佛山電器照明股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
佛山電器照明股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制
監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公
司）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，
我們對公司 2017 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制
有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，
評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事
會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部
控制的日常運(yùn)行。公司董事會及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性
承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)
報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由
于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此
外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦?br/>遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有
一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)
告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)
告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生
影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以
及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評價(jià)評價(jià)范圍的主要單位包括：
1. 佛山電器照明股份有限公司；
2. 佛山電器照明股份有限公司高明分公司；
3. 佛山電器照明股份有限公司高明燈具分公司；
4. 佛山電器照明股份有限公司務(wù)莊分公司；
5. 佛山市禪盛電子鎮(zhèn)流器有限公司，為本公司子公司；
6. 佛山禪昌電器（高明）有限公司，為本公司子公司；
7. 佛山泰美時(shí)代燈具有限公司，為本公司子公司；
8. 佛山電器照明新光源科技有限公司，為本公司子公司；
9. 佛山照明燈光器材有限公司，為本公司子公司；
10. 南京佛照照明器材制造有限公司，為本公司子公司；
11. 佛山電器照明（新鄉(xiāng)）燈光有限公司，為本公司子公司；
12. 廣東佛照融資租賃有限公司，為本公司子公司；
13. 佛山照明智達(dá)電工科技有限公司，為本公司控股子公司。
納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100 %，
營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的 100 %。
納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
1、組織架構(gòu)
（1）治理結(jié)構(gòu)
根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立
了股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制
定了《股東大會會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董
事會薪酬與考核委員會議事規(guī)則》、《董事會提名委員會議事規(guī)則》、《董事
會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》、《審計(jì)委員會實(shí)施細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等
制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分
工和制衡機(jī)制。
公司董事會對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)包
括：建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，審閱內(nèi)部控制報(bào)告和內(nèi)部控制自
我評價(jià)報(bào)告，制訂重大控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)、控制措施。
公司監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制的行為進(jìn)行監(jiān)督。重點(diǎn)是對
公司財(cái)務(wù)以及公司董事、高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)及效率效果進(jìn)
行監(jiān)督。
公司管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會制訂的內(nèi)部控制制度。制定內(nèi)部控制的具
體的各項(xiàng)工作計(jì)劃和方案，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各控股子公司和
職能部門行使經(jīng)營管理權(quán)利，保證公司經(jīng)營管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（2）組織機(jī)構(gòu)
公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了總經(jīng)理辦公室、董秘辦、
生產(chǎn)部、銷售部、出口部、企管部、采購部、技術(shù)部、人力資源部、財(cái)務(wù)
部、品管部、審計(jì)部和 IT 部等職能部門并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能
部門分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，并制定了《戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》，明確
戰(zhàn)略委員會的人員組成、職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則等事項(xiàng)。公司一直以來聚焦
主業(yè)，以消費(fèi)者為導(dǎo)向，不斷優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，持續(xù)提升產(chǎn)品品質(zhì)，管理效
率明顯改善，公司核心競爭能力不斷加強(qiáng)。目前，公司已形成了“照明、
電工、汽車照明”三大板塊的戰(zhàn)略布局。
3、人力資源
公司堅(jiān)持“德才兼?zhèn)?、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人
為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實(shí)行全員勞動合同制，
制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福
利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、晉升與獎懲等等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，不斷提
升員工素質(zhì)。公司制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策的同
時(shí)，積極創(chuàng)造適合人才競爭和發(fā)展的企業(yè)文化氛圍，為員工提供滿足其職
業(yè)發(fā)展所需的內(nèi)外部培訓(xùn)與優(yōu)良的工作環(huán)境，并不定期舉辦形式多樣的員
工活動，不斷增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。
4、企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊(yùn)。公司通過近二十年發(fā)展的積淀，構(gòu)建
了一套涵蓋理想、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，
是公司戰(zhàn)略不斷升級，強(qiáng)化核心競爭力的重要支柱。
5、社會責(zé)任
公司一直注重企業(yè)社會價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，以“為股東提供回報(bào)、為員工提
供平臺、為客戶創(chuàng)造價(jià)值、為社會創(chuàng)造繁榮”為己任，積極保護(hù)員工和債
權(quán)人的合法權(quán)益，誠信對待供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者，積極推進(jìn)環(huán)境保護(hù)與
友好、資源節(jié)約與循環(huán)等建設(shè)，參與、捐助社會公益及其慈善事業(yè)，以自
身發(fā)展影響和帶動地方經(jīng)濟(jì)的振興，促進(jìn)公司與社會、社區(qū)、自然的協(xié)調(diào)、
和諧發(fā)展。
公司已建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系，定期對員工進(jìn)行安全生產(chǎn)培
訓(xùn)，將安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)到人。
公司將客戶作為企業(yè)存在的最大價(jià)值，把客戶滿意作為衡量各項(xiàng)工作
的準(zhǔn)繩，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量觀，重視與客戶的共贏關(guān)系。
公司將環(huán)境保護(hù)作為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，注重履行企業(yè)
環(huán)境保護(hù)的職責(zé)。公司通過了 ISO9001、TS16949 等質(zhì)量管理體系認(rèn)證，推
行了 ISO14001 環(huán)境管理體系，并通過 ISO14001 環(huán)境管理體系認(rèn)證，公司
已通過省級自愿清潔生產(chǎn)驗(yàn)收，獲得廣東省清潔生產(chǎn)企業(yè)稱號。通過宣傳、貫
徹公司環(huán)境保護(hù)政策，提高所有員工的環(huán)境意識。
公司十分注重員工培訓(xùn)與職業(yè)規(guī)劃，積極開展職工培訓(xùn)，依托佛山照
明大學(xué)，通過外聘專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和建立內(nèi)部講師團(tuán)隊(duì)的方式，為公司職工
提供培訓(xùn)平臺。在員工生活方面，公司加大投入，為員工提供上下班班車、
提高伙食補(bǔ)貼，完善員工宿舍條件、不定期舉辦各種娛樂活動，豐富員工
精神生活。
6、資金活動
公司建立了《財(cái)務(wù)管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《財(cái)務(wù)票據(jù)管理
制度》、《投資管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》等制度，對投資、籌資、
對外擔(dān)保、營運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限、崗位分離、授權(quán)審批程序、核算與
對賬、監(jiān)督與評價(jià)、資金利用等進(jìn)行了明確規(guī)定。公司定期、不定期的檢
查資金活動情況，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。
7、采購業(yè)務(wù)
公司制定有《采購部工作文件》、《采購控制程序》、《采購部招投標(biāo)管
理制度》等制度，對指導(dǎo)采購的程序和范圍、供應(yīng)商管理、采購申請與審
批、采購合同訂立、貨物驗(yàn)收入庫、采購付款等流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行
明確。同時(shí)，公司成立由財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、技術(shù)部等相關(guān)部門組成的招投
標(biāo)監(jiān)督小組，保證招投標(biāo)過程在陽光下進(jìn)行。公司采取合理的采購戰(zhàn)略，
對供應(yīng)商進(jìn)行嚴(yán)格篩選，追求物資采購的高性價(jià)比及總成本最低、保證供
應(yīng)穩(wěn)定；嚴(yán)格審查資金支付，降低付款風(fēng)險(xiǎn)；通過不相容職責(zé)分離、明確
的授權(quán)審批程序，以及審計(jì)監(jiān)督、舉報(bào)機(jī)制等措施嚴(yán)格控制采購舞弊風(fēng)險(xiǎn)。
8、資產(chǎn)管理
公司制定有《設(shè)備管理制度》、《倉庫管理制度》、《買賣廢品的管理規(guī)
定》、《生產(chǎn)計(jì)劃控制程序》、《公司年度盤點(diǎn)制度》、《公司月度盤點(diǎn)制度》
等制度，對資產(chǎn)投資預(yù)算，購置及驗(yàn)收、資產(chǎn)管理、折舊/攤銷、減值評估、
處置等流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行明確。對存貨出入庫、倉儲保管、盤點(diǎn)處
置、會計(jì)核算等進(jìn)行了規(guī)范，執(zhí)行有效職責(zé)分工、明確授權(quán)審批程序，確
保資產(chǎn)安全；規(guī)范賬務(wù)處理及強(qiáng)化對實(shí)物管理的會計(jì)監(jiān)督，保證會計(jì)核算
合規(guī)、賬實(shí)相符；控制合理的庫存，提高經(jīng)營效率。
9、銷售業(yè)務(wù)
公司制定有《銷售工作指導(dǎo)書》、《信用銷售管理制度》、《應(yīng)收往來賬
款對帳規(guī)則》、《三包理賠折算流程》等制度，對客戶信用管理、訂單審批、
發(fā)貨控制、收款控制、服務(wù)及會計(jì)核算等業(yè)務(wù)流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行規(guī)
范，旨在擴(kuò)大市場、獲取經(jīng)營利潤；保證資金安全、加快資金回籠速度；
防范差錯與舞弊；降低銷售費(fèi)用；規(guī)范會計(jì)核算。
10、研究與開發(fā)
公司制定有《設(shè)計(jì)和開發(fā)控制程序》、《項(xiàng)目開發(fā)立項(xiàng)書》、《新產(chǎn)品開
發(fā)提案》等制度，對項(xiàng)目可行性研究與決策、研發(fā)過程控制、研發(fā)成果驗(yàn)
收和保護(hù)等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范。
11、工程項(xiàng)目
公司制定有《基建工程管理制度》，對工程項(xiàng)目招標(biāo)、合同管理、設(shè)
計(jì)管理、采購管理、施工及交付管理、成本管控、付款控制、驗(yàn)收決算等
流程進(jìn)行規(guī)范，明確授權(quán)審批權(quán)限。
12、財(cái)務(wù)報(bào)告
公司制定有《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)人員交接制度》、《財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)
制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)告編制制度》、《財(cái)務(wù)分析制度》等制度，規(guī)范會計(jì)核算、
財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審核、報(bào)送與披露工作，確保完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地提供
給財(cái)務(wù)報(bào)告使用者。
公司財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)報(bào)告編制的歸口管理部門，負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)報(bào)告編
制、收集并匯總有關(guān)會計(jì)信息，編制年度、半年度、季度、月度財(cái)務(wù)報(bào)告，
負(fù)責(zé)對分、子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管，保證報(bào)送數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性。
13、內(nèi)部信息傳遞
公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和
傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保
信息的及時(shí)、有效。
同時(shí)，公司要求對口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位
以及相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠
道，及時(shí)獲取外部信息。
14、信息系統(tǒng)
公司制定有《佛山照明信息化管理委員會章程》、IT 部績效考核方案》、
《信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理制度》、《佛山照明計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理制度》、《機(jī)房管理
制度》、《信息系統(tǒng)用戶培訓(xùn)管理制度》、《信息系統(tǒng)變更管理制度》、《信息
系統(tǒng)密碼管理制度》、《信息系統(tǒng)問題處理制度》、《信息系統(tǒng)賬號權(quán)限管理
制度》等制度，對 IT 控制環(huán)境、信息系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施、信息系統(tǒng)運(yùn)行與維
護(hù)進(jìn)行規(guī)范。
15、關(guān)聯(lián)交易
公司制定有《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，規(guī)范關(guān)聯(lián)方的界定、關(guān)聯(lián)交易事
項(xiàng)的審批權(quán)限、審議程序和回避表決的要求、關(guān)聯(lián)交易披露等事項(xiàng)，確保
關(guān)聯(lián)方交易公平公允；關(guān)聯(lián)交易準(zhǔn)確、完整登記并經(jīng)適當(dāng)審核。
2012 年度制定《關(guān)聯(lián)交易管理制度實(shí)施細(xì)則》，規(guī)定公司控股股東、
實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、個(gè)人股東（持股>5%)應(yīng)根據(jù)相
關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》的規(guī)定，及時(shí)向
公司董事會辦公室報(bào)備其關(guān)聯(lián)方情況，董事會辦公室據(jù)此更新關(guān)聯(lián)方清
單，并下發(fā)給相關(guān)業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門預(yù)計(jì)明年與公司關(guān)聯(lián)人的關(guān)聯(lián)交易
情況，根據(jù)權(quán)限報(bào)總經(jīng)理、董事會、股東大會審議。
16、全面預(yù)算管理
公司制定有《經(jīng)營預(yù)算管理制度》，規(guī)范各部門預(yù)算編制、審批、預(yù)
算實(shí)施與控制、預(yù)算調(diào)整與考核工作。
17、合同管理
公司制定有《法律事務(wù)管理制度》、《合同管理制度》，規(guī)范公司各部
門合同起草、審核與簽訂工作。
18、其他控制活動
（1）對全資及控股子公司的管理制度
公司根據(jù)公司內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，對控股子公司實(shí)行管理，職
能部門對應(yīng)子公司的對口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。公司通過委派
子公司的董事、監(jiān)事及重要高級管理人員，督導(dǎo)各控股子公司建立起相應(yīng)
的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序，要求各控股子公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和
審議程序，定期取得并分析各控股子公司的月度報(bào)告等方式對各控股子公
司實(shí)行管理，保證公司在經(jīng)營管理上的管理控制。
（2）對外擔(dān)保的內(nèi)部控制
公司《公司章程》明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、審批程序、信息
披露等。
公司《財(cái)務(wù)管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》對公司（包括控股子公
司）向外單位提供對外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行了限制性規(guī)定，從審批程序、信息披
露、對外擔(dān)保跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面規(guī)范了對外擔(dān)保的管理。
（3）募集資金的內(nèi)部控制
公司制訂了《募集資金管理辦法》，按照證監(jiān)會的要求對募集資金的
存放、使用、監(jiān)督等方面進(jìn)行了規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司沒有新發(fā)生的募集
資金，也沒有以前期間發(fā)生延續(xù)到本報(bào)告期的募集資金。
（4）重大投資的內(nèi)部控制
公司制定了《投資管理制度》，對公司投資的基本原則、投資的審批
權(quán)限及審議程序、投資事項(xiàng)研究評估、投資計(jì)劃的進(jìn)展跟蹤及責(zé)任追究等，
都作了明確的規(guī)定。
（5）信息披露的內(nèi)部控制
公司建立健全了公司《信息披露管理辦法》、《內(nèi)幕信息知情人登記管
理制度》等，對公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的
控制。明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容，制定了公司各部門溝通的方式、
內(nèi)容和時(shí)限等相應(yīng)的控制程序。公司實(shí)施信息披露責(zé)任制，將信息披露的
責(zé)任明確到人，確保信息披露責(zé)任人知悉公司各類信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完
整、公平地對外披露。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資金運(yùn)營管理、
全面預(yù)算、合同管理、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)
營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及
《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》等規(guī)定，結(jié)合公司內(nèi)部控制規(guī)范體系，在內(nèi)部
控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因
素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本
公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的
內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
以 2017 年合并報(bào)表數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，確定上市公司合并報(bào)表錯報(bào)（包括
漏報(bào)）重要程度的定量標(biāo)準(zhǔn)：
缺陷性質(zhì) 定量標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 錯報(bào)≥資產(chǎn)總額的 1.0%
重要缺陷 資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯報(bào)＜資產(chǎn)總額的 1.0%
一般缺陷 錯報(bào)＜資產(chǎn)總額的 0.5%
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
具有以下特征之一的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷：
1. 該缺陷涉及董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊
2. 控制環(huán)境無效
重大缺陷
3. 注冊會計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯報(bào)，而內(nèi)部控
制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報(bào)
4. 審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效
具有情況之一的，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷：
1. 已被認(rèn)定的重要缺陷沒有在合理的期間得到糾正
2. 更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表
重要缺陷
3. 內(nèi)部審計(jì)職能無效
4. 對于是否根據(jù)一般公認(rèn)會計(jì)原則對會計(jì)政策進(jìn)行選擇和
應(yīng)用的控制無效
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)，公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定量標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 錯報(bào)≥資產(chǎn)總額的 1.0%
重要缺陷 資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯報(bào)＜資產(chǎn)總額的 1.0%
一般缺陷 錯報(bào)＜資產(chǎn)總額的 0.5%
（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷：
1. 因嚴(yán)重違犯國家法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件而受到處
罰的；
2. 因嚴(yán)重缺乏“三重一大”的決策程序，決策過程不民主
而造成決策嚴(yán)重失誤，公司蒙受重大經(jīng)濟(jì)損失的；
重大缺陷 3. 因違法、違規(guī)行為而造成的負(fù)面影響涉及范圍極廣、普
遍引起公眾關(guān)注，為公司聲譽(yù)帶來無法彌補(bǔ)的損害的；
4. 涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營的重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系
統(tǒng)失效；
5. 內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果是重大缺陷而在十二個(gè)月之內(nèi)未
完成有效整改的。
具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷：
1. 因部分缺乏“三重一大”的決策程序，決策過程不民主
而造成決策失誤，公司蒙受一定經(jīng)濟(jì)損失的；
2. 因違法、違規(guī)行為而造成的負(fù)面影響涉及范圍較廣、在
重要缺陷
部分地區(qū)引起公眾關(guān)注，為公司聲譽(yù)帶來一定損害的；
3. 涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營的重要業(yè)務(wù)制度不完整或部分失效；
4. 內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果是重大缺陷而在六個(gè)月之內(nèi)未完
成有效整改的。
1. 因未完全履行“三重一大”決策程序，導(dǎo)致決策過程不
民主而造成決策失誤，公司蒙受較小經(jīng)濟(jì)損失的；
一般缺陷
2．因違規(guī)行為而造成的負(fù)面影響涉及部分地區(qū)，并引起少
量公眾關(guān)注，為公司聲譽(yù)帶來輕微損害的；
3.涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營的一般業(yè)務(wù)制度不完整或部分失效；
4.對于一般缺陷的整改在六個(gè)月之內(nèi)未完成的。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)
務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)事項(xiàng)的說明
2018 年，公司將會根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制制度，
并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，從而進(jìn)一步提高公司治理水平。未來期
間，公司將繼續(xù)規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公
司健康、可持續(xù)發(fā)展。
佛山電器照明股份有限公司
董 事 會
2018 年 3 月 28 日