目 錄
一、審計報告……………………………………………………… 第 1—6 頁
二、財務(wù)報表……………………………………………………… 第 7—14 頁
（一）合并資產(chǎn)負債表…………………………………………… 第 7 頁
（二）母公司資產(chǎn)負債表………………………………………… 第 8 頁
（三）合并利潤表………………………………………………… 第 9 頁
（四）母公司利潤表……………………………………………… 第 10 頁
（五）合并現(xiàn)金流量表…………………………………………… 第 11 頁
（六）母公司現(xiàn)金流量表………………………………………… 第 12 頁
（七）合并所有者權(quán)益變動表…………………………………… 第 13 頁
（八）母公司所有者權(quán)益變動表………………………………… 第 14 頁
三、財務(wù)報表附注……………………………………………… 第 15—85 頁
浙江晶盛機電股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
浙江晶盛機電股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身系上虞晶盛機電工程有限公
司(以下簡稱上虞晶盛)。2010 年 12 月，上虞晶盛以 2010 年 10 月 31 日為基準日，整體變
更為股份有限公司，于 2010 年 12 月 14 日在紹興市工商行政管理局登記注冊，總部位于浙
江省紹興市上虞區(qū)。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為 913300007964528296 的營業(yè)執(zhí)照，注
冊資本 984,926,080.00 元，股份總數(shù) 984,926,080 股（每股面值 1 元）。其中，有限售條件
的流通股份：A 股 63,994,189 股；無限售條件的流通股份：A 股 920,931,891 股。公司股票
已于 2012 年 5 月 11 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬專用設(shè)備制造行業(yè)。主要經(jīng)營活動為晶體生長爐、半導體材料制造設(shè)備的研發(fā)、
生產(chǎn)和銷售。產(chǎn)品主要有：全自動單晶硅生長爐、多晶硅鑄錠爐、智能化設(shè)備和藍寶石材料。
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司 2018 年 4 月 9 日第三屆第十六次董事會批準對外報出。
本公司將杭州慧翔電液技術(shù)開發(fā)有限公司、浙江晶鴻精密機械制造有限公司和紹興上虞
晶信機電科技有限公司等 9 家子公司納入本期合并財務(wù)報表范圍，情況詳見本財務(wù)報表附注
合并范圍的變更和在其他主體中的權(quán)益之說明。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項或情
況。
三、重要會計政策及會計估計
本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點針對應(yīng)收款項壞賬準備計提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤
銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀
況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
本公司之子公司晶盛機電日本株式會社采用日元為記賬本位幣，其他公司采用人民幣為
記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足
沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差
額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首
先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復核，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差
額計入當期損益。
(六) 合并財務(wù)報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司及
其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會計準則第 33 號—
—合并財務(wù)報表》編制。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物是
指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1. 外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負債表日，
外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建
符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損
益或其他綜合收益。
2. 外幣財務(wù)報表折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目
除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費
用項目，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算
差額，計入其他綜合收益。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或
金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和
金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交
易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生
的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，
按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，
以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金
融負債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)
益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下
列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準則第 13 號——或有事項》確
定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積
攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下
方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動
形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確
認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同
時調(diào)整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益；持有
期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投
資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風
險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相應(yīng)
終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融
資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資
產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資
產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值
變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列
兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，
與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的
報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負債的報價；
除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財務(wù)預測等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單
獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類
似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行
減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生
嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計
量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于
其成本持續(xù)時間超過 12 個月（含 12 個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負債表日的
公允價值低于其成本超過 20%（含 20%）但尚未達到 50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過 6
個月（含 6 個月）但未超過 12 個月的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價格波動率
等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被
投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工
具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資的賬面價值，與按照類
似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，
計入當期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不予轉(zhuǎn)回。
(十) 應(yīng)收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額 金額 1,000.00 萬元以上或占應(yīng)收款項賬面余額 10%以
標準 上的款項
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
單項金額重大并單項計提壞賬準
面價值的差額計提壞賬準備；單獨進行減值測試未計提
備的計提方法
壞賬準備的并入信用風險特征組合計提壞賬準備。
2. 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
(1) 具體組合及壞賬準備的計提方法
按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
(2) 賬齡分析法
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
賬 齡
計提比例(%) 計提比例(%)
1 年以內(nèi)（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4 年以上 100
3. 單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
應(yīng)收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風險特
單項計提壞賬準備的理由
征的應(yīng)收款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
壞賬準備的計提方法
面價值的差額計提壞賬準備。
對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計
的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進
行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(十二) 劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組
1. 持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的分類
公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別：(1)根據(jù)類似交
易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；(2)出售極可能發(fā)生，即
公司已經(jīng)就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內(nèi)完成。
公司專為轉(zhuǎn)售而取得的非流動資產(chǎn)或處置組，在取得日滿足“預計出售將在一年內(nèi)完成”
的條件，且短期（通常為 3 個月）內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日
將其劃分為持有待售類別。
因公司無法控制的下列原因之一，導致非關(guān)聯(lián)方之間的交易未能在一年內(nèi)完成，且公司
仍然承諾出售非流動資產(chǎn)或處置組的，繼續(xù)將非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別：(1)
買方或其他方意外設(shè)定導致出售延期的條件，公司針對這些條件已經(jīng)及時采取行動，且預計
能夠自設(shè)定導致出售延期的條件起一年內(nèi)順利化解延期因素；(2)因發(fā)生罕見情況，導致持
有待售的非流動資產(chǎn)或處置組未能在一年內(nèi)完成出售，公司在最初一年內(nèi)已經(jīng)針對這些新情
況采取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。
2. 持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的計量
(1) 初始計量和后續(xù)計量
初始計量和在資產(chǎn)負債表日重新計量持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，其賬面價值高
于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，
減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產(chǎn)減值準備。
對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產(chǎn)或處置組，在初始計量時比較假定其不劃
分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額，以兩者孰低計
量。除企業(yè)合并中取得的非流動資產(chǎn)或處置組外，由非流動資產(chǎn)或處置組以公允價值減去出
售費用后的凈額作為初始計量金額而產(chǎn)生的差額，計入當期損益。
對于持有待售的處置組確認的資產(chǎn)減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再
根據(jù)處置組中的各項非流動資產(chǎn)賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。
持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn)不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組
中負債的利息和其他費用繼續(xù)予以確認。
(2) 資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回的會計處理
后續(xù)資產(chǎn)負債表日持有待售的非流動資產(chǎn)公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前
減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金
額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產(chǎn)減值損失不轉(zhuǎn)回。
后續(xù)資產(chǎn)負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記
的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后非流動資產(chǎn)確認的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，
轉(zhuǎn)回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及非流動資產(chǎn)在劃分為持有待售類別前
確認的資產(chǎn)減值損失不轉(zhuǎn)回。
持有待售的處置組確認的資產(chǎn)減值損失后續(xù)轉(zhuǎn)回金額，根據(jù)處置組中除商譽外各項非流
動資產(chǎn)賬面價值所占比重，按比例增加其賬面價值。
(3) 不再繼續(xù)劃分為持有待售類別以及終止確認的會計處理
非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售
類別或非流動資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1) 劃分為持有
待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認的折舊、攤銷或減
值等進行調(diào)整后的金額；2) 可收回金額。
終止確認持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。
(十三) 長期股權(quán)投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決
策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔債務(wù)或
發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并
財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合
并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計
處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制
方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成
本，與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價
值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財務(wù)
報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：
1) 在個別財務(wù)報表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財務(wù)報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各
項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之
前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬
面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重
新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會計準則第 12 號——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準則第 7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始
投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期
股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
(1) 個別財務(wù)報表
對處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權(quán)，
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會計準則第
22 號——金融工具確認和計量》的相關(guān)規(guī)定進行核算。
(2) 合并財務(wù)報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日
開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，
沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新
計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投
資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當在喪失控制權(quán)
時轉(zhuǎn)為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理。但是，在喪失控制
權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表
中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
(十四) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會
計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用設(shè)備 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
專用設(shè)備 年限平均法 10 5 9.50
運輸工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
(十五) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成
本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。
(十六) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。
2. 借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費
用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連
續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資
產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費
用停止資本化。
3. 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息
金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專
門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化
的利息金額。
(十七) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預
期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如
下：
項 目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán)
專利權(quán)
軟件
3. 內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開
發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使
用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資
產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身
存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其
他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無
形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
(十八) 部分長期資產(chǎn)減值
對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)
負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽
命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結(jié)合與其相關(guān)的
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產(chǎn)減值準備并計入當
期損益。
(十九) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤
費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
(二十) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認為負
債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對設(shè)定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計變量和
財務(wù)變量等作出估計，計量設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時，
對設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計劃義務(wù)的現(xiàn)值和當期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價
值所形成的赤字或盈余確認為一項設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余
的，以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務(wù)成本、設(shè)定受益計劃凈負債
或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其
中服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新
計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不
允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入
當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定
進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，為
簡化相關(guān)會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負債或
凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項
目的總凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十一) 預計負債
1. 因?qū)ν馓峁?、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為
公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導致經(jīng)濟利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠
的計量時，公司將該項義務(wù)確認為預計負債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行初始計量，并在
資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的
公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條
件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以
對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價值，將當期取得的服
務(wù)計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價值能夠可靠計量的，
按照其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量；如果其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計量，但權(quán)
益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計量，計入相關(guān)
成本或費用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔負債
的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件
才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對
可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成
本或費用和相應(yīng)的負債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，公司按照權(quán)益工具公允價值的增加相應(yīng)
地確認取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具
的公允價值相應(yīng)地確認為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條
件，公司在處理可行權(quán)條件時，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價值
為基礎(chǔ)，確認取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的
權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進行處理；如果以不利于
職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認原本在剩余等
待期內(nèi)確認的金額。
(二十三) 收入
1. 收入確認原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬
轉(zhuǎn)移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商
品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占
估計總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能
夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認
提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計不能夠得到補償，
將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確認勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確
認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
2. 收入確認的具體方法
公司主要銷售晶體爐等產(chǎn)品。對于需承擔安裝調(diào)試或指導安裝調(diào)試合同義務(wù)的晶體硅生
長設(shè)備和單晶硅生長爐自動控制系統(tǒng)銷售收入，于現(xiàn)場安裝調(diào)試驗收合格后予以確認，具體
以用戶簽署現(xiàn)場安裝調(diào)試完成單為準；對于無需承擔安裝調(diào)試或指導安裝調(diào)試合同義務(wù)的晶
體硅生長設(shè)備和單晶硅生長爐自動控制系統(tǒng)銷售收入，于發(fā)貨后予以確認。
(二十四) 政府補助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府
補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)補
助確認為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名
義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報
廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當期的損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關(guān)的政府補助。對于同時包含
與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的，整體
歸類為與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用
或損失的，確認為遞延收益，在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關(guān)
成本；用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關(guān)成本。
3. 與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相
關(guān)成本費用。與公司日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。
4. 政策性優(yōu)惠貸款貼息的會計處理方法
(1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向公司提供貸款
的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相
關(guān)借款費用。
(2) 財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項
目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收
回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵
扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認的交易或者事項。
(二十六) 經(jīng)營租賃
公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認為當
期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發(fā)生的初始
直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪?br/>實際發(fā)生時計入當期損益。
(二十七) 分部報告
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營
分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
1. 該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；
3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。
(二十八) 與回購公司股份相關(guān)的會計處理方法
因減少注冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的，按實際支付的金額作為庫存股處
理，同時進行備查登記。如果將回購的股份注銷，則將按注銷股票面值和注銷股數(shù)計算的股
票面值總額與實際回購所支付的金額之間的差額沖減資本公積，資本公積不足沖減的，沖減
留存收益；如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬于以權(quán)益結(jié)算的股份支付，于職工行權(quán)購
買本公司股份收到價款時，轉(zhuǎn)銷交付職工的庫存股成本和等待期內(nèi)資本公積（其他資本公積）
累計金額，同時，按照其差額調(diào)整資本公積（股本溢價）。
(二十九) 重要會計政策變更
企業(yè)會計準則變化引起的會計政策變更
1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起執(zhí)行財政部制定的《企業(yè)會計準則第 42 號——持有待
售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》，自 2017 年 6 月 12 日起執(zhí)行經(jīng)修訂的《企業(yè)會計準
則第 16 號——政府補助》。本次會計政策變更采用未來適用法處理。
2. 本公司編制 2017 年度報表執(zhí)行《財政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通
知》(財會〔2017〕30 號)，將原列報于“營業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”的非流動資產(chǎn)處
置利得和損失和非貨幣性資產(chǎn)交換利得和損失變更為列報于“資產(chǎn)處置收益”。此項會計
政策變更采用追溯調(diào)整法， 調(diào)減 2016 年度營業(yè)外收入 226,839.46 元，營業(yè)外支出
572,021.55 元，調(diào)增資產(chǎn)處置收益-345,182.09 元。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計 稅 依 據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17%、11%、6%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 12.5%、15%、25%
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額和免抵增值稅稅額之和 7%
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額和免抵增值稅稅額之和 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額和免抵增值稅稅額之和 2%
按房產(chǎn)原值減除 30%后的余值 1.2%
房產(chǎn)稅
房屋租金收入 12%
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
浙江晶盛機電股份有限公司 15%
杭州慧翔電液技術(shù)開發(fā)有限公司 15%
杭州中為光電技術(shù)有限公司 15%
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子材料有限公司 15%
紹興上虞晶信機電科技有限公司 12.5%
晶盛機電日本株式會社 15%
除上述以外的其他納稅主體 25%
(二) 稅收優(yōu)惠及批文
1. 增值稅
出口貨物實行“免、抵、退”稅政策，退稅率為 17%。
根據(jù)《關(guān)于鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅〔2000〕
25 號）以及《進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》(國發(fā)〔2011〕4
號)的規(guī)定，子公司杭州慧翔電液技術(shù)開發(fā)有限公司、紹興上虞晶信機電科技有限公司和杭
州中為光電技術(shù)有限公司經(jīng)認定的軟件產(chǎn)品的增值稅實際稅負超過 3%的部分享受即征即退
政策。
2. 企業(yè)所得稅
根據(jù)科學技術(shù)部火炬、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心國科火字〔2015〕256 號文件，本公司及子
公司杭州慧翔電液技術(shù)開發(fā)有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)備案，有效期為 2015 年至 2017 年，
故 2017 年度按 15%稅率計繳企業(yè)所得稅。
子公司杭州中為光電技術(shù)有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)資格復審，有效期為 2017 年至
2019 年，故 2017 年度按 15%稅率計繳企業(yè)所得稅。
子公司內(nèi)蒙古晶環(huán)電子材料有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)認定，有效期為 2017 年至 2019
年，故 2017 年度按 15%稅率計繳企業(yè)所得稅。
根據(jù)浙江省經(jīng)濟和信息化委員會浙經(jīng)信軟件〔2012〕790 號文件，子公司紹興上虞晶信
機電科技有限公司被認定為軟件企業(yè)，自盈利年度起享受“兩免三減半”的優(yōu)惠政策，2014
年度實現(xiàn)盈利，2017 年度按 12.5%稅率計繳企業(yè)所得稅。
子公司晶盛機電日本株式會社系在日本注冊的公司，日本政府規(guī)定年所得金額 800 萬日
元以下的中小企業(yè)優(yōu)惠法人稅稅率為 15%。
五、合并財務(wù)報表項目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 99,118.80 195,753.66
銀行存款 795,875,811.19 1,008,288,367.20
其他貨幣資金 8,365,492.00 4,102,631.33
合 計 804,340,421.99 1,012,586,752.19
其中：存放在境外的款項總額 887,375.45
(2) 其他說明
期末銀行存款中有定期存款 6,400,000.00 元用于質(zhì)押，期末其他貨幣資金有銀行承兌
匯票保證金 1,516,037.98 元，信用證保證金 6,847,222.22 元，銀行保函保證金 2,231.80
元，該些款項使用受限制。
2. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
8,414,431.91 43,843,749.29
融資產(chǎn)
其中：其他 8,414,431.91 43,843,749.29
合 計 8,414,431.91 43,843,749.29
(2) 其他說明
2015 年 6 月公司收購杭州中為光電技術(shù)有限公司（以下簡稱中為光電）51%股權(quán)，同時
公司與杭州點誠投資管理有限公司（以下簡稱點誠公司）及中為光電管理團隊簽訂了相關(guān)盈
利補償協(xié)議，點誠公司及中為光電管理團隊作出相應(yīng)的業(yè)績承諾。若中為光電無法完成承諾
利潤，點誠公司及中為光電管理團隊應(yīng)以現(xiàn)金或股權(quán)進行補償。
中為光電 2015 年和 2016 年實現(xiàn)的凈利潤均未達到相關(guān)盈利補償協(xié)議的約定，點誠公司
及中為光電管理團隊同意對 2015 年業(yè)績未完成部分以現(xiàn)金 8,414,431.91 元進行補償，對
2016 年業(yè)績未完成部分以公允價值為 35,429,317.38 元的股權(quán)進行補償。截至 2017 年 12
月 31 日，點誠公司及中為光電管理團隊已將公允價值為 35,429,317.38 元的股權(quán)補償給公
司。
3. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細情況
期末數(shù)
項 目
賬面余額 壞賬準備 賬面價值
銀行承兌匯票 1,388,689,239.72 1,388,689,239.72
商業(yè)承兌匯票 12,709,140.00 3,470,457.00 9,238,683.00
合 計 1,401,398,379.72 3,470,457.00 1,397,927,922.72
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目
賬面余額 壞賬準備 賬面價值
銀行承兌匯票 384,084,876.13 384,084,876.13
商業(yè)承兌匯票
合 計 384,084,876.13 384,084,876.13
(2) 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
項 目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 758,098,315.96
小 計 758,098,315.96
(3) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況
期末終止 期末未終止
項 目
確認金額 確認金額
銀行承兌匯票 595,590,044.16
小 計 595,590,044.16
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
(4) 期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)情況
項 目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
商業(yè)承兌匯票 17,067,000.00
小 計 17,067,000.00
4. 應(yīng)收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
按信用風險特征組合計提
995,503,046.84 100.00 129,921,545.42 13.05 865,581,501.42
壞賬準備
合 計 995,503,046.84 100.00 129,921,545.42 13.05 865,581,501.42
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
按信用風險特征組合計提
658,650,022.89 100.00 78,576,540.65 11.93 580,073,482.24
壞賬準備
合 計 658,650,022.89 100.00 78,576,540.65 11.93 580,073,482.24
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 582,676,950.77 29,133,847.54 5.00
1-2 年 266,307,564.85 26,630,756.48 10.00
2-3 年 88,477,699.03 26,543,309.71 30.00
3-4 年 20,854,401.00 10,427,200.50 50.00
4 年以上 37,186,431.19 37,186,431.19 100.00
小 計 995,503,046.84 129,921,545.42 13.05
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 51,696,141.07 元。
(3) 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期因?qū)O公司江門中為精測技術(shù)有限公司注銷過程中實際核銷應(yīng)收賬款 351,136.30
元。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
的比例(%)
應(yīng)收賬款客戶一 418,025,885.15 41.99 40,990,166.95
應(yīng)收賬款客戶二 140,160,300.62 14.08 7,040,030.06
應(yīng)收賬款客戶三 100,000,000.00 10.05 5,000,000.00
應(yīng)收賬款客戶四 62,578,415.00 6.29 6,253,545.75
應(yīng)收賬款客戶五 43,615,076.00 4.38 4,753,703.80
小 計 764,379,676.77 76.79 64,037,446.56
5. 預付款項
(1) 賬齡分析
1) 明細情況
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1 年以內(nèi) 86,185,149.61 98.23 86,185,149.61
1-2 年 722,076.50 0.82 722,076.50
2-3 年 517,754.66 0.59 517,754.66
3 年以上 312,582.74 0.36 312,582.74
合 計 87,737,563.51 100.00 87,737,563.51
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1 年以內(nèi) 46,377,469.15 96.05 46,377,469.15
1-2 年 1,326,810.32 2.75 1,326,810.32
2-3 年 175,977.79 0.36 175,977.79
3 年以上 404,725.82 0.84 404,725.82
合 計 48,284,983.08 100.00 48,284,983.08
2) 期末無賬齡 1 年以上且金額重要的預付款項。
(2) 預付款項金額前 5 名情況
占預付款項余額
單位名稱 賬面余額
的比例(%)
弘朗炭業(yè)（上海）有限公司 14,219,365.70 16.21
青島格林新能源技術(shù)有限公司 7,660,000.00 8.73
天津環(huán)博科技有限責任公司 4,275,000.00 4.87
浙江真空設(shè)備集團有限公司 4,217,790.72 4.81
天津住友商事有限公司 3,831,066.70 4.37
小 計 34,203,223.12 38.99
6. 應(yīng)收利息
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
定期存款利息 1,187,401.07 2,913,834.88
合 計 1,187,401.07 2,913,834.88
7. 其他應(yīng)收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
按信用風險特征組合計提
21,090,632.10 100.00 5,922,531.26 28.08 15,168,100.84
壞賬準備
合 計 21,090,632.10 100.00 5,922,531.26 28.08 15,168,100.84
(續(xù)上表)
種 類 期初數(shù)
賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
按信用風險特征組合計提
11,159,422.30 100.00 4,529,992.78 40.59 6,629,429.52
壞賬準備
合 計 11,159,422.30 100.00 4,529,992.78 40.59 6,629,429.52
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 13,776,126.04 688,806.30 5.00
1-2 年 1,312,237.96 131,223.80 10.00
2-3 年 157,372.91 47,211.87 30.00
3-4 年 1,579,211.81 789,605.91 50.00
4 年以上 4,265,683.38 4,265,683.38 100.00
小 計 21,090,632.10 5,922,531.26 28.08
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 1,411,776.84 元。
(3) 本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
本期因?qū)O公司江門中為精測技術(shù)有限公司注銷過程中實際核銷其他應(yīng)收款 19,238.36
元。
(4) 其他應(yīng)收款款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 11,360,155.10 5,179,364.60
單位往來款 4,173,649.00
應(yīng)收暫付款 2,350,414.46 2,095,826.94
備用金 1,012,948.90 1,579,678.97
其他 2,193,464.64 2,304,551.79
合 計 21,090,632.10 11,159,422.30
(5) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準備
額的比例(%)
天津市泛亞工程機電 押金保證金 3,600,000.00 1 年以內(nèi) 17.07 180,000.00
設(shè)備咨詢有限公司
浙江杭州灣上虞工業(yè)
落戶信用金 2,400,000.00 4 年以上 11.38 2,400,000.00
園區(qū)管理委員會
杭州漢安半導體有限
單位往來款 1,500,000.00 1 年以內(nèi) 7.11 75,000.00
公司
安徽樂巨通商貿(mào)有限
應(yīng)收暫付款 1,300,000.00 3-4 年 6.16 650,000.00
公司
揚州榮德新能源科技
押金保證金 1,200,000.00 1 年以內(nèi) 5.69 60,000.00
有限公司
小 計 10,000,000.00 47.41 3,365,000.00
8. 存貨
(1) 明細情況
期末數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 271,216,617.88 6,825,038.75 264,391,579.13
在產(chǎn)品 44,347,182.23 44,347,182.23
庫存商品 45,692,188.83 11,583,670.71 34,108,518.12
發(fā)出商品 699,288,829.02 699,288,829.02
委托加工物資 2,374,675.01 2,374,675.01
合 計 1,062,919,492.97 18,408,709.46 1,044,510,783.51
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 160,178,276.00 3,436,399.69 156,741,876.31
在產(chǎn)品 69,775,235.18 69,775,235.18
庫存商品 64,501,941.27 11,156,961.63 53,344,979.64
發(fā)出商品 66,359,443.87 66,359,443.87
委托加工物資 399,555.55 399,555.55
合 計 361,214,451.87 14,593,361.32 346,621,090.55
(2) 存貨跌價準備
1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 3,436,399.69 3,614,888.56 226,249.50 6,825,038.75
庫存商品 11,156,961.63 426,709.08 11,583,670.71
小 計 14,593,361.32 4,041,597.64 226,249.50 18,408,709.46
2) 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備的原因說明
可變現(xiàn)凈值以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及
相關(guān)稅費后的金額確認。本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷系本期部分出售轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備。
9. 其他流動資產(chǎn)
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行理財產(chǎn)品 373,000,000.00 547,000,000.00
增值稅留抵稅額 114,430,093.39 59,075,621.83
預繳的企業(yè)所得稅 395,914.35 8,831.23
預繳的房產(chǎn)稅 258,805.85
合 計 487,826,007.74 606,343,258.91
(2) 其他說明
銀行理財產(chǎn)品詳見本財務(wù)報表附注十四(二)之說明。
10. 可供出售金融資產(chǎn)
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：按成本計量的 2,000,000.00 2,000,000.00
合 計 2,000,000.00 2,000,000.00
(2) 期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管
2,000,000.00 2,000,000.00
理合伙企業(yè)（有限合伙）
小 計 2,000,000.00 2,000,000.00
(續(xù)上表)
減值準備 在被投資單位 本期
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 持股比例(%) 現(xiàn)金紅利
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管
理合伙企業(yè)（有限合伙）
小 計
(3) 其他說明
根據(jù)公司第三屆董事會第七次會議通過的決議，公司以 2,453,333.33 元的價格從浙江
浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）退伙。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已收到
對應(yīng)價款并完成相關(guān)退伙手續(xù)。
11. 長期股權(quán)投資
(1) 分類情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對聯(lián)營企業(yè)投資 181,948.32 181,948.32 241,044.32 241,044.32
合 計 181,948.32 181,948.32 241,044.32 241,044.32
(2) 明細情況
本期增減變動
被投資
期初數(shù) 權(quán)益法下確認 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
的投資損益 收益調(diào)整
聯(lián)營企業(yè)
內(nèi)蒙古中晶科技
241,044.32 -59,096.00
研究院有限公司
合 計 241,044.32 -59,096.00
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資 宣告發(fā)放 減值準備
其他權(quán) 計提減 期末數(shù)
單位 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
益變動 值準備
或利潤
聯(lián)營企業(yè)
內(nèi)蒙古中晶科技
181,948.32
研究院有限公司
合 計 181,948.32
12. 固定資產(chǎn)
(1) 明細情況
項 目 房屋及建筑物 通用設(shè)備 專用設(shè)備 運輸工具 合 計
賬面原值
期初數(shù) 376,727,269.14 22,194,947.52 312,368,200.62 17,841,391.21 729,131,808.49
本期增加金額 12,753,623.60 9,150,621.41 47,359,563.01 4,325,053.86 73,588,861.88
1) 購置 7,783,791.05 8,196,498.51 4,325,053.86 20,305,343.42
2) 在建工程轉(zhuǎn)入 12,753,623.60 1,366,830.36 39,163,064.50 53,283,518.46
本期減少金額 1,721,435.26 616,082.64 1,766,859.88 4,615,098.11 8,719,475.89
1) 處置或報廢 1,721,435.26 616,082.64 1,766,859.88 4,615,098.11 8,719,475.89
期末數(shù) 387,759,457.48 30,729,486.29 357,960,903.75 17,551,346.96 794,001,194.48
累計折舊
期初數(shù) 38,331,612.23 8,626,408.48 47,402,303.31 14,017,922.12 108,378,246.14
本期增加金額 17,823,098.58 4,270,437.81 22,668,533.93 1,976,199.35 46,738,269.67
1) 計提 17,823,098.58 4,270,437.81 22,668,533.93 1,976,199.35 46,738,269.67
本期減少金額 109,024.32 439,882.08 1,257,224.64 4,004,343.45 5,810,474.49
1) 處置或報廢 109,024.32 439,882.08 1,257,224.64 4,004,343.45 5,810,474.49
期末數(shù) 56,045,686.49 12,456,964.21 68,813,612.60 11,989,778.02 149,306,041.32
賬面價值
期末賬面價值 331,713,770.99 18,272,522.08 289,147,291.15 5,561,568.94 644,695,153.16
期初賬面價值 338,395,656.91 13,568,539.04 264,965,897.31 3,823,469.09 620,753,562.35
(2) 經(jīng)營租出固定資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值
房屋及建筑物 3,230,028.77
小 計 3,230,028.77
(3) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況
項 目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
房屋及建筑物 89,539,935.68 正在辦理中
小 計 89,539,935.68
13. 在建工程
(1) 明細情況
期末數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值
杭州灣上虞工業(yè)園區(qū)建設(shè)
33,201,254.43 33,201,254.43
工程
年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶
205,167,901.12 205,167,901.12
棒生產(chǎn)項目
年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切
48,564,071.83 48,564,071.83
磨拋項目
年產(chǎn) 30 臺/套高效晶硅電
6,952,080.26 6,952,080.26
池裝備項目
其他 23,337,816.88 23,337,816.88
合 計 317,223,124.52 317,223,124.52
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值
杭州灣上虞工業(yè)園區(qū)建設(shè)
15,069,630.82 15,069,630.82
工程
年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶
92,372,428.46 92,372,428.46
棒生產(chǎn)項目
年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切
83,082,818.44 83,082,818.44
磨拋項目
年產(chǎn) 30 臺/套高效晶硅電
池裝備項目
其他 1,166,485.87 1,166,485.87
合 計 191,691,363.59 191,691,363.59
(2) 重要在建工程項目本期變動情況
工程名稱 預算數(shù) 期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
杭州灣上虞工業(yè)園區(qū)建設(shè)
9,095.74 萬元 15,069,630.82 33,327,541.82 12,589,135.83
工程
年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶
85,708.00 萬元 92,372,428.46 108,509,802.98 -8,362,628.44[注 1]
棒生產(chǎn)項目
年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切 31,930.00 萬元 83,082,818.44 9,208,650.95 43,686,156.36
磨拋項目
年產(chǎn) 30 臺/套高效晶硅電
18,175.20 萬元 6,952,080.26
池裝備項目
其他 1,166,485.87 31,922,375.88 5,370,854.71
小 計 191,691,363.59 189,920,451.89 53,283,518.46
[注 1]：項目暫估與決算差異所致。
(續(xù)上表)
工程累計投入 工程
工程名稱 其他減少[注 2] 期末數(shù)
占預算比例(%) 進度(%)
杭州灣上虞工業(yè)園區(qū)建設(shè)
2,606,782.38 33,201,254.43 95.77 97.00
工程
年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶
4,076,958.76 205,167,901.12 53.23 55.00
棒生產(chǎn)項目
年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切
41,241.20 48,564,071.83 47.37 50.00
磨拋項目
年產(chǎn) 30 臺/套高效晶硅電
6,952,080.26 3.83 5.00
池裝備項目
其他 4,380,190.16 23,337,816.88
小 計 11,105,172.50 317,223,124.52
[注 2]：其他減少系轉(zhuǎn)入長期待攤費用 6,986,972.54 元，轉(zhuǎn)入存貨 4,118,199.96 元。
(續(xù)上表)
利息資本 本期利息 本期利息
工程名稱 資金來源
化累計金額 資本化金額 資本化率(%)
杭州灣上虞工業(yè)園區(qū)建設(shè)
募集資金
工程
年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶
募集資金和其他來源
棒生產(chǎn)項目
年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切
募集資金和其他來源
磨拋項目
年產(chǎn) 30 臺/套高效晶硅電
募集資金和其他來源
池裝備項目
其他 自籌
小 計
(3) 其他說明
公司前期已初步完成藍寶石材料與高端裝備的產(chǎn)業(yè)布局，為了及時把握市場機遇，公司
增加年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶棒生產(chǎn)項目的二期建設(shè)，該項目建筑工程和設(shè)備購置預算總額
為 85,708.00 萬元；公司在年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切磨拋項目上增加工藝設(shè)備投資，增加投資
后該項目建筑工程和設(shè)備購置預算總額為 31,930.00 萬元。
14. 無形資產(chǎn)
項 目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 軟件 合 計
賬面原值
期初數(shù) 167,926,772.60 2,430,000.00 3,449,047.31 173,805,819.91
本期增加金額 980,433.43 980,433.43
1) 購置 980,433.43 980,433.43
本期減少金額
期末數(shù) 167,926,772.60 2,430,000.00 4,429,480.74 174,786,253.34
累計攤銷
期初數(shù) 14,160,237.27 430,312.50 1,332,770.14 15,923,319.91
本期增加金額 3,646,085.04 303,750.00 574,345.70 4,524,180.74
1) 計提 3,646,085.04 303,750.00 574,345.70 4,524,180.74
本期減少金額
期末數(shù) 17,806,322.31 734,062.50 1,907,115.84 20,447,500.65
賬面價值
期末賬面價值 150,120,450.29 1,695,937.50 2,522,364.90 154,338,752.69
期初賬面價值 153,766,535.33 1,999,687.50 2,116,277.17 157,882,500.00
15. 商譽
(1) 商譽賬面原值
被投資單位名稱或 本期企業(yè)合并 本期減少
期初數(shù) 期末數(shù)
形成商譽的事項 形成 處置 其他
杭州中為光電技
94,403,073.59 94,403,073.59
術(shù)有限公司
合 計 94,403,073.59 94,403,073.59
(2) 商譽減值準備
被投資單位名稱 本期減少
或形成商譽的事 期初數(shù) 本期計提增加 期末數(shù)
處置 其他
項
杭州中為光電技
56,615,559.47 37,787,514.12 94,403,073.59
術(shù)有限公司
小 計 56,615,559.47 37,787,514.12 94,403,073.59
(3) 商譽的減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失確認方法
商譽的可收回金額按照預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計算，其預計現(xiàn)金流量根據(jù)中為光電批
準的五年期現(xiàn)金流量預測為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量預測使用的折現(xiàn)率 8.86%，預測期以后的收益狀
況保持在 2022 年的水平不變。
減值測試中采用的其他關(guān)鍵數(shù)據(jù)包括：產(chǎn)品預計售價、銷量、生產(chǎn)成本及其他相關(guān)費用。
公司根據(jù)歷史經(jīng)驗及對市場發(fā)展的預測確定上述關(guān)鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是反映當前市
場貨幣時間價值和相關(guān)資產(chǎn)組特定風險的稅前利率。
上述對可收回金額的預計表明商譽出現(xiàn)減值損失，應(yīng)累計計提商譽減值準備
94,403,073.59 元。
16. 長期待攤費用
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數(shù)
安防系統(tǒng) 337,168.22 82,571.76 254,596.46
裝修費 20,348,427.94 6,986,972.54 4,261,162.56 23,074,237.92
合 計 20,685,596.16 6,986,972.54 4,343,734.32 23,328,834.38
17. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 所得稅資產(chǎn)
未實現(xiàn)內(nèi)部銷售損益 305,137,176.09 46,316,509.24 98,770,814.42 16,044,564.22
應(yīng)收賬款壞賬準備 121,835,465.36 18,584,559.75 78,548,153.05 11,830,507.14
子公司可彌補虧損 59,068,838.81 12,738,659.17 43,409,320.28 8,253,654.07
已納稅的遞延收益 15,135,972.61 3,068,199.22
存貨跌價準備 18,408,709.46 2,966,741.91 14,593,361.32 2,189,004.20
限制性股票激勵費用 7,567,124.29 1,221,388.48 11,290,842.30 1,693,626.35
應(yīng)收票據(jù)壞賬準備 3,470,457.00 520,568.55
預計負債 131,873.83 19,781.07 328,798.84 49,319.83
合 計 530,755,617.45 85,436,407.39 246,941,290.21 40,060,675.81
(2) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 應(yīng)納稅 遞延 應(yīng)納稅 遞延
暫時性差異 所得稅負債 暫時性差異 所得稅負債
業(yè)績補償收入 8,414,431.91 1,262,164.79 8,414,431.91 1,262,164.79
合 計 8,414,431.91 1,262,164.79 8,414,431.91 1,262,164.79
(3) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣暫時性差異（應(yīng)收賬款壞賬準備） 8,086,080.06 28,387.60
可抵扣暫時性差異（其他應(yīng)收賬款壞賬準備） 5,922,531.26 4,529,992.78
可抵扣虧損 62,520,088.16
小 計 76,528,699.48 4,558,380.38
(4) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數(shù) 期初數(shù) 備注
2022 年 62,520,088.16
小 計 62,520,088.16
18. 其他非流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
長期資產(chǎn)預付款 78,297,709.27 28,657,784.82
合 計 78,297,709.27 28,657,784.82
19. 短期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
質(zhì)押借款 6,080,000.00 6,080,000.00
保證借款 5,000,000.00 30,000,000.00
抵押及保證借款 65,000,000.00 35,000,000.00
合 計 76,080,000.00 71,080,000.00
20. 應(yīng)付票據(jù)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 507,537,642.07 122,791,114.63
合 計 507,537,642.07 122,791,114.63
21. 應(yīng)付賬款
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付材料款 531,058,765.51 140,197,073.63
應(yīng)付設(shè)備工程款 27,830,723.45 35,019,956.57
合 計 558,889,488.96 175,217,030.20
(2) 期末無賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款。
22. 預收款項
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
預收貨款 977,818,958.15 177,992,283.90
合 計 977,818,958.15 177,992,283.90
(2) 期末無賬齡超過 1 年的重要預收款項。
23. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 19,192,315.23 165,588,379.89 150,144,573.53 34,636,121.59
離職后福利—設(shè)定提存計劃 12,014,648.22 11,931,101.10 83,547.12
辭退福利 292,387.48 292,387.48
合 計 19,192,315.23 177,895,415.59 162,368,062.11 34,719,668.71
(2) 短期薪酬明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼 19,120,571.49 145,591,232.56 130,294,479.38 34,417,324.67
職工福利費 8,399,604.39 8,399,604.39
社會保險費 5,663,885.72 5,535,650.44 128,235.28
其中：醫(yī)療保險費 4,719,944.90 4,601,868.00 118,076.90
工傷保險費 453,728.05 452,034.99 1,693.06
生育保險費 490,212.77 481,747.45 8,465.32
住房公積金 3,286,492.90 3,286,492.90
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 71,743.74 2,176,372.14 2,157,554.24 90,561.64
外部勞務(wù)費 470,792.18 470,792.18
小 計 19,192,315.23 165,588,379.89 150,144,573.53 34,636,121.59
(3) 設(shè)定提存計劃明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險 11,698,844.99 11,619,530.52 79,314.47
失業(yè)保險費 315,803.23 311,570.58 4,232.65
小 計 12,014,648.22 11,931,101.10 83,547.12
24. 應(yīng)交稅費
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 3,378,003.45 1,794,945.86
企業(yè)所得稅 60,047,764.61 10,494,990.40
城市維護建設(shè)稅 3,504,178.14 1,323,385.13
教育費附加 1,501,790.64 567,165.07
地方教育附加 998,036.18 376,320.67
房產(chǎn)稅 1,839,960.07 2,478,375.61
土地使用稅 907,801.18 129,149.50
代扣代繳個人所得稅 565,952.10 2,170,778.06
印花稅 334,879.24 729,600.49
殘疾人就業(yè)保障金 45,616.39
地方水利建設(shè)專項資金 9,450.45
合 計 73,123,982.00 20,074,161.24
25. 應(yīng)付利息
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
分期付息到期還本的長期借款利息 61,285.91 77,180.85
短期借款應(yīng)付利息 115,278.94 116,506.39
合 計 176,564.85 193,687.24
26. 其他應(yīng)付款
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 2,886,600.00 1,135,100.00
拆借款 1,390,000.00 1,390,000.00
應(yīng)付暫收款 665,947.51 2,631,856.73
其他 1,841,836.63 5,620,414.62
合 計 6,784,384.14 10,777,371.35
(2) 期末無賬齡 1 年以上重要的其他應(yīng)付款。
27. 一年內(nèi)到期的非流動負債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
一年內(nèi)到期的長期借款 904,878.76
合 計 904,878.76
28. 其他流動負債
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
股權(quán)激勵對象認購限制性股票的價款 10,166,495.17 19,578,315.87
合 計 10,166,495.17 19,578,315.87
(2) 其他說明
本期減少 9,411,820.70 元詳見本財務(wù)報表附注五（一）34 庫存股之說明。
29. 長期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
抵押借款 42,000,000.00 45,000,000.00
合 計 42,000,000.00 45,000,000.00
30. 預計負債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù) 形成原因
產(chǎn)品質(zhì)量保證 131,873.83 328,798.84 產(chǎn)品質(zhì)量保證
合 計 131,873.83 328,798.84
31. 遞延收益
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補助 21,050,694.52 8,083,200.00 1,412,021.91 27,721,872.61 與資產(chǎn)相關(guān)的補助
合 計 21,050,694.52 8,083,200.00 1,412,021.91 27,721,872.61
(2) 政府補助明細情況
本期新增 本期計入當 與資產(chǎn)相關(guān)/
項 目 期初數(shù) 其他變動 期末數(shù)
補助金額 期損益[注] 與收益相關(guān)
年 產(chǎn) 2500
萬 mm 藍寶
13,471,700.00 885,800.00 12,585,900.00 與資產(chǎn)相關(guān)
石晶棒生產(chǎn)
項目補助
購買資產(chǎn)稅
7,578,994.52 421,055.24 7,157,939.28 與資產(chǎn)相關(guān)
費返還
年 產(chǎn) 1200
萬片藍寶石
8,083,200.00 105,166.67 7,978,033.33 與資產(chǎn)相關(guān)
切磨拋項目
補助
小 計 21,050,694.52 8,083,200.00 1,412,021.91 27,721,872.61
[注]：政府補助本期計入當期損益情況詳見本財務(wù)報表附注合并財務(wù)報表項目注釋其他
之政府補助說明。
32. 股本
(1) 明細情況
本期增減變動（減少以“—”表示）
項 目 期初數(shù) 發(fā)行 公積金 期末數(shù)
送股 其他 小計
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 985,075,500 -149,420 -149,420 984,926,080
(2) 其他說明
根據(jù)公司第三屆董事會第五次會議決議，公司回購并注銷 8 名限制性股票激勵對象已獲
授的尚未解鎖的全部限制性股票共計 149,420 股。截至 2017 年 6 月 28 日止，公司向 8 名限
制性股票激勵對象支付 149,420 股普通股股票的回購股款合計人民幣 781,442.87 元，其中
減少股本人民幣 149,420.00 元，減少資本公積（股本溢價）632,022.87 元。該次減資業(yè)經(jīng)
天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗，并由其出具《驗資報告》（天健驗〔2017〕251
號）。
本期公司回購并注銷已獲授但尚未解鎖的限制性普通股計 149,420 股。根據(jù)限制性股票
激勵計劃，激勵對象因獲授的限制性股票而取得的現(xiàn)金股利由公司代管，若不能解鎖，則由
公司收回，本期收回現(xiàn)金股利 22,347.20 元，增加未分配利潤 22,347.20 元。
33. 資本公積
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價（股本溢價） 1,512,073,095.31 19,751,378.64 1,492,321,716.67
其他資本公積 42,664,061.10 7,361,181.82 50,025,242.92
合 計 1,554,737,156.41 7,361,181.82 19,751,378.64 1,542,346,959.59
(2) 其他說明
1) 資本公積（股本溢價）本期減少 632,022.87 元系回購限制性股票所致，詳見本財務(wù)
報表附注五 (一) 32(2)股本之說明。
2) 資本公積（股本溢價）本期減少 19,119,355.77 元系公司本期取得中為光電少數(shù)股
東股份，該股份的取得成本與按照新增持股比例計算應(yīng)享有中為光電自購買日開始持續(xù)計算
的可辨認凈資產(chǎn)份額之間的差額沖減資本公積，詳見本財務(wù)報表附注七(二)之說明。
3) 根據(jù)《企業(yè)會計準則-股份支付》的相關(guān)規(guī)定，按照限制性股票的等待解鎖期分期攤
銷作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取的職工服務(wù)的支出。本期攤銷 7,567,124.29 元計入當期
損益，相應(yīng)增加資本公積 7,361,181.82 元，增加少數(shù)股東權(quán)益 205,942.47 元。
34. 庫存股
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
限制性普通股 19,578,315.87 9,411,820.70 10,166,495.17
合 計 19,578,315.87 9,411,820.70 10,166,495.17
(2) 其他說明
1) 根據(jù)限制性股票激勵計劃，對于無法滿足解鎖條件的股份，公司應(yīng)予以回購。本期，
公司將回購并注銷的已獲授但尚未解鎖的限制性普通股計 149,420 股對應(yīng)的回購 款
781,442.87 元減少庫存股，相應(yīng)減少其他流動負債。
2) 根據(jù)限制性股票激勵計劃，公司激勵對象所持授予的限制性股票解鎖期滿足解鎖條
件解鎖，公司將解鎖的限制性普通股共計 1,651,350 股對應(yīng)的回購款共計 8,630,377.83 元
減少庫存股，相應(yīng)減少其他流動負債。
35. 其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前期計入 稅后歸
項 目 期初數(shù) 本期所得 減：所得 稅后歸屬 期末數(shù)
其他綜合收益 屬于少
稅前發(fā)生額 稅費用 于母公司
當期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
以后將重分類進損
225,104.35 225,104.35 225,104.35
益的其他綜合收益
其中：外幣財務(wù)報表
225,104.35 225,104.35 225,104.35
折算差額
其他綜合收益合計 225,104.35 225,104.35 225,104.35
36. 盈余公積
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 94,299,151.32 31,656,399.29 125,955,550.61
合 計 94,299,151.32 31,656,399.29 125,955,550.61
37. 未分配利潤
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
期初未分配利潤 668,990,132.07 539,892,750.35
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 386,642,455.73 203,748,566.09
減：提取法定盈余公積 31,656,399.29 21,661,632.37
應(yīng)付普通股股利 98,485,202.80 52,989,552.00
期末未分配利潤 925,490,985.71 668,990,132.07
(2) 其他說明
1) 經(jīng)公司 2016 年股東大會審議批準，以本公司 2016 年 12 月 31 日的總股本
985,075,500 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利 1.00 元（含稅），合計分配
98,507,550.00 元。
2) 本期公司回購并注銷已獲授但尚未解鎖的限制性普通股計 149,420 股。根據(jù)限制性
股票激勵計劃，激勵對象因獲授的限制性股票而取得的現(xiàn)金股利由公司代管，若不能解鎖，
則由公司收回，本期收回現(xiàn)金股利 22,347.20 元，增加未分配利潤 22,347.20 元。
(二) 合并利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 1,865,231,333.89 1,136,480,260.24 932,127,766.28 525,873,470.18
其他業(yè)務(wù)收入 83,616,866.47 64,888,343.42 159,340,500.21 141,348,028.77
合 計 1,948,848,200.36 1,201,368,603.66 1,091,468,266.49 667,221,498.95
2. 稅金及附加
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
營業(yè)稅 29,991.56
城市維護建設(shè)稅 13,950,506.30 4,539,166.08
教育費附加 5,978,788.43 2,387,682.01
地方教育附加 3,959,552.55 2,611,686.70
房產(chǎn)稅[注] 3,716,803.23 2,271,493.12
印花稅[注] 1,093,821.23 1,106,318.08
土地使用稅[注] 2,287,938.07 703,688.71
車船稅[注] 37,092.20 15,862.20
合 計 31,024,502.01 13,665,888.46
[注]：根據(jù)財政部《增值稅會計處理規(guī)定》(財會〔2016〕22 號)以及《關(guān)于有關(guān)問題的解讀》，本公司將 2016 年 5-12 月及 2017 年度房產(chǎn)稅、印花稅、土
地使用稅和車船稅的發(fā)生額列報于“稅金及附加”項目，2016 年 5 月之前的發(fā)生額仍列報
于“管理費用”項目。
3. 銷售費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
運輸費 22,024,107.21 4,886,594.10
職工薪酬 7,031,072.78 6,888,896.32
業(yè)務(wù)招待費 1,411,166.61 1,106,280.78
廣告宣傳費 1,743,450.30 1,849,376.59
辦公費 694,617.84 1,465,369.11
保險費 955,477.22 328,086.87
差旅費 2,814,734.44 4,759,827.63
其他 629,466.51 313,286.47
合 計 37,304,092.91 21,597,717.87
4. 管理費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
研發(fā)費用 164,801,042.75 77,707,829.16
職工薪酬 39,754,587.52 32,893,271.55
股份支付費用 2,342,272.27 20,270,873.97
業(yè)務(wù)招待費 4,718,885.96 3,113,854.07
無形資產(chǎn)攤銷 4,513,420.71 4,177,965.95
辦公費用 6,281,107.67 3,114,422.97
折舊及攤銷 15,730,420.40 7,728,330.18
差旅及交通費 3,537,270.48 2,931,545.08
其他 9,412,301.29 8,095,875.72
合 計 251,091,309.05 160,033,968.65
5. 財務(wù)費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 6,178,078.22 6,311,953.46
利息收入 -11,260,748.01 -4,999,850.81
其他 2,177,948.52 2,555,785.80
合 計 -2,904,721.27 3,867,888.45
6. 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 56,578,374.91 28,155,095.13
商譽減值損失 37,787,514.12 50,284,944.85
存貨跌價損失 4,041,597.64 2,561,826.58
合 計 98,407,486.67 81,001,866.56
7. 公允價值變動收益
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
-35,429,317.38 43,843,749.29
產(chǎn)
其中：其他 -35,429,317.38 43,843,749.29
合 計 -35,429,317.38 43,843,749.29
(2) 其他說明
詳見本財務(wù)報表附注五(一)2 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)之說
明。
8. 投資收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
35,429,317.38
融資產(chǎn)取得的投資收益
理財產(chǎn)品投資收益 20,508,378.41 3,186,196.04
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 453,333.00
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -59,096.00 -58,955.68
合 計 56,331,932.79 3,127,240.36
9. 資產(chǎn)處置收益
計入本期非經(jīng)常
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
性損益的金額
固定資產(chǎn)處置利得 664,061.48 226,839.46 664,061.48
固定資產(chǎn)處置損失 -500,609.97 -572,021.55 -500,609.97
合 計 163,451.51 -345,182.09 163,451.51
10. 其他收益
計入本期非經(jīng)常
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
性損益的金額
政府補助 74,710,548.21
合 計 74,710,548.21
本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務(wù)報表附注合并財務(wù)報表項目注釋其他之
政府補助說明。
11. 營業(yè)外收入
(1) 明細情況
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
政府補助 31,236,994.74
質(zhì)量賠款 399,426.01 399,426.01
其他 744,229.92 51,252.85 744,229.92
合 計 1,143,655.93 31,288,247.59 1,143,655.93
(2) 政府補助明細
與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
與收益相關(guān)
軟件產(chǎn)品增值稅即征即退 21,208,778.95 與收益相關(guān)
創(chuàng)新獎勵資金 1,015,000.00 與收益相關(guān)
國家 01-03 科技重大專項浙江
320,000.00 與收益相關(guān)
省地方財政配套資金
科技型中小企業(yè)扶持發(fā)展專
3,460,000.00 與收益相關(guān)
項資金
購買資產(chǎn)稅費返還 421,055.28 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶棒生
2,018,300.00 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)項目補助
其他 2,793,860.51 與收益相關(guān)
小 計 31,236,994.74
12. 營業(yè)外支出
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
對外捐贈 442,400.00 2,250,000.00 442,400.00
地方水利建設(shè)專項資金 783,941.47
其他 108,264.90 511,324.86 108,264.90
合 計 550,664.90 3,545,266.33 550,664.90
13. 所得稅費用
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
當期所得稅費用 102,726,063.59 40,948,639.50
遞延所得稅費用 -45,375,731.58 -6,497,111.98
合 計 57,350,332.01 34,451,527.52
(2) 會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利潤總額 428,926,533.49 218,448,226.37
按適用稅率計算的所得稅費用 64,338,980.02 32,767,233.96
子公司適用不同稅率的影響 -13,577,948.97 -2,640,500.26
調(diào)整以前期間所得稅的影響 490,287.56 830,844.91
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 960,309.13 1,181,412.35
研發(fā)費用加計扣除的影響 -11,324,970.72 -5,230,205.17
商譽減值準備的影響 5,668,127.12 7,542,741.73
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異 10,795,547.87
所得稅費用 57,350,332.01 34,451,527.52
14. 其他綜合收益的稅后凈額
其他綜合收益的稅后凈額詳見本財務(wù)報表附注合并資產(chǎn)負債表項目注釋之其他綜合收
益說明。
(三) 合并現(xiàn)金流量表項目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收到的政府補助 16,818,454.75 7,588,860.51
收到的銀行存款利息收入 12,987,181.82 2,818,132.15
收回保函保證金等 22,002,371.13 19,945,314.15
其他 2,209,057.05 292,519.10
合 計 54,017,064.75 30,644,825.91
2. 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付的保函保證金等 23,850,231.80 14,839,224.84
付現(xiàn)的除研發(fā)費用外的經(jīng)營管理費用等 56,400,534.05 33,126,130.06
支付的研發(fā)費用 35,808,350.71 3,705,952.49
其他 6,424,426.66 9,029,097.83
合 計 122,483,543.22 60,700,405.22
3. 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切磨拋項目補助項目補助 8,083,200.00
收到年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶棒生產(chǎn)項目補助 12,290,000.00
收到購置研發(fā)大樓退款 31,108,450.00
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子材料有限公司收回以前年度繳納
1,395,121.00
的土地使用權(quán)取得費
合 計 8,083,200.00 44,793,571.00
4. 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付非公開發(fā)行費用 1,280,000.00 1,110,000.00
支付股權(quán)回購款 781,442.87 1,450,005.48
合 計 2,061,442.87 2,560,005.48
5. 現(xiàn)金流量表補充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 371,576,201.48 183,996,698.85
加：資產(chǎn)減值準備 98,407,486.67 81,001,866.56
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資
46,738,269.67 38,227,860.11
產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 4,524,180.74 4,231,512.97
長期待攤費用攤銷 4,343,734.32 1,196,386.16
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的
-163,451.51 345,182.09
損失(收益 以“－”號填列)
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列) 35,429,317.38 -43,843,749.29
財務(wù)費用(收益以“－”號填列) 6,178,078.22 6,311,953.46
投資損失(收益以“－”號填列) -56,331,932.79 -3,127,240.36
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -45,375,731.58 -7,759,276.77
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列) 1,262,164.79
存貨的減少(增加以“－”號填列) -796,865,457.63 1,367,593.69
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“－”號填列) -1,503,164,055.54 -627,931,036.93
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“－”號填列) 1,666,138,580.52 278,314,017.97
其他 7,567,124.29 20,270,873.97
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -160,997,655.76 -66,135,192.73
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 789,574,929.99 999,669,120.86
減：現(xiàn)金的期初余額 999,669,120.86 234,265,285.43
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -210,094,190.87 765,403,835.43
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 789,574,929.99 999,669,120.86
其中：庫存現(xiàn)金 99,118.80 195,753.66
可隨時用于支付的銀行存款 789,475,811.19 999,473,367.20
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
2) 現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 789,574,929.99 999,669,120.86
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)
887,375.45
金等價物
(3) 不涉及現(xiàn)金收支的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓金額
項 目 本期數(shù) 上期數(shù)
背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票金額 728,990,819.98 165,565,432.59
其中：支付貨款 685,351,632.56 116,182,449.47
支付固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)購置款 43,639,187.42 49,382,983.12
上述款項已在現(xiàn)金流量表購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金和購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金項目中扣除。
(4) 現(xiàn)金流量表補充資料的說明
資產(chǎn)負債表中的 現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金
期末時點 差異金額 差異原因
貨幣資金余額 及現(xiàn)金等價物余額
系保證金和質(zhì)押
2017.12.31 804,340,421.99 789,574,929.99 14,765,492.00
存款
系保證金、質(zhì)押
2016.12.31 1,012,586,752.19 999,669,120.86 12,917,631.33
存款、凍結(jié)存款
(四) 其他
1. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 14,765,492.00 系保證金存款和質(zhì)押存款
應(yīng)收票據(jù) 758,098,315.96 質(zhì)押
固定資產(chǎn) 100,707,138.51 抵押
無形資產(chǎn) 45,124,522.16 抵押
合 計 918,695,468.63
2. 外幣貨幣性項目
(1) 明細情況
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 1,013,978.99 6.5342 6,625,541.52
日元 15,330,502.00 0.057883 887,375.45
應(yīng)收賬款
其中：美元 1,622,684.91 6.5342 10,602,947.74
應(yīng)付賬款
其中：美元 1,228,490.20 6.5342 8,027,200.66
(2) 境外經(jīng)營實體說明
境外經(jīng)營實體名稱 境外主要經(jīng)營地 記賬本位幣 選擇依據(jù)
晶盛機電日本株式會社 日本 日元 款項以日元結(jié)算為主
3. 政府補助
(1) 明細情況
1) 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助
總額法
期初 期末 本期攤銷
項 目 本期新增補助 本期攤銷 說明
遞延收益 遞延收益 列報項目
年產(chǎn) 2500 萬 mm
藍寶石晶棒生 13,471,700.00 885,800.00 12,585,900.00 其他收益 [注 1]
產(chǎn)項目補助
購買資產(chǎn)稅費
7,578,994.52 421,055.24 7,157,939.28 其他收益 [注 2]
返還
年 產(chǎn) 1200 萬
片藍寶石切磨 8,083,200.00 105,166.67 7,978,033.33 其他收益 [注 3]
拋項目補助
小 計 21,050,694.52 8,083,200.00 1,412,021.91 27,721,872.61
[注 1]：根據(jù)內(nèi)財工〔2014〕1619 號和呼財發(fā)〔2015〕387 號文件撥入與年產(chǎn) 2500 萬
mm 藍寶石晶棒生產(chǎn)項目相關(guān)的補助共計 1,549.00 萬元。該項目的資產(chǎn)陸續(xù)轉(zhuǎn)固，因此與該
些資產(chǎn)相關(guān)的補助按照資產(chǎn)的預計使用年限結(jié)轉(zhuǎn)至其他收益科目。
[注 2]：根據(jù)虞財稅〔2015〕1 號文件撥入購買資產(chǎn)稅費返還 842.11 萬元，按照該資產(chǎn)
的預計使用年限結(jié)轉(zhuǎn)至其他收益科目。
[注 3]：根據(jù)虞財企〔2017〕8 號、虞經(jīng)信投資〔2017〕425 號和虞經(jīng)信投資〔2017〕
441 號文件撥入與年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切磨拋項目相關(guān)的補助共計 808.32 萬元。該項目的
資產(chǎn)陸續(xù)轉(zhuǎn)固，因此與該些資產(chǎn)相關(guān)的補助按照資產(chǎn)的預計使用年限結(jié)轉(zhuǎn)至其他收益科目。
2) 與收益相關(guān)，且用于補償公司已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的政府補助
項 目 金額 列報項目 說明
軟件產(chǎn)品增值稅即
56,380,042.50 其他收益 關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知
征即退
創(chuàng)新成長企業(yè)獎勵 9,278,300.00 其他收益 根據(jù)虞經(jīng)信企〔2017〕48 號文件撥入
科技型中小企業(yè)扶
1,000,000.00 其他收益 根據(jù)浙財教〔2016〕100 號文件撥入
持資金
再融資獎勵 1,000,000.00 其他收益 根據(jù)區(qū)委〔2016〕53 號文件撥入
根據(jù)呼和浩特市科技計劃項目合同書
產(chǎn)業(yè)化項目補貼 700,000.00 其他收益
撥入
根據(jù)杭科高〔2016〕215 號和杭財教會
創(chuàng)新補助 600,000.00 其他收益
〔2016〕176 號文件撥入
省信息經(jīng)濟發(fā)展示 紹興市上虞區(qū)“浙江省信息經(jīng)濟發(fā)展示
536,800.00 其他收益
范區(qū)專項扶持資金 范區(qū)”專項扶持資金使用管理辦法
地方水利建設(shè)專項
100,029.05 其他收益 地方水利建設(shè)專項資金優(yōu)惠政策
資金退回
根據(jù)虞經(jīng)信投資〔2017〕11 號等多項
其他 3,703,354.75 其他收益
文件撥入
小 計 73,298,526.30
(2) 本期計入當期損益的政府補助金額為 74,710,548.21 元。
六、合并范圍的變更
其他原因的合并范圍變動
公司名稱 股權(quán)取得方式 股權(quán)取得時點 出資額 出資比例
晶盛機電日本株
設(shè)立 2017 年 7 月 1,000.00 萬日元 100.00%
式會社
浙江美晶新材料
設(shè)立 2017 年 11 月 200.00 萬元 100.00%
有限公司
七、在其他主體中的權(quán)益
(一) 在重要子公司中的權(quán)益
1. 重要子公司的構(gòu)成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
紹興上虞晶信機電科
浙江上虞 浙江上虞 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
技有限公司
浙江晶鴻精密機械制
浙江上虞 浙江上虞 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
造有限公司[注 1]
杭州慧翔電液技術(shù)開 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 100.00
發(fā)有限公司 下企業(yè)合并
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子材料 內(nèi)蒙古呼和 內(nèi)蒙古呼和
制造業(yè) 80.00 設(shè)立
有限公司 浩特 浩特
浙江晶瑞電子材料有
浙江上虞 浙江上虞 制造業(yè) 80.00 設(shè)立
限公司
杭州中為光電技術(shù)有 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 76.28
限公司[注 2] 下企業(yè)合并
浙江晶創(chuàng)自動化設(shè)備
浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
有限公司
晶盛機電日本株式會
日本 日本 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
社
浙江美晶新材料有限
浙江上虞 浙江上虞 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
公司
[注 1]：原名紹興上虞晶鴻機械制造有限公司，本期更名為浙江晶鴻精密機械制造有限
公司。
[注 2]：原名杭州中為光電技術(shù)股份有限公司，本期更名為杭州中為光電技術(shù)有限公司。
2. 重要的非全資子公司
少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱
持股比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 權(quán)益余額
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子材料
20.00% 535,457.71 100,195,199.48
有限公司
浙江晶瑞電子材料有
20.00% -3,579,044.75 26,802,686.23
限公司
杭州中為光電技術(shù)有
23.72% -12,022,667.21 4,006,898.36
限公司
3. 重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
(1) 資產(chǎn)和負債情況
子公司 期末數(shù)
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子
155,024,934.40 529,445,635.33 684,470,569.73 170,908,672.35 12,585,900.00 183,494,572.35
材料有限公司
浙江晶瑞電子材
113,575,948.38 175,664,461.45 289,240,409.83 84,917,694.65 7,978,033.33 92,895,727.98
料有限公司
杭州中為光電技
136,956,702.15 156,243,352.43 293,200,054.58 234,175,691.88 42,131,873.83 276,307,565.71
術(shù)有限公司
(續(xù)上表)
子公司 期初數(shù)
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子
122,435,942.06 451,424,801.84 573,860,743.90 62,736,561.41 13,471,700.00 76,208,261.41
材料有限公司
浙江晶瑞電子材
61,489,713.64 164,199,422.10 225,689,135.74 75,832,716.11 75,832,716.11
料有限公司
杭州中為光電技
150,806,470.15 155,524,740.96 306,331,211.11 195,003,377.20 45,328,798.84 240,332,176.04
術(shù)有限公司
(2) 損益和現(xiàn)金流量情況
子公司 本期數(shù)
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子材料有限公司 130,103,001.84 2,677,288.55 2,677,288.55 -17,897,019.84
浙江晶瑞電子材料有限公司 51,448,188.97 -17,895,223.76 -17,895,223.76 -29,854,235.52
杭州中為光電技術(shù)有限公司 70,833,588.83 -49,106,546.20 -49,106,546.20 -4,450,662.90
(續(xù)上表)
子公司 上年同期數(shù)
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子材料有限公司 80,554,065.86 453,861.89 453,861.89 -17,800,379.45
浙江晶瑞電子材料有限公司 14,361,130.78 -4,548,164.21 -4,548,164.21 -54,398,550.16
杭州中為光電技術(shù)有限公司 67,437,925.42 -38,638,789.34 -38,638,789.34 -20,003,908.60
(二) 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
子公司名稱 變動時間 變動前持股比例 變動后持股比例
杭州中為光電技術(shù)有
2017 年 3 月 51.00% 76.28%
限公司
2. 交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
項 目 杭州中為光電技術(shù)有限公司
購買成本
非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值 35,429,317.38
購買成本合計 35,429,317.38
減：按取得的股權(quán)比例計算的子公司凈資產(chǎn)份額 16,309,961.61
差額 19,119,355.77
其中：調(diào)整資本公積 19,119,355.77
(三) 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
項 目 期末數(shù)/本期數(shù) 期初數(shù)/上年同期數(shù)
聯(lián)營企業(yè)(內(nèi)蒙古中晶科技研究院有限
公司)
投資賬面價值合計 181,948.32 241,044.32
下列各項按持股比例計算的合計數(shù)
凈利潤 -59,096.00 -58,955.68
其他綜合收益
綜合收益總額 -59,096.00 -58,955.68
八、與金融工具相關(guān)的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經(jīng)營業(yè)績的
負面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和
進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關(guān)的風險，主要包括信用風險、流動風險及
市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風險。
本公司的信用風險主要來自銀行存款和應(yīng)收款項。為控制上述相關(guān)風險，本公司分別采
取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構(gòu)，故其信用風險較低。
2. 應(yīng)收款項
本公司持續(xù)對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據(jù)信用評估結(jié)果，本公司選擇
與經(jīng)認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應(yīng)收款項余額進行監(jiān)控，以確保本公司不會
面臨重大壞賬風險。
由于本公司僅與經(jīng)認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集
中按照客戶進行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中風險，本公司
應(yīng)收賬款的 76.79%(2016 年 12 月 31 日：70.49%)源于余額前五名客戶。本公司對應(yīng)收賬款
余額未持有任何擔保物或其他信用增級。
(1) 本公司的應(yīng)收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期
賬齡分析如下：
期末數(shù)
項 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 1,388,689,239.72 1,388,689,239.72
應(yīng)收利息 1,187,401.07 1,187,401.07
小 計 1,389,876,640.79 1,389,876,640.79
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 384,084,876.13 384,084,876.13
應(yīng)收利息 2,913,834.88 2,913,834.88
小 計 386,998,711.01 386,998,711.01
(2) 期末公司不存在單項計提減值的應(yīng)收款項。
(二) 流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金
短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還
其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短
期融資方式適當結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
期末數(shù)
項 目 未折現(xiàn)合同
賬面價值 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金額
銀行借款 118,080,000.00 128,090,769.50 77,735,044.50 50,355,725.00
應(yīng)付票據(jù) 507,537,642.07 507,537,642.07 507,537,642.07
應(yīng)付賬款 558,889,488.96 558,889,488.96 558,889,488.96
應(yīng)付利息 176,564.85 176,564.85 176,564.85
其他應(yīng)付款 6,784,384.14 6,784,384.14 6,784,384.14
小 計 1,191,468,080.02 1,201,478,849.52 1,151,123,124.52 50,355,725.00
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目 未折現(xiàn)合同
賬面價值 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金額
銀行借款 116,984,878.76 131,039,714.90 74,811,605.52 56,228,109.38
應(yīng)付票據(jù) 122,791,114.63 122,791,114.63 122,791,114.63
應(yīng)付賬款 175,217,030.20 175,217,030.20 175,217,030.20
應(yīng)付利息 193,687.24 193,687.24 193,687.24
其他應(yīng)付款 10,777,371.35 10,777,371.35 10,777,371.35
小 計 425,964,082.18 440,018,918.32 383,790,808.94 56,228,109.38
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風
險。市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
1. 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風
險。本公司報告期內(nèi)無與利率變動相關(guān)的金融工具。因此，本公司所承擔的利率變動市場風
險不重大。
2. 外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風
險。本公司主要于中國內(nèi)地經(jīng)營，且主要活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔的外匯變
動市場風險不重大。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負債情況見本財務(wù)報表附注合并財務(wù)報表項目注釋其他
之外幣貨幣性項目說明。
九、公允價值的披露
(一) 以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值明細情況
期末公允價值
項 目 第一層次公允 第二層次公允 第三層次公允
合 計
價值計量 價值計量 價值計量
持續(xù)的公允價值計量
以公允價值計量且變動計入當期
8,414,431.91 8,414,431.91
損益的金融資產(chǎn)
指定以公允價值計量且其變動
8,414,431.91 8,414,431.91
計入當期損益的金融資產(chǎn)
業(yè)績補償收入 8,414,431.91 8,414,431.91
持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)總額 8,414,431.91 8,414,431.91
(二) 持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
詳見本財務(wù)報表附注五(一)2 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)之說
明。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
母公司對本 母公司對本
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 公司的持股 公司的表決
比例(%) 權(quán)比例(%)
紹興上虞晶盛投資管理咨詢有限 投資管理及
浙江上虞 300 萬元 48.47 48.47
公司 咨詢服務(wù)
(2) 本公司最終控制方
邱敏秀女士和曹建偉先生合計持有本公司控股股東紹興上虞晶盛投資管理咨詢有限公
司 52.52%的股權(quán)，同時邱敏秀女士和曹建偉先生分別直接持有本公司 3.32%、2.91%的股權(quán)，
邱敏秀女士和曹建偉先生為本公司的最終共同控制人。
2. 本公司的子公司情況詳見本財務(wù)報表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
3. 本公司的聯(lián)營企業(yè)情況詳見本財務(wù)報表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
4. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
姚雅君 公司監(jiān)事
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
根據(jù) 2017 年 2 月 9 日第三屆董事會第二次會議通過的決議，公司同意將位于紹興市上
虞江廣路 1111 號求是家園 4 幢 1902 室，建筑面積為 80.90 平方米的人才公寓轉(zhuǎn)讓給公司監(jiān)
事姚雅君，轉(zhuǎn)讓價格為 477,096.00 元。
(三) 關(guān)鍵管理人員報酬
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
關(guān)鍵管理人員報酬 1,114.50 萬元 1,066.17 萬元
十一、股份支付
(一) 股份支付總體情況
公司本期授予的各項權(quán)益工具總額
公司本期行權(quán)的各項權(quán)益工具總額
公司本期失效的各項權(quán)益工具總額 限制性股票 149,420 股
公司期末發(fā)行在外的股票期權(quán)行權(quán)價格的范
圍和合同剩余期限
截至 2017 年 12 月 31 日，共 2,871,030 股限
制性股票已滿足解鎖期解鎖條件，分別于
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價格 2016 年 5 月、2017 年 5 月和 2017 年 6 月解鎖，
的范圍和合同剩余期限 共 426,620 股限制性股票因未達到解鎖條件
已完成回購注銷。剩余限制性股票 1,945,050
股尚未到解鎖期。
(二) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
1. 明細情況
采用授予日市價減去組合期權(quán)的價值的方法
授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法
確定限制性股票的公允價值
截至 2017 年 12 月 31 日，共 2,871,030 股限
制性股票已滿足解鎖期解鎖條件，分別于
2016 年 5 月、2017 年 5 月和 2017 年 6 月解
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 鎖，共 426,620 股限制性股票因未達到解鎖
條件已完成回購注銷。剩余限制性股票
1,945,050 股尚未到解鎖期，根據(jù)限制性股票
激勵計劃尚未對剩余限制性股票進行解鎖。
本期估計與上期估計有重大差異的原因 無
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計
50,025,242.92
金額
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認的費用總額 7,567,124.29
2. 其他說明
根據(jù)本期可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量及授予日權(quán)益工具公允價值的確認方法，公司根據(jù)《企業(yè)
會計準則-股份支付》的相關(guān)規(guī)定，對限制性股票激勵費用進行分期攤銷，作為以權(quán)益結(jié)算
的股份支付換取職工服務(wù)的支出。本期攤銷 7,567,124.29 元計入當期損益，相應(yīng)增加資本
公積 7,361,181.82 元，少數(shù)股東權(quán)益 205,942.47 元。
十二、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
1. 募集資金投資情況
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司首次公開發(fā)行募集資金承諾投資項目情況如下：
項目投資總 募集資金承諾投 實際累計投入募
項 目
額(萬元) 資總額(萬元) 集資金(萬元)
年產(chǎn) 400 臺全自動單晶硅生長爐擴建項目 5,350.60 5,350.60 5,350.60
年產(chǎn) 100 臺單晶硅棒切磨拋設(shè)備項目 8,712.68 8,712.68 8,744.08
年產(chǎn) 300 臺多晶鑄錠爐擴建項目 6,935.74 6,935.74 7,017.80
技術(shù)研發(fā)中心擴建項目 4,996.00 4,996.00 2,672.18
年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切磨拋項目 16,000.00 12,800.00 12,800.00
年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶棒生產(chǎn)項目 50,000.00 40,000.00 40,000.00
購置研發(fā)中心大樓 7,000.00 7,000.00 7,000.00
收購杭州中為光電技術(shù)股份有限公司 51%股份 13,770.00 13,770.00 13,770.00
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司非公開發(fā)行募集資金承諾投資項目情況如下：
項 目 項目投資總 募集資金承諾投 實際累計投入募
額(萬元) 資總額(萬元) 集資金(萬元)
年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶棒生產(chǎn)項目 103,331.00 34,589.53
年產(chǎn) 2500 萬 mm 藍寶石晶棒生產(chǎn)項目擴產(chǎn)項目 61,825.70 40,103.10
年產(chǎn) 1200 萬片藍寶石切磨拋項目 36,100.00 13,037.97 4,453.64
年產(chǎn) 30 臺/套高效晶硅電池裝備項目 30,882.80 25,038.08 4,843.05
補充流動資金 16,962.32 16,962.32 17,052.00
2. 根據(jù) 2017 年 11 月 28 日第三屆董事會第十一次會議通過的決議以及公司與無錫市人
民政府、天津中環(huán)半導體股份有限公司（以下簡稱中環(huán)股份）簽訂的《戰(zhàn)略合作協(xié)議》，公
司擬與中環(huán)股份及其全資子公司中環(huán)香港控股有限公司、無錫市人民政府下屬公司無錫產(chǎn)業(yè)
發(fā)展集團有限公司共同投資組建公司。該公司名稱擬為中環(huán)領(lǐng)先半導體材料有限公司，注冊
資本 50 億元人民幣，公司擬以自有資金出資 5 億元，占注冊資本的比例為 10%。
3. 根據(jù) 2017 年 12 月 18 日第三屆董事會第十二次會議通過的決議，公司擬與 Silicon
Technical Solution 株式會社和上海硅德電子科技有限公司共同投資組建公司。該公司名
稱擬為浙江晶德電子技術(shù)有限公司，注冊資本 2,000.00 萬元，公司擬以自有資金出資 800.00
萬元，占注冊資本的比例為 40%。
4. 截至 2017 年 12 月 31 日，公司申請在銀行開立的有效期內(nèi)的信用證余額為日元
4,130.00 萬元。
(二) 或有事項
根據(jù)中為光電的民事起訴狀，中為光電請求宿州市埇橋區(qū)人民法院支持安徽湛藍光電科
技有限公司向其支付貨款人民幣 914,000.00 元及按中國人民銀行同期同類貸款利率計算的
利息的訴求。截至 2017 年 12 月 31 日，安徽湛藍光電科技有限公司向宿州市埇橋區(qū)人民法
院提出反訴，案件尚未判決。
十三、資產(chǎn)負債表日后事項
(一) 重要的非調(diào)整事項
根據(jù) 2018 年 3 月 1 日第三屆董事會第十四次會議和 2018 年 3 月 30 日 2018 年第一次臨
時股東大會會議通過的決議，公司決定進行限制性股票激勵計劃，該激勵計劃擬授予的限制
性股票數(shù)量為 335.22 萬股，其中首次授予 269.22 萬股，預留 66.00 萬股。
(二) 資產(chǎn)負債表日后利潤分配情況
根據(jù) 2018 年 4 月 9 日第三屆第十六次董事會
會議審議通過的 2017 年度利潤分配預案，以
公司總股本 984,926,080 股為基數(shù)，每 10 股
擬分配的利潤或股利
派發(fā)現(xiàn)金股利 1.00 元（含稅），以資本公積
每 10 股轉(zhuǎn)增 3 股。上述利潤分配預案尚需股
東大會同意。
十四、其他重要事項
(一) 分部信息
本公司不存在跨行業(yè)多種經(jīng)營，與各分部共同使用的資產(chǎn)、負債在不同的分部之間不能
有效地分配。本公司按產(chǎn)品分類的主營業(yè)務(wù)收入及主營業(yè)務(wù)成本明細如下：
項 目 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
晶體生長設(shè)備 1,572,424,972.80 921,081,413.75
智能化加工設(shè)備 199,058,107.59 133,370,561.63
藍寶石產(chǎn)品 93,748,253.50 82,028,284.86
小 計 1,865,231,333.89 1,136,480,260.24
(二) 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
1. 2015 年 6 月公司收購中為光電 51%股權(quán)，同時公司與點誠公司及中為光電管理團隊
簽訂了相關(guān)盈利補償協(xié)議，點誠公司及中為光電管理團隊作出相應(yīng)的業(yè)績承諾。若中為光電
無法完成承諾利潤，點誠公司及中為光電管理團隊應(yīng)以現(xiàn)金或股權(quán)進行補償。中為光電 2015
年和 2016 年實現(xiàn)的凈利潤均未達到相關(guān)盈利補償協(xié)議的約定，點誠公司及中為光電管理團
隊與公司約定對 2015 年部分以現(xiàn)金 8,414,431.91 元進行補償，對 2016 年部分以公允價值
為 35,429,317.38 元的股權(quán)進行補償，另點誠公司、張穎和潘興禮以現(xiàn)金或經(jīng)公司認可的等
值資產(chǎn)向本公司補償 2,276.00 萬元，具體補償方式另行約定。根據(jù) 2017 年 4 月 24 日公司
第三屆董事會第三次會議通過的決議，公司同意點誠公司及中為光電管理團隊在履行上述補
償義務(wù)后，其他未到期的補償義務(wù)終止履行。截至 2017 年 12 月 31 日，點誠公司及中為光
電管理團隊尚未履行補償現(xiàn)金 8,414,431.91 元的義務(wù)，向公司補償 2,276.00 萬元的具體補
償方式尚未確定。
2. 截至 2017 年 12 月 31 日，公司購買理財產(chǎn)品明細如下：
協(xié)議方 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)品類型 金額 預計年收益率 理財期限
交通銀行股份有限 保本浮動
蘊通財富日增利 20,000,000.00 3.05% 隨存隨取
公司紹興上虞支行 收益型
交通銀行股份有限 保本浮動
蘊通財富日增利 26,000,000.00 3.60% 隨存隨取
公司紹興上虞支行 收益型
交通銀行股份有限 保本浮動
蘊通財富日增利 105,000,000.00 3.90% 2017/10/16-2018/1/16
公司紹興上虞支行 收益型
中國建設(shè)銀行股份 保本浮動
乾元眾享 187,000,000.00 3.60% 2017/10/24-2018/2/8
有限公司上虞支行 收益型
浙江上虞農(nóng)村商業(yè)
保本浮動
銀行股份有限公司 豐收匯贏 35,000,000.00 4.00% 2017/10/24-2018/2/26
收益型
湯浦支行
小 計 373,000,000.00
十五、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
按信用風險特征組合計提
942,690,847.99 100.00 98,814,172.62 10.48 843,876,675.37
壞賬準備
合 計 942,690,847.99 100.00 98,814,172.62 10.48 843,876,675.37
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
按信用風險特征組合計提
552,852,936.90 100.00 57,443,916.94 10.39 495,409,019.96
壞賬準備
合 計 552,852,936.90 100.00 57,443,916.94 10.39 495,409,019.96
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 597,250,644.88 29,862,532.24 5.00
1-2 年 259,885,044.04 25,988,504.40 10.00
2-3 年 52,457,532.99 15,737,259.90 30.00
3-4 年 11,743,500.00 5,871,750.00 50.00
4 年以上 21,354,126.08 21,354,126.08 100.00
小 計 942,690,847.99 98,814,172.62 10.48
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 41,370,255.68 元。
(3) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
的比例(%)
應(yīng)收賬款客戶一 410,247,490.77 43.52 40,597,397.23
應(yīng)收賬款客戶二 140,160,300.62 14.87 7,040,030.06
應(yīng)收賬款客戶三 100,000,000.00 10.61 5,000,000.00
應(yīng)收賬款客戶四 99,656,932.22 10.57 4,982,846.61
應(yīng)收賬款客戶五 62,492,540.00 6.63 6,249,252.00
小 計 812,557,263.61 86.20 63,869,525.90
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
按信用風險特征組合計提
199,757,331.06 100.00 14,380,847.51 7.20 185,376,483.55
壞賬準備
合 計 199,757,331.06 100.00 14,380,847.51 7.20 185,376,483.55
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
按信用風險特征組合計提
125,357,001.78 100.00 8,690,896.49 6.93 116,666,105.29
壞賬準備
合 計 125,357,001.78 100.00 8,690,896.49 6.93 116,666,105.29
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 157,730,250.61 7,886,512.53 5.00
1-2 年 39,381,297.85 3,938,129.78 10.00
2-3 年 104,967.72 31,490.32 30.00
3-4 年 32,200.00 16,100.00 50.00
4 年以上 2,508,614.88 2,508,614.88 100.00
小 計 199,757,331.06 14,380,847.51 7.20
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 5,689,951.02 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 9,297,097.00 4,129,602.10
單位往來款 189,274,530.14 119,787,359.42
應(yīng)收暫付款 125,159.13 667,961.16
備用金 324,851.74 447,642.00
其他 735,693.05 324,437.10
合 計 199,757,331.06 125,357,001.78
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準備
額的比例(%)
杭州中為光電技術(shù)有 94,295,962.33 1 年以內(nèi) 47.21 4,714,798.12
拆借款
限公司 21,266,760.73 1-2 年 10.65 2,126,676.07
浙江晶瑞電子材料有 17,575,210.67 1 年以內(nèi) 8.80 878,760.53
拆借款
限公司 16,974,789.33 1-2 年 8.50 1,697,478.93
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子材料
拆借款 20,000,000.00 1 年以內(nèi) 10.01 1,000,000.00
有限公司
晶盛機電日本株式會
拆借款 12,154,449.55 1 年以內(nèi) 6.08 607,722.48
社
天津市泛亞工程機電
押金保證金 3,600,000.00 1 年以內(nèi) 1.80 180,000.00
設(shè)備咨詢有限公司
小 計 185,867,172.61 93.05 11,205,436.13
3. 長期股權(quán)投資
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 844,182,275.50 94,403,073.59 749,779,201.91 724,700,000.00 724,700,000.00
對聯(lián)營企業(yè)投
181,948.32 181,948.32 241,044.32 241,044.32
資
合 計 844,364,223.82 94,403,073.59 749,961,150.23 724,941,044.32 724,941,044.32
(2) 對子公司投資
本期計提 減值準備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
減值準備 期末數(shù)
杭州慧翔電液技
3,000,000.00 445,270.00 3,445,270.00
術(shù)開發(fā)有限公司
紹興上虞晶信機
1,000,000.00 514,163.76 1,514,163.76
電科技有限公司
浙江晶鴻精密機
5,000,000.00 334,668.34 5,334,668.34
械制造有限公司
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子
400,000,000.00 646,226.34 400,646,226.34
材料有限公司
浙江晶瑞電子材
128,000,000.00 64,383,485.98 192,383,485.98
料有限公司
杭州中為光電技
137,700,000.00 35,429,317.38 173,129,317.38 94,403,073.59 94,403,073.59
術(shù)有限公司
浙江晶創(chuàng)自動化
50,000,000.00 15,122,643.70 65,122,643.70
設(shè)備有限公司
晶盛機電日本株
606,500.00 606,500.00
式會社
浙江美晶新材料
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
小 計 724,700,000.00 119,482,275.50 844,182,275.50 94,403,073.59 94,403,073.59
(3) 對聯(lián)營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資
期初數(shù) 權(quán)益法下確認 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
的投資損益 收益調(diào)整
聯(lián)營企業(yè)
內(nèi)蒙古中晶科技
241,044.32 -59,096.00
研究院有限公司
合 計 241,044.32 -59,096.00
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資 減值準備
其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計提減 期末數(shù)
單位 其他 期末余額
益變動 股利或利潤 值準備
聯(lián)營企業(yè)
內(nèi)蒙古中晶科技
181,948.32
研究院有限公司
合 計 181,948.32
(4) 其他說明
1) 根據(jù)企業(yè)會計準則解釋，企業(yè)集團(由母公司和其全部子公司構(gòu)成)內(nèi)發(fā)生的股份支
付交易，結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)的投資者的，應(yīng)當按照授予日權(quán)益工具的公允價值或應(yīng)承
擔負債的公允價值確認為對接受服務(wù)企業(yè)的長期股權(quán)投資，同時確認資本公積(其他資本公
積)或負債。本期獲得公司限制性股票的激勵對象分別為各子公司服務(wù)，故本期將該些激勵
對象的限制性股票激勵費用確認為對各子公司的長期股權(quán)投資，同時確認資本公積(其他資
本公積)。本期各子公司的限制性股票激勵費用明細如下：
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
杭州慧翔電液技術(shù)開發(fā)有限公司 445,270.00 445,270.00
紹興上虞晶信機電科技有限公司 514,163.76 514,163.76
浙江晶鴻精密機械制造有限公司 334,668.34 334,668.34
內(nèi)蒙古晶環(huán)電子材料有限公司 646,226.34 646,226.34
浙江晶瑞電子材料有限公司 383,485.98 383,485.98
浙江晶創(chuàng)自動化設(shè)備有限公司 122,643.70 122,643.70
合 計 2,446,458.12 2,446,458.12
2) 本期點誠公司及中為光電管理團隊將公允價值為 35,429,317.38 元的股權(quán)補償給公
司，公司相應(yīng)增加長期股權(quán)投資成本。
3) 根據(jù) 2017 年 6 月 22 日第三屆董事會第五次會議通過的決議，公司同意使用非公開
發(fā)行募集資金 6,400.00 萬元用于增資控股子公司浙江晶瑞電子材料有限公司。
4) 根據(jù) 2015 年 12 月 31 日第二屆董事會第二十次會議通過的決議，公司同意以現(xiàn)金
6,500.00 萬元投資設(shè)立浙江晶創(chuàng)自動化設(shè)備有限公司，其中 2016 年度出資 5,000.00 萬元，
本期出資 1,500.00 萬元。
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 1,826,605,648.24 1,425,498,134.25 856,361,538.44 630,769,538.62
其他業(yè)務(wù)收入 39,364,591.75 32,290,445.71 130,883,566.35 119,460,573.02
合 計 1,865,970,239.99 1,457,788,579.96 987,245,104.79 750,230,111.64
2. 管理費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
研發(fā)費用 75,933,934.01 38,592,808.74
職工薪酬 12,773,499.46 12,825,109.72
股份支付費用 1,461,820.17 20,270,873.97
業(yè)務(wù)招待費 3,919,613.79 1,974,919.72
無形資產(chǎn)攤銷 2,985,561.71 2,662,454.75
辦公費用 4,985,949.85 2,334,376.13
折舊及攤銷 5,758,675.49 2,483,618.77
差旅及交通費 1,016,865.87 678,447.07
其他 1,929,980.57 2,124,469.40
合 計 110,765,900.92 83,947,078.27
3. 投資收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 200,000,000.00 70,000,000.00
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
35,429,317.38
融資產(chǎn)取得的投資收益
理財產(chǎn)品投資收益 20,508,378.41 3,186,196.04
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 453,333.00
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -59,096.00 -58,955.68
合 計 256,331,932.79 73,127,240.36
十六、其他補充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
項 目 金額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷
163,451.51
部分
越權(quán)審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減
免
計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，
符合國家政策規(guī)定、按照一定標準定額或定量持續(xù)享受的 18,330,505.71
政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取
得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的
收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 20,508,378.41
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值
準備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈
損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融
負債產(chǎn)生的公允價值變動收益，以及處置以公允價值計量 453,333.00
且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融負債和可供出售
金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值
變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次
性調(diào)整對當期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 592,991.03
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
小 計 40,048,659.66
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 5,631,070.43
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) 1,053,696.14
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 33,363,893.09
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細情況
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益(元/股)
報告期利潤
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11.33 0.39 0.39
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
10.35 0.36 0.36
普通股股東的凈利潤
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 386,642,455.73
非經(jīng)常性損益 B 33,363,893.09
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 353,278,562.64
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 3,283,523,623.93
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) F
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G 98,485,202.80
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) H
限制性股票激勵成本增加的凈資產(chǎn) I1 7,361,181.82
其他
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J1
限制性股票解鎖增加的凈資產(chǎn) I2 8,630,377.83
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J2
交易中為光電少數(shù)股權(quán)減少的凈資產(chǎn) I3 19,119,355.77
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J3
其他綜合收益增加的凈資產(chǎn) I4 225,104.35
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J4
報告期月份數(shù) K
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 3,413,883,163.50
H/K±I×J/K
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 11.33%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 10.35%
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 386,447,950.73[注]
非經(jīng)常性損益 B 33,363,893.09
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 353,084,057.64
期初股份總數(shù) D 981,329,680
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) G
限制性股票解鎖增加股份數(shù) H 1,651,350
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) I
因回購等減少股份數(shù) J
減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) K
報告期縮股數(shù) L
報告期月份數(shù) M
N=D+E+F×G/M+H×
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 982,292,968
I/M-J×K/M-L
基本每股收益 O=A/N 0.39
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 P=C/N 0.36
注：該金額已扣除當期分配給預計未來可解鎖限制性股票持有者的現(xiàn)金股利
194,505.00 元。
(2) 稀釋每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 386,642,455.73
稀釋性潛在普通股對凈利潤的影響數(shù) B
稀釋后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 386,642,455.73
非經(jīng)常性損益 D 33,363,893.09
稀釋后扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利
E=C-D 353,278,562.64
潤
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) F 982,292,968
認股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加的普通股加權(quán)平均
G 1,125,828
數(shù)
稀釋后發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) H=F+G 983,418,796
稀釋每股收益 M=C/H 0.39
扣除非經(jīng)常損益稀釋每股收益 N=E/H 0.36
浙江晶盛機電股份有限公司
二〇一八年四月九日