fā)生 往來形成原因 往來性質(zhì)
關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計科目 往來資金余額 來資金余額
（不含利息） （如有） 金額
經(jīng)營性
李華亭 高級管理人員 其他應(yīng)收款 4.00 43.50 6.50 41.00 備用金借款
關(guān)聯(lián)自然人及其控 占用
制的法人 經(jīng)營性
陳剛毅 高級管理人員 其他應(yīng)收款 1.47 4.41 4.41 1.47 備用金借款
占用
北京維美盛景廣告 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè) 應(yīng)收賬款 700.00 700.00 LED 產(chǎn)品銷售
有限公司 占用
雷士照明（中國） 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 5.45 5.45 LED 產(chǎn)品銷售
有限公司 占用
NVC Lighting Do 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 2.95 0.18 2.77 LED 產(chǎn)品銷售
Brasil 占用
惠州雷士光電科技 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 764.52 11,778.41 11,154.42 1,388.51 LED 產(chǎn)品銷售
有限公司 占用
重慶雷士照明有限 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 182.06 2,551.90 2,419.61 314.35 LED 產(chǎn)品銷售
其他關(guān)聯(lián)人及其附 公司 占用
屬企業(yè) 浙江雷士燈具有限 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 217.38 103.10 308.23 12.25 LED 產(chǎn)品銷售
公司 占用
中山雷士燈飾科技 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè)之子公司 應(yīng)收賬款 1,302.96 346.35 1,649.31 LED 產(chǎn)品銷售
有限公司 占用
怡迅（珠海）光電 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 應(yīng)收賬款 17.49 6,062.50 5,424.22 655.77 LED 產(chǎn)品銷售
科技有限公司 占用
怡迅（蕪湖）光電 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 應(yīng)收賬款 3,469.07 9,248.89 12,047.05 670.91 LED 產(chǎn)品銷售
科技有限公司 占用
ETI Solid State 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 應(yīng)收賬款 14,343.11 0.02 14,343.11 0.02 LED 產(chǎn)品銷售
Lighting Inc. 占用
匯總表 第 4 頁
2017 年度往來 2017 年度往來 2017 年度償
往來方與上市公司的 上市公司核算 2017 年期初 2017 年期末往
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 累計發(fā)生金額 資金的利息 還累計發(fā)生 往來形成原因 往來性質(zhì)
關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計科目 往來資金余額 來資金余額
（不含利息） （如有） 金額
怡達(dá)（香港）光電 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 應(yīng)收賬款 17.82 7,640.38 4,904.44 2,753.76 LED 產(chǎn)品銷售
科技有限公司 占用
蕪湖雷士歐樂照明 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 應(yīng)收賬款 2,250.08 42,308.42 39,158.87 5,399.63 LED 產(chǎn)品銷售
貿(mào)易有限公司 占用
蕪湖雷士照明電子 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 應(yīng)收賬款 1.97 6,099.18 2,984.92 3,116.23 LED 產(chǎn)品銷售
商務(wù)有限公司 占用
惠州雷士光電科技 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè)之子公司 其他應(yīng)收款 3.08 36.47 21.34 18.21 非流動資產(chǎn)款
有限公司 占用
雷士照明（中國） 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè)之子公司 其他應(yīng)收款 10.00 10.00 保證金、押金
其他關(guān)聯(lián)人及其附 有限公司 占用
屬企業(yè) 惠州雷士消防照明 經(jīng)營性
聯(lián)營企業(yè)之子公司 其他應(yīng)收款 19.88 0.10 19.67 0.31 非流動資產(chǎn)款
標(biāo)識有限公司 占用
怡迅（蕪湖）光電 2016 年轉(zhuǎn)讓的子公司之其 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 其他應(yīng)收款 23,882.35 4,684.91 1,291.09 27,276.17
科技有限公司 他未清債權(quán) 占用
怡達(dá)（香港）光電 2016 年轉(zhuǎn)讓的子公司之其 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 其他應(yīng)收款 21,238.81 18,599.93 34,762.52 5,076.22
科技有限公司 他未清債權(quán) 占用
怡迅（珠海）光電 2016 年轉(zhuǎn)讓的子公司之其 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 其他應(yīng)收款 72.30 2,099.87 2,171.65 0.52
科技有限公司 他未清債權(quán) 占用
ETI Solid State 2016 年轉(zhuǎn)讓的子公司之其 經(jīng)營性
其他關(guān)聯(lián)方 其他應(yīng)收款 3,614.38 14,423.41 5,162.89 12,874.90
Lighting Inc 他未清債權(quán) 占用
總計 199,669.74 522,143.94 513,397.14 208,416.54
法定代表人：_________ 主管會計工作負(fù)責(zé)人：________ 總會計師（或財務(wù)總監(jiān)）：________ 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）：________
匯總表 第 5 頁