合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注五 2017.12.31 2016.12.31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 1 336,871,037.21 223,448,943.62
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 2 78,531,604.62 50,159,636.64
應(yīng)收賬款 3 300,264,890.31 215,086,281.43
預(yù)付款項 4 19,614,883.06 13,574,535.15
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 5 10,529,606.12 24,140,130.70
存貨 6 360,684,670.09 283,879,639.52
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 7 1,237,818,671.89 132,781,914.62
流動資產(chǎn)合計 2,344,315,363.30 943,071,081.68
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 8 1,000,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 9 294,583,329.94 215,184,240.42
在建工程 10 20,586,902.08 86,051,268.63
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 11 56,971,475.03 38,295,324.26
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費用 12 9,859,960.31 6,465,407.35
遞延所得稅資產(chǎn) 13 5,205,381.31 5,258,953.02
其他非流動資產(chǎn) 14 84,865,194.10 17,211,520.39
非流動資產(chǎn)合計 473,072,242.77 368,466,714.07
資產(chǎn)總計 2,817,387,606.07 1,311,537,795.75
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債和所有者權(quán)益 附注五 2017.12.31 2016.12.31
流動負(fù)債：
短期借款 -
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 15 12,161,142.55 27,598,901.13
應(yīng)付賬款 16 419,367,091.25 382,931,619.22
預(yù)收款項 17 20,534,980.87 73,866,021.72
應(yīng)付職工薪酬 18 25,424,299.94 23,830,851.42
應(yīng)交稅費 19 29,314,096.41 31,971,640.00
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 20 36,399,877.47 22,056,332.94
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 543,201,488.49 562,255,366.43
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延收益 21 14,853,497.83 15,701,422.87
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計 14,853,497.83 15,701,422.87
負(fù)債合計 558,054,986.32 577,956,789.30
所有者權(quán)益：
股本 22 280,000,000.00 210,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 23 1,208,336,896.77 8,149,142.00
其他綜合收益
盈余公積 24 105,635,578.10 83,746,323.24
未分配利潤 25 665,360,144.88 431,685,541.21
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 2,259,332,619.75 733,581,006.45
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計 2,259,332,619.75 733,581,006.45
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 2,817,387,606.07 1,311,537,795.75
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注十五 2017.12.31 2016.12.31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 157,762,161.48 147,902,157.52
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 50,569,358.39 19,068,716.52
應(yīng)收賬款 1 169,339,449.01 139,105,928.79
預(yù)付款項 14,885,446.55 10,818,505.19
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 114,000,000.00
其他應(yīng)收款 2 106,775,515.81 95,397,198.21
存貨 114,954,550.53 111,493,219.22
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 982,390,826.35 132,012,252.47
流動資產(chǎn)合計 1,710,677,308.12 655,797,977.92
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 1,000,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 3 518,046,602.31 102,884,202.31
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 149,274,265.20 87,303,733.60
在建工程 301,364.90 51,723,622.49
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 8,537,681.72 3,544,072.48
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費用 6,134,077.31 2,924,472.59
遞延所得稅資產(chǎn) 1,863,817.83 1,629,985.35
其他非流動資產(chǎn) 4,292,939.15 2,741,902.16
非流動資產(chǎn)合計 689,450,748.42 252,751,990.98
資產(chǎn)總計 2,400,128,056.54 908,549,968.90
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債和所有者權(quán)益 附注十五 2017.12.31 2016.12.31
流動負(fù)債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 12,161,142.55 27,598,901.13
應(yīng)付賬款 167,213,336.12 128,854,008.01
預(yù)收款項 6,627,256.78 24,981,252.97
應(yīng)付職工薪酬 11,903,340.19 10,899,704.38
應(yīng)交稅費 6,288,284.25 10,191,779.52
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 19,985,860.83 19,155,790.42
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 224,179,220.72 221,681,436.43
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計
負(fù)債合計 224,179,220.72 221,681,436.43
所有者權(quán)益：
股本 280,000,000.00 210,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,208,336,896.77 8,149,142.00
其他綜合收益
盈余公積 105,635,578.10 83,746,323.24
未分配利潤 581,976,360.95 384,973,067.23
所有者權(quán)益合計 2,175,948,835.82 686,868,532.47
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 2,400,128,056.54 908,549,968.90
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并利潤表
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
項目 附注五 2017年度 2016年度
一、營業(yè)總收入 2,265,617,597.87 1,896,944,591.82
其中：營業(yè)收入 26 2,265,617,597.87 1,896,944,591.82
二、營業(yè)總成本 2,017,593,012.84 1,616,765,758.19
其中：營業(yè)成本 26 1,501,732,875.36 1,194,937,846.64
稅金及附加 27 18,943,701.24 19,664,075.50
銷售費用 28 287,241,212.84 230,539,558.79
管理費用 29 210,903,727.29 167,323,938.99
財務(wù)費用 30 -5,116,995.95 -418,502.20
資產(chǎn)減值損失 31 3,888,492.06 4,718,840.47
加：公允價值變動收益
投資收益 32 17,699,424.26 6,807,342.82
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） 33 -11,138.64 -37,147.14
其他收益 34 26,670,422.91
三、營業(yè)利潤 292,383,293.56 286,949,029.31
加：營業(yè)外收入 35 8,292,597.51 9,341,853.14
減：營業(yè)外支出 36 2,559,472.28 1,706,761.18
四、利潤總額 298,116,418.79 294,584,121.27
減：所得稅費用 37 42,552,560.26 48,031,036.31
五、凈利潤 255,563,858.53 246,553,084.96
（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類：
持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 255,563,858.53 246,553,084.96
終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
（二）按所有權(quán)歸屬分類：
歸屬于母公司所有者的凈利潤 255,563,858.53 246,553,084.96
少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 255,563,858.53 246,553,084.96
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 255,563,858.53 246,553,084.96
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.97 1.17
（二）稀釋每股收益 0.97 1.17
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司利潤表
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
項目 附注十五 2017年度 2016年度
一、營業(yè)收入 4 924,194,108.02 742,724,157.71
減：營業(yè)成本 4 614,494,927.37 500,858,077.59
稅金及附加 5,984,974.45 5,937,155.58
銷售費用 148,418,821.83 122,242,263.47
管理費用 144,058,826.42 111,552,706.29
財務(wù)費用 -3,268,001.88 -608,575.27
資產(chǎn)減值損失 2,188,083.56 3,699,744.11
加：公允價值變動收益
投資收益 5 204,897,105.77 313,454,702.62
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） -4,321.37
其他收益 532,651.75
二、營業(yè)利潤 217,741,912.42 312,497,488.56
加：營業(yè)外收入 6,332,644.74 2,154,245.81
減：營業(yè)外支出 1,352,299.24 644,117.65
三、利潤總額 222,722,257.92 314,007,616.72
減：所得稅費用 3,829,709.34 2,134,458.81
四、凈利潤 218,892,548.58 311,873,157.91
（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 218,892,548.58 311,873,157.91
（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 218,892,548.58 311,873,157.91
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并現(xiàn)金流量表
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注五 2017年度 2016年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,994,527,729.77 1,797,060,417.79
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 76,193,849.41 32,355,365.62
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 2,070,721,579.18 1,829,415,783.41
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,242,297,302.90 887,408,428.25
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 346,116,419.19 306,339,260.62
支付的各項稅費 185,450,917.39 206,772,547.32
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 245,673,893.97 205,981,585.79
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 2,019,538,533.45 1,606,501,821.98
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 51,183,045.73 222,913,961.43
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 1,825,000,000.00 1,028,400,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 17,699,424.26 6,882,202.79
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 59,341.00 28,320.00
　　處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 - 3,100,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 1,842,758,765.26 1,038,410,522.79
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 125,403,481.86 45,142,756.53
投資支付的現(xiàn)金 2,927,000,000.00 889,400,000.00
　　取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 -
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 3,052,403,481.86 934,542,756.53
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,209,644,716.60 103,867,766.26
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 1,286,989,620.00
　　其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
　　發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,286,989,620.00 -
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 58,400,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 210,975,629.20
　　其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 11,933,100.00 2,621,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 11,933,100.00 271,996,629.20
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,275,056,520.00 -271,996,629.20
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -61,930.02 46,712.17
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 116,532,919.11 54,831,810.66
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 215,106,273.22 160,274,462.56
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 331,639,192.33 215,106,273.22
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注十五 2017年度 2016年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 830,262,275.71 713,981,441.13
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 25,390,801.14 14,331,596.78
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 855,653,076.85 728,313,037.91
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 535,628,576.54 412,651,485.70
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 157,378,468.99 135,326,974.79
支付的各項稅費 54,167,214.29 48,967,412.30
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 147,605,387.89 145,560,861.41
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 894,779,647.71 742,506,734.20
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -39,126,570.86 -14,193,696.29
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 1,715,000,000.00 641,400,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 90,897,105.77 315,440,828.79
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,730.00 1,726,693.66
　　處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 92,300,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 1,805,898,835.77 1,050,867,522.45
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 36,333,625.41 16,218,685.23
投資支付的現(xiàn)金 2,979,162,400.00 618,400,000.00
　　取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 11,000,000.00 123,466,082.38
投資活動現(xiàn)金流出小計 3,026,496,025.41 758,084,767.61
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,220,597,189.64 292,782,754.84
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 1,286,989,620.00
取得借款收到的現(xiàn)金
　　發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,286,989,620.00 -
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 210,000,000.00
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 14,233,100.00 2,621,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 14,233,100.00 212,621,000.00
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,272,756,520.00 -212,621,000.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -61,930.02 46,712.17
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 12,970,829.48 66,014,770.72
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 139,622,487.12 73,607,716.40
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 152,593,316.60 139,622,487.12
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并所有者權(quán)益變動表
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
2017年度 2016年度
項 目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者權(quán)益合 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者權(quán)益合
股本 其他權(quán)益工具 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 東權(quán)益 計 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 東權(quán)益 計
一、上年期末余額 210,000,000.00 - 8,149,142.00 - 83,746,323.24 431,685,541.21 733,581,006.45 210,000,000.00 18,340,634.00 52,559,007.45 426,319,772.04 707,219,413.49
加：會計政策變更 - -
前期差錯更正 - -
同一控制下企業(yè)合并 - -
其他 - -
二、本年期初余額 210,000,000.00 - 8,149,142.00 - 83,746,323.24 431,685,541.21 733,581,006.45 210,000,000.00 - 18,340,634.00 - 52,559,007.45 426,319,772.04 707,219,413.49
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 70,000,000.00 - 1,200,187,754.77 - 21,889,254.86 233,674,603.67 1,525,751,613.30 - - -10,191,492.00 - 31,187,315.79 5,365,769.17 26,361,592.96
（一）綜合收益總額 255,563,858.53 255,563,858.53 246,553,084.96 246,553,084.96
（二）所有者投入和減少資本 70,000,000.00 - 1,200,187,754.77 - - - 1,270,187,754.77 - - - - - - -
1. 股東投入的普通股 70,000,000.00 1,200,187,754.77 1,270,187,754.77 -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - -
4．其他 - -
（三）利潤分配 - - - - 21,889,254.86 -21,889,254.86 - - - - - 31,187,315.79 -241,187,315.79 -210,000,000.00
1．提取盈余公積 21,889,254.86 -21,889,254.86 - 31,187,315.79 -31,187,315.79 -
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - -
3．對所有者（或股東）的分配 - -210,000,000.00 -210,000,000.00
4．其他 - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - -
4．其他 - -
（五）專項儲備 - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（六）其他 - -10,191,492.00 -10,191,492.00
四、本期期末余額 280,000,000.00 1,208,336,896.77 105,635,578.10 665,360,144.88 2,259,332,619.75 210,000,000.00 8,149,142.00 83,746,323.24 431,685,541.21 733,581,006.45
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司所有者權(quán)益變動表
編制單位：廣東三雄極光照明股份有限公司 單位：人民幣元
2017年度 2016年度
項 目 其他權(quán) 其他綜 其他權(quán) 其他綜
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
益工具 合收益 益工具 合收益
一、上年期末余額 210,000,000.00 8,149,142.00 83,746,323.24 384,973,067.23 686,868,532.47 210,000,000.00 18,340,634.00 52,559,007.45 314,287,225.11 595,186,866.56
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 210,000,000.00 8,149,142.00 83,746,323.24 384,973,067.23 686,868,532.47 210,000,000.00 18,340,634.00 52,559,007.45 314,287,225.11 595,186,866.56
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 70,000,000.00 - 1,200,187,754.77 - 21,889,254.86 197,003,293.72 1,489,080,303.35 - - -10,191,492.00 - 31,187,315.79 70,685,842.12 91,681,665.91
（一）綜合收益總額 218,892,548.58 218,892,548.58 311,873,157.91 311,873,157.91
（二）所有者投入和減少資本 70,000,000.00 - 1,200,187,754.77 - - - 1,270,187,754.77 - - - - - - -
1. 股東投入的普通股 70,000,000.00 1,200,187,754.77 1,270,187,754.77 -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - -
4．其他 - -
（三）利潤分配 - - - - 21,889,254.86 -21,889,254.86 - - - - - 31,187,315.79 -241,187,315.79 -210,000,000.00
1．提取盈余公積 21,889,254.86 -21,889,254.86 - 31,187,315.79 -31,187,315.79 -
2．對所有者（或股東）的分配 - -210,000,000.00 -210,000,000.00
3．其他 - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - -
4．其他 - -
（五）專項儲備 - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（五）其他 - -10,191,492.00 -10,191,492.00
四、本期期末余額 280,000,000.00 1,208,336,896.77 105,635,578.10 581,976,360.95 2,175,948,835.82 210,000,000.00 8,149,142.00 83,746,323.24 384,973,067.23 686,868,532.47
公司法定代表人： 主管會計工作的負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
一、公司基本情況
（一）公司歷史沿革
廣東三雄極光照明股份有限公司（以下簡稱“公司”）成立于2010年5月19日，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號為
440101000097754，公司類型為股份有限公司（非上市、自然人投資或控股）。公司注冊資本為人民幣5000
萬元。其中：張宇濤1650萬元，占比33.00%；張賢慶1350萬元，占比27.00%；林巖1350萬元，占比27.00%；
陳松輝650萬元，占比13.00%。
2014年12月30日，公司新股東王展鴻以人民幣4,410.00萬元認(rèn)繳人民幣192.1853萬元的注冊資本，黃
建中以人民幣1,984.50萬元認(rèn)繳人民幣86.4834萬元的注冊資本，黃偉堅以人民幣955.50萬元認(rèn)繳人民幣
41.6401萬元的注冊資本，劉艷春以人民幣417.00萬元認(rèn)繳人民幣18.1722萬元的注冊資本，變更后注冊資
本為5338.4810萬元。
2015年1月15日，公司新股東珠海廣發(fā)信德厚源投資企業(yè)（有限合伙）以人民幣9,000.00萬元認(rèn)繳人民
幣280.9728萬元的注冊資本，變更后注冊資本為5,619.4538萬元。
2015 年 4 月 27 日 ， 公 司 按 每 10 股 以 資 本 公 積 轉(zhuǎn) 增 27.37018 股 的 比 例 向 全 體 股 東 轉(zhuǎn) 增 股 份 總 額
153,805,462.00股，變更后注冊資本為21,000.00萬元。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可[2017] 238號”文《關(guān)于核準(zhǔn)廣東三雄極光照明股份有限公司
首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，公司向境內(nèi)投資者首次發(fā)行70,000,000.00股人民幣普通股[A股]股票，
每股面值1元，每股發(fā)行價格19.30元，募集資金總額為人民幣1,351,000,000.00元，扣除發(fā)行費用共計人民
幣85,438,980.00元，實際募集資金凈額為人民幣1,265,561,020.00元，其中新增注冊資本（股本）人民幣
70,000,000.00元，股本溢價人民幣1,195,561,020.00元計入資本公積。上述發(fā)行人民幣普通股［A股］募集
資金而新增注冊資本及股本的實收情況，業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗，并由其
于2017年3月13日出具廣會驗字[2017]G17000360150號《驗資報告》。變更后，公司注冊資本（股本）為
280,000,000.00元
公司法定代表人為張宇濤。
（二）公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營活動
公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍：電工器材制造;電器輔件、配電或控制設(shè)備的零件制造;家用通風(fēng)電器具制造;
照明器具生產(chǎn)專用設(shè)備制造;照明燈具制造;電光源制造;家用電力器具專用配件制造;配電開關(guān)控制設(shè)備制
造;燈用電器附件及其他照明器具制造;安全智能卡類設(shè)備和系統(tǒng)制造;電線、電纜制造;家用廚房電器具制造;
建筑裝飾及水暖管道零件制造;電工器材的批發(fā);家用電器批發(fā);電線、電纜批發(fā);五金產(chǎn)品批發(fā);燈具、裝飾
物品批發(fā);開關(guān)、插座、接線板、電線電纜、絕緣材料零售;電工器材零售;五金零售;燈具零售;日用家電設(shè)
備零售;日用燈具零售;貨物進(jìn)出口（專營?？厣唐烦猓?技術(shù)進(jìn)出口。
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
（三）公司注冊地址及總部地址
公司住所位于廣州市番禺區(qū)石壁街韋涌工業(yè)區(qū)132號。
（四）公司財務(wù)報告批準(zhǔn)報出
本財務(wù)報告業(yè)經(jīng)公司2018年4月16日第三屆董事會第十四次會議批準(zhǔn)報出。
（五）公司合并財務(wù)報表范圍及變化情況
本報告期納入公司合并財務(wù)報表范圍的子公司包括：重慶三雄極光照明有限公司、肇慶三雄極光照明
有限公司、廣東三雄光電實業(yè)有限公司、廣州三雄極光電工有限公司、廣州三雄極光貿(mào)易發(fā)展有限公司、
廣東三雄極光照明科技有限公司、中山市三雄極光照明有限公司；合并范圍的變更詳見本附注“六、合并
范圍的變更”和“七、在其他主體中的權(quán)益”。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
（一） 編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和其他各項
具體會計準(zhǔn)則、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國證券監(jiān)督管理委員會
《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2014 年修訂)的規(guī)定編制財
務(wù)報表。
（二） 持續(xù)經(jīng)營
公司自報告期末起12 個月不存在對公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司及各子公司主要從事制造、加工、銷售：電工器材、五金制品、水暖器材、照明器材、電光源
產(chǎn)品及家電產(chǎn)品。本公司及各子公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對收入確認(rèn)
等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注三、（二十一）“收入”各項描述。
（一） 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金
流量等有關(guān)信息。
（二） 會計期間
公司會計年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
（三） 營業(yè)周期
公司營業(yè)周期為12個月。
（四） 記賬本位幣
公司的記賬本位幣為人民幣。
（五） 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1、同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制
下的企業(yè)合并。在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并
方。
合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取
得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投
資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額調(diào)整資本公積；資
本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，
在個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表中，將按持股比例享有在合并日在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值
的份額作為初始投資成本。合并日之前所持被合并方的股權(quán)投資賬面價值加上合并日新增投資成本，與長
期股權(quán)投資初始投資成本之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為企業(yè)
合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
2、非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業(yè)合并。在合并
日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資
產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)
合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計處理：a.在個別財務(wù)報表中，
以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資
成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合
收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。b.在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購
買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購
買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益。購買方對合并
成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。購買方對合并成本小于
合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
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（六） 合并財務(wù)報表的編制方法
本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財務(wù)報表。
所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用
的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按本公司的會計政策、會計期間進(jìn)行
必要的調(diào)整。
按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號-合并財務(wù)報表》的規(guī)定，在合并時，對公司的重大內(nèi)部交易和往來余額
均進(jìn)行抵銷。
在報告期內(nèi)，同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表包括被合并的子公司
自合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費用、利潤和現(xiàn)金流量。
在報告期內(nèi)，非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表包括被合并的子公
司自合并日至報告期末的收入、費用、利潤和現(xiàn)金流量。
子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下
以“少數(shù)股東權(quán)益”項目列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目
下以“少數(shù)股東損益”項目列示。
（七） 合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法
1、合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
2、當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時，確認(rèn)與共同經(jīng)營利益份額相關(guān)的下列項目：
（1）確認(rèn)單獨所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認(rèn)單獨所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3）確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
（5）確認(rèn)單獨所發(fā)生的費用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
3、當(dāng)公司為合營企業(yè)的合營方時，將對合營企業(yè)的投資確認(rèn)為長期股權(quán)投資，并按照本財務(wù)報表附
注長期股權(quán)投資所述方法進(jìn)行核算。
（八） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司的現(xiàn)金是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物是指本公司所持有的
期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
（九） 外幣業(yè)務(wù)和外幣財務(wù)報表折算
1、外幣業(yè)務(wù)核算方法
本公司外幣交易均按交易發(fā)生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣。該即期近似匯
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率指交易發(fā)生日當(dāng)期期初的匯率。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列規(guī)定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進(jìn)行處理：
（1）外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或前
一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益。
（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣
金額。
（3）以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位
幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當(dāng)期損益。
2、外幣財務(wù)報表的折算方法
本公司以外幣為記賬本位幣的子公司在編制折合人民幣財務(wù)報表時，所有資產(chǎn)、負(fù)債類項目按照合并
財務(wù)報表日即期匯率折算為母公司記賬本位幣，所有者權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，均按照發(fā)生時
的即期匯率折算為母公司記賬本位幣。利潤表中收入和費用項目按照合并財務(wù)報表期間即期匯率平均匯率
折算為母公司記賬本位幣。產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在編制合并財務(wù)報表時，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中
所有者權(quán)益項目下 “其他綜合收益”項目列示。
（十） 金融工具
1、金融工具的分類
公司按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項和貸款；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債
等。
2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初
始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將
公允價值變動計入當(dāng)期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整
公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認(rèn)利息收入，
計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時，將所
取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
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（3）應(yīng)收款項
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報
價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)
收的合同或協(xié)議價款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。收回或處置時，將取
得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)
交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價值計
量且將公允價值變動計入其他綜合收益。處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入
投資損益；同時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損
益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確
認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)
分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將以下兩項金額的差額計入
當(dāng)期損益：所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動
累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終
止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將以下兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：終止確認(rèn)
部分的賬面價值；終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)
部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。
4、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)
人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上
不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實
質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承
擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分
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與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價
值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資
產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其公允價值。
6、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值準(zhǔn)備計提
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種
下降趨勢屬于非暫時性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損
失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備
持有至到期投資減值損失的計量比照應(yīng)收款項減值損失計量方法處理。
（十一） 應(yīng)收款項
應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。
1、單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：單項金額重大是指單項金額在500 萬元（含500 萬元）以上的
應(yīng)收款項。
單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：對于單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進(jìn)行減值測試，有
客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
單項金額重大經(jīng)單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，再按組合計提壞賬準(zhǔn)備。
2、單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
對于某項應(yīng)收款項的可收回性與其他各項應(yīng)收款項有確鑿證據(jù)表明存在明顯差別，有客觀證據(jù)表明其
已發(fā)生減值的單項非重大應(yīng)收款項，導(dǎo)致該項應(yīng)收款項如果按照與其他應(yīng)收款項同樣的方法計提壞賬準(zhǔn)
備，將無法公允地反映其可收回金額的，單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的
差額計提壞賬準(zhǔn)備。
3、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項(包括單項金額重大和不重大的應(yīng)收款項)以及未單獨測試的單項金
額不重大的應(yīng)收款項，按以下信用風(fēng)險組合計提壞賬準(zhǔn)備。
組合名稱 確定組合的依據(jù) 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
賬齡組合 賬齡狀態(tài) 賬齡分析法
保證金組合 款項性質(zhì) 其他方法
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組合名稱 確定組合的依據(jù) 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
員工往來組合 款項性質(zhì) 其他方法
合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方關(guān)系 其他方法
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例（%） 其他應(yīng)收款計提比例（%）
1 年以內(nèi)(含 1 年)
其中：0-6 個月 1
7-12 個月 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
組合中，按其他方法計提壞賬準(zhǔn)備：
組合名稱 方法說明
保證金組合 屬于保證金性質(zhì)的款項不計提壞賬準(zhǔn)備
員工往來組合 屬于員工往來性質(zhì)的款項不計提壞賬準(zhǔn)備
合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合 屬于合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方往來不計提壞賬準(zhǔn)備
（十二） 存貨
1、存貨的分類
本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品、半成品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料。
2、存貨的計價方法
（1）入庫的存貨按照買價加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的各種雜費、途中合理損耗、入庫前的加工整理費以及按
稅法規(guī)定應(yīng)計入存貨成本的稅金等計價；
（2）委托加工的存貨按照加工存貨的原料成本、加工費和運雜費以及應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金計價；
（3）投資者投入的存貨按照資產(chǎn)評估確認(rèn)的價值計價；
（4）盤盈的存貨按同類存貨的實際成本計價；
（5）接受捐贈的存貨按發(fā)票金額加上必須負(fù)擔(dān)的費用、稅金等計價；無發(fā)票的，按同類存貨的市場價
格計價；
（6）領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨，按加權(quán)平均法或個別計價法計價。
3、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準(zhǔn)備。對于數(shù)
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量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備；其他存貨按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)
凈值的差額提取存貨跌價準(zhǔn)備。計提存貨跌價準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致
存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期
損益?？勺儸F(xiàn)凈值是指在日?；顒又校尕浀墓烙嬍蹆r減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費
用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的
目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響。
4、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法
周轉(zhuǎn)材料于領(lǐng)用時采用一次攤銷法核算。
（十三） 長期股權(quán)投資
1、投資成本確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其投資成本：
① 同一控制下的企業(yè)合并：合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為
合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為
其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值
之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下
企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，將按持股比例享有被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬
面價值的份額作為初始投資成本。合并日之前所持被合并方的股權(quán)投資賬面價值加上合并日新增投資成
本，與長期股權(quán)投資初始投資成本之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并
方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損
益。
② 非同一控制下的企業(yè)合并：在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。公司
通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)
行相關(guān)會計處理：a.在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增
投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，
在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。b.在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前
持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計
入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為
購買日所屬當(dāng)期投資收益。
（2）除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始
投資成本：
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① 以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包
括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
② 以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
③ 通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，如果該交換具有商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的
公允價值能夠可靠計量，其長期股權(quán)投資成本以換出資產(chǎn)的公允價值計量；如果該交換不具有商業(yè)實質(zhì)或
換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值不能可靠計量，則長期股權(quán)投資成本以換出資產(chǎn)的賬面價值計量。
④ 通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，將放棄債權(quán)而享有的股份的公允價值確認(rèn)為對債務(wù)人的投資，
重組債權(quán)的賬面余額與長期股權(quán)投資的公允價值之間的差額，記入當(dāng)期損益；債權(quán)人已計提壞帳準(zhǔn)備的，
先將該差額沖減減值準(zhǔn)備，不足沖減的部分，記入當(dāng)期損益。
2、后續(xù)計量及收益確認(rèn)方法
（1）后續(xù)計量
對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響
的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
（2）長期股權(quán)投資收益確認(rèn)方法：
① 采用成本法核算的長期股權(quán)投資，在被投資單位宣告分派利潤或現(xiàn)金股利時，確認(rèn)投資收益。
② 采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，中期期末或年度終了，按分享或分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈利
潤或發(fā)生的凈虧損的份額，確認(rèn)投資損益。
③ 處置股權(quán)投資時，將股權(quán)投資的賬面價值與實際取得的價款的差額，作為當(dāng)期投資的損益。采用
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入所有者權(quán)益的，處
置該項投資時應(yīng)當(dāng)將原計入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)
的參與方一致同意后才能決策。
重大影響，是指對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)利，但并不能夠控制或與其他方一起
共同控制這些政策的制定。
4、減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
期（年）末對長期股權(quán)投資進(jìn)行逐項檢查，如果被投資單位的市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡
化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價值，按其可收回金額低于賬面價值的差額單項計提減值準(zhǔn)
備?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高
者確定。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
（十四） 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計價和折舊方法：
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固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高
的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用直線法(年限平均法)
提取折舊。
2、各類固定資產(chǎn)的折舊方法：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
機(jī)器設(shè)備 10 5 9.5
運輸工具 5 5
電子設(shè)備 3 5 31.67
辦公設(shè)備 5 5
其他設(shè)備 5 5
3、固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法
期末，逐項檢查預(yù)計的使用年限和凈殘值率，若與原先預(yù)計有差異，則做調(diào)整。由于市價持續(xù)下跌或
技術(shù)落后、設(shè)備陳舊、損壞、長期閑置等原因，導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的，按單項或資產(chǎn)
組預(yù)計可收回金額，并按其與賬面價值的差額提取減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不
得轉(zhuǎn)回。若固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)，并且通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益，則停止折舊和計提減值，同
時調(diào)整預(yù)計凈殘值。
4、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價方法
（1）公司的融資租入固定資產(chǎn)是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。公司將
符合下列一項的，認(rèn)定為融資租賃：
① 在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；
② 承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允
價值；
③ 即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)的使用壽命的大部分；
④ 在租賃開始日，最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值；
⑤ 租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如不作較大改造，只有承租人才能使用。
（2）融資租入固定資產(chǎn)的計價方法：在租賃開始日，公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租
賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其
差額作為未確認(rèn)融資費用。未確認(rèn)融資費用在租賃期內(nèi)各個期間采用實際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> （3）融資租入固定資產(chǎn)折舊方法：公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提融資租賃資產(chǎn)的折
舊。
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（十五） 在建工程
1、在建工程按各項工程實際發(fā)生的成本入賬；與在建工程相關(guān)的借款所發(fā)生的借款費用，按照借款
費用的會計政策進(jìn)行處理。
2、在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，根據(jù)工程預(yù)算、合同造價或工程實際成本，按估計的價值轉(zhuǎn)入
固定資產(chǎn)，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)原值差異作調(diào)整。
3、期末，對在建工程進(jìn)行全面檢查，按該項工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備，
計入當(dāng)期損益。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
（十六） 借款費用
1、借款費用資本化的確認(rèn)原則
借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
企業(yè)發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資
產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，包
括需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)和存貨等資
產(chǎn)。
2、借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非
現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
3、借款費用資本化的停止
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用或者可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計入該資產(chǎn)的成本，在達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)后所發(fā)生的，
于發(fā)生當(dāng)期直接計入財務(wù)費用。
4、暫停資本化
若固定資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用資本化，將其
確認(rèn)為當(dāng)期費用，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始。
5、借款費用資本化金額的計算方法：
在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列方法確定：
（1）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，
減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部
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分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資
本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
（十七） 無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)計價方法
無形資產(chǎn)按照實際發(fā)生的成本進(jìn)行初始計量。
（1）外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生
的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本
以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
（2）自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)
計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等的支出為開發(fā)階段支出。除滿足下列條件的開
發(fā)階段支出確認(rèn)為無形資產(chǎn)外，其余確認(rèn)為費用：
① 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
② 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③ 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自
身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④ 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無
形資產(chǎn)；
⑤ 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
研究階段的支出在發(fā)生時計入當(dāng)期費用。
（3）投資者投入無形資產(chǎn)的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公
允的除外。
（4）非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助和企業(yè)合并取得的無形資產(chǎn)的成本，分別按照相關(guān)會計
準(zhǔn)則確定的方法計價。
2、無形資產(chǎn)的攤銷方法和期限
使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按直線法攤銷，計入當(dāng)期損益。
使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
對于使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，每一個會計期間對該無形資產(chǎn)的使用壽命重新進(jìn)行
復(fù)核，根據(jù)重新復(fù)核后的使用壽命進(jìn)行攤銷。
期末，逐項檢查無形資產(chǎn)，對于已被其他新技術(shù)所代替，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益受到更大不利影響
的或因市值大幅度下跌，在剩余攤銷期內(nèi)不會恢復(fù)的無形資產(chǎn)，按單項預(yù)計可收回金額低于賬面價值的差
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額計提減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
（十八） 長期待攤費用
公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?1 年以上的各項費用按實際受益期限平均攤
銷。當(dāng)長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益時，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損
益。
（十九） 預(yù)計負(fù)債
1、如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，公司將其確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：
（1）該義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
2、預(yù)計負(fù)債金額的確認(rèn)方法：金額是清償該預(yù)計負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)。如果所需支出存在一
個金額范圍，則最佳估計數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，
則最佳估計數(shù)按如下方法確定：
（1）或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
（2）或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算確定；
（3）如果清償已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債所需支出的全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在
基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價值。
（二十） 股份支付
公司為獲取職工和其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具， 分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股
份支付，并以授予日的公允價值計量。
1、以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。
在等待期內(nèi)的期末，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，
將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。后續(xù)信息表明可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與以前估計不同
的，進(jìn)行調(diào)整，并在可行權(quán)日調(diào)整至實際可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在行權(quán)日，根據(jù)實際行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)
量，計算確定應(yīng)轉(zhuǎn)入股本的金額，將其轉(zhuǎn)入股本。
2、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定
的負(fù)債的公允價值計量。
在授予日以公司承擔(dān)負(fù)債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負(fù)債。在等待期內(nèi)的期末，以對
可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按照公司承擔(dān)負(fù)債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費用和
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相應(yīng)的負(fù)債。后續(xù)信息表明公司當(dāng)期承擔(dān)債務(wù)的公允價值與以前估計不同的，進(jìn)行調(diào)整，并在可行權(quán)日調(diào)
整至實際可行權(quán)水平。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的期末以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價值重新計量，其變動計入當(dāng)
期損益。
（二十一） 收入
1、商品銷售收入：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司既沒有保留通常與
所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的
經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量，確認(rèn)為商品銷售收入實現(xiàn)。
公司內(nèi)銷和出口銷售收入確認(rèn)的具體原則如下：
（1）內(nèi)銷收入確認(rèn)方法：
以貨物送達(dá)到客戶并經(jīng)簽收為銷售收入的確認(rèn)時點。
（2）出口銷售收入確認(rèn)方法：
貨物經(jīng)檢驗合格后辦妥出口報關(guān)手續(xù)，貨運公司已將產(chǎn)品裝運，收入金額已經(jīng)確定，已收訖貨款或預(yù)
計可以收回貨款為出口銷售收入確認(rèn)時點。
（3）電商平臺銷售收入確認(rèn)方法：
發(fā)出貨物并辦理完物流配送后，公司確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。
2、提供勞務(wù)收入：收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；交易的完工進(jìn)度
能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
期末，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的
完工進(jìn)度，公司選用已完工作的測量確定完工進(jìn)度。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；收入的金額能夠可靠地計量。
（二十二） 政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助是指公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。
本公司在能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件且能夠收到政府補(bǔ)助時確認(rèn)政府補(bǔ)助。其中：
（1）政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按收到或應(yīng)收的金額計量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按公允價
值計量，如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。
（2）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政
府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費用和損失的，確認(rèn)為遞
延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費用和損失的，
直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
（3）與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與
企業(yè)日?；顒訜o關(guān)的政府補(bǔ)助，計入營業(yè)外收支。
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已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，應(yīng)當(dāng)在需要退回的當(dāng)期分情況按照以下規(guī)定進(jìn)行會計處理：（1）初始
確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；（2）存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面
余額，超出部分計入當(dāng)期損益；（3）屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。
（二十三） 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
公司所得稅的會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法：
1、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
（1）資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時性差異的，以很可能取得用來抵扣可抵扣暫
時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時具有下列特
征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
① 該項交易不是企業(yè)合并；
② 交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
（2）對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認(rèn)相
應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：
① 暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；
② 未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
（3）對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減
的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（4）資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)
納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納
稅所得額時，減記的金額轉(zhuǎn)回。
2、遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
（1）資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時性差異的，確認(rèn)由應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的
遞延所得稅負(fù)債。但是，下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，不予確認(rèn)：
①商譽(yù)的初始確認(rèn)；
②同時具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該項交易不是企業(yè)合并；交易發(fā)生時既
不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
（2）對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債，
但同時滿足下列條件所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，不予確認(rèn)：
①投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉(zhuǎn)回時間；
②該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不轉(zhuǎn)回。
（二十四） 經(jīng)營租賃
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1、公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，計入?dāng)期
費用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當(dāng)期費用。資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與
租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，計入?dāng)
期費用。
2、公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，確認(rèn)為租
賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當(dāng)期費用；如金額較大的，則予以資本化，在
整個租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期收益。公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃
相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分配。
（二十五） 套期會計
公司的套期主要包括公允價值套期、現(xiàn)金流量套期等。
1、公司的套期業(yè)務(wù)必須同時滿足下列條件，才能運用套期會計方法進(jìn)行處理：
（1）在套期開始時，公司對套期關(guān)系（即套期工具和被套項目之間的關(guān)系）有正式指定，并準(zhǔn)備了關(guān)
于套期關(guān)系、風(fēng)險管理目標(biāo)和套期策略的正式書面文件。該文件至少載明了套期工具、被套期項目、被套
期風(fēng)險的性質(zhì)以及套期有效性評價方法等內(nèi)容；
（2）該套期預(yù)期高度有效，且符合企業(yè)最初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險管理策略；
（3）對預(yù)期交易的現(xiàn)金流量套期，預(yù)期交易應(yīng)當(dāng)很可能發(fā)生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現(xiàn)
金流量變動風(fēng)險；
（4）套期有效性能夠可靠計量；
（5）公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)對套期有效性進(jìn)行評價，并確保該套期在套期關(guān)系被指定的會計期間內(nèi)高度有效。
2、公允價值套期
被指定和歸類為公允價值套期的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失計入當(dāng)期損益。被套期
項目因被套期風(fēng)險形成的利得或損失也計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整被套期項目的賬面價值。如果被套期項目
為以攤余成本計量的金融工具，于公允價值調(diào)整后按照調(diào)整日重新計算的實際利率在調(diào)整日至到期日的期
間內(nèi)進(jìn)行攤銷，攤銷金額計入當(dāng)期損益。
3、現(xiàn)金流量套期
被指定和歸類為現(xiàn)金流量套期的衍生工具，其公允價值的變動計入其他綜合收益，無效套期部分的損
失和利得計入當(dāng)期損益。如果套期項目在損益內(nèi)確認(rèn)，則原計入其他綜合收益的金額將在該項資產(chǎn)或債務(wù)
影響公司損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。如果對預(yù)期交易的套期形成了一項非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)
債，則將已計入其他綜合收益的利得或損失轉(zhuǎn)出，計入該項資產(chǎn)或負(fù)債的初始成本中。當(dāng)公司撤銷了套期
關(guān)系、套期工具到期或出售、終止、行使或不再符合套期會計條件時，套期會計將被終止。套期會計終止
時，已計入其他綜合收益的累計利得或損失，將在預(yù)期交易發(fā)生并計入損益時，自其他綜合收益轉(zhuǎn)出計入
損益。如果預(yù)期交易不會發(fā)生，則將計入其他綜合收益的累計利得或損失立即轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
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（二十六） 商譽(yù)
在非同一控制下企業(yè)合并時，支付的合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額
的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。
公司于年末，將商譽(yù)分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組進(jìn)行減值測試，計提的減值準(zhǔn)備計入當(dāng)期損益，減值準(zhǔn)備一
經(jīng)計提，在以后的會計期間不轉(zhuǎn)回。
（二十七） 職工薪酬
1、職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補(bǔ)償。職工
薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、
已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費，
醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等確認(rèn)為負(fù)
債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期結(jié)束后十二個月
內(nèi)不能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計量。
2、離職后福利
離職后福利，是指為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提供的各種形式的
報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職后福利計劃分類為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。
（1）設(shè)定提存計劃：公司向獨立的基金繳存固定費用后，公司不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計
劃。包含基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等，在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳
存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。（2）設(shè)定受益計劃：除設(shè)定提存計劃以外的離職
后福利計劃。
3、辭退福利
辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減
而給予職工的補(bǔ)償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，
并計入當(dāng)期損益：（1）企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；（2）
企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
實行職工內(nèi)部退休計劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務(wù)日至
正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險費等一次性記入當(dāng)期損益。正式退休日之后的
經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。
（二十八） 其他綜合收益
其他綜合收益，是指公司根據(jù)其他會計準(zhǔn)則規(guī)定未在當(dāng)期損益中確認(rèn)的各項利得和損失。分為下列兩
類列報：
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1、以后會計期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項目，主要包括重新計量設(shè)定收益計劃凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動、按照權(quán)益法核算的在被投資單位以后會計期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中所
享有的份額等。
2、以后會計期間在滿足規(guī)定條件時將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項目，主要包括按照權(quán)益法核算
的被投資單位以后會計期間在滿足規(guī)定條件時將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中所享有的份額、可供出售
金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)形成的利得或損
失、現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得或損失中屬于有效套期的部分、外幣財務(wù)報表折算差額等。
（二十九） 持有待售及終止經(jīng)營
非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別，應(yīng)當(dāng)同時滿足下列條件：
1、根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；
2、出售極可能發(fā)生，即企業(yè)已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計出售將在一
年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求企業(yè)相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出售的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)獲得批準(zhǔn)。
終止經(jīng)營，是指公司滿足下列條件之一的、能夠單獨區(qū)分的組成部分，且該組成部分已經(jīng)處置或劃分
為持有待售類別：
1、該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)；
2、該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的一項相關(guān)聯(lián)計劃的
一部分；
3、該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。
（三十） 主要會計政策、會計估計的變更
1、會計政策變更
2017 年 5 月，財政部修訂了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16 號——政府補(bǔ)助》，公司對 2017 年 1 月 1 日起存在
的政府補(bǔ)助采用未來適用法處理，對 2017 年 1 月 1 日至本準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補(bǔ)助根據(jù)本準(zhǔn)則進(jìn)
行調(diào)整。2017 年 4 月，財政部發(fā)布《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 42 號—持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)
營》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，對于施行日存在的持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營，采
用未來適用法處理。根據(jù)財政部財會〔2017〕30 號《關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》，公司
對利潤表新增的“資產(chǎn)處置收益”行項目的可比期間比較數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。
會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱和金額
2017 年 度 列 示 持 續(xù) 經(jīng) 營 凈 利 潤 金 額
（1）在利潤表中分別列示“持續(xù)經(jīng)營凈利 255,563,858.53 元，列示終止經(jīng)營凈利潤金額
董事會審議
潤”和“終止經(jīng)營凈利潤”。比較數(shù)據(jù)相應(yīng)調(diào) 0.00 元；2016 年度列示持續(xù)經(jīng)營凈利潤金額
通過
整。 246,553,084.96 元，列示終止經(jīng)營凈利潤金額
0.00 元。
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會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱和金額
（2）自 2017 年 1 月 1 日起，與公司日常
活動相關(guān)的政府補(bǔ)助，從“營業(yè)外收入”項目 董事會審議 2017 年度調(diào)減營業(yè)外收入 26,670,422.91 元，
重分類至“其他收益”項目，比較數(shù)據(jù)不調(diào) 通過 調(diào)增其他收益 26,670,422.91 元。
整。
（3）在利潤表中新增“資產(chǎn)處置收益”項目， 2017 年度調(diào)減資產(chǎn)處置收益 11,138.64 元，調(diào)
將部分原列示為“營業(yè)外收入”及“營業(yè)外支 董事會審議 減營業(yè)外支出 11,138.64 元；2016 年調(diào)減資產(chǎn)
出”的資產(chǎn)處置損益重分類至“資產(chǎn)處置收 通過 處 置 收 益 37,147.14 元 ， 調(diào) 減 營 業(yè) 外 支 出
益”項目，比較數(shù)據(jù)相應(yīng)調(diào)整。 37,147.14 元。
2、會計估計變更
本報告期，公司無主要會計估計的變更。
四、稅項
稅目 計稅依據(jù) 稅率或費率 備注
增值稅 應(yīng)稅收入 17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 7%
教育費附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 3%
地方教育附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25% [注]
[注]：根據(jù)國家稅務(wù)總局《關(guān)于深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)企業(yè)所得稅問題的公告》（國家稅務(wù)總
局公告[2012]12 號）以及國家稅務(wù)總局《關(guān)于執(zhí)行有關(guān)企業(yè)所得稅問題的公
告》，重慶三雄極光照明有限公司自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日減按 15%的稅率征收企業(yè)所得
稅；
根據(jù) 2017 年 11 月 9 日全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于公示廣東省 2017 年第
一批擬認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單的通知》，將廣東省 2017 年第一批 4672 家企業(yè)擬認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)名單予
以公示，公示期為 10 個工作日。公司全資子公司肇慶三雄極光照明有限公司位列公示名單中。截止 2017
年 12 月 31 日，公示期已過。子公司肇慶三雄極光有限公司成為高新技術(shù)企業(yè)，有效期自 2017 年 1 月 1
日至 2019 年 12 月 31 日止，適用 15%所得稅稅率。
合并范圍內(nèi)主體除上述子公司重慶三雄、肇慶三雄外，其余主體都適用 25%稅率征收企業(yè)所得稅。
五、合并財務(wù)報表主要項目注釋
1、貨幣資金
（1）貨幣資金列示
項 目 2017.12.31 2016.12.31
庫存現(xiàn)金 358,010.80 236,325.13
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項 目 2017.12.31 2016.12.31
銀行存款 326,343,308.11 213,652,077.25
其他貨幣資金 10,169,718.30 9,560,541.24
合 計 336,871,037.21 223,448,943.62
其中：存放在境外的款項總額
--期末無存放在境外且資金匯回受到限制的款項。
--期末使用受限制的其他貨幣資金 5,231,844.88 元，其中：銀行承兌匯票保證金 3,648,342.78 元，保
函保證金 1,520,502.10 元，電商平臺被凍結(jié)保證金 63,000.00 元。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1） 應(yīng)收票據(jù)分類列示
項 目 2017.12.31 2016.12.31
銀行承兌票據(jù) 37,853,082.23 38,874,180.12
商業(yè)承兌票據(jù) 40,678,522.39 11,285,456.52
合 計 78,531,604.62 50,159,636.64
（2） 期末公司已背書且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 269,434,804.49
合 計 269,434,804.49
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
2017.12.31
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
306,625,131.41 100.00 6,360,241.10 2.07 300,264,890.31
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計 306,625,131.41 100.00 6,360,241.10 2.07 300,264,890.31
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（續(xù)上表）
2016.12.31
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
219,348,160.68 100.00 4,261,879.25 1.94 215,086,281.43
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計 219,348,160.68 100.00 4,261,879.25 1.94 215,086,281.43
（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2017.12.31
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1 年以內(nèi)
其中：0-6 個月 274,266,081.72 2,742,660.82 1.00
7-12 個月 21,263,341.83 1,063,167.08 5.00
1 年以內(nèi)小計 295,529,423.55 3,805,827.90 1.29
1-2 年 7,155,539.64 715,553.96 10.00
2-3 年 2,309,487.92 692,846.37 30.00
3-4 年 917,870.13 458,935.07 50.00
4-5 年 128,661.85 102,929.48 80.00
5 年以上 584,148.32 584,148.32 100.00
合 計 306,625,131.41 6,360,241.10 2.07
（續(xù)上表）
2016.12.31
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1 年以內(nèi)
其中：0-6 個月 196,435,265.25 1,964,352.65 1.00
7-12 個月 12,811,689.29 640,584.46 5.00
1 年以內(nèi)小計 209,246,954.54 2,604,937.11 1.24
1-2 年 8,456,131.21 845,613.12 10.00
2-3 年 932,264.76 279,679.43 30.00
3-4 年 128,661.85 64,330.93 50.00
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
2016.12.31
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
4-5 年 584,148.32 467,318.66 80.00
合 計 219,348,160.68 4,261,879.25 1.94
（3）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 2,098,361.85 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款期
與本公 款項的 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 期末余額 賬齡 末余額合計數(shù)
司關(guān)系 性質(zhì) 期末余額
的比例(%)
第一名 非關(guān)聯(lián)方 銷售貨款 69,683,240.38 0-6 個月 22.73 696,832.40
第二名 非關(guān)聯(lián)方 銷售貨款 33,973,921.92 1 年以內(nèi) 11.08 635,181.16
第三名 非關(guān)聯(lián)方 銷售貨款 32,442,949.84 0-6 個月 10.58 324,429.50
第四名 非關(guān)聯(lián)方 銷售貨款 25,786,514.37 2 年以內(nèi) 8.41 1,242,454.16
第五名 非關(guān)聯(lián)方 銷售貨款 9,903,716.04 0-6 個月 3.23 99,037.16
合 計 171,790,342.55 56.03 2,997,934.38
4、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
2017.12.31 2016.12.31
賬 齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 19,614,883.06 100.00 6,886,327.60 50.73
1至2年 6,688,207.55 49.27
合 計 19,614,883.06 100.00 13,574,535.15 100.00
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 期末余額 占預(yù)付款項總額的比例(%)
第一名 11,571,344.35 58.99
第二名 1,128,612.22 5.75
第三名 854,933.00 4.36
第四名 567,097.66 2.89
第五名 440,395.55 2.25
合 計 14,562,382.78 74.24
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2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
2017.12.31
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
10,529,606.12 100.00 10,529,606.12
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 10,529,606.12 100.00 10,529,606.12
（續(xù)上表）
2016.12.31
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
24,140,130.70 100.00 24,140,130.70
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 24,140,130.70 100.00 24,140,130.70
（2）組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
2017.12.31
款項性質(zhì)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
保證金組合 6,917,044.16
員工往來組合 3,612,561.96
合 計 10,529,606.12
（續(xù)上表）
2016.12.31
款項性質(zhì)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
保證金組合 21,477,572.06
員工往來組合 2,662,558.64
合 計 24,140,130.70
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2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
（3）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
款期末余額 壞賬準(zhǔn)備期
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡
合計數(shù)的比 末余額
例(%)
第一名 保證金 1,134,776.00 2-3 年 10.78
第二名 保證金 750,000.00 1 年以內(nèi) 7.12
第三名 保證金 500,000.00 1 年以內(nèi) 4.75
第四名 保證金 454,032.00 1 年以內(nèi) 4.31
第五名 保證金 441,000.00 2-3 年 4.19
合 計 3,279,808.00 31.15
6、存貨
（1）存貨分類
2017.12.31 2016.12.31
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 99,576,122.61 1,397,967.46 98,178,155.15 82,939,080.96 1,361,255.39 81,577,825.57
在產(chǎn)品 30,371,463.14 30,371,463.14 37,605,425.03 37,605,425.03
半成品 59,974,060.72 320,437.41 59,653,623.31 49,357,141.85 620,610.56 48,736,531.29
庫存商品 175,799,675.51 3,329,453.53 172,470,221.98 119,133,575.02 3,192,590.92 115,940,984.10
周轉(zhuǎn)材料 11,206.51 11,206.51 18,873.53 18,873.53
合 計 365,732,528.49 5,047,858.40 360,684,670.09 289,054,096.39 5,174,456.87 283,879,639.52
（2）存貨跌價準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額
項 目 2016.12.31 2017.12.31
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 1,361,255.39 594,153.35 557,441.28 1,397,967.46
庫存商品 3,192,590.92 1,103,114.14 966,251.53 3,329,453.53
半成品 620,610.56 92,862.72 393,035.87 320,437.41
合 計 5,174,456.87 1,790,130.21 1,916,728.68 5,047,858.40
（3）截至 2017 年 12 月 31 日，存貨余額中不含有借款費用資本化金額；
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2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
7、其他流動資產(chǎn)
項 目 2017.12.31 2016.12.31
銀行理財產(chǎn)品 1,233,000,000.00 132,000,000.00
待抵扣進(jìn)項稅 816,147.44 95,470.47
預(yù)交企業(yè)所得稅 4,002,524.45 686,444.15
合 計 1,237,818,671.89 132,781,914.62
8、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
2017.12.31 2016.12.31
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售債務(wù)工具：
可供出售權(quán)益工具： 1,000,000.00 1,000,000.00
按公允價值計量
按成本計量 1,000,000.00 1,000,000.00
合 計 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - -
（2）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
被投資單位
2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
廣州民營投資股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合 計 1,000,000.00 - 1,000,000.00
（續(xù)上表）
減值準(zhǔn)備 在被投資單位 本期現(xiàn)
被投資單位
2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31 持股比例(%) 金紅利
廣州民營投資股份有限公司 0.17
合計 - - - - - -
9、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
項目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 其他設(shè)備 合計
一、賬面原值：
1. 2016.12.31 155,971,851.86 137,033,054.08 17,321,220.65 6,810,999.60 10,756,173.64 2,866,709.75 330,760,009.58
2.本期增加金額 82,391,172.72 19,007,906.00 4,702,059.90 1,581,353.96 1,205,197.21 1,203,218.87 110,090,908.66
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2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
項目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 其他設(shè)備 合計
購置 16,220,460.14 4,702,059.90 1,581,353.96 1,205,197.21 1,203,218.87 24,912,290.08
在建工程轉(zhuǎn)入 82,391,172.72 2,787,445.86 85,178,618.58
3.本期減少金額 13,474.37 4,002,895.06 165,404.65 84,720.03 341,773.11 208,397.00 4,816,664.22
處置或報廢 13,474.37 4,002,895.06 165,404.65 84,720.03 341,773.11 208,397.00 4,816,664.22
4. 2017.12.31 238,349,550.21 152,038,065.02 21,857,875.90 8,307,633.53 11,619,597.74 3,861,531.62 436,034,254.02
二、累計折舊
1.2016.12.31 35,786,092.84 53,706,088.17 11,935,116.54 5,104,510.57 7,079,060.67 1,964,900.37 115,575,769.16
2.本期增加金額 8,521,458.40 14,903,783.04 2,439,048.57 878,863.37 1,771,790.97 386,499.92 28,901,444.27
計提 8,521,458.40 14,903,783.04 2,439,048.57 878,863.37 1,771,790.97 386,499.92 28,901,444.27
3.本期減少金額 4,286.34 2,342,085.82 156,725.72 77,564.21 285,445.18 160,182.08 3,026,289.35
處置或報廢 4,286.34 2,342,085.82 156,725.72 77,564.21 285,445.18 160,182.08 3,026,289.35
4. 2017.12.31 44,303,264.90 66,267,785.39 14,217,439.39 5,905,809.73 8,565,406.46 2,191,218.21 141,450,924.08
三、減值準(zhǔn)備
1. 2016.12.31
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.2017.12.31
四、賬面價值
1. 2017.12.31 194,046,285.31 85,770,279.63 7,640,436.51 2,401,823.80 3,054,191.28 1,670,313.41 294,583,329.94
2. 2016.12.31 120,185,759.02 83,326,965.91 5,386,104.11 1,706,489.03 3,677,112.97 901,809.38 215,184,240.42
（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在暫時閑置的固定資產(chǎn)情況；
（3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況；
（4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況；
（5）截至 2017 年 12 月 31 日，公司未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況如下；
項目名稱 賬面價值 未辦理產(chǎn)權(quán)證書原因
三雄極光欖核 A1、C、D 廠房 56,274,549.92 產(chǎn)權(quán)證正在辦理中
合 計 56,274,549.92
（6）期末所有權(quán)或使用權(quán)受限制資產(chǎn)情況詳見本財務(wù)報表附注五之所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
情況所述。
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2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
10、在建工程
（1）在建工程情況
2017.12.31 2016.12.31
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
基建工程 20,586,902.08 20,586,902.08 86,051,268.63 86,051,268.63
合 計 20,586,902.08 20,586,902.08 86,051,268.63 86,051,268.63
（2）重要在建工程項目本期變動情況
轉(zhuǎn)入固定資 其他 利息資本化
項 目 預(yù)算數(shù) 2016.12.31 本期增加
產(chǎn) 減少 累計金額
玻璃管倉庫基建工程 15,668,617.52 157,200.87 15,825,818.39
行政綜合樓基建工程 6,626,431.97 29,906.66 6,656,338.63
廠區(qū)二期道路工程 3,515,721.14 3,515,721.14
三雄極光 A1、C、D 廠房 46,389,074.30 9,885,475.62 56,274,549.92
重慶二期廠房建設(shè) 20,629 萬元 8,035,195.88 11,263,554.68
肇慶廠房擴(kuò)建 2,171 萬元 31,165.05
合 計 80,235,040.81 21,367,302.88 82,272,428.08
（接上表）
工程累計 其中：本期 本期利息資
項 目 投入占預(yù) 工程進(jìn)度 利息資本 本化率（月 資金來源 2017.12.31
算比例 化金額 利率）
玻璃管倉庫基建工程 自有資金
行政綜合樓基建工程 自有資金
廠區(qū)二期道路工程 自有資金
三雄極光 A1、C、D 廠房 自有資金
自有資金/募集
重慶二期廠房建設(shè) 9.36% 9.36% 19,298,750.56
資金
自有資金/募集
肇慶廠房擴(kuò)建 0.14% 0.14% 31,165.05
資金
合 計 19,329,915.61
--期末不存在所有權(quán)或使用權(quán)受限制資產(chǎn)情況。
11、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 商標(biāo)權(quán) 軟件使用權(quán) 合計
一、賬面原值
1. 2016.12.31 39,298,904.40 128,994.34 59,104.00 6,547,526.56 46,034,529.30
2.本期增加金額 14,215,909.84 1,262,135.92 5,603,212.97 21,081,258.73
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 商標(biāo)權(quán) 軟件使用權(quán) 合計
購置 14,215,909.84 1,262,135.92 5,603,212.97 21,081,258.73
3.本期減少金額
處置
4. 2017.12.31 53,514,814.24 1,391,130.26 59,104.00 12,150,739.53 67,115,788.03
二、累計攤銷
1. 2016.12.31 5,975,342.48 54,742.13 16,332.67 1,692,787.76 7,739,205.04
2.本期增加金額 1,046,603.25 127,296.68 5,842.44 1,225,365.59 2,405,107.96
計提 1,046,603.25 127,296.68 5,842.44 1,225,365.59 2,405,107.96
3.本期減少金額
處置
4. 2017.12.31 7,021,945.73 182,038.81 22,175.11 2,918,153.35 10,144,313.00
三、減值準(zhǔn)備
1. 2016.12.31
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4. 2017.12.31
四、賬面價值
1. 2017.12.31 46,492,868.51 1,209,091.45 36,928.89 9,232,586.18 56,971,475.03
2. 2016.12.31 33,323,561.92 74,252.21 42,771.33 4,854,738.80 38,295,324.26
（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)；
（3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)。
12、長期待攤費用
項 目 2016.12.31 本期增加金額 本期攤銷額 其他減少金額 2017.12.31
裝修費 6,465,407.35 6,319,465.89 2,924,912.93 9,859,960.31
合 計 6,465,407.35 6,319,465.89 2,924,912.93 9,859,960.31
13、遞延所得稅資產(chǎn)
（1）遞延所得稅資產(chǎn)列示
2017.12.31 2016.12.31
項目 可抵扣暫時性 遞延所得稅資 可抵扣暫時性 遞延所得稅資
差異 產(chǎn) 差異 產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11,408,099.50 2,618,382.07 9,436,336.12 2,256,923.15
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2017.12.31 2016.12.31
項目 可抵扣暫時性 遞延所得稅資 可抵扣暫時性 遞延所得稅資
差異 產(chǎn) 差異 產(chǎn)
遞延收益 14,853,497.83 2,228,024.67 15,701,422.87 2,355,213.43
可抵扣虧損 1,435,898.28 358,974.57 2,587,265.75 646,816.44
合 計 27,697,495.61 5,205,381.31 27,725,024.74 5,258,953.02
（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)。
（3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損。
14、其他非流動資產(chǎn)
項 目 2017.12.31 2016.12.31
預(yù)付設(shè)備款 9,795,194.10 3,407,592.39
預(yù)付土地購置款 75,070,000.00 13,803,928.00
合 計 84,865,194.10 17,211,520.39
15、應(yīng)付票據(jù)
種類 2017.12.31 2016.12.31
銀行承兌匯票 12,161,142.55 27,598,901.13
合 計 12,161,142.55 27,598,901.13
16、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項 目 2017.12.31 2016.12.31
1 年以內(nèi) 415,073,612.98 378,494,462.02
1 年以上 4,293,478.27 4,437,157.20
合 計 419,367,091.25 382,931,619.22
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
項 目 2017.12.31 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
飛達(dá)精密機(jī)械(湖州)有限公司 1,000,000.00 設(shè)備保證金
合 計 1,000,000.00
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17、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
項 目 2017.12.31 2016.12.31
1 年以內(nèi) 20,252,033.33 73,844,573.77
1 年以上 282,947.54 21,447.95
合 計 20,534,980.87 73,866,021.72
（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項；
18、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項 目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
一、短期薪酬 23,830,851.42 328,869,640.02 327,276,191.50 25,424,299.94
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 18,986,632.23 18,986,632.23
三、辭退福利 231,284.00 231,284.00
四、一年內(nèi)到期的其他福利
合 計 23,830,851.42 348,087,556.25 346,494,107.73 25,424,299.94
（2）短期薪酬列示
項 目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 23,540,641.34 289,165,296.00 287,596,579.07 25,109,358.27
二、職工福利費 15,278,182.06 15,278,182.06
三、社會保險費 14,736,550.67 14,736,550.67
其中：醫(yī)療保險費 12,646,545.89 12,646,545.89
工傷保險費 878,216.19 878,216.19
生育保險費 1,211,788.59 1,211,788.59
四、住房公積金 4,761,435.00 4,761,435.00
五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 290,210.08 4,928,176.29 4,903,444.70 314,941.67
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
八、其他短期薪酬
合 計 23,830,851.42 328,869,640.02 327,276,191.50 25,424,299.94
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（3）設(shè)定提存計劃列示
項 目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
1、基本養(yǎng)老保險 18,428,510.00 18,428,510.00
2、失業(yè)保險費 558,122.23 558,122.23
3、企業(yè)年金繳費
合 計 18,986,632.23 18,986,632.23
19、應(yīng)交稅費
項 目 2017.12.31 2016.12.31
增值稅 11,894,348.10 10,986,576.95
企業(yè)所得稅 13,310,928.09 18,534,739.73
個人所得稅 1,216,338.17 999,874.04
城市維護(hù)建設(shè)稅 852,596.09 779,468.65
印花稅 124,247.10 114,217.30
教育費附加 365,398.33 334,058.00
房產(chǎn)稅 713,635.20
土地使用稅 593,006.44
地方教育附加 243,598.89 222,705.33
合 計 29,314,096.41 31,971,640.00
20、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項 目 2017.12.31 2016.12.31
經(jīng)銷商保證金 35,313,380.74 21,886,735.27
其 他 1,086,496.73 169,597.67
合 計 36,399,877.47 22,056,332.94
（2）公司賬齡超過 1 年的其他應(yīng)付款主要是長期合作的經(jīng)銷商的市場維護(hù)金
21、遞延收益
（1）遞延收益列示
項 目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31 形成原因
與資產(chǎn)相關(guān)的政
政府補(bǔ)助 15,701,422.87 847,925.04 14,853,497.83
府補(bǔ)助
合 計 15,701,422.87 847,925.04 14,853,497.83
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（2）涉及政府補(bǔ)助的項目
與資產(chǎn)相
本期新增 本期計入其 本期計入營業(yè) 其他
負(fù)債項目 2016.12.31 2017.12.31 關(guān)/與收益
補(bǔ)助金額 他收益金額 外收入金額 變動
相關(guān)
與資產(chǎn)相
基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)助費 7,387,875.00 445,500.00 6,942,375.00
關(guān)
與資產(chǎn)相
城市配套建設(shè)費 7,183,547.87 282,425.04 6,901,122.83
關(guān)
全自動貼片生產(chǎn) 與資產(chǎn)相
535,000.00 60,000.00 475,000.00
項目補(bǔ)助 關(guān)
LED 綠色照明擴(kuò)
與資產(chǎn)相
建項目一期工程 595,000.00 60,000.00 535,000.00
關(guān)
財政撥款
合 計 15,701,422.87 847,925.04 14,853,497.83
（3）情況說明
①公司子公司重慶三雄極光照明有限公司 2013 年收到萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會撥付的與資產(chǎn)
相關(guān)的政府補(bǔ)助共計 8,910,000.00 元，本期在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)攤銷 445,500.00 元，計入其他收益。
②公司子公司重慶三雄極光照明有限公司 2014 年收到萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會撥付的與資產(chǎn)
相關(guān)的政府補(bǔ)助共計 5,648,500.00 元，本期在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)攤銷 282,425.04 元，計入其他收益。
公司子公司重慶三雄極光照明有限公司 2016 年收到重慶市萬州區(qū)財政局撥付的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)
助共計 2,500,000.00 元。相關(guān)資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)，遞延收益尚未開始攤銷。
③公司子公司重慶三雄極光照明有限公司 2015 年收到重慶市萬州區(qū)財政局撥付的與資產(chǎn)相關(guān)的政府
補(bǔ)助共計 600,000.00 元，本期在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)攤銷 60,000.00 元，計入其他收益。
④公司子公司重慶三雄極光照明有限公司 2016 年收到重慶市萬州區(qū)財政局撥付的與資產(chǎn)相關(guān)的政府
補(bǔ)助共計 600,000.00 元。本期在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)攤銷 60,000.00 元，計入其他收益
22、股本
（1）股本變動情況
本次變動增減（+、-）
項 目 期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股 本 210,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 280,000,000.00
合 計 210,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 280,000,000.00
（2）情況說明
公司 2015 年 6 月 5 日召開 2015 年第四次臨時股東大會決議決定，申請通過向社會公眾公開發(fā)行人民
幣普通股［A 股］增加注冊資本人民幣 70,000,000.00 元，變更后的注冊資本為人民幣 280,000,000.00 元。
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經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可[2017] 238 號”文《關(guān)于核準(zhǔn)廣東三雄極光照明股份有限公司
首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，公司截至 2017 年 3 月 13 日止完成了向境內(nèi)投資者首次發(fā)行 70,000,000.00
股人民幣普通股[A 股]股票的工作，每股面值 1 元，每股發(fā)行價格 19.30 元，募集資金總額為人民幣
1,351,000,000.00 元 ， 扣 除 發(fā) 行 費 用 共 計 人 民 幣 85,438,980.00 元 ， 實 際 募 集 資 金 凈 額 為 人 民 幣
1,265,561,020.00 元，其中新增注冊資本（股本）人民幣 70,000,000.00 元，股本溢價人民幣 1,195,561,020.00
元計入資本公積。上述發(fā)行人民幣普通股［A 股］募集資金而新增注冊資本及股本的實收情況，業(yè)經(jīng)廣東
正 中 珠 江 會 計 師 事 務(wù) 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 審 驗 ， 并 由 其 于 2017 年 3 月 13 日 出 具 廣 會 驗 字
[2017]G17000360150 號《驗資報告》。公司已辦妥工商變更登記手續(xù)。
23、資本公積
（1）資本公積變動情況
項目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
資本溢價 8,149,142.00 1,200,187,754.77 1,208,336,896.77
其他資本公積
合 計 8,149,142.00 1,200,187,754.77 1,208,336,896.77
（2）情況說明
2017 年 3 月，公司首次公開發(fā)行股票產(chǎn)生股本溢價 1,195,561,020.00 元（詳見本附注五、22 之股本所
述）。部分發(fā)行費用取得增值稅專用發(fā)票，公司認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅 4,626,734.77 元，并計入資本公積-資本溢
價。
24、盈余公積
項目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
法定盈余公積 83,746,323.24 21,889,254.86 105,635,578.10
任意盈余公積
合 計 83,746,323.24 21,889,254.86 105,635,578.10
25、未分配利潤
項 目 2017 年度 2016 年度
調(diào)整前 上年末未分配利潤 431,685,541.21 426,319,772.04
調(diào)整 年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，
調(diào)減-）
調(diào)整后 年初未分配利潤 431,685,541.21 426,319,772.04
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 255,563,858.53 246,553,084.96
減：提取法定盈余公積 21,889,254.86 31,187,315.79
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項 目 2017 年度 2016 年度
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利 210,000,000.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
整體變更股份公司轉(zhuǎn)出
其他
期末未分配利潤 665,360,144.88 431,685,541.21
26、營業(yè)收入和營業(yè)成本
2017 年度 2016 年度
項 目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
主營業(yè)務(wù) 2,257,678,281.93 1,493,867,415.12 1,885,003,402.89 1,183,149,371.16
其他業(yè)務(wù) 7,939,315.94 7,865,460.24 11,941,188.93 11,788,475.48
合 計 2,265,617,597.87 1,501,732,875.36 1,896,944,591.82 1,194,937,846.64
27、稅金及附加
項 目 2017 年度 2016 年度
城市維護(hù)建設(shè)稅 8,237,873.12 9,582,954.40
教育費附加 3,530,517.09 4,106,980.43
地方教育附加 2,353,678.10 2,737,987.01
印花稅 1,889,551.00 892,996.48
土地使用稅 1,591,925.64 1,224,765.89
房產(chǎn)稅 1,266,168.14 934,377.20
車船使用稅 73,988.15 59,215.78
堤圍防護(hù)費 124,798.31
合 計 18,943,701.24 19,664,075.50
28、銷售費用
項 目 2017 年度 2016 年度
職工薪酬 89,422,976.66 78,896,936.27
運輸裝卸費 45,763,540.96 39,883,657.27
展柜及展示架 28,448,717.26 22,110,101.72
廣告宣傳費 58,657,085.55 29,710,416.96
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2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
項 目 2017 年度 2016 年度
日常辦公費 5,821,460.30 7,623,382.75
倉庫租賃費 11,876,031.46 11,062,222.44
業(yè)務(wù)招待費 9,428,198.05 11,171,551.51
差旅費 11,645,531.98 8,028,705.88
房租及管理費 7,805,112.00 8,463,828.81
汽車費用 6,422,372.70 6,066,014.79
電商平臺服務(wù)費 7,240,638.57 4,117,832.88
其 他 4,709,547.35 3,404,907.51
合 計 287,241,212.84 230,539,558.79
29、管理費用
項 目 2017 年度 2016 年度
職工薪酬 112,274,307.16 94,872,397.99
研發(fā)費用 42,669,876.67 28,629,352.81
物料消耗 6,047,297.37 6,075,231.5
折舊與攤銷 12,230,927.04 9,608,732.06
差旅費 6,879,086.28 6,091,519.48
日常辦公費 7,824,493.72 8,331,311.30
汽車費用 6,273,154.48 5,650,818.20
稅 費 1,240,850.02 520,318.40
業(yè)務(wù)招待費 4,730,235.33 4,223,786.92
房屋租賃費 1,928,078.64 435,800.96
其 他 8,805,420.58 2,884,669.37
合 計 210,903,727.29 167,323,938.99
30、財務(wù)費用
項 目 2017 年度 2016 年度
利息支出 880,147.15
減：利息收入 5,516,298.70 1,234,679.03
加：匯兌損失 212,508.34
減：匯兌收益 226,903.50
手續(xù)費用 186,794.41 162,933.18
合 計 -5,116,995.95 -418,502.20
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31、資產(chǎn)減值損失
項 目 2017 年度 2016 年度
壞賬損失 2,098,361.85 791,810.74
存貨跌價損失 1,790,130.21 3,927,029.73
合 計 3,888,492.06 4,718,840.47
32、投資收益
項 目 2017 年度 2016 年度
銀行理財產(chǎn)品收益 17,699,424.26 6,807,342.82
合 計 17,699,424.26 6,807,342.82
33、資產(chǎn)處置收益
項 目 2017 年度 2016 年度
固定資產(chǎn)出售收益 -11,138.64 -37,147.14
合 計 -11,138.64 -37,147.14
34、其他收益
（1）明細(xì)情況
產(chǎn)生其他收益的來源 2017 年度 2016 年度
政府補(bǔ)助 26,670,422.91
合 計 26,670,422.91
（2）計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān)/與
項 目 發(fā)放主體 2017 年度 2016 年度
收益相關(guān)
專利補(bǔ)助 廣州市知識產(chǎn)權(quán)局 11,400.00 與收益相關(guān)
廣州市番禺區(qū)科技工業(yè)商
專利補(bǔ)助 310,750.00 與收益相關(guān)
務(wù)和信息化局
標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略專項補(bǔ)助資 廣州市番禺區(qū)市場監(jiān)督管
14,000.00 與收益相關(guān)
金 理局
2016 年 度 省 級 科 技 發(fā)
肇慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)
展專項資金款（高新技 313,000.00 與收益相關(guān)
經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和科技局
術(shù)企業(yè)補(bǔ)助）
2016 年 度 技 術(shù) 創(chuàng) 新 工 肇慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)
37,000.00 與收益相關(guān)
程專項資金 經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和科技局
廣州市社會保險基金管理
穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼 257,346.87 與收益相關(guān)
中心
重慶人力資源和社會保障
穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼 159,001.00 與收益相關(guān)
局；重慶市萬州區(qū)財政局
萬州市萬州區(qū)工業(yè)穩(wěn)增
重慶市萬州區(qū)財政局 120,000.00 與收益相關(guān)
長獎補(bǔ)資金
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
與資產(chǎn)相關(guān)/與
項 目 發(fā)放主體 2017 年度 2016 年度
收益相關(guān)
2016 年 度 萬 州 區(qū) 工 業(yè) 重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
發(fā)展專項資金補(bǔ)助（研 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 50,000.00 與收益相關(guān)
發(fā)投入補(bǔ)貼） 開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
2016 年 度 萬 州 區(qū) 工 業(yè) 重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
發(fā)展專項資金補(bǔ)助（新 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 90,000.00 與收益相關(guān)
產(chǎn)品研發(fā)補(bǔ)貼） 開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
2016 年 度 萬 州 區(qū) 工 業(yè) 重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
發(fā)展專項資金補(bǔ)助（新 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 3,620,000.00 與收益相關(guān)
產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化補(bǔ)貼） 開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
2017 年 度 萬 州 區(qū) 工 業(yè) 重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
發(fā)展專項資金（促進(jìn)協(xié) 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 190,000.00 與收益相關(guān)
同配套補(bǔ)助） 開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
城市配套建設(shè)費[注 1] 萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 282,425.04 與資產(chǎn)相關(guān)
基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)助費[注 1] 萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 445,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
全自動貼片生產(chǎn)項目補(bǔ)
萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 60,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
助[注 1]
LED 綠 色 照 明 擴(kuò) 建 項 重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
目一期工程財政撥款 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 60,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
[注 1] 開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
重慶市萬州區(qū)稅收獎勵 萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 20,650,000.00 與收益相關(guān)
合 計 26,670,422.91
[注 1]：系遞延收益轉(zhuǎn)入。
35、營業(yè)外收入
（1）營業(yè)外收入明細(xì)
計入當(dāng)期非經(jīng)常性
項 目 2017 年度 2016 年度
損益的金額
債務(wù)重組利得
非貨幣性資產(chǎn)交換利得
政府補(bǔ)助 5,054,200.00 8,765,437.22 5,054,200.00
賠償金、違約金及罰款收入 2,052,100.44 91,479.13 2,052,100.44
其他 1,186,297.07 484,936.79 1,186,297.07
合 計 8,292,597.51 9,341,853.14 8,292,597.51
（2）計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān)/與
項 目 發(fā)放主體 2017 年度 2016 年度
收益相關(guān)
專利補(bǔ)助 廣州市知識產(chǎn)權(quán)局 17,600.00 與收益相關(guān)
廣州市番禺區(qū)科技工業(yè)商
企業(yè)上市獎勵補(bǔ)助 2,000,000.00 1,000,000.00 與收益相關(guān)
務(wù)和信息化局
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
與資產(chǎn)相關(guān)/與
項 目 發(fā)放主體 2017 年度 2016 年度
收益相關(guān)
企業(yè)上市獎勵補(bǔ)助 廣州市金融工作局 3,000,000.00 與收益相關(guān)
專利發(fā)展資金（專利補(bǔ) 廣州市番禺區(qū)科技工業(yè)商
9,150.00 與收益相關(guān)
助） 務(wù)和信息化局
廣州市社會保險基金管理
穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼 811,444.69 與收益相關(guān)
中心
肇慶市社會保險基金管理
穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼 24,293.49 與收益相關(guān)
中心
重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 720,000.00 與收益相關(guān)
開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼 重慶市萬州區(qū)財政局 270,424.00 與收益相關(guān)
廣州市南沙區(qū)發(fā)展和改革
企業(yè)入統(tǒng)補(bǔ)助資金 50,000.00 與收益相關(guān)
局
2016 年高新區(qū)\"明廚亮 肇慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)
3,000.00 與收益相關(guān)
灶\"獎勵 食品藥品監(jiān)督管理局
“四上”企業(yè)統(tǒng)計人員 肇慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)
1,200.00 600.00 與收益相關(guān)
發(fā)放專項統(tǒng)計崗位補(bǔ)貼 發(fā)展規(guī)劃和國土資源局
2015 年 度 技 術(shù) 創(chuàng) 新 工 肇慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)
9,000.00 與收益相關(guān)
程專項資金 經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和科技局
城市配套建設(shè)費[注 1] 萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 282,425.04 與資產(chǎn)相關(guān)
基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)助費[注 1] 萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 445,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
全自動貼片生產(chǎn)項目補(bǔ)
萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 60,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
助[注 1]
LED 綠 色 照 明 擴(kuò) 建 項 重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
目一期工程財政撥款 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 5,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
[注 1] 開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
流動資金貸款貼息 重慶市財政局 120,000.00 與收益相關(guān)
重慶市萬州區(qū)稅收獎勵 萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 4,188,000.00 與收益相關(guān)
資源再生補(bǔ)貼 廣州市物資再生協(xié)會 22,000.00 與收益相關(guān)
重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
電力補(bǔ)貼 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 160,000.00 與收益相關(guān)
開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
物流補(bǔ)貼 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 330,000.00 與收益相關(guān)
開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
重慶市萬州區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息
協(xié)同配套補(bǔ)助 化委員會；萬州經(jīng)濟(jì)技術(shù) 290,000.00 與收益相關(guān)
開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局
合 計 5,054,200.00 8,765,437.22
[注 1]：系遞延收益攤銷轉(zhuǎn)入，按照財會〔2017〕15 號《關(guān)于印發(fā)修訂的通知》的規(guī)定，本期的遞延收益攤銷，調(diào)整至“其他收益”列報。
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
36、營業(yè)外支出
計入當(dāng)期非經(jīng)常性
項 目 2017 年度 2016 年度
損益的金額
非流動資產(chǎn)毀損報廢損失合計 1,662,227.81 992,420.60 1,662,227.81
其中：固定資產(chǎn)毀損報廢損失 1,662,227.81 992,420.60 1,662,227.81
債務(wù)重組損失
非貨幣性資產(chǎn)交換損失
對外捐贈 438,009.32 167,482.23 438,009.32
罰款及稅收滯納金支出 18,599.62 348,964.04 18,599.62
其 他 440,635.53 197,894.31 440,635.53
合 計 2,559,472.28 1,706,761.18 2,559,472.28
37、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項 目 2017 年度 2016 年度
當(dāng)期所得稅費用 42,498,988.55 47,527,046.05
遞延所得稅費用 53,571.71 503,990.26
合 計 42,552,560.26 48,031,036.31
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項 目 2017 年度 2016 年度
利潤總額 298,116,418.79 294,584,121.27
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 74,529,104.70 73,646,030.32
子公司適用不同稅率的影響 -25,533,533.07 -27,002,066.43
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -3,043,155.33
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,083,712.36 1,387,072.42
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵
扣虧損的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫
時性差異或可抵扣虧損的影響
研發(fā)費用加計扣除影響 -4,483,568.40
所得稅費用 42,552,560.26 48,031,036.31
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
38、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2017 年度 2016 年度
收到保證金 32,044,264.60 18,722,675.18
收到員工還款 3,235,632.47 2,034,195.26
收到的往來款及其他 4,520,955.77 2,391,303.97
政府補(bǔ)貼（與收益有關(guān)） 30,876,697.87 7,972,512.18
收到存款利息 5,516,298.70 1,234,679.03
合 計 76,193,849.41 32,355,365.62
（2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2017 年度 2016 年度
支付的營業(yè)費用 232,399,437.29 183,786,050.41
往來款項及其他 6,856,943.74 2,526,330.76
押金保證金 6,417,512.94 19,669,204.62
合 計 245,673,893.97 205,981,585.79
（3）收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2017 年度 2016 年度
政府補(bǔ)助（與資產(chǎn)相關(guān)） 3,100,000.00
合 計 3,100,000.00
（4）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2017 年度 2016 年度
上市相關(guān)中介機(jī)構(gòu)費用 11,933,100.00 2,621,000.00
合 計 11,933,100.00 2,621,000.00
39、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項 目 2017 年度 2016 年度
補(bǔ)充資料
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 255,563,858.53 246,553,084.96
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,888,492.06 4,718,840.47
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
28,901,444.27 27,457,146.13
物資產(chǎn)折舊
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
項 目 2017 年度 2016 年度
無形資產(chǎn)攤銷 2,405,107.96 1,367,148.67
長期待攤費用攤銷 2,924,912.93 3,477,585.19
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
11,138.64 37,147.14
的損失（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 1,662,227.81 992,420.60
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 61,930.02 833,434.98
投資損失（收益以“－”號填列） -17,699,424.26 -6,882,202.79
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填
53,571.71 503,990.26
列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填
列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -78,595,160.78 -41,517,087.52
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填
-133,256,523.27 -82,726,098.02
列）
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填
-14,738,529.89 68,098,551.36
列）
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 51,183,045.73 222,913,961.43
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 331,639,192.33 215,106,273.22
減：現(xiàn)金的期初余額 215,106,273.22 160,274,462.56
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 116,532,919.11 54,831,810.66
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 2017.12.31 2016.12.31
一、現(xiàn)金 331,639,192.33 215,106,273.22
其中：庫存現(xiàn)金 358,010.80 236,325.13
可隨時用于支付的銀行存款 326,343,308.11 213,652,077.25
可隨時用于支付的其他貨幣資金 4,937,873.42 1,217,870.84
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2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
項 目 2017.12.31 2016.12.31
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 331,639,192.33 215,106,273.22
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制
的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
注：2017 年 12 月末，現(xiàn)金余額與資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金余額差異 5,231,844.88 元，其中：3,648,342.78
元系公司支付的銀行承兌匯票保證金、1,520,502.10 元系公司支付的保函保證金，已作為購買商品、接受
勞務(wù)支付的現(xiàn)金，期末不視為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物；63,000.00 元系電商平臺被凍結(jié)保證金，期末不視為現(xiàn)
金及現(xiàn)金等價物。
40、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
（1）明細(xì)情況列示
項 目 期末賬面價值 受限原因
銀行承兌匯票保證金、保函保證金以及電
貨幣資金 5,231,844.88
商平臺保證金
固定資產(chǎn) 27,720,287.99 為公司的授信提供抵押擔(dān)保
合 計 32,952,132.87
（2）情況說明
本公司財產(chǎn)抵押情況
單位：萬元
被擔(dān)保 抵押 抵押 抵押物 擔(dān)保
到期日 備注
單位 權(quán)人 物 賬面原值 賬面價值 金額
截至 2017 年 12
廣州農(nóng)村商業(yè)
公司房 最高額綜 2017.12.11 月 31 日，該綜
銀行股份有限
本公司 屋建筑 4,104.18 2,772.03 合授信 -2020.12.1 合授信開立銀
公司華南新城
物 5,000 萬元 0 行承兌匯票
支行
1,216.11 萬元
小 計 4,104.18 2,772.03
41、外幣貨幣性項目
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
應(yīng)收賬款 3,084,303.73
其中：美元 472,024.69 6.5342 3,084,303.73
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六、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
本報告期，公司不存在非同一控制下企業(yè)合并。
2、同一控制下企業(yè)合并
本報告期，公司不存在同一控制下企業(yè)合并。
3、反向購買
本報告期，公司不存在反向購買。
4、處置子公司
本報告期，公司不存在處置子公司。
5、其他原因的合并范圍變動
（1）公司于2017年1月25日投資設(shè)立廣東三雄極光照明科技有限公司，自成立之日起將其納入合并范
圍.
（2）公司于2017年11月1日投資設(shè)立中山市三雄極光照明有限公司，自成立之日起將其納入合并范圍.
七、在其他主體中的權(quán)益
1、 在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng) 注冊 持股比例(%)
子公司名稱 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
營地 地 直接 間接
廣州三雄極 電工器材、照明器具、配電開關(guān)
光電工有限 廣州 廣州 控制設(shè)備等的制造、加工（不含 100.00 投資設(shè)立
公司 電鍍工序）、銷售
廣東三雄光 五金制品、電光源產(chǎn)品、配電控
電實業(yè)有限 廣州 廣州 制開關(guān)設(shè)備等的制造、加工、銷 100.00 投資設(shè)立
公司 售，貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口
廣州三雄極
光貿(mào)易發(fā)展 廣州 廣州 商品批發(fā) 100.00 投資設(shè)立
有限公司
重慶三雄極 制造、加工、銷售電工器材、五
同一控制下
光照明有限 重慶 重慶 金制品、水暖器材、照明器材和 100.00
企業(yè)合并
公司 電光源產(chǎn)品
肇慶三雄極
制造、加工、銷售電工器材、水 同一控制下
光照明有限 肇慶 肇慶 100.00
暖器材、照明器材和電光源產(chǎn)品 企業(yè)合并
公司
廣東三雄極
光照明科技 廣州 廣州 技術(shù)研發(fā) 100.00 投資設(shè)立
有限公司
廣東三雄極光照明股份有限公司
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主要經(jīng) 注冊 持股比例(%)
子公司名稱 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
營地 地 直接 間接
中山市三雄
極光照明有 中山 中山 商品貿(mào)易 100.00 投資設(shè)立
限公司
（2）本報告期，公司不存在重要的非全資子公司；
（3）本報告期，公司不存在使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制；
（4）本報告期，公司不存在向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持。
2、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
本報告期，公司不存在在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易。
3、 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
本報告期，公司不存在在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益。
4、 重要的共同經(jīng)營
本報告期，公司不存在重要的共同經(jīng)營。
5、 在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
本報告期，公司不存在在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益。
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
公司在日?；顒又忻媾R各種金融工具的風(fēng)險主要包括：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險。
公司從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，力求降低金融工具風(fēng)險對公司經(jīng)營的
不利影響，基于該風(fēng)險管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建
立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承受底線，并及時可靠地對各種風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督、管理，將風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
（1）信用風(fēng)險
信用風(fēng)險，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。公司的信用風(fēng)險主
要來自貨幣資金、應(yīng)收款項、其他流動資產(chǎn)等。
公司除現(xiàn)金以外的貨幣資金主要存放于信用良好的金融機(jī)構(gòu)，其他流動資產(chǎn)系公司于金融機(jī)構(gòu)購買的
短期理財產(chǎn)品，管理層認(rèn)為其不存在重大的信用風(fēng)險，預(yù)期不會因為對方違約而給公司造成損失。
對于應(yīng)收款項，這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險源自交易對手違約，公司僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的第三方
進(jìn)行交易。按照公司的銷售政策，需對所有要求采用信用方式進(jìn)行交易的客戶進(jìn)行信用審核。為監(jiān)控公司
的信用風(fēng)險，公司按照賬齡、到期日及逾期天數(shù)等要素對公司的客戶欠款進(jìn)行分析和分類。截至本報告期
末，公司已將應(yīng)收款項按風(fēng)險分類計提了減值準(zhǔn)備。
（2）市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險，包括外匯風(fēng)
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險、利率風(fēng)險等。
1 外匯風(fēng)險
本公司的外匯風(fēng)險主要來源于以美元、港元等外幣計價的應(yīng)付賬款等金融負(fù)債。本公司盡可能將外幣
收入與外幣支出相匹配以降低外匯風(fēng)險。
2 利率風(fēng)險
本公司的利率風(fēng)險主要來源于銀行借款，公司通過與銀行建立良好的合作關(guān)系，對授信額度、授信品
種以及授信期限進(jìn)行合理的設(shè)計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類長短期融資需求，合理降低利率
波動風(fēng)險。
（3）流動性風(fēng)險
流動風(fēng)險是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。流動
性風(fēng)險由本公司財務(wù)部門集中控制，財務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來 12
個月現(xiàn)金流量的合理預(yù)測，最大程度降低資金短缺的風(fēng)險。
九、公允價值的披露
本報告期，公司不存在以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的實際控制人情況
本公司最終由張宇濤、張賢慶、陳松輝、林巖共同控制。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見本財務(wù)報表附注之七在其他主體中的權(quán)益。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本報告期，公司不存在合營和聯(lián)營企業(yè)。
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
廣東百克電子有限公司 同一控制
公司控股股東、實際控制人之一張宇濤系該個人獨
廣州市番禺區(qū)伯卡電子廠
資企業(yè)的投資人
廣州市佰卡電子有限公司 同一控制
公司控股股東、實際控制人之張宇濤的配偶系該個
廣州市番禺區(qū)鐘村盛凱服裝廠
體工商戶的經(jīng)營者
清遠(yuǎn)市帕卡電子有限公司 同一控制
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5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）采購商品/接受勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 2017 年度 2016 年度
內(nèi)容
廣州市番禺區(qū)鐘村盛凱服裝廠 采購貨物 704,744.49 1,124,423.72
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為承租方
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 2017 年度 2016 年度
廠房、辦公樓 335,112.00 2,915,150.40
廣州市番禺區(qū)伯卡電子廠
研發(fā)中心 164,390.40
廣州市佰卡電子有限公司 辦公房產(chǎn) 240,000.00 240,000.00
張宇濤 辦公房產(chǎn) 240,000.00 440,400.00
張賢慶 辦公房產(chǎn) 300,000.00
林巖 辦公房產(chǎn) 476,000.00 762,000.00
陳松輝 辦公房產(chǎn) 46,400.00 294,000.00
（3）關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況
本公司作為被擔(dān)保方
單位：萬元
擔(dān)保是否已
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
經(jīng)履行完畢
廣州市番禺區(qū)伯卡電子廠
廣州市佰卡電子有限公司
廣東百克電子有限公司 26,350.00 2015-3-9 2018-3-8 否
清遠(yuǎn)市帕卡電子有限公司
張宇濤、張賢慶、林巖、陳松
輝
（4）關(guān)鍵管理人員報酬
項 目 2017 年度 2016 年度
關(guān)鍵管理人員報酬 575 萬元 474 萬元
人數(shù) 17
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6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
2017.12.31 2016.12.31
項目 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
預(yù)付款項 廣州市番禺區(qū)伯卡電子廠 111,704.00
（2）應(yīng)付項目
2017.12.31 2016.12.31
項目 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 賬面余額
應(yīng)付賬款 廣州市番禺區(qū)鐘村盛凱服裝廠 206,328.00 196,757.08
十一、股份支付
本報告期，公司不存在需要披露的股份支付。
十二、承諾及或有事項
1、承諾事項
本報告期，公司不存在需披露的重大承諾事項。
2、或有事項
本報告期，公司不存在需披露的或有事項。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
經(jīng)公司 2018 年 4 月 16 日第三屆董事會第十四次會議審議通過《2017 年度利潤分配預(yù)案》，公司擬
以現(xiàn)有股本 280,000,000 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣 12.5 元（含稅），合計派
發(fā)現(xiàn)金紅利 350,000,000 元（含稅），本年度不送紅股，不以資本公積金轉(zhuǎn)增股本。上述議案尚需提交公
司 2017 年度股東大會審議。。
除上述事項外，公司無其他需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。
十四、其他重要事項
分部信息：本報告期內(nèi)，公司內(nèi)部不存在獨立承擔(dān)不同于其他組成部分風(fēng)險和報酬、可區(qū)分的業(yè)務(wù)分
部或地區(qū)分部。
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十五、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
2017.12.31
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
173,603,535.22 100.00 4,264,086.21 2.46 169,339,449.01
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計 173,603,535.22 100.00 4,264,086.21 2.46 169,339,449.01
（續(xù)上表）
2016.12.31
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
142,313,596.73 100.00 3,207,667.94 2.25 139,105,928.79
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計 142,313,596.73 100.00 3,207,667.94 2.25 139,105,928.79
（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2017.12.31
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1 年以內(nèi)
其中：0-6 個月 145,949,902.58 1,459,499.03 1.00
7-12 個月 6,018,303.29 300,915.16 5.00
1 年以內(nèi)小計 151,968,205.87 1,760,414.19 1.16
1至2年 6,648,630.13 664,863.01 10.00
2至3年 2,309,320.48 692,796.14 30.00
3至4年 917,870.13 458,935.07 50.00
4至5年 128,661.85 102,929.48 80.00
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2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
2017.12.31
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
5 年以上 584,148.32 584,148.32 100.00
合 計 162,556,836.78 4,264,086.21 2.62
（續(xù)上表）
2016.12.31
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1 年以內(nèi)
其中：0-6 個月 98,866,258.25 988,662.58 1.00
7-12 個月 11,472,098.75 573,604.94 5.00
1 年以內(nèi)小計 110,338,357.00 1,562,267.52 1.42
1至2年 8,340,713.95 834,071.40 10.00
2至3年 932,264.76 279,679.43 30.00
3至4年 128,661.85 64,330.93 50.00
4至5年 584,148.32 467,318.66 80.00
合 計 120,324,145.88 3,207,667.94 2.67
（3）組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2017.12.31
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合 11,046,698.44
合 計 11,046,698.44
（續(xù)上表）
2016.12.31
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合 21,989,450.85
合 計 21,989,450.85
（4）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 1,056,418.27 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款期
與本公 款項 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 期末余額 賬齡 末余額合計數(shù)
司關(guān)系 性質(zhì) 期末余額
的比例(%)
第一名 非關(guān)聯(lián)方 銷售貨款 69,683,240.38 0-6 個月 40.14 696,832.40
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2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
占應(yīng)收賬款期
與本公 款項 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 期末余額 賬齡 末余額合計數(shù)
司關(guān)系 性質(zhì) 期末余額
的比例(%)
第二名 非關(guān)聯(lián)方 銷售貨款 19,831,038.48 0-6 個月 11.42 198,310.38
第三名 非關(guān)聯(lián)方 銷售貨款 13,443,962.74 2 年以內(nèi) 7.74 825,456.47
第四名 非關(guān)聯(lián)方 銷售貨款 7,264,048.02 0-6 個月 4.18 72,640.48
第五名 子公司 銷售貨款 6,491,809.92 0-6 個月 3.74
合 計 116,714,099.54 67.22 1,793,239.73
2、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
2017.12.31
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
106,775,515.81 100.00 106,775,515.81
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 106,775,515.81 100.00 106,775,515.81
（續(xù)上表）
2016.12.31
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單獨計提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
95,397,198.21 100.00 95,397,198.21
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 95,397,198.21 100.00 95,397,198.21
（2）組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
2017.12.31
款項性質(zhì)
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
保證金組合 5,599,353.44
員工往來組合 1,690,079.99
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
2017.12.31
款項性質(zhì)
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合 99,486,082.38
合 計 106,775,515.81
（續(xù)上表）
2016.12.31
款項性質(zhì)
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
保證金組合 20,425,331.20
員工往來組合 1,505,784.63
合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方組合 73,466,082.38
合 計 95,397,198.21
（3）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
款期末余額 壞賬準(zhǔn)備期
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡
合計數(shù)的比 末余額
例(%)
第一名 往來款 73,466,082.38 5 年以內(nèi) 68.80
第二名 往來款 26,020,000.00 1 年以內(nèi) 24.37
第三名 保證金 1,134,776.00 2-3 年 1.06
第四名 保證金 750,000.00 1 年以內(nèi) 0.70
第五名 保證金 500,000.00 1 年以內(nèi) 0.47
合計 101,870,858.38 95.40
3、 長期股權(quán)投資
2017.12.31 2016.12.31
項目 減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
備 備
對子公司投資 518,046,602.31 518,046,602.31 102,884,202.31 102,884,202.31
對聯(lián)營、合營企
業(yè)投資
合計 518,046,602.31 518,046,602.31 102,884,202.31 102,884,202.31
（1） 對子公司投資
本期計提減值 減值準(zhǔn)備期末
被投資單位 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
準(zhǔn)備 余額
廣州三雄極光電工 5,000,000.00 5,000,000.00
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
本期計提減值 減值準(zhǔn)備期末
被投資單位 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
準(zhǔn)備 余額
有限公司
廣東三雄光電實業(yè)
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
廣州三雄極光貿(mào)易
1,000,000.00 100,162,400.00 101,162,400.00
發(fā)展有限公司
重慶三雄極光照明
36,702,493.56 150,000,000.00 186,702,493.56
有限公司
肇慶三雄極光照明
50,181,708.75 30,000,000.00 80,181,708.75
有限公司
廣東三雄極光照明
130,000,000.00 130,000,000.00
科技有限公司
中山市三雄極光照
5,000,000.00 5,000,000.00
明有限公司
合 計 102,884,202.31 415,162,400.00 518,046,602.31
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本報告期，公司不存在對聯(lián)營、合營企業(yè)投資。
4、 營業(yè)收入、營業(yè)成本
2017 年度 2016 年度
項 目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
主營業(yè)務(wù) 918,751,299.40 610,297,047.27 735,855,725.33 496,644,056.20
其他業(yè)務(wù) 5,442,808.62 4,197,880.10 6,868,432.38 4,214,021.39
合 計 924,194,108.02 614,494,927.37 742,724,157.71 500,858,077.59
5、 投資收益
項 目 2017 年度 2016 年度
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 188,500,000.00 308,472,246.10
投資銀行理財產(chǎn)品取得的收益 16,397,105.77 4,982,456.52
合 計 204,897,105.77 313,454,702.62
十六、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項 目 2017 年度 2016 年度
非流動資產(chǎn)處置損益 -11,138.64 -37,147.14
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
項 目 2017 年度 2016 年度
計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，
按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除 31,724,622.91 8,765,437.22
外）
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本
小于取得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資
產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部
分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日
的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)
外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的
公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交
易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收
益
單獨進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)
公允價值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)
行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 678,925.23 -1,130,345.26
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 17,699,424.26 6,807,342.82
減：所得稅影響額 9,835,063.20 2,871,042.56
少數(shù)股東權(quán)益影響額
合計 40,256,770.56 11,534,245.08
注：其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目系公司購買的短期銀行理財產(chǎn)品收益。
廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注 單位：人民幣元
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
報告期利潤
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈
14.09 0.97 0.97
利潤
2017 年度
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
11.87 0.82 0.82
公司普通股股東的凈利潤
歸屬于公司普通股股東的凈
36.64 1.17 1.17
利潤
2016 年度
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
34.92 1.12 1.12
公司普通股股東的凈利潤
廣東三雄極光照明股份有限公司
公司法定代表人：
主管會計工作負(fù)責(zé)人：
會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
二〇一八年四月十六日