露笑科技股份有限公司
前次募集資金使用情況
鑒證報(bào)告
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
中國(guó)北京朝陽區(qū)建國(guó)門外大街 22 號(hào)
賽特廣場(chǎng) 5 層郵編 100004
電話 +86 10 8566 5588
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目 錄
前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告
公司前次募集資金使用情況報(bào)告 1-6
前次募集資金使用情況對(duì)照表
前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表
前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告
致同專字(2018)第 330ZA3098 號(hào)
露笑科技股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的露笑科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱露笑科技公司）截至
2017 年 12 月 31 日的前次募集資金使用情況報(bào)告、前次募集資金使用情況對(duì)照
表和前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于前次
募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》（證監(jiān)發(fā)行字[2007] 500 號(hào)）的規(guī)定編制上述
前次募集資金使用情況報(bào)告及對(duì)照表是露笑科技公司董事會(huì)的責(zé)任，我們的責(zé)
任是在實(shí)施審核的基礎(chǔ)上對(duì)露笑科技公司董事會(huì)編制的上述前次募集資金使用
情況報(bào)告及對(duì)照表發(fā)表鑒證意見。
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信
息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審核工作，以合理確信上述
前次募集資金使用情況報(bào)告及對(duì)照表不存在重大錯(cuò)報(bào)。在審核工作中，我們結(jié)
合露笑科技公司實(shí)際情況，實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審核程
序。我們相信，我們的審核工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，露笑科技公司董事會(huì)編制的截至 2017 年 12 月 31 日的前次募集
資金使用情況報(bào)告、前次募集資金使用情況對(duì)照表和前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)
現(xiàn)效益情況對(duì)照表符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》
（證監(jiān)發(fā)行字[2007] 500 號(hào)）的規(guī)定，如實(shí)反映了露笑科技公司前次募集資金
使用情況。
本報(bào)告僅供露笑科技公司本次向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換
債時(shí)使用，不得用作任何其他用途。
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
中國(guó)北京 二Ｏ一八年四月四日
附件一：
前次募集資金使用情況對(duì)照表
編制單位：露笑科技股份有限公司 單位： 人民幣萬元
募集資金總額： 129,438.77 已累計(jì)使用募集資金總額：
各年度使用募集資金總額：
變更用途的募集資金總額： 76,876.79 2016 年： 41,148.19
變更用途的募集資金總額比例： 59.39% 2017 年： 38,149.64
投資項(xiàng)目 募集資金投資總額 截止日募集資金累計(jì)投資額
項(xiàng)目達(dá)到預(yù)
實(shí)際投資金 定可使用狀
募集后承
募集前承
諾投資金
募集前承 募集后承
實(shí)際投資金
額與募集后 態(tài)日期（或
序號(hào) 承諾投資項(xiàng)目 實(shí)際投資項(xiàng)目 諾投資金 實(shí)際投資金額 諾投資金 諾投資金 承諾投資金 截止日項(xiàng)目
額（注 額
額 額 額 額的差額
1）
（注 2）
完工程度）
露通機(jī)電節(jié)能
7,304.71 3,648.56 -3,656.15 2017 年 9 月 29 日
電機(jī)建設(shè)項(xiàng)目
露通機(jī)電節(jié)能
1 47,965.00 47,965.00 47,965.00 47,965.00
電機(jī)建設(shè)項(xiàng)目
結(jié)余募集資金
40,660.29 -40,660.29 不適用
（注 3）
收購上海正昀
新能源技術(shù)有 19,250.00 19,250.00 2017 年 2 月 8 日
限公司
露通機(jī)電油田
2 用智能直驅(qū)電 36,041.00 36,041.00 36,041.00 36,041.00 175.50
機(jī)項(xiàng)目
收購江蘇鼎陽
綠能電力有限 16,966.50 16,966.50 2017 年 5 月 15 日
公司
露通機(jī)電智能 露通機(jī)電智能
型藍(lán)寶石晶體 型藍(lán)寶石晶體
3 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 -6,000.00 2018 年 3 月 26 日
生長(zhǎng)爐研發(fā)項(xiàng) 生長(zhǎng)爐研發(fā)項(xiàng)
目 目
收購露笑光電 收購露笑光電
4 藍(lán)寶石切磨拋 藍(lán)寶石切磨拋 6,850.00 6,850.00 6,850.00 6,850.00 6,850.00 6,850.00 2015 年 10 月 1 日
設(shè)備及存貨 設(shè)備及存貨
5 補(bǔ)充流動(dòng)資金 補(bǔ)充流動(dòng)資金 35,000.00 32,582.77 32,582.77 35,000.00 32,582.77 32,582.77 2016 年 4 月 20 日
合計(jì) 131,856.00 129,438.77 129,614.27 131,856.00 129,438.77 79,297.83 -50,140.94 --
注 1：募集后承諾投資金額為募集前承諾投資金額扣除保薦承銷費(fèi) 19,000,000.00 元和其余發(fā)行費(fèi)用人民幣 5,172,249.86 元后的金額。
注 2：實(shí)際投資金額與募集后承諾投資金額的差額原因見“前次募集資金使用情況報(bào)告”二、2。
注 3：本公司經(jīng) 2017 年 9 月 29 日第三屆董事會(huì)第三十八次會(huì)議和第三屆監(jiān)事會(huì)第二十七次會(huì)議審議通過，對(duì)露通機(jī)電節(jié)能電機(jī)建設(shè)項(xiàng)目的投資額度進(jìn)行調(diào)整，縮減投資規(guī)模至
7,304.71 萬元，并對(duì)露通機(jī)電節(jié)能電機(jī)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)項(xiàng)，結(jié)余資金 40,660.29 萬元；該結(jié)余資金已在期后公告變更用途，詳見“前次募集資金使用情況報(bào)告”十、1。
公司董事會(huì)： 公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
附件二：
前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表
編制單位：露笑科技股份有限公司 單位： 人民幣萬元
實(shí)際投資項(xiàng)目 截止日投資項(xiàng)目累計(jì)產(chǎn) 最近兩年實(shí)際效益 截止日累計(jì)實(shí)現(xiàn) 是否達(dá)到預(yù)計(jì)效
承諾效益
能利用率 效益 益
序號(hào) 項(xiàng)目名稱 2016
露通機(jī)電節(jié)能電機(jī)
1 0.02% 14,760.00 -- -111.06 -111.06 否
建設(shè)項(xiàng)目（注 1）
結(jié)余募集資金（注
2 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
2）
收購上海正昀新能
3 不適用 不適用 -- 3,477.22 3,477.22 不適用
源技術(shù)有限公司
收購江蘇鼎陽綠能
4 不適用 不適用 -- 15,914.90 15,914.90 不適用
電力有限公司
露通機(jī)電智能型藍(lán)
5 寶石晶體生長(zhǎng)爐研 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
發(fā)項(xiàng)目（注 3）
收購露笑光電藍(lán)寶
6 石切磨拋設(shè)備及存 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
貨（注 4）
補(bǔ)充流動(dòng)資金（注
7 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
5）
注 1：由于公司面對(duì)的電機(jī)下游市場(chǎng)直接需求尚未釋放，以及勞動(dòng)力成本持續(xù)上升，出現(xiàn)預(yù)期效益出現(xiàn)下降的情況。為了避免項(xiàng)目投資過于冒進(jìn)，給廣
大中小股東及上市公司造成損害，公司于 2017 年 9 月 29 日召開第三屆董事會(huì)第三十八次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第二十七次會(huì)議審議通過了《關(guān)于“露通
機(jī)電節(jié)能電機(jī)建設(shè)項(xiàng)目”縮減投資規(guī)模并結(jié)項(xiàng)的議案》，同意對(duì)露通機(jī)電節(jié)能電機(jī)建設(shè)項(xiàng)目的投資額度進(jìn)行調(diào)整，并對(duì)露通機(jī)電節(jié)能電機(jī)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施
結(jié)項(xiàng)。在固定成本存在的情況下，由于投產(chǎn)較少，2017 年度本公司銷售新能源電機(jī)利潤(rùn)為-111.06 萬元。
注 2：募集資金投資項(xiàng)目“結(jié)余募集資金”無法單獨(dú)核算效益，不適用于經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算；截至 2017 年 12 月 31 日，該項(xiàng)目尚未投資，且在期后已變更用
途，詳見“前次募集資金使用情況報(bào)告”十、1。
注 3：募集資金投資項(xiàng)目“露通機(jī)電智能型藍(lán)寶石晶體生長(zhǎng)爐研發(fā)項(xiàng)目”無法單獨(dú)核算效益，研發(fā)項(xiàng)目不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益；截至 2017 年 12 月 31 日，
該項(xiàng)目尚未投資，且在期后已變更用途，詳見“前次募集資金使用情況報(bào)告”十、1。
注 4：通過“收購露笑光電藍(lán)寶石切磨拋設(shè)備及存貨”，上市公司解決了與大股東的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并整合上市公司旗下的藍(lán)寶石產(chǎn)業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)設(shè)備，以
便發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)，該項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益。
注 5：募集資金投資項(xiàng)目“補(bǔ)充流動(dòng)資金”無法單獨(dú)核算效益，不適用于經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算。
公司董事會(huì)： 公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：