財務(wù)報表附注
（2017年12月31日）
（一） 公司的基本情況
2008年6月23日，經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，天頤科技股份有限公司完成向三安集團的子公司廈門
三安電子有限公司定向發(fā)行114,945,392股股份以購買其LED（發(fā)光二極管）外延片及芯片經(jīng)營
性資產(chǎn)的方案。2008年6月27日，天頤科技股份有限公司在湖北省工商行政管理局辦理了公司名
稱變更手續(xù)，公司名稱由天頤科技股份有限公司變更為三安光電股份有限公司（以下簡稱本公
司）。
2016年7月，本公司以公司總股本 2,549,015,580 股為基數(shù)，向全體股東以資本公積金每10
股轉(zhuǎn)增6股，轉(zhuǎn)增后的總股本為 4,078,424,928 股。
截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 注 冊 資 本 為 人 民 幣 407,842.4928 萬 元 ， 股 本 為 人 民 幣
407,842.4928萬股。
1、 本公司組織形式、注冊地和總部地址
本公司組織形式：股份有限公司
本公司注冊地址：湖北省荊州市荊州開發(fā)區(qū)東方大道131號
本公司總部辦公地址：廈門市思明區(qū)呂嶺路1721-1725號
2、 本公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動
公司經(jīng)營范圍電子工業(yè)技術(shù)研究、咨詢服務(wù)；電子產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售；超高亮度發(fā)光二極管(LED)
應(yīng)用產(chǎn)品系統(tǒng)工程的安裝、調(diào)試、維修；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)
生產(chǎn)所需的原輔材料、儀器儀表、機械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和
國家禁止進出口的商品及技術(shù)除外）；經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)。（法律法規(guī)規(guī)定必
須辦理審批許可才能從事的經(jīng)營項目，必須在取得審批許可證明后方能營業(yè)）
本公司及子公司（以下合稱“本集團”）主要經(jīng)營LED芯片及應(yīng)用品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等。
3、 母公司以及集團最終母公司的名稱
本公司的母公司為福建三安集團有限公司，福建三安集團有限公司實際控制人為自然人林
秀成，即本公司的最終控制人。
4、 財務(wù)報告的批準(zhǔn)報出者和財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日
本財務(wù)報表于2018年4月18日經(jīng)公司第九屆董事會第六次會議批準(zhǔn)報出。
（二） 本年度合并財務(wù)報表范圍及其變化情況
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截至報告期末，納入合并財務(wù)報表范圍的子公司（二級）共計11家，詳見本附注（九）1。
本報告期合并財務(wù)報表范圍變化情況詳見本附注（八）。
（三） 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則——
基本準(zhǔn)則》和其他各項會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。
（四） 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團的財務(wù)狀況、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（五） 重要會計政策和會計估計
1、 會計期間
本集團會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 營業(yè)周期
正常營業(yè)周期，是指企業(yè)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本集
團業(yè)務(wù)的正常營業(yè)周期短于一年。正常營業(yè)周期短于一年的，自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)變現(xiàn)的
資產(chǎn)或自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期應(yīng)予以清償?shù)呢?fù)債歸類為流動資產(chǎn)或流動負(fù)債。
3、 記賬本位幣
本集團以人民幣為記賬本位幣。
4、 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）本集團報告期內(nèi)發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，采用權(quán)益結(jié)合法進行會計處理。合并方
在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，于合并日按照被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面
價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）
的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的
各項直接相關(guān)費用，包括為進行企業(yè)合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務(wù)費用等，于
發(fā)生時計入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費、傭金等，計入所
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發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等費用，
抵減權(quán)益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系
的，編制合并財務(wù)報表，按照本集團制定的“合并財務(wù)報表”會計政策執(zhí)行；合并財務(wù)報表比較數(shù)
據(jù)調(diào)整的期間應(yīng)不早于合并方、被合并方處于最終控制方的控制之下孰晚的時間。
（2）本集團報告期內(nèi)發(fā)生非同一控制下的企業(yè)合并的，采用購買法進行會計處理。區(qū)別下
列情況確定合并成本：①一次交換交易實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為在購買日為取得對被購買
方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。②通過多次
交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，區(qū)分個別財務(wù)報表和
合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：
A、在個別財務(wù)報表中，按照原持有被購買方的股權(quán)投資的賬面價值加上新增投資成本之和，
作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的
其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進行會
計處理。購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》的
有關(guān)規(guī)定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入
當(dāng)期損益。
B、在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公
允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被
購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日
所屬當(dāng)期投資收益。本集團在附注中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公
允價值、按照公允價值重新計量產(chǎn)生的相關(guān)利得或損失的金額。
③為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)
生時計入當(dāng)期損益；作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證
券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。④在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項作出
約定的，購買日如果估計未來事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，將
其計入合并成本。
本集團在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價值計量，
公允價值與其賬面價值的差額，計入當(dāng)期損益。
本集團在購買日對合并成本進行分配，按照規(guī)定確認(rèn)所取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、
負(fù)債及或有負(fù)債。①對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，
確認(rèn)為商譽。②對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，則
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對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核；
經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)
期損益。
企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司設(shè)置備查簿，記錄企業(yè)合并中取得的子公司各項可
辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債等在購買日的公允價值。編制合并財務(wù)報表時，以購買日確定的各
項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)對子公司的財務(wù)報表進行調(diào)整，按照本集團
制定的“合并財務(wù)報表”會計政策執(zhí)行。
5、 合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并范圍
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，包括本公司及全部子公司截至2017年12
月31日止的年度財務(wù)報表。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割
的部分，以及本公司所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）?？刂疲侵竿顿Y方擁有對被投資方的權(quán)力，通
過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金
額。
（2）合并財務(wù)報表編制方法
本公司以自身和其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。
本公司編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的
確認(rèn)、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映企業(yè)集團整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金
流量。
在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公
司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得
的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。
（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報
子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有
者權(quán)益項目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項目列示。
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東
損益”項目列示。
（4）超額虧損的處理
在合并財務(wù)報表中，子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有
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者權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（5）當(dāng)期增加減少子公司的合并報表處理
在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，調(diào)整合并資
產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不調(diào)
整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。在報告期內(nèi)處置子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不調(diào)整合并
資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。
在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報告
期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司合并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納
入合并現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司自購買日至報告期末
的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金
流量表。在報告期內(nèi)處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤
表，將該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投
資，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價
值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間
的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪
失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司的可辨認(rèn)凈
資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得的
處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)份額的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中
的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（6）分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的合并報表處理
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一
項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與
處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在
喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前與喪
失控制權(quán)時，按照前述不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資與喪失對原有子公
司控制權(quán)時的會計政策實施會計處理。
處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，
表明將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響
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的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取決于其
他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
個別財務(wù)報表分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)按照處置長期股權(quán)投資的會計政策實施會計處
理。
6、 合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法
（1）合營安排的分類
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團將合營安排分為
共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指合營方享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合
營安排。合營企業(yè)，是指合營方僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營。單獨主體，是指具有單獨可辨認(rèn)的財
務(wù)架構(gòu)的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認(rèn)可的主體。通過單獨主體
達成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)，但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法
律法規(guī)規(guī)定的合營安排應(yīng)當(dāng)劃分為共同經(jīng)營：合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的
相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相
關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；其他相關(guān)事實和情況表明，合營方對該安排中的相關(guān)
資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該
安排中負(fù)債的清償持續(xù)依賴于合營方的支持。不能僅憑合營方對合營安排提供債務(wù)擔(dān)保即將其
視為合營方承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債。合營方承擔(dān)向合營安排支付認(rèn)繳出資義務(wù)的，不視為合營方
承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債。相關(guān)事實和情況變化導(dǎo)致合營方在合營安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)
發(fā)生變化的，本集團對合營安排的分類進行重新評估。對于為完成不同活動而設(shè)立多項合營安
排的一個框架性協(xié)議，本集團分別確定各項合營安排的分類。
確定共同控制的依據(jù)及對合營企業(yè)的計量的會計政策詳見本附注（五）13。
（2）共同經(jīng)營的會計處理方法
本集團確認(rèn)其與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進
行會計處理：確認(rèn)單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；確認(rèn)單獨所承擔(dān)的
負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認(rèn)
共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
本集團向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營
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出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投出或
出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本集團全
額確認(rèn)該損失。本集團自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出售
給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)
發(fā)生符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本集團按其承擔(dān)的份
額確認(rèn)該部分損失。
本集團屬于對共同經(jīng)營不享有共同控制的參與方的，如果享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)
該共同經(jīng)營相關(guān)負(fù)債的，按照上述原則進行會計處理；否則，按照本集團制定的金融工具或長
期股權(quán)投資計量的會計政策進行會計處理。
7、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本集團現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物包括本集團持有的期限
短（一般指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險
很小的投資。
8、 外幣業(yè)務(wù)核算方法
本集團外幣交易均按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣。
（1）匯兌差額的處理
在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列規(guī)定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：外幣貨
幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或前一資
產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性
項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣
非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位
幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當(dāng)期損益；在資本化期間內(nèi)，外
幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。
（2）外幣財務(wù)報表的折算
本集團對境外經(jīng)營的財務(wù)報表進行折算時，遵循下列規(guī)定：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項
目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用
發(fā)生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照
上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下單獨列示。比較財
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務(wù)報表的折算比照上述規(guī)定處理。
9、 金融工具的確認(rèn)和計量
（1）金融工具的確認(rèn)
本集團成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（2）金融資產(chǎn)的分類和計量
①本集團基于風(fēng)險管理、投資策略及持有金融資產(chǎn)的目的等原因，將持有的金融資產(chǎn)劃分
為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可
供出售金融資產(chǎn)。
A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時指
定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期
內(nèi)出售；屬于進行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用
短期獲利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、
屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工
具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)：該項指定可以消除或明顯減少由于金融工具計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利
得或損失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況；風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金
融工具組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告；包含一項或多項嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生
工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日
對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，不得指定為以公允價值
計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
B、持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
C、貸款和應(yīng)收款項
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貸款和應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
D、可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金
融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本集團在初始確認(rèn)時將某金融資產(chǎn)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)后，不能重分類為其他類金融資產(chǎn)；其他類金融資產(chǎn)也不能重分類為以公允價值計量且其變
動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
②金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初
始確認(rèn)金額。
③金融資產(chǎn)的后續(xù)計量
A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，公允
價值變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
B、持有至到期投資，采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認(rèn)、減值以及攤
銷形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
C、貸款和應(yīng)收款項，采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認(rèn)、減值以及攤
銷形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
D、可供出售金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入其他綜合收益，在
該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)持有期間
實現(xiàn)的利息或現(xiàn)金股利，計入當(dāng)期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的
權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成
本計量。
④金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
A、本集團在期末對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬
面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損失，計提減值準(zhǔn)備。
B、本集團確定金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括下列各項：
a）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；
b）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
c）債權(quán)人出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
d）債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組；
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e）因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
f）無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其
進行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，
如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在
其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
g）債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資
人可能無法收回投資成本；
h）權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌；
i）其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
C、金融資產(chǎn)減值損失的計量
a）持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值損失的計量
持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項（以攤余成本后續(xù)計量的金融資產(chǎn)）的減值準(zhǔn)備，按該
金融資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提，計入當(dāng)期損益。
本集團對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單
獨或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金
融資產(chǎn)，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行
減值測試。已單獨確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合
中進行減值測試。
本集團對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)
價值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入
當(dāng)期損益。
b）可供出售金融資產(chǎn)
本集團對可供出售金融資產(chǎn)按單項投資進行減值測試。資產(chǎn)負(fù)債表日，判斷可供出售金融
資產(chǎn)的公允價值是否嚴(yán)重或非暫時性下跌：如果單項可供出售金融資產(chǎn)的公允價值跌幅超過成
本的50%，或者持續(xù)下跌時間達一年以上，則認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，按成本與公
允價值的差額計提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)減值損失。可供出售金融資產(chǎn)的期末成本為取得時按照投資
成本進行初始計量、出售時按加權(quán)平均法所計算的攤余成本。
可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生非暫時性下跌時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，原直
接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，亦予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益
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工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，本集團將該權(quán)益工具投資
或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的
現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期損益。
對可供出售債務(wù)工具確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已經(jīng)恢復(fù)，
且客觀上與確認(rèn)損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。同時，在活躍市場中沒有報
價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)
算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（3）金融負(fù)債的分類和計量
①本集團將持有的金融負(fù)債分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他
金融負(fù)債。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時指
定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
交易性金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融負(fù)債：承擔(dān)該金融負(fù)債的目的是為了在近期
內(nèi)回購；屬于進行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用
短期獲利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、
屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工
具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融負(fù)債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債：該項指定可以消除或明顯減少由于金融工具計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利
得或損失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況；風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金
融工具組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告；包含一項或多項嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生
工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日
對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集團在初始確認(rèn)時將某金融負(fù)債劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債后，不能重分類為其他類金融負(fù)債；其他類金融負(fù)債也不能重分類為以公允價值計量且其變
動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
②金融負(fù)債在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)
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金額。
③金融負(fù)債的后續(xù)計量
A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，采用公允價值進行后續(xù)計量，公允
價值變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
B、其他金融負(fù)債，采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)依據(jù)和計量
本集團在已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時終止對該項金融資
產(chǎn)的確認(rèn)。在金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項的差額計入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融
資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
本集團的金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在
終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)?，并將下列兩項金額
的差額計入當(dāng)期損益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價值；
②終止確認(rèn)部分的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部
分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額，按照金融資產(chǎn)終
止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分的相對公允價值，對該累計額進行分?jǐn)偤蟠_定。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體，并將所收到的對價
確認(rèn)為一項金融負(fù)債。
對于繼續(xù)涉入條件下的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，本集團根據(jù)繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，以充分反映本集團所保留的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)。
（5）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
本集團金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本
集團與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存
金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非
現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。
（6）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
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金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以
相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：本集團具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定
權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；本集團計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。不
滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出方不得將已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進行抵銷。
10、 應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)和計提
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項金額重大的判 單項金額占應(yīng)收款項年末余額前5名的應(yīng)收款項及其他不屬于前5名、但年
斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 末單項金額占應(yīng)收款項總額10%（含10%）以上的款項。
單項金額重大并單 本集團對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明
項計提壞賬準(zhǔn)備的 其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)
計提方法 收款項，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合中再進行減值測試。
（2）按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
按組合計提壞賬
組合名稱 確定組合的依據(jù)
準(zhǔn)備的計提方法
組合1 公司合并范圍內(nèi)公司間應(yīng)收款項不計提減值準(zhǔn)備。 不計提減值準(zhǔn)備
組合2 除已單獨計提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、及組合1的應(yīng) 不計提減值準(zhǔn)備
收款項外，公司以是否獲得收款保證為劃分類似信用風(fēng)險特征，
對于已獲得可靠收款保證的應(yīng)收款項不計提減值準(zhǔn)備。
組合3 除已單獨計提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、及組合1和組 賬齡分析法
合2的應(yīng)收款項外，公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、按
賬齡段劃分的具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合的實際損
失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況采用賬齡分析法確定壞賬準(zhǔn)備計提
的比例。
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例（%） 其他應(yīng)收款計提比例（%）
1年以內(nèi)（含1年） 1.00 1.00
1－2年（含2年） 5.00 5.00
2－3年（含3年） 15.00 15.00
3－4年（含4年） 30.00 30.00
4－5年（含5年） 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
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（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項計提壞賬準(zhǔn)備的 公司搜集的信息證明該債務(wù)人已經(jīng)出現(xiàn)資不抵債、瀕臨破產(chǎn)、債務(wù)重組、
理由 兼并收購等情形的，影響該債務(wù)人正常履行信用義務(wù)的應(yīng)收款項。
壞賬準(zhǔn)備的計提方法 結(jié)合現(xiàn)時情況分析采用個別認(rèn)定確定壞賬準(zhǔn)備計提的比例。
11、 存貨的分類和計量
（1）存貨分類：本集團存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處于生產(chǎn)過
程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為物資采購、原
材料、低值易耗品、半成品、庫存商品、委托加工物資、在產(chǎn)品、發(fā)出商品等。
（2）存貨的確認(rèn)：本集團存貨同時滿足下列條件的，予以確認(rèn)：
①與該存貨有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
②該存貨的成本能夠可靠地計量。
（3）存貨取得和發(fā)出的計價方法：本集團取得的存貨按成本進行初始計量，發(fā)出按加權(quán)平
均法確定發(fā)出存貨的實際成本。
（4）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品和包裝物在領(lǐng)用時根據(jù)實際情況采用一
次攤銷法進行攤銷。
（5）期末存貨的計量：資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，存貨成本高于
其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。
①可變現(xiàn)凈值的確定方法：
確定存貨的可變現(xiàn)凈值，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債
表日后事項的影響等因素。
為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然按照成
本計量；材料價格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料按照可變現(xiàn)凈值計量。
為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算。
持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格
為基礎(chǔ)計算。
②存貨跌價準(zhǔn)備通常按照單個存貨項目計提。
對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備。
與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其
他項目分開計量的存貨，合并計提存貨跌價準(zhǔn)備。
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（6）存貨的盤存制度：本集團采用永續(xù)盤存制。
12、 持有待售的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和會計處理方法
（1）持有待售的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本集團主要通過出售（包括具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同）而非持續(xù)使用一項
非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的，將其劃分為持有待售類別。非流動資產(chǎn)或處置組劃分
為持有待售類別，同時滿足下列條件：
①根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；
②出售極可能發(fā)生，即本集團已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計
出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求本集團相關(guān)權(quán)力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出售的，應(yīng)
當(dāng)已經(jīng)獲得批準(zhǔn)。確定的購買承諾，是指本集團與其他方簽訂的具有法律約束力的購買協(xié)議，
該協(xié)議包含交易價格、時間和足夠嚴(yán)厲的違約懲罰等重要條款，使協(xié)議出現(xiàn)重大調(diào)整或者撤銷
的可能性極小。
本集團專為轉(zhuǎn)售而取得的非流動資產(chǎn)或處置組，在取得日滿足“預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成”
的規(guī)定條件，且短期（通常為3個月）內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日
將其劃分為持有待售類別。
處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產(chǎn)，以及在該
交易中轉(zhuǎn)讓的與這些資產(chǎn)直接相關(guān)的負(fù)債。處置組所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合按照《企業(yè)會計
準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》分?jǐn)偭似髽I(yè)合并中取得的商譽的，該處置組應(yīng)當(dāng)包含分?jǐn)傊撂幹媒M的
商譽。
（2）持有待售類別的會計處理方法
本集團對于被分類為持有待售類別的非流動資產(chǎn)和處置組，以賬面價值與公允價值減去處
置費用后的凈額孰低進行初始計量或重新計量。公允價值減去處置費用后的凈額低于原賬面價
值的，其差額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失計入當(dāng)期損益，同時計提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；對于持有
待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據(jù)處置組中適
用持有待售類別計量規(guī)定的各項非流動資產(chǎn)賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續(xù)
資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的非流動資產(chǎn)公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額
予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計入當(dāng)期損
益。劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不予轉(zhuǎn)回。后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的處置
組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類
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別后適用持有待售類別計量規(guī)定的非流動資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計入
當(dāng)期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售類別計量規(guī)定的非流動資產(chǎn)在劃分為持
有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不予轉(zhuǎn)回。持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失后續(xù)轉(zhuǎn)回
金額，根據(jù)處置組中除商譽外適用持有待售類別計量規(guī)定的各項非流動資產(chǎn)賬面價值所占比重，
按比例增加其賬面價值。持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn)不計提折舊或攤銷，
持有待售的處置組中負(fù)債的利息和其他費用繼續(xù)予以確認(rèn)。
遞延所得稅資產(chǎn)、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》規(guī)范的金融資產(chǎn)、以
公允價值計量的投資性房地產(chǎn)和生物資產(chǎn)、保險合同中產(chǎn)生的合同權(quán)利、從職工福利中所產(chǎn)生
的資產(chǎn)不適用于持有待售類別的計量方法，而是根據(jù)相關(guān)準(zhǔn)則或本集團制定的相應(yīng)會計政策進
行計量。處置組包含適用持有待售類別的計量方法的非流動資產(chǎn)的，持有待售類別的計量方法
適用于整個處置組。處置組中負(fù)債的計量適用相關(guān)會計準(zhǔn)則。
非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售類別
或非流動資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：①劃分為持有待售類別
前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值等進行調(diào)
整后的金額；；②可收回金額。
13、 長期股權(quán)投資的計量
長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。
（1）初始計量
本集團分別下列兩種情況對長期股權(quán)投資進行初始計量：
①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
A、同一控制下的企業(yè)合并中，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合
并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額
作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金
資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收
益。為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進行企業(yè)合并而支付的審計費用、評估
費用、法律服務(wù)費用等，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制
方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值
總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；
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資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等費用，抵
減權(quán)益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。
B、非同一控制下的企業(yè)合并中，本集團區(qū)別下列情況確定合并成本：
a）一次交換交易實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出
的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值；
b）通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面
價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；
c）為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)
生時計入當(dāng)期損益；作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證
券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額；
d）在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來
事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，將其計入合并成本。
②除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確
定其初始投資成本：
A、以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投
資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
B、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資
成本，但不包括應(yīng)自被投資單位收取的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤。發(fā)行或取得自身
權(quán)益工具時發(fā)生的交易費用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的，從權(quán)益中扣減。
C、通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7
號-非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
D、通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第12號--債務(wù)
重組》確定。
③無論是以何種方式取得長期股權(quán)投資，取得投資時，對于支付的對價中包含的應(yīng)享有被
投資單位已經(jīng)宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤都作為應(yīng)收項目單獨核算，不構(gòu)成取得長期股
權(quán)投資的初始投資成本。
（2）后續(xù)計量
能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資，在個別財務(wù)報表中采用成本法核算。對被投
資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
①采用成本法核算的長期股權(quán)投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)
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投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
②采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，其初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本
小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整
長期股權(quán)投資的成本。
取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的
份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單
位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被
投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資
的賬面價值并計入所有者權(quán)益。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投
資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位
采用的會計政策及會計期間與本集團不一致的，按照本集團的會計政策及會計期間對被投資單
位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益等。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧
損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零
為限，本集團負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實現(xiàn)凈利潤的，本集團在其收益
分享額彌補未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
計算確認(rèn)應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)被投資單位的凈損益時，與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實
現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計算歸屬于本集團的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資
收益。本集團與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，予以全額確認(rèn)。
本集團對聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過風(fēng)險投資機構(gòu)、共同基金、信托公司或
包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，
本集團都按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》的有關(guān)規(guī)定，對間接持有的該
部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，并對其余部分采用權(quán)益法核算。
③本集團處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損益。采用權(quán)
益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相
同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。
④本集團因其他投資方對其子公司增資而導(dǎo)致本集團持股比例下降，從而喪失控制權(quán)但能
實施共同控制或施加重大影響的，在個別財務(wù)報表中，對該項長期股權(quán)投資從成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益
法核算。首先，按照新的持股比例確認(rèn)本投資方應(yīng)享有的原子公司因增資擴股而增加凈資產(chǎn)的
份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對應(yīng)的長期股權(quán)投資原賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益；
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然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過
分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。相關(guān)活動，是指對某項安排的回報產(chǎn)生重大影響的
活動。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（4）減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
長期股權(quán)投資的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法按照本集團制定的“長期資產(chǎn)減值”會計
政策執(zhí)行。
14、 固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計量
本集團固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一個
會計年度的有形資產(chǎn)。
（1）固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時，按照成本進行初始計量：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）固定資產(chǎn)折舊
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計入固定資產(chǎn)成本；不符合
規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的在發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益。
本集團的固定資產(chǎn)折舊方法為年限平均法。
各類固定資產(chǎn)的使用年限、殘值率、年折舊率列示如下：
類別 使用年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
機器設(shè)備 8-25 5 3.8-11.875
運輸工具 5 5 19
其他設(shè)備 5 5 19
本集團在每個會計年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。
使用壽命與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有
差異的，調(diào)整預(yù)計凈殘值；與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益預(yù)期實現(xiàn)方式有重大改變的，改變固定
資產(chǎn)折舊方法。固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更。
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（3）融資租入固定資產(chǎn)
本集團在租入的固定資產(chǎn)實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬時確認(rèn)該項固定資產(chǎn)
的租賃為融資租賃。
融資租賃取得的固定資產(chǎn)的成本，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值
兩者中較低者確定。
融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有應(yīng)計折舊資產(chǎn)相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆
滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿
時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折
舊。
（4）固定資產(chǎn)的減值，按照本集團制定的“長期資產(chǎn)減值”會計政策執(zhí)行。
15、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的計價：按實際發(fā)生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當(dāng)資本化
的借款費用和匯兌損益。
（2）本集團在在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。所建造的已達
到預(yù)定可使用狀態(tài)、但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，按照估計價值確認(rèn)為固定資產(chǎn)，并計提
折舊；待辦理了竣工決算手續(xù)后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折
舊額。
（3）在建工程的減值，按照本集團制定的“長期資產(chǎn)減值”會計政策執(zhí)行。
16、 借款費用的核算方法
（1）借款費用資本化的確認(rèn)原則和資本化期間
本集團發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的，在同時滿
足下列條件時予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
②借款費用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
不符合資本化條件的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期的損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月
的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益，直至資
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產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)
定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費用的資本化繼續(xù)進行。
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資
本化。以后發(fā)生的借款費用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或
可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
（2）借款費用資本化金額的計算方法
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利
息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收
益后的金額確定。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門
借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本
化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入
當(dāng)期損益。
17、 無形資產(chǎn)的確認(rèn)和計量
本集團無形資產(chǎn)是指本集團所擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
（1）無形資產(chǎn)的確認(rèn)
本集團在同時滿足下列條件時，予以確認(rèn)無形資產(chǎn)：
①與該無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
②該無形資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）無形資產(chǎn)的計量
①本集團無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量。
②無形資產(chǎn)的后續(xù)計量
A、對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)在取得時判定其使用壽命并在以后期間在使用壽命內(nèi)采用
直線法攤銷，攤銷金額按受益項目計入相關(guān)成本、費用核算。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤
銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會
計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證據(jù)表
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明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預(yù)見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限
的無形資產(chǎn)的攤銷政策進行攤銷。
類別 使用年限（年） 年攤銷率
土地使用權(quán) 權(quán)證注明有效期
專利及專有技術(shù) 5-10 10%-20%
辦公軟件 5-10 10%-20%
排污權(quán) 5 20%
客戶關(guān)系 8 12.5%
B、無形資產(chǎn)的減值，按照本集團制定的“長期資產(chǎn)減值”會計政策執(zhí)行。
（3）研究與開發(fā)支出
本集團內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。研究是指為獲取并理
解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查。開發(fā)是指在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，
將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、
產(chǎn)品等。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的
支出計入當(dāng)期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無
形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或
出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期損益。
18、 長期待攤費用的核算方法
本集團將已經(jīng)發(fā)生的但應(yīng)由本年和以后各期負(fù)擔(dān)的攤銷期限在一年以上的經(jīng)營租賃方式租
入的固定資產(chǎn)改良支出等各項費用確認(rèn)為長期待攤費用，并按項目受益期采用直線法平均攤銷。
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19、 長期資產(chǎn)減值
當(dāng)存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
（1）資產(chǎn)的市價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計的下
跌。
（2）本集團經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或?qū)⒃诮诎l(fā)
生重大變化，從而對本集團產(chǎn)生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資回報率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)用來計算資產(chǎn)預(yù)計
未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或其實體已經(jīng)損壞。
（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）本集團內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造
的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者損失）遠遠低于預(yù)計金額等。
（7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
本集團在資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、工程物資、在建工程、無形資產(chǎn)（使
用壽命不確定的除外）等適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的各項資產(chǎn)進行判斷，當(dāng)存
在減值跡象時對其進行減值測試-估計其可收回金額?？墒栈亟痤~以資產(chǎn)的公允價值減去處置費
用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)的可收回金額低于其賬
面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期
損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，本集團通常以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。
當(dāng)難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收
回金額。
資產(chǎn)組是本集團可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入基本上獨立于其他資產(chǎn)或者
資產(chǎn)組。資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流
入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
本集團對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，
每年都進行減值測試。商譽的減值測試結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
20、 職工薪酬
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職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或
補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職
工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
（1）短期薪酬
本集團在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期
損益，其他會計準(zhǔn)則要求或允許計入資產(chǎn)成本的除外。
（2）離職后福利
本集團將離職后福利計劃分類為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。離職后福利計劃，是指本
集團與職工就離職后福利達成的協(xié)議，或者本集團為向職工提供離職后福利制定的規(guī)章或辦法
等。其中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，本集團不再承擔(dān)進一步支付義
務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計劃，是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。
A、設(shè)定提存計劃
本集團在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)
債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
B、設(shè)定受益計劃
本集團尚未運作設(shè)定受益計劃或符合設(shè)定受益計劃條件的其他長期職工福利。
（3）辭退福利
本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并
計入當(dāng)期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
本集團確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利
本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照上述設(shè)定提存計
劃的會計政策進行處理；除此以外的，按照上述設(shè)定受益計劃的會計政策確認(rèn)和計量其他長期
職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
21、預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計量方法
（1）預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本集團規(guī)定與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：
①該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
②履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；
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③該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
（2）預(yù)計負(fù)債的計量方法
預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。所需支出存在一個
連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定。
在其他情況下，最佳估計數(shù)分別下列情況處理：
①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。
②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。
在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。
貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
本集團清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額只有在基本確定
能夠收到時才能作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)。確認(rèn)的補償金額不超過預(yù)計負(fù)債的賬面價值。
本集團在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能
真實反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。
22、 股份支付的確認(rèn)和計量
本集團股份支付的確認(rèn)和計量，以真實、完整、有效的股份支付協(xié)議為基礎(chǔ)。具體分為以
權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（1）以權(quán)益工具結(jié)算的股份支付
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予
后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計
入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的
換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工
具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本
或費用和資本公積。
權(quán)益工具的公允價值的確定：
①對于授予職工的股份，其公允價值按本集團股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所
依據(jù)的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權(quán)條件）進行調(diào)整。
②對于授予職工的股票期權(quán)，如果不存在條款和條件相似的交易期權(quán)，通過期權(quán)定價模型
來估計所授予的期權(quán)的公允價值。
本集團在確定權(quán)益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協(xié)議規(guī)定的可行權(quán)條件中的市
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場條件和非可行權(quán)條件的影響。股份支付存在非可行權(quán)條件的，只要職工或其他方滿足了所有
可行權(quán)條件中的非市場條件（如服務(wù)期限等），本集團確認(rèn)已得到服務(wù)相對應(yīng)的成本費用。
（2）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定的負(fù)債
的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日以本集團承擔(dān)負(fù)債的
公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件才可
行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)
情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按本集團承擔(dān)負(fù)債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費
用和相應(yīng)的負(fù)債。
（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)：在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團根據(jù)最
新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，以
作出可行權(quán)權(quán)益工具的最佳估計。
（4）修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，本集團按照權(quán)益工具公允價值的增加相應(yīng)
地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，本集團將增加的權(quán)益工具
的公允價值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果本集團按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，
本集團在處理可行權(quán)條件時，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價值，本集團繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價值
為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權(quán)
益工具的數(shù)量，本集團將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進行處理；如果以不利于職
工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果本集團在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外，則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等待期
內(nèi)確認(rèn)的金額。
23、收入確認(rèn)方法和原則
本集團的收入包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、建造合同收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
（1）銷售商品收入
本集團在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相
聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)
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生的成本能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)時，確認(rèn)銷售商品收入。
（2）提供勞務(wù)收入
①本集團在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本
能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)時，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
確定提供勞務(wù)交易完工進度的方法：已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。
②本集團在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
A、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)
收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
B、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不
確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)合同收
入和合同費用。合同完工進度按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定。
建造合同的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：①合同總收入能夠可靠地計量；②與合同相
關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；③實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；④合同
完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
如建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實
際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費用；合同成本不可能收回的，在
發(fā)生時立即確認(rèn)為合同費用，不確認(rèn)合同收入。如果使建造合同的結(jié)果不能可靠估計的不確定
因素不復(fù)存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關(guān)的收入和費用。
合同預(yù)計總成本超過合同總收入的，將預(yù)計損失確認(rèn)為當(dāng)期費用。
（4）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費收入等。
本集團在收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)時，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)
使用權(quán)收入。
24、政府補助的確認(rèn)和計量
本集團的政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的
政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。如果政府補助文件未明確確定補助
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對象，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為
基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，除此之外的劃分為與收益相關(guān)的政府補助。
（1）政府補助的確認(rèn)
政府補助同時滿足下列條件時，予以確認(rèn)：
①能夠滿足政府補助所附條件；
②能夠收到政府補助。
（2）政府補助的計量：
① 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
② 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，取得時確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，
在該資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、
轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，取得時確認(rèn)為遞延
收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間計入當(dāng)期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損
失的，取得時直接計入當(dāng)期損益。
與日常活動相關(guān)的政府補助，計入其他收益；與日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收
支。
③ 取得政策性優(yōu)惠貸款貼息，區(qū)分以下兩種取得方式進行會計處理：
A、財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本集團提供貸款的，
以借款的公允價值作為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用，實際收到的金額與借
款公允價值之間的差額確認(rèn)為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內(nèi)采用實際利率法攤銷，沖減
相關(guān)借款費用。
B、財政將貼息資金直接撥付給本集團的，將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。
④ 已確認(rèn)的政府補助需要返還的，分別下列情況處理：
A、存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益。
B、屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。
25、所得稅會計處理方法
本集團采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進行所得稅會計處理。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)
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①資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時性差異的，以未來期間很可能取得
的用以抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的
適用稅率，計算確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
②資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵
扣暫時性差異的，確認(rèn)以前期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
③資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得
足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很
可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
（2）遞延所得稅負(fù)債
資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時性差異的，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清
償該負(fù)債期間的適用稅率，確認(rèn)由應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
26、經(jīng)營租賃和融資租賃會計處理
（1）經(jīng)營租賃
本集團作為承租人，對于經(jīng)營租賃的租金，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)
成本或當(dāng)期損益；發(fā)生的初始直接費用，計入當(dāng)期損益；或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
本集團作為出租人，按資產(chǎn)的性質(zhì)將用作經(jīng)營租賃的資產(chǎn)包括在資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)項目
內(nèi)；對于經(jīng)營租賃的租金，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益；發(fā)生的初始直接
費用，計入當(dāng)期損益；對于經(jīng)營租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，采用類似資產(chǎn)的折舊政策計提折舊；
對于其他經(jīng)營租賃資產(chǎn)，采用系統(tǒng)合理的方法進行攤銷；或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃
本集團作為承租人，在租賃期開始日將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)
值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其
差額作為未確認(rèn)融資費用；在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手
續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值；未確認(rèn)融資費用在租賃
期內(nèi)各個期間進行分?jǐn)偅捎脤嶋H利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資費用；或有租金在實際發(fā)生時計
入當(dāng)期損益。
在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值時，能夠取得出租人租賃內(nèi)含利率的，采用租賃內(nèi)含利率作
為折現(xiàn)率；否則，采用租賃合同規(guī)定的利率作為折現(xiàn)率。無法取得出租人的租賃內(nèi)含利率且租
賃合同沒有規(guī)定利率的，采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。
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本集團采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆
滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能
夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
本集團作為出租人，在租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作
為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未
擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益；未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個期
間進行分配；采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入；或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
27、 公允價值計量
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移
一項負(fù)債所需支付的價格。本集團以公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，考慮該資產(chǎn)或負(fù)債的特征；
假定市場參與者在計量日出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的交易，是在當(dāng)前市場條件下的有序交易；假
定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場進行；不存在主要市場的，
假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場進行。本集團采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負(fù)債定
價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟利益最大化所使用的假設(shè)。
本集團根據(jù)交易性質(zhì)和相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的特征等，判斷初始確認(rèn)時的公允價值是否與其交
易價格相等；交易價格與公允價值不相等的，將相關(guān)利得或損失計入當(dāng)期損益，但相關(guān)會計準(zhǔn)
則另有規(guī)定的除外。
本集團采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，使用的
估值技術(shù)主要包括市場法、收益法和成本法。在估值技術(shù)的應(yīng)用中，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入
值，只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入
值。
本集團公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，并首先使用第一層次輸入值，其次
使用第二層次輸入值，最后使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同
資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。
本集團以公允價值計量非金融資產(chǎn)，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟利益
的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能力。以公
允價值計量負(fù)債，假定在計量日將該負(fù)債轉(zhuǎn)移給其他市場參與者，而且該負(fù)債在轉(zhuǎn)移后繼續(xù)存
在，并由作為受讓方的市場參與者履行義務(wù)。以公允價值計量自身權(quán)益工具，假定在計量日將
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該自身權(quán)益工具轉(zhuǎn)移給其他市場參與者，而且該自身權(quán)益工具在轉(zhuǎn)移后繼續(xù)存在，并由作為受
讓方的市場參與者取得與該工具相關(guān)的權(quán)利、承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。
28、 終止經(jīng)營
終止經(jīng)營，是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區(qū)分的組成部分，且該組成部分已經(jīng)處置
或劃分為持有待售類別：
（1）該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)；
（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨的主要經(jīng)營地區(qū)進行處置的一項相
關(guān)聯(lián)計劃的一部分；
（3）該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。
本集團在合并利潤表和利潤表中分別列示持續(xù)經(jīng)營損益和終止經(jīng)營損益。不符合終止經(jīng)營
定義的持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組，其減值損失和轉(zhuǎn)回金額及處置損益作為持續(xù)經(jīng)營損益
列報。終止經(jīng)營的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營損益及處置損益作為終止經(jīng)營損益列報。
對于當(dāng)期列報的終止經(jīng)營，在當(dāng)期財務(wù)報表中，將原來作為持續(xù)經(jīng)營損益列報的信息重新
作為可比會計期間的終止經(jīng)營損益列報。擬結(jié)束使用而非出售的處置組滿足終止經(jīng)營定義中有
關(guān)組成部分的條件的，自停止使用日起作為終止經(jīng)營列報。因出售對子公司的投資等原因?qū)е?br/>其喪失對子公司控制權(quán)，且該子公司符合終止經(jīng)營定義的，在合并利潤表中列報相關(guān)終止經(jīng)營
損益。
29、 分部報告
本集團以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基
礎(chǔ)確定報告分部并披露分部信息。
經(jīng)營分部是指本集團內(nèi)同時滿足下列條件的組成部分：（1）該組成部分能夠在日?；顒又?br/>產(chǎn)生收入、發(fā)生費用；（2）本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配
置資源、評價其業(yè)績；（3）本集團能夠取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有
關(guān)會計信息。兩個或多個經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一
個經(jīng)營分部。
30、主要會計政策和會計估計的變更
（1）會計政策變更
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2017年4月28日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組
和終止經(jīng)營》（以下簡稱《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號》），自2017年5月28日起施行；5月10日，財政部
發(fā)布了修訂后的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號——政府補助》（以下簡稱《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號》），自
2017年6月12日起施行。
2017年8月9日，經(jīng)公司第九屆董事會第二次會議決議，本集團自2017年1月1日起執(zhí)行修訂
后的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號》。2018年4月18日，經(jīng)公司第九屆董事會第六次會議決議，本集團
自2017年1月1日起執(zhí)行新發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號》以及《財政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)
財務(wù)報表格式的通知》(財會[2017]30號)。并導(dǎo)致本集團相應(yīng)重要會計政策變更，具體內(nèi)容如下：
①合并利潤表和利潤表中改為分別列示持續(xù)經(jīng)營損益和終止經(jīng)營損益。
②與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，由計入營業(yè)外收支改為按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益，
計入其他收益的，在合并利潤表與利潤表中單獨列報該項目。
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號》規(guī)定，該準(zhǔn)則自2017年5月28日起施行；對于該準(zhǔn)則施行日存在的
持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營，應(yīng)當(dāng)采用未來適用法處理?！镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則第16號》
規(guī)定，對2017年1月1日存在的政府補助采用未來適用法處理，對2017年1月1日至該準(zhǔn)則施行日
之間新增的政府補助根據(jù)該準(zhǔn)則進行調(diào)整。因此，上述會計政策變更均不涉及對比較數(shù)據(jù)進行
追溯調(diào)整。上述會計政策變更也并未影響本公司本報告期的凈利潤。
根據(jù)《財政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》(財會[2017]30號)要求，本集團
在合并利潤表和利潤表中的“營業(yè)利潤”項目之上單獨列報“資產(chǎn)處置收益”項目，原在“營
業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”的部分非流動資產(chǎn)處置損益，改為在“資產(chǎn)處置收益”中列報；
本公司相應(yīng)追溯重述了比較報表。對于本公司合并利潤表列報的影響如下：
上述事項對于本報告期內(nèi)合并利潤表列報的影響如下：
受影響的報表項目名稱 本年影響金額 上年影響金額
資產(chǎn)處置收益（非流動資產(chǎn)處置損失） -2,814,478.24 -168,297.05
營業(yè)外收入（非流動資產(chǎn)處置利得） -348,832.89 -30,490.84
營業(yè)外支出（非流動資產(chǎn)處置損失） -3,163,311.13 -198,787.89
母公司本年及上年無政府補助收益及非流動資產(chǎn)處置損益，會計政策變更對利潤表無影響。
（2）會計估計變更
本集團在報告期內(nèi)無會計估計變更事項。
（六） 稅項
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1、主要稅種及稅率
（1） 增值稅稅率為 6%、13%、17%，計稅依據(jù)為應(yīng)納稅增值額（應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅銷售
額乘以使用稅率扣除當(dāng)期允許抵扣的進項稅后的余額計算）；增值稅征收率為 3%、5%。根據(jù)《關(guān)
于簡并增值稅稅率有關(guān)政策的通知》（財稅〔2017〕37 號），自 2017 年 7 月 1 日起，簡并增值稅
稅率結(jié)構(gòu)，取消 13%的增值稅稅率，納稅人銷售或者進口相關(guān)貨物稅率變更為 11%。
（2） 城市維護建設(shè)稅為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 7%、5%。
（3） 教育費附加為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 3%。
（4） 地方教育發(fā)展費為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 2%。
（5） 企業(yè)所得稅：
I、本公司及子公司安徽三安科技有限公司、廈門市三安半導(dǎo)體科技有限公司、朗明納斯光
電（廈門）有限公司、安徽三安氣體有限公司、廈門氣體有限公司、廈門三安環(huán)宇集成電路有
限公司、廈門三安光通訊科技有限公司的企業(yè)所得稅稅率為 25%。
II、子公司廈門市三安光電科技有限公司、天津三安光電有限公司、安徽三安光電有限公司、
福建晶安光電有限公司、蕪湖安瑞光電有限公司、廈門三安光電有限公司、廈門市三安集成電
路有限公司 2017 年度適用的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
III、子公司 Luminus Inc.、Luminus Devices, Inc 的企業(yè)所得稅稅率：應(yīng)納稅所得額低于
18,333,333 美元的部分，美國聯(lián)邦企業(yè)所得稅適用 15%-38%的超額累進稅率；應(yīng)納稅所得額高
于 18,333,333 美元的部分，美國聯(lián)邦企業(yè)所得稅適用 35%的稅率；加利福尼亞州州企業(yè)所得稅
適用 8.84%的稅率；特拉華州州企業(yè)所得稅適用 8.7%的稅率。
IV、子公司香港三安光電有限公司、朗明納斯（香港）有限公司適用的企業(yè)所得稅稅率為
16.5%。香港三安集成電路科技有限公司企業(yè)所得稅適用 16.5%的稅率、三安日本科技株式會社
企業(yè)所得稅適用 30%的稅率。
V、三安光通訊科技有限公司的企業(yè)所得稅稅率：應(yīng)納稅所得額低于 18,333,333 美元的部分，
美國聯(lián)邦企業(yè)所得稅適用 15%-38%的超額累進稅率；應(yīng)納稅所得額高于 18,333,333 美元的部分，
美國聯(lián)邦企業(yè)所得稅適用 35%的稅率；加利福尼亞州州企業(yè)所得稅適用 8.84%的稅率。
（7）其他稅項：包括價格調(diào)節(jié)基金、水利基金等，按當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、稅收優(yōu)惠
（1） 廈門市三安光電科技有限公司于 2017 年 10 月 10 日取得證書編號 GR201735100326
的高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期三年；本報告期內(nèi)適用的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
（2） 天津三安光電有限公司于 2017 年 10 月 10 日取得證書編號 GR201712000182 的高新
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技術(shù)企業(yè)證書，有效期三年；本報告期內(nèi)適用的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
（3） 安徽三安光電有限公司于 2015 年 6 月 19 日取得證書編號 GF201534000101 的高新技
術(shù)企業(yè)證書，有效期三年；本報告期內(nèi)適用的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
（4） 蕪湖安瑞光電有限公司于 2017 年 11 月 7 日取得證書編號 GR201734001728 的高新技
術(shù)企業(yè)證書，有效期三年；本報告期內(nèi)適用的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
（5） 廈門市三安集成電路有限公司于 2016 年 12 月 1 日取得證書編號 GR201635100277 的
高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期三年；本報告期內(nèi)適用的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
（6）福建晶安光電有限公司于 2016 年 12 月 1 日取得證書編號 GR201635000152 的高新技
術(shù)企業(yè)證書，有效期三年；本報告期內(nèi)適用的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
（7）廈門三安光電有限公司于 2017 年 10 月 10 日取得證書編號 GR201735100204 的高新技
術(shù)企業(yè)證書，有效期三年；本報告期內(nèi)適用的企業(yè)所得稅稅率為 15%。
（8）根據(jù)湖北省 2016 年 5 月 12 日下發(fā)的《省人民政府辦公廳關(guān)于降低企業(yè)成本激發(fā)市場
活力的意見》（鄂政辦發(fā)[2016]27 號）文件中規(guī)定，從 2016 年 5 月 1 日起，將企業(yè)地方教育附
加征收率由 2%下調(diào)至 1.5%，降低征收率的期限暫按兩年執(zhí)行。本公司在本報告期內(nèi)適用的地
方教育發(fā)展費征收率為 1.5%。
（七） 合并會計報表項目附注
（以下附注未經(jīng)特別注明，年末余額指 2017 年 12 月 31 日賬面余額，年初余額指 2016 年
12 月 31 日賬面余額，本年發(fā)生額指 2017 年度發(fā)生額，上年發(fā)生額指 2016 年度發(fā)生額。金額單
位為人民幣元）
1、 貨幣資金
項 目 年末余額 年初余額
庫存現(xiàn)金 760,753.26 445,780.77
銀行存款 4,681,270,003.74 6,003,143,167.53
其他貨幣資金 57,817,964.99 45,826,166.00
合 計 4,739,848,721.99 6,049,415,114.30
其中：存放在境外的款項總額 193,852,653.88 125,121,079.01
注：其他貨幣資金主要系保函保證金及銀行承兌匯票保證金。
2、 應(yīng)收票據(jù)
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（1）應(yīng)收票據(jù)分類
項 目 年末余額 年初余額
銀行承兌票據(jù) 1,275,675,238.76 1,131,334,752.21
商業(yè)承兌票據(jù) 206,446,598.63 242,947,261.13
合 計 1,482,121,837.39 1,374,282,013.34
（2）年末質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
項目 年末已質(zhì)押金額
銀行承兌票據(jù) 142,190,202.49
合 計 142,190,202.49
（3）年末已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項目 年末終止確認(rèn)金額 年末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 1,725,348,578.52
合計 1,725,348,578.52
（4）截至年末，本集團無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)。
3、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露：
年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
賬面價值
比例 比例
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計
2,425,094,895.62 100.00 35,122,255.26 1.45 2,389,972,640.36
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
組合3 2,425,094,895.62 100.00 35,122,255.26 1.45 2,389,972,640.36
組合小計 2,425,094,895.62 100.00 35,122,255.26 1.45 2,389,972,640.36
單項金額雖不重大但單
項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收
賬款
合計 2,425,094,895.62 100.00 35,122,255.26 1.45 2,389,972,640.36
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年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
賬面價值
比例 比例
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提 1,936,130,953.91 100.00 28,259,273.44 1.46 1,907,871,680.47
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
組合3 1,936,130,953.91 100.00 28,259,273.44 1.46 1,907,871,680.47
組合小計 1,936,130,953.91 100.00 28,259,273.44 1.46 1,907,871,680.47
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 1,936,130,953.91 100.00 28,259,273.44 1.46 1,907,871,680.47
組合3，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
年末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 2,342,841,165.88 23,428,411.67 1.00
1年至2年（含2年） 40,179,244.15 2,008,962.22 5.00
2年至3年（含3年） 29,172,591.98 4,375,888.80 15.00
3年至4年（含4年） 7,830,182.54 2,349,054.76 30.00
4年至5年（含5年） 4,223,546.52 2,111,773.26 50.00
5年以上 848,164.55 848,164.55 100.00
合計 2,425,094,895.62 35,122,255.26 1.45
年初余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 1,840,651,041.43 18,406,510.43 1.00
1年至2年（含2年） 69,205,445.73 3,460,272.29 5.00
2年至3年（含3年） 12,805,914.61 1,920,887.19 15.00
3年至4年（含4年） 12,618,172.54 3,785,451.76 30.00
本報告書共 109 頁第 48 頁
年初余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
4年至5年（含5年） 328,455.67 164,227.84 50.00
5年以上 521,923.93 521,923.93 100.00
合計 1,936,130,953.91 28,259,273.44 1.46
確定該組合的依據(jù)詳見附注（五）10。
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年增加金額 本年減少金額
項目 年初余額 年末余額
計提 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 核銷
應(yīng)收賬款 28,259,273.44 18,499,476.22 11,636,494.40 35,122,255.26
合 計 28,259,273.44 18,499,476.22 11,636,494.40 35,122,255.26
（3）本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款金額為11,636,494.40元，其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況如下：
款項是否
應(yīng)收賬款性 履行的核銷
單位名稱 核銷金額 核銷原因 因關(guān)聯(lián)交
質(zhì) 程序
易產(chǎn)生
盈輝光電（漳州）有限 銷售貨款 3,215,002.19 無法收回 總經(jīng)理審批 否
公司
長治市華光半導(dǎo)體科技 銷售貨款 2,000,000.00 無法收回 總經(jīng)理審批 否
有限公司
深圳市艾比森光電股份 銷售貨款 1,223,221.55 無法收回 總經(jīng)理審批 否
有限公司
深圳市盈輝光電套件有 銷售貨款 949,748.29 無法收回 總經(jīng)理審批 否
限公司
東莞市宇輝電子有限公 銷售貨款 459,546.31 無法收回 總經(jīng)理審批 否
司
合計 -- 7,847,518.34 -- -- --
（4）按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
截至年末按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為854,451,457.04元，占應(yīng)收賬
款年末余額合計數(shù)的比例為35.23%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為8,585,274.57元。
4、 預(yù)付款項
本報告書共 109 頁第 49 頁
（1）預(yù)付款項按賬齡結(jié)構(gòu)列示：
年末余額 年初余額
賬齡結(jié)構(gòu)
金額 占總額的比例(%) 金額 占總額的比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 310,281,148.95 98.28 204,903,857.39 99.22
1年至2年（含2年） 4,848,177.38 1.54 1,074,206.69 0.52
2年至3年（含3年） 260,915.18 0.08 478,288.13 0.23
3年以上 323,587.16 0.10 72,189.04 0.03
合計 315,713,828.67 100.00 206,528,541.25 100.00
（2）預(yù)付款項金額前五名單位情況
截至年末按供應(yīng)商歸集的年末余額前五名預(yù)付款項匯總金額為 228,364,321.62 元，占預(yù)付款
項年末余額合計數(shù)的比例為 72.33%。
（3）預(yù)付款項年末余額較年初余額增長 52.87%，主要系本年度采購原材料預(yù)付款項增加。
5、 應(yīng)收利息
項目 年末余額 年初余額
定期存款利息 8,527,726.78 16,116,381.55
理財產(chǎn)品收益 3,352,966.06 2,959,013.70
合計 11,880,692.84 19,075,395.25
注：應(yīng)收利息年末余額較年初余額下降37.72%，主要系本年年末定期存款規(guī)模下降導(dǎo)致計
提的利息下降。
6、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露：
年末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提
51,197,202.67 100.00 3,636,779.13 7.10 47,560,423.54
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
本報告書共 109 頁第 50 頁
年末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
組合3 51,197,202.67 100.00 3,636,779.13 7.10 47,560,423.54
組合小計 51,197,202.67 100.00 3,636,779.13 7.10 47,560,423.54
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收
款
合計 51,197,202.67 100.00 3,636,779.13 7.10 47,560,423.54
年初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提 39,336,752.00 100.00 4,476,785.63 11.38 34,859,966.37
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
組合3 39,336,752.00 100.00 4,476,785.63 11.38 34,859,966.37
組合小計 39,336,752.00 100.00 4,476,785.63 11.38 34,859,966.37
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收
款
合計 39,336,752.00 100.00 4,476,785.63 11.38 34,859,966.37
組合 3，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
年末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 44,161,373.71 441,613.74 1.00
1年至2年（含2年） 1,321,283.61 66,064.18 5.00
2年至3年（含3年） 445,754.57 66,863.19 15.00
3年至4年（含4年） 1,170,749.78 351,224.93 30.00
4年至5年（含5年） 2,774,055.83 1,387,027.92 50.00
5年以上 1,323,985.17 1,323,985.17 100.00
合計 51,197,202.67 3,636,779.13 7.10
本報告書共 109 頁第 51 頁
年初余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 24,887,308.80 248,873.12 1.00
1年至2年（含2年） 7,431,587.21 371,579.36 5.00
2年至3年（含3年） 1,314,553.43 197,183.01 15.00
3年至4年（含4年） 2,812,481.74 843,744.52 30.00
4年至5年（含5年） 150,830.40 75,415.20 50.00
5年以上 2,739,990.42 2,739,990.42 100.00
合計 39,336,752.00 4,476,785.63 11.38
確定該組合的依據(jù)詳見附注（五）10。
（2）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年增加金額 本年減少金額
項目 年初余額 年末余額
計提 轉(zhuǎn)回 核銷 其他
其他應(yīng)收款 4,476,785.63 -694,635.40 145,371.10 3,636,779.13
合 計 4,476,785.63 -694,635.40 145,371.10 3,636,779.13
（3）本報告期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款金額為145,371.10元。
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額
保證金、押金 18,087,881.06 5,870,880.36
備用金借支 3,501,925.50 13,405,761.79
對非關(guān)聯(lián)公司的應(yīng)收款項 29,607,396.11 20,060,109.85
合計 51,197,202.67 39,336,752.00
（5）按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位名稱 款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備年
年末余額合計 末余額
數(shù)的比例(%)
中國人民財產(chǎn)保險股份 對非關(guān)聯(lián) 11,972,038.27 一年以內(nèi) 23.38 119,720.38
有限公司廈門市分公司 公司的應(yīng)
收款項
本報告書共 109 頁第 52 頁
單位名稱 款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備年
年末余額合計 末余額
數(shù)的比例(%)
廈門海關(guān) 保證金、押 6,216,374.70 一年以 12.14 1,239,279.02
金 內(nèi)、五年
以上
中華人民共和國廈門高 保證金、押 3,937,549.65 一年以內(nèi) 7.69 39,375.50
崎機場海關(guān) 金
三安日本科技株式會社 保證金、押 2,911,881.54 一年以內(nèi) 5.69 29,118.82
辦公場所押金 金
Squire Sanders - 對非關(guān)聯(lián) 2,809,110.87 一年以內(nèi) 5.49 28,091.11
Acquisition legal fees 公司的應(yīng)
收款項
合計 -- 27,846,955.03 -- 54.39 1,455,584.83
（5）其他應(yīng)收款年末賬面余額較年初賬面余額增長30.15%，主要系本年保證金、押金及對
非關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收款項增加所致。
7、 存貨
（1）存貨分類：
年末余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
物資采購 13,431,315.42 13,431,315.42
原材料 286,768,826.26 286,768,826.26
低值易耗品 2,394.18 2,394.18
半成品 182,189,690.56 182,189,690.56
庫存商品 1,025,504,926.60 7,935,845.55 1,017,569,081.05
委托加工物資 6,034,915.03 6,034,915.03
在產(chǎn)品 264,086,830.89 264,086,830.89
發(fā)出商品 21,382,773.00 21,382,773.00
合計 1,799,401,671.94 7,935,845.55 1,791,465,826.39
年初余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
物資采購 20,974,939.43 20,974,939.43
本報告書共 109 頁第 53 頁
年初余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 158,784,446.17 158,784,446.17
低值易耗品 62,959.94 62,959.94
半成品 132,680,336.22 132,680,336.22
庫存商品 615,634,019.65 12,548,592.74 603,085,426.91
委托加工物資 1,361,927.89 1,361,927.89
在產(chǎn)品 186,156,430.44 186,156,430.44
發(fā)出商品 64,987,116.13 64,987,116.13
合計 1,180,642,175.87 12,548,592.74 1,168,093,583.13
（2）存貨跌價準(zhǔn)備
本年增加金額 本年減少金額
存貨種類 年初余額 其 其 年末余額
計提 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
他 他
庫存商品 12,548,592.74 4,802,380.81 9,415,128.00 7,935,845.55
合 計 12,548,592.74 4,802,380.81 9,415,128.00 7,935,845.55
（3）存貨年末賬面余額較年初賬面余額增長52.41%，主要系本集團產(chǎn)能增加所致。
8、 其他流動資產(chǎn)
項目 年末余額 年初余額
待抵扣增值稅 362,883,296.22 365,138,791.10
預(yù)交企業(yè)所得稅 2,410,214.41 38,528,091.84
理財產(chǎn)品 350,500,000.00 480,000,000.00
一年內(nèi)到期的長期待攤費用 195,110.90
技術(shù)服務(wù)費 3,043,436.39
其他 318,044.94
合計 719,350,102.86 883,666,882.94
9、 可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)分類
本報告書共 109 頁第 54 頁
年初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具 431,233,880.03 243,503,408.82 187,730,471.21
其中：按公允價值計量的權(quán)益工具 408,733,880.03 243,503,408.82 165,230,471.21
按成本計量的權(quán)益工具 22,500,000.00 22,500,000.00
合計 431,233,880.03 243,503,408.82 187,730,471.21
（2）可供出售金融資產(chǎn)年末余額為0.00元，系公司報告期內(nèi)處置了晶元光電股份有限公司
和福建珈偉光電有限公司股權(quán)。
10、長期股權(quán)投資
年末余額
被投資單位
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
荊州市弘晟光電科技有限公司 46,212,617.54 46,212,617.54
福建省兩岸照明節(jié)能科技有限公司 9,905,165.53 9,905,165.53
廈門陽光三安照明技術(shù)有限公司 13,079,207.39 13,079,207.39
安徽三首光電有限公司 3,990,811.99 3,990,811.99
福建省安芯投資管理有限責(zé)任公司 10,361,886.30 10,361,886.30
CreeVenture LED Company Limited 32,624,774.91 32,624,774.91
小計 116,174,463.66 116,174,463.66
合計 116,174,463.66 116,174,463.66
年初余額
被投資單位
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
荊州市弘晟光電科技有限公司 49,673,857.67 49,673,857.67
福建省兩岸照明節(jié)能科技有限公司 12,392,755.26 12,392,755.26
本報告書共 109 頁第 55 頁
年初余額
被投資單位
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
廈門陽光三安照明技術(shù)有限公司 12,802,682.91 12,802,682.91
安徽三首光電有限公司 6,895,200.23 6,895,200.23
福建省安芯投資管理有限責(zé)任公司 11,401,078.61 11,401,078.61
小計 93,165,574.68 93,165,574.68
合計 93,165,574.68 93,165,574.68
本年增減變動
宣
告
其
發(fā)
他 計
放
綜 提
被投資單位 權(quán)益法下確 現(xiàn)
合 其他權(quán) 減 其
追加投資 減少投資 認(rèn)的投資損 金
收 益變動 值 他
益 股
益 準(zhǔn)
利
調(diào) 備
或
整
利
潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
荊州市弘晟光電科技有限公司 -3,461,240.13
福建省兩岸照明節(jié)能科技有限公 -2,487,589.73
司
廈門陽光三安照明技術(shù)有限公司 276,524.48
安徽三首光電有限公司 -2,904,388.24
福建省安芯投資管理有限責(zé)任公 -1,039,192.31
司
CreeVentureLEDCompanyLimited 32,579,610.00 38,305.05 6,859.86
小計 32,579,610.00 -9,577,580.88 6,859.86
合計 32,579,610.00 -9,577,580.88 6,859.86
注：2017年4月26日，公司第八屆董事會第四十二次會議決議通過了與Cree Inc.擬在香港設(shè)
立一家合資企業(yè)Cree Venture LED Company Limited，旨在面向全球推廣中功率通用照明產(chǎn)品。
該合資公司實收資本1,000萬美元，Cree Inc.方以自有貨幣資金出資510萬美元，持有合資公司51%
的股權(quán)；本公司方以自有貨幣資金出資490萬美元，持有合資公司49%的股權(quán)。2017年9月15日，
本報告書共 109 頁第 56 頁
公司出資490萬美元，占出資比例的49%。
11、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
項目 房屋建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 其他設(shè)備 合計
一、賬面原值
1．年初余額 1,806,834,142.47 7,877,819,136.77 36,982,523.02 331,921,806.30 10,053,557,608.56
2．本年增加金額 686,907,082.96 2,188,004,466.93 4,309,734.59 40,887,497.45 2,920,108,781.93
（1）購置 4,651,959.25 57,880,588.00 779,883.21 8,193,916.37 71,506,346.83
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 682,255,123.71 2,130,123,878.93 3,529,851.38 32,693,581.08 2,848,602,435.10
（3）企業(yè)合并增加
（4）其他
3．本年減少金額 1,678,330.61 118,510,387.37 1,742,078.00 11,635,206.28 133,566,002.26
（1）處置或報廢 1,678,330.61 118,510,387.37 1,742,078.00 11,635,206.28 133,566,002.26
4．外幣報表折算影響 -2,331,136.39 -644,727.35 -1,219,144.73 -4,195,008.47
5．年末余額 2,489,731,758.43 9,946,668,488.98 39,550,179.61 359,954,952.74 12,835,905,379.76
二、累計折舊
1．年初余額 217,648,821.40 3,211,543,579.46 19,738,160.61 170,222,346.62 3,619,152,908.09
2．本年增加金額 69,204,457.83 948,685,611.94 10,309,377.16 35,867,508.08 1,064,066,955.01
（1）計提 69,204,457.83 948,685,611.94 10,309,377.16 35,867,508.08 1,064,066,955.01
（2）企業(yè)合并增加
3．本年減少金額 56,663.08 57,302,195.25 1,654,974.10 5,795,979.78 64,809,812.21
（1）處置或報廢 56,663.08 57,302,195.25 1,654,974.10 5,795,979.78 64,809,812.21
4．外幣報表折算影響 -139,379.40 -403,901.02 -558,997.47 -1,102,277.89
5．年末余額 286,657,236.75 4,102,523,095.13 28,392,563.67 199,734,877.45 4,617,307,773.00
三、減值準(zhǔn)備
1．年初余額
2．本年增加金額
3．本年減少金額
4．外幣報表折算影響
本報告書共 109 頁第 57 頁
項目 房屋建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 其他設(shè)備 合計
5．年末余額
四、賬面價值
1．年末賬面價值 2,203,074,521.68 5,844,145,393.85 11,157,615.94 160,220,075.29 8,218,597,606.76
2．年初賬面價值 1,589,185,321.07 4,666,275,557.31 17,244,362.41 161,699,459.68 6,434,404,700.47
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項目 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書金額 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
房屋建筑物（賬面價值） 1,415,511,187.45 正在辦理中
12、在建工程
（1）在建工程基本情況
年末余額 年初余額
項目
減值
賬面余額 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
準(zhǔn)備
安徽三安光電有限公司LED產(chǎn) 200,165,793.69 200,165,793.69 261,467,181.65 261,467,181.65
業(yè)化項目
福建晶安光電有限公司藍寶石 447,834,171.82 447,834,171.82 341,967,712.60 341,967,712.60
襯底產(chǎn)業(yè)化項目
廈門三安光電有限公司LED產(chǎn) 871,263,674.77 871,263,674.77 627,851,303.38 627,851,303.38
業(yè)化項目
廈門市三安光電科技有限公司 50,463,501.40 50,463,501.40 79,534,586.91 3,389,489.01 76,145,097.90
設(shè)備擴產(chǎn)及改造項目
廈門市三安集成有限公司集成 455,953,676.71 455,953,676.71 836,676,410.84 836,676,410.84
電路項目
天 津 三 安 光 電 有 限 公 司 LED 158,617,352.84 158,617,352.84 76,083,743.84 76,083,743.84
產(chǎn)業(yè)化項目
蕪湖安瑞光電有限公司汽車 192,719,457.87 192,719,457.87 51,952,551.44 51,952,551.44
LED燈具項目
合計 2,377,017,629.10 2,377,017,629.10 2,275,533,490.66 3,389,489.01 2,272,144,001.65
（2）重要在建工程項目變動情況
本年轉(zhuǎn)入固定資 本年利息
項目名稱 年初余額 本年增加額 其他減少 年末余額
產(chǎn) 資本化率
安徽三安光電有限公司 261,467,181.65 55,818,138.66 108,205,447.16 8,914,079.46 200,165,793.69
LED 產(chǎn)業(yè)化項目
福建晶安光電有限公司 341,967,712.60 530,428,026.70 424,561,567.48 447,834,171.82 1.69%
藍寶石襯底產(chǎn)業(yè)化項目
廈門三安光電有限公 627,851,303.38 1,460,438,327.73 1,162,029,923.36 54,996,032.98 871,263,674.77
LED 產(chǎn)業(yè)化項目
本報告書共 109 頁第 58 頁
本年轉(zhuǎn)入固定資 本年利息
項目名稱 年初余額 本年增加額 其他減少 年末余額
產(chǎn) 資本化率
廈門市三安光電科技有 76,145,097.90 78,212,239.90 103,893,836.40 50,463,501.40
限公司設(shè)備擴產(chǎn)及改造
項目
廈門市三安集成有限公 836,676,410.84 411,725,521.56 740,118,123.43 52,330,132.26 455,953,676.71
司集成電路項目
天津三安光電有限公司 76,083,743.84 360,127,239.90 277,593,630.90 158,617,352.84
LED 產(chǎn)業(yè)化項目
蕪湖安瑞光電有限公司 51,952,551.44 197,892,992.38 32,199,906.37 24,926,179.58 192,719,457.87
汽車 LED 燈具項目
合計 2,272,144,001.65 3,094,642,486.83 2,848,602,435.10 141,166,424.28 2,377,017,629.10
利息資本化金額（萬
預(yù)算數(shù) 元）
工程投入占
項目名稱 資金來源 工程進度
（萬元） 預(yù)算的比例
本年金
累計金額
額
安徽三安光電有限 505,965.42 募集資金、借 93.75% 逐步生產(chǎn)運營， 25,914.37
公司 LED 產(chǎn)業(yè)化項 款及自有資 但仍有在建項目
目 金
福建晶安光電有限 183,070.00 自有資金、借 95.74% 逐步生產(chǎn)運營， 13,763.21 1,557.97
公司藍寶石襯底產(chǎn) 款及政府補 但仍有在建項目
業(yè)化項目 助
廈門三安光電有限 860,800.00 募集資金、自 48.26% 逐步生產(chǎn)運營，
公司 LED 產(chǎn)業(yè)化項 有資金 但仍有在建項目
目
廈門市三安光電科 30,000.00 自有資金 76.38% 逐步生產(chǎn)運營， 728.69
技有限公司設(shè)備擴 但仍有在建項目
產(chǎn)及改造項目
廈門市三安集成有 300,475.00 募集資金、借 40.30% 處于建設(shè)前期 405.47
限公司集成電路項 款
目
天津三安光電有限 176,489.46 募集資金、借 97.78% 已投入生產(chǎn)運
公司 LED 產(chǎn)業(yè)化項 款及自有資 營，部分配套工
目 金 程在建
蕪湖安瑞光電有限 96,810.00 自有資金、借 47.37% 一期工程基本完 1,222.76
公司汽車 LED 燈具 款 工，二期工程開
項目 始投入
合計 2,153,609.88 42,034.50 1,557.97
注：在建工程其他減少系轉(zhuǎn)入半成品和長期待攤費用。
13、工程物資
本報告書共 109 頁第 59 頁
項目 年末余額 年初余額
專用材料 933,521.14
合計 933,521.14
14、固定資產(chǎn)清理
項目 年末余額 年初余額
固定資產(chǎn)處置 73,853.58
合計 73,853.58
注：年初余額為本公司子公司安徽三安光電有限公司固定資產(chǎn)處置手續(xù)尚未履行完畢，于
報告期內(nèi)處置完畢。
15、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 專利及專有技術(shù) 辦公軟件 排污權(quán) 客戶關(guān)系 合計
一、賬面
原值
1．年初余 902,028,966.95 1,359,983,977.67 31,771,309.05 27,826,325.11 2,321,610,578.78
額
2．本年增 356,651,922.75 6,900,638.45 4,104,836.97 367,657,398.17
加金額
（1）外購 22,059,113.97 6,900,638.45 4,104,836.97 33,064,589.39
（2）內(nèi)部 334,592,808.78 334,592,808.78
研發(fā)
3．本年減 2,701,695.17 2,701,695.17
少金額
（1）其他 2,701,695.17 2,701,695.17
轉(zhuǎn)出
4．外幣報 -2,091,252.19 -2,305.33 -1,615,747.98 -3,709,305.50
表折算影
響
5．年末余 902,028,966.95 1,711,842,953.06 38,669,642.17 4,104,836.97 26,210,577.13 2,682,856,976.28
額
二、累計
攤銷
1．年初余 89,785,657.43 294,736,123.57 11,684,755.37 11,140,312.61 407,346,848.98
額
本報告書共 109 頁第 60 頁
項目 土地使用權(quán) 專利及專有技術(shù) 辦公軟件 排污權(quán) 客戶關(guān)系 合計
2．本年增 18,107,090.88 149,186,500.78 3,660,491.63 594,918.58 3,677,361.20 175,226,363.07
加金額
（1）攤銷 18,107,090.88 149,186,500.78 3,660,491.63 594,918.58 3,677,361.20 175,226,363.07
3．本年減 247,655.43 247,655.43
少金額
4．外幣報 -832,090.74 -107.35 -646,867.24 -1,479,065.33
表折算影
響
5．年末余 107,892,748.31 442,842,878.18 15,345,139.65 594,918.58 14,170,806.57 580,846,491.29
額
三、減值
準(zhǔn)備
1．年初余
額
2．本年增
加金額
3．本年減
少金額
4．外幣報
表折算影
響
5．年末余
額
四、賬面
價值
1．年末賬 794,136,218.64 1,269,000,074.88 23,324,502.52 3,509,918.39 12,039,770.56 2,102,010,484.99
面價值
2．年初賬 812,243,309.52 1,065,247,854.10 20,086,553.68 16,686,012.50 1,914,263,729.80
面價值
本年末通過內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)年末賬面價值的比例 55.83%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
項 目 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書金額 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
土地使用權(quán)（賬面價值） 192,456,686.44 正在辦理中
16、開發(fā)支出
本報告書共 109 頁第 61 頁
本年增加 本年減少
其 外幣報表
項目 年初余額 年末余額
他 確認(rèn)為無形資 折算影響
內(nèi)部開發(fā)支出 轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益 其他減少
增 產(chǎn)
加
研究階 35,680,074.41 35,680,074.41
段支出
廈門科 12,093,970.32 46,313,050.38 7,641,067.10 16,715,309.18 - 34,050,644.42
技開發(fā)
階段支
出
天津三 84,237,753.52 56,664,490.49 11,313,696.79 85,407,358.38 44,181,188.84
安開發(fā)
階段支
出
安徽三 15,683,086.60 130,414,023.60 11,625,238.35 112,255,082.42 - 22,216,789.43
安開發(fā)
階段支
出
蕪湖安 11,196,273.08 34,768,384.07 5,272,428.54 29,482,457.47 11,209,771.14
瑞開發(fā)
階段支
出
福建晶 18,483,066.42 38,131,155.31 10,758,259.38 45,855,962.35
安開發(fā)
階段支
出
廈門三 1,277,718.66 158,356,102.88 43,115,383.99 109,466,420.99 7,052,016.56
安開發(fā)
階段支
出
集成電 16,246,965.85 32,192,191.62 1,242,174.17 10,748,637.81 - 36,448,345.49
路開發(fā)
階段支
出
Luminus 10,551,177.00 -612,658.80 9,938,518.20
開發(fā)階
段支出
合計 169,770,011.45 532,519,472.76 126,648,322.73 334,592,808.78 29,482,457.47 -612,658.80 210,953,236.43
（續(xù)表）
項目 資本化開始時點 資本化的具體依據(jù) 截至年末的研發(fā)進度
廈門科技開發(fā) 項目進入開發(fā)階段 項目達到可批量生產(chǎn)的狀態(tài) 仍處于開發(fā)試驗階段
階段支出 時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
天津三安開發(fā) 項目進入開發(fā)階段 項目達到可批量生產(chǎn)的狀態(tài) 仍處于開發(fā)試驗階段
階段支出 時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
安徽三安開發(fā) 項目進入開發(fā)階段 項目達到可批量生產(chǎn)的狀態(tài) 仍處于開發(fā)試驗階段
階段支出 時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
蕪湖安瑞開發(fā) 項目進入開發(fā)階段 項目達到可批量生產(chǎn)的狀態(tài) 仍處于開發(fā)試驗階段
階段支出 時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
本報告書共 109 頁第 62 頁
項目 資本化開始時點 資本化的具體依據(jù) 截至年末的研發(fā)進度
福建晶安開發(fā) 項目進入開發(fā)階段 項目達到可批量生產(chǎn)的狀態(tài) 仍處于開發(fā)試驗階段
階段支出 時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
廈門三安開發(fā) 項目進入開發(fā)階段 項目達到可批量生產(chǎn)的狀態(tài) 仍處于開發(fā)試驗階段
階段支出 時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
集成電路開發(fā) 項目進入開發(fā)階段 項目達到可批量生產(chǎn)的狀態(tài) 仍處于開發(fā)試驗階段
階段支出 時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
Luminus 開 發(fā) 項目進入開發(fā)階段 項目達到可批量生產(chǎn)的狀態(tài) 仍處于開發(fā)試驗階段
階段支出 時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
合計 -- -- --
17、商譽
（1）商譽賬面原值
被投資單位名稱或形 外幣報表折
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
成商譽的事項 算影響
Luminus Devices, Inc. 11,814,404.70 -686,008.68 11,128,396.02
合計 11,814,404.70 -686,008.68 11,128,396.02
2013年8月，子公司Lightera Corporation（現(xiàn)更名為Luminus Inc.）收購Luminus Devices, Inc.
100%股權(quán)，支付收購款超過可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的部分形成商譽1,703,100.00美元，按2017年12月31日
匯率折合人民幣11,128,396.02元。
（2）商譽減值準(zhǔn)備
截至2017年12月31日，本集團評估了商譽的可收回金額，本集團商譽未出現(xiàn)減值跡象。
18、長期待攤費用
項目 年初余額 本年增加額 本年攤銷額 其他減少額 年末余額
1、經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良 317,547.41 238,160.64 79,386.77
2、裝修工程 6,366,684.46 205,837.60 3,613,329.31 2,959,192.75
3、T22 項目 3,828,463.56 77,336,936.53 7,464,625.94 73,700,774.15
4、工具、治具類 7,369,347.65 5,072,640.76 3,348,153.12 9,093,835.29
5、費用類 671,011.30 347,138.31 823,038.71 195,110.90
其中：一年以內(nèi)到期 671,011.30
合計 18,553,054.38 82,962,553.20 15,487,307.72 195,110.90 85,833,188.96
本報告書共 109 頁第 63 頁
注1：其他減少系轉(zhuǎn)入其他流動資產(chǎn)。
注2：長期待攤費用年末余額較年初余額增加67,280,134.58 元，主要系本年本公司子公司蕪
湖安瑞光電有限公司T22項目支出增加所致。
19、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
（1）已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
年末余額 年初余額
項 目 可抵扣暫時性差 遞延所得稅資 可抵扣暫時性差 遞延所得稅資產(chǎn)
異 產(chǎn) 異
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 46,089,389.10 9,356,979.80 291,577,114.44 45,655,910.45
內(nèi)部交易未實現(xiàn)收益 12,694,279.68 2,117,797.04 44,183,100.59 6,627,465.09
資產(chǎn)折舊及攤銷 295,721,302.92 44,360,436.14 231,453,054.73 34,912,983.23
遞延收益 939,569,596.45 140,935,439.46 742,125,510.94 170,198,507.93
可供出售金融資產(chǎn)公 2,080,099.87 312,014.98
允價值變動
負(fù)債賬面價值大于計稅 1,915,379.39 312,899.95 97,819.76 24,454.94
基礎(chǔ)
合計 1,295,989,947.54 197,083,552.39 1,311,516,700.33 257,731,336.62
（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損明細
項 目 年末余額 年初余額
可抵扣虧損 249,094,406.92 237,822,620.04
可抵扣暫時性差異 437,832,463.81 500,495,683.48
其中：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 605,490.82 380,228.62
遞延收益 437,226,972.99 500,115,454.86
合計 686,926,870.73 738,318,303.52
注：由于未來能否獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認(rèn)為遞延所得稅資
產(chǎn)的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損。
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 年末余額 年初余額 備注
2018 年 51,848,580.28
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年份 年末余額 年初余額 備注
2019 年 78,377,533.11 78,377,533.11
2020 年 57,713,573.78 63,543,492.84
2021 年 36,979,170.85 44,053,013.81
2022 年 76,024,129.18
合計 249,094,406.92 237,822,620.04
20、其他非流動資產(chǎn)
項目 年末余額 年初余額
預(yù)付工程、設(shè)備款等 419,947,309.52 568,873,794.60
合計 419,947,309.52 568,873,794.60
21、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
（1）所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)情況
項目 年末賬面余額 年初賬面余額
其他貨幣資金 57,817,964.99 45,826,166.00
應(yīng)收票據(jù) 142,190,202.49
固定資產(chǎn)－房屋建筑物（凈值） 251,988,555.33 243,839,175.89
在建工程 52,624,543.79 51,952,551.44
無形資產(chǎn)－土地使用權(quán)（凈值） 161,624,068.99 165,406,466.59
合計 666,245,335.59 507,024,359.92
（2）資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的原因
A、廈門三安光電有限公司就與福建省工業(yè)設(shè)備安裝有限公司和廈門思總建設(shè)有限公司的
《建設(shè)工程施工合同》簽訂業(yè)主工程款支付保函，保證金余額為17,817,964.74元；其余的其他貨
幣資金余額為銀行承兌匯票保證金。
B、截止到2017年12月31日，蕪湖安瑞仍在質(zhì)押中的票據(jù)金額為142,190,202.49元。
C、2012年7月17日，蕪湖安瑞向國家開發(fā)銀行股份有限公司借款，以其擁有完全所有權(quán)的
土地使用權(quán)及在建工程和項目建成后的房產(chǎn)提供抵押。2013年9月4日，廈門科技向中國進出口
銀行借款，以其擁有完全所有權(quán)的房地產(chǎn)（含土地）提供抵押。2013年11月18日，福建晶安向
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國家開發(fā)銀行股份有限公司借款，以其擁有完全所有權(quán)的土地使用權(quán)及在建工程和項目建成后
的房產(chǎn)提供抵押。上述借款的情況詳見本報告附注（七）31。
22、短期借款
借款條件 年末余額 年初余額
保證借款 400,000,000.00
合計 400,000,000.00
注：本公司為廈門三安光電有限公司提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，在國家開發(fā)銀行股份有限公
司廈門分行簽訂一年期貸款合同。截止報告期末，廈門三安光電有限公司已償還貸款本金
40,000.00 萬元。
23、應(yīng)付票據(jù)
種類 年末余額 年初余額
銀行承兌匯票 39,654,074.43 40,532,891.98
合計 39,654,074.43 40,532,891.98
24、應(yīng)付賬款
項目 年末余額 年初余額
應(yīng)付材料款 486,610,309.64 514,178,634.06
應(yīng)付設(shè)備款 254,797,019.88 247,804,784.82
應(yīng)付工程款 55,416,555.97 45,651,178.50
應(yīng)付其他款 68,777,573.41 82,655,170.66
合計 865,601,458.90 890,289,768.04
25、預(yù)收賬款
項目 年末余額 年初余額
預(yù)收貨款 19,309,545.36 18,424,524.01
合計 19,309,545.36 18,424,524.01
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26、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬分類
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
短期薪酬 37,809,865.18 738,790,925.31 731,732,839.90 44,867,950.59
離職后福利—設(shè)定提存計劃 35,830,892.06 35,830,892.06
辭退福利 746,342.21 741,914.21 4,428.00
合計 37,809,865.18 775,368,159.58 768,305,646.17 44,872,378.59
（2）短期薪酬列示
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
1、工資、獎金、津貼和補貼 37,789,252.93 655,666,866.49 648,828,910.75 44,627,208.67
2、職工福利費 47,534,216.69 47,534,216.69
3、社會保險費 17,442,557.77 17,442,557.77
其中：醫(yī)療保險費 15,254,792.81 15,254,792.81
工傷保險費 1,046,294.47 1,046,294.47
生育保險費 1,141,470.49 1,141,470.49
4、住房公積金 5,186.00 16,459,833.94 16,373,225.94 91,794.00
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 15,426.25 1,687,450.42 1,553,928.75 148,947.92
6、其他
合計 37,809,865.18 738,790,925.31 731,732,839.90 44,867,950.59
（3）設(shè)定提存計劃列示
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
1、基本養(yǎng)老保險費 34,490,602.48 34,490,602.48
2、失業(yè)保險費 1,340,289.58 1,340,289.58
合計 35,830,892.06 35,830,892.06
（4）辭退福利
本集團本年度因解除勞動關(guān)系所提供辭退福利為 746,342.21 元，年末應(yīng)付未付的辭退福利
為 4,428.00 元。
27、應(yīng)交稅費
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稅費項目 年末余額 年初余額
增值稅 18,065,833.89 30,107,960.88
城市維護建設(shè)稅 3,153,016.18 4,136,687.66
教育費附加 1,351,292.66 1,772,866.16
地方教育費附加 748,478.65 1,029,617.15
水利基金 274,006.87 193,597.82
企業(yè)所得稅 256,396,934.09 360,116,629.60
個人所得稅 7,052,871.29 4,908,479.81
土地使用稅 4,537,083.99 3,557,995.45
房產(chǎn)稅 5,274,377.26 1,819,790.55
其他 783,417.58 562,346.68
合計 297,637,312.46 408,205,971.76
28、應(yīng)付利息
項目 年末余額 年初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 3,676,698.63 4,439,528.91
短期借款應(yīng)付利息 483,333.33
合計 3,676,698.63 4,922,862.24
29、其他應(yīng)付款
項目 年末余額 年初余額
保證金 3,380,071.83 4,004,926.23
資金往來 2,000.50 20,461,790.17
其他往來 33,729,199.46 14,982,201.18
合計 37,111,271.79 39,448,917.58
30、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
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類 別 年末余額 年初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 275,000,000.00 254,711,800.00
一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 15,000,000.00 3,000,000.00
合 計 290,000,000.00 257,711,800.00
31、長期借款
項目 年末余額 年初余額
保證借款 2,000,000.00 21,851,550.00
保證及抵押借款 650,000,000.00 925,000,000.00
合計 652,000,000.00 946,851,550.00
注1：2012年7月16日，蕪湖安瑞與國家開發(fā)銀行股份有限公司簽訂專門用于“汽車LED燈
具及LED封裝、應(yīng)用（一期）”的基本建設(shè)貸款合同，借款金額為10,000.00萬元。截止報告期
末，蕪湖安瑞已累計提取貸款本金10,000.00萬元，已累計歸還貸款本金5,000.00萬元，貸款余額
為5,000.00萬元，其中一年內(nèi)到期的借款金額為2,000.00萬元。
注2：2013年11月20日，福建晶安與國家開發(fā)銀行股份有限公司簽訂《人民幣資金借款合同》，
由國家開發(fā)銀行股份有限公司向福建晶安提供105,000萬元的基本建設(shè)貸款。截止報告期末，福
建晶安已累計提取貸款本金105,000.00萬元，已累計歸還貸款本金43,500.00萬元，貸款余額為
61,500.00萬元，其中一年內(nèi)到期的借款金額為18,500.00萬元。
注3：2014年6月17日，廈門科技與國家開發(fā)銀行股份有限公司簽訂《人民幣資金借款合同》，
由國家開發(fā)銀行廈門分行提供18,000萬元的基本建設(shè)貸款。截止報告期末，廈門科技已累計提取
貸款本金18,000.00萬元，已累計歸還貸款本金6,000.00萬元，貸款余額為12,000.00萬元，其中一
年內(nèi)到期的借款金額為4,000.00萬元。
注4：2015年3月2日，美國流明與east west bank(華美銀行）簽訂的借款合同，由三安光電股
份有限公司提供擔(dān)保，由east west bank(華美銀行）提供最高1,000.00萬美金的貸款。截止報告期
末，美國流明已累計提取貸款本金700.00萬美金，已累計歸還貸款本金700.00萬美金。
注5：2013年9月12日，廈門科技與中國進出口銀行廈門分行簽訂《境外投資貸款借款合同》，
由福建三安集團有限公司提供擔(dān)保，由中國進出口銀行廈門分行提供最高不超過20,000萬元的境
外投資貸款。截止報告期末，廈門科技已累計提取貸款本金20,000.00萬元，已累計歸還貸款本
金6,000.00萬元，貸款余額為14,000.00萬元，其中一年內(nèi)到期的借款金額為3,000.00萬元。
注6：2017年12月11日，蕪湖安瑞委托蕪湖市中小企業(yè)金融服務(wù)中心有限公司與興業(yè)銀行股
本報告書共 109 頁第 69 頁
份有限公司蕪湖分行簽訂了專門用于蕪湖市科技“小巨人”企業(yè)培育的貸款，由保證人福建三
安集團有限公司提供保證，由興業(yè)銀行股份有限公司蕪湖分行提供200.00萬元的貸款。截止報告
期末，蕪湖安瑞已累計提取貸款本金200.00萬元，貸款余額為200.00萬元。
注7：上述借款涉及擔(dān)保的由本公司或福建三安集團有限公司提供，具體情況詳見本報告附
注（十二）5（3）。
32、長期應(yīng)付款
項目 年末余額 年初余額
資金往來 1,836,000,000.00 1,851,000,000.00
合計 1,836,000,000.00 1,851,000,000.00
注：長期應(yīng)付款年末余額系本公司子公司廈門市三安集成電路有限公司應(yīng)付本公司股東福
建三安集團有限公司的借款16.51億元及本公司子公司福建晶安光電有限公司應(yīng)付本公司股東福
建三安集團有限公司的借款2億元，其中一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款金額為1,500.00萬元，詳細情
況見本附注（十二）5（5）所述。
33、預(yù)計負(fù)債
項目 年末余額 年初余額 形成原因
產(chǎn)品質(zhì)量保證 1,659,449.01 計提的產(chǎn)品質(zhì)量保證金
合 計 1,659,449.01
34、遞延收益
（1）遞延收益分類：
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
收到政府補助形成的遞 1,242,240,965.80 423,245,172.17 288,689,568.52 1,376,796,569.45
延收益
合計 1,242,240,965.80 423,245,172.17 288,689,568.52 1,376,796,569.45
（2）收到政府補助形成的遞延收益
本年計入
項目 年初余額 本年新增補助 其他變動 年末余額
當(dāng)期損益
一、與收益相關(guān)的政府 3,000,000.00 2,931,600.00 2,141,200.00 900,000.00 2,890,400.00
補助
本報告書共 109 頁第 70 頁
本年計入
項目 年初余額 本年新增補助 其他變動 年末余額
當(dāng)期損益
預(yù)撥臺風(fēng)受災(zāi)補助 3,000,000.00 1,131,600.00 2,141,200.00 1,990,400.00
第五批省引才“百人計 1,800,000.00 900,000.00 900,000.00
劃”人選首期工作生活
補助經(jīng)費
二、與資產(chǎn)相關(guān)的政府 1,239,240,965.80 420,313,572.17 262,043,368.52 23,605,000.00 1,373,906,169.45
補助
“半導(dǎo)體照明產(chǎn)品全技 8,490,000.00 8,490,000.00
術(shù)鏈綠色制造技術(shù)研
究”政府補助
“氮化鎵 LED 襯底、外 1,791,300.00 1,791,300.00
延、芯片綠色制造技術(shù)
研究”政府補助
“軍民兩用半導(dǎo)體光電 51,010,000.00 51,010,000.00
產(chǎn)業(yè)化項目”政府補助
2017 年工業(yè)轉(zhuǎn)型升級 4,800,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
（中國制造 2025）中央
專項資金
3.5GHz 頻段 5G 終端功 3,089,400.00 3,089,400.00
放芯片樣片研發(fā)
34 項專利資金補助 111,500.00 2,875.00 108,625.00
6 英 寸 0.15 μ m 50,000,000.00 50,000,000.00
pHEMT 及 0.35 μ m
BiHEMT 芯片生產(chǎn)線建
設(shè)項目
LED 芯片生產(chǎn)線用關(guān) 18,800,000.00 18,800,000.00
鍵成套設(shè)備工藝開發(fā)及
產(chǎn)業(yè)化
MOCVD 設(shè)備補貼 1,091,449,484.27 217,315,000.00 244,075,388.38 1,064,689,095.89
半導(dǎo)體照明產(chǎn)品全技術(shù) 853,900.00 853,900.00
鏈綠色制造技術(shù)研究項
目經(jīng)費
超高能效 LED 高質(zhì)量 3,360,000.00 1,640,000.00 1,720,000.00
外延與內(nèi)量子效率提升
技術(shù)研究
超高能效 LED 芯片光 980,000.00 980,000.00
子耦合機制與提取效率
提升技術(shù)研究
大尺寸液晶屏用 LED 2,000,000.00 300,000.00 2,300,000.00
背光源芯片和模組研發(fā)
及應(yīng)用
單晶碳化硅高效精密切 113,207.55 113,207.55
割工具的開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
應(yīng)用
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本年計入
項目 年初余額 本年新增補助 其他變動 年末余額
當(dāng)期損益
倒裝多結(jié)太陽電池芯片 344,166.66 35,000.04 309,166.62
工藝開發(fā)
低成本、高可靠、標(biāo)準(zhǔn) 1,430,000.00 11,916.67 1,418,083.33
化的 LED 照明及智能
集成系統(tǒng)研發(fā)及示范
低維半導(dǎo)體異質(zhì)結(jié)構(gòu)光 161,415.00 128,600.00 290,015.00
電探測材料及器件驗證
研究
高光效、高顯色性、低 1,283,333.33 200,000.00 1,083,333.33
色溫功率型 LED 器件
研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
高鋁組分氮化物材料制 997,500.00 8,312.50 989,187.50
備技術(shù)研究
高品質(zhì)、全光譜無機半 2,956,250.00 7,500,000.00 221,666.64 2,500,000.00 7,734,583.36
導(dǎo)體照明材料、器件與
燈具產(chǎn)業(yè)化制造技術(shù)
高清 LED 立體顯示屏 1,000,000.00 1,000,000.00
的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
高性能 GAN 基電力電 1,312,900.00 1,312,900.00
子器件設(shè)計與產(chǎn)業(yè)化制
備技術(shù)
功率型倒裝芯片產(chǎn)業(yè)化 1,566,000.00 1,044,000.00 13,050.00 2,596,950.00
技術(shù)及應(yīng)用
固態(tài)紫外光源高 AL 組 2,667,000.00 11,736,000.00 8,180,000.00 6,223,000.00
分結(jié)構(gòu)材料的外延及產(chǎn)
業(yè)化技術(shù)研究
固態(tài)紫外器件高光提取 1,176,000.00 1,568,000.00 2,744,000.00
效率和光子調(diào)控技術(shù)
國產(chǎn)芯片高效智能 780,400.00 780,400.00
LED 路燈開發(fā)
國家重點研發(fā)計劃戰(zhàn)略 1,270,817.38 1,195,932.62 2,466,750.00
性先進電子材料重點專
項款
基于圖形襯底的高效白 310,000.00 60,000.00 250,000.00
光 LED 外延芯片技術(shù)
改造及產(chǎn)業(yè)化
進口產(chǎn)品補貼 4,511,748.80 1,976,750.04 2,534,998.76
進口設(shè)備貼息 40,722,496.00 18,891,032.00 6,258,697.49 53,354,830.51
聚光太陽能并網(wǎng)發(fā)電系 14,700,000.00 700,000.00 14,000,000.00
統(tǒng) 示 范 工 程
(2011.1-2011.12)
本報告書共 109 頁第 72 頁
本年計入
項目 年初余額 本年新增補助 其他變動 年末余額
當(dāng)期損益
聚 光 型 5,366,666.67 920,000.00 4,446,666.67
GaInP/GaInAs/Ge 三結(jié)
太陽電池成套制造工藝
技術(shù)研發(fā)及示范生產(chǎn)線
科技局重點新產(chǎn)品補貼 591,666.83 99,999.96 491,666.87
空間用 UMM 結(jié)構(gòu)三結(jié) 300,000.00 25,000.00 275,000.00
太陽能電池外延及芯片
工藝開發(fā)
綠光激光器用高銦組份 3,220,000.00 26,833.33 3,193,166.67
氮化鎵基外延材料生產(chǎn)
技術(shù)
面向下一代移動通信 32,840,800.00 32,840,800.00
GaN 器件
企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力 500,000.00 500,000.00
建設(shè)
泉財指標(biāo)【2016】977 7,385,900.00 923,237.52 6,462,662.48
號/2016 年中央進口貼
息專項資金
三基色 LED 照明紅光 1,614,583.51 624,999.96 989,583.55
大功率倒裝芯片開發(fā)及
產(chǎn)業(yè)化
砷化鎵 LED 外延、芯片 1,582,000.00 19,783.34 395,000.00 1,167,216.66
綠色制造技術(shù)研究
室內(nèi)半導(dǎo)體照明、電光 4,500,000.00 37,500.00 4,462,500.00
源產(chǎn)品與檢測技術(shù)研發(fā)
及應(yīng)用
室外照明級 LED 外延、 571,316.67 82,600.00 488,716.67
芯片研制及產(chǎn)業(yè)化
收到天津市財政局科技 2,375,000.00 300,000.00 2,075,000.00
小巨人項目資金
蕪湖市單臺設(shè)備購置補 519,220.51 74,174.36 445,046.15
助
移動通訊用高效率功率 4,270,000.00 35,583.33 4,234,416.67
放大器關(guān)鍵技術(shù)合作研
發(fā)
用于 TFT-LCD 背光源 3,533,333.33 530,000.00 3,003,333.33
的超高亮度 LED 芯片
產(chǎn)業(yè)化
戰(zhàn)略性新興補貼 5,416,666.84 2,499,999.96 2,916,666.88
智能照明高光效、功率 8,450,000.00 1,300,000.00 7,150,000.00
型 RGB LED 外延 、芯
片研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
本報告書共 109 頁第 73 頁
本年計入
項目 年初余額 本年新增補助 其他變動 年末余額
當(dāng)期損益
照明級大功率 LED 外 2,800,000.00 480,000.00 2,320,000.00
延片、芯片產(chǎn)業(yè)化
合計 1,242,240,965.80 423,245,172.17 264,184,568.52 24,505,000.00 1,376,796,569.45
注：其他變動系公司轉(zhuǎn)付給外部項目合作方。
35、股本
單位：股
本報告期變動增減(+,-)
項目 年初余額 年末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 4,078,424,928 4,078,424,928
注：截止報告期末，本公司股東廈門三安電子有限公司持有本公司股份被質(zhì)押的數(shù)量為
583,450,000股。
36、資本公積
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
股本溢價 7,018,232,562.28 69.59 7,018,232,492.69
其他資本公積 59,349,630.50 6,859.86 61,025.77 59,295,464.59
合計 7,077,582,192.78 6,859.86 61,095.36 7,077,527,957.28
注1：股本溢價本年減少系本公司子公司廈門市三安集成電路有限公司投資廈門三安環(huán)宇集
成電路有限公司以人民幣出資產(chǎn)生的匯率影響所致。
注2：其他資本公積本年增加6,859.86元為本公司聯(lián)營企業(yè)CreeVenture LED Company Limited
其他資本公積變動所致。
注3：其他資本公積本年減少61,025.77元為本公司子公司Luminus Inc.外幣折算差異影響。
37、其他綜合收益
本年發(fā)生額
項目 年初余額 減：前期計入其 稅后歸 年末余額
本年所得稅前 減：所得稅 稅后歸屬于母
他綜合收益當(dāng) 屬于少
發(fā)生額 費用 公司
期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
（一）以后不能重
分類進損益的其他
綜合收益
本報告書共 109 頁第 74 頁
本年發(fā)生額
項目 年初余額 減：前期計入其 稅后歸 年末余額
本年所得稅前 減：所得稅 稅后歸屬于母
他綜合收益當(dāng) 屬于少
發(fā)生額 費用 公司
期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
（二）以后將重分 18,291,931.00 -15,301,184.14 312,014.98 -15,613,199.12 2,678,731.88
類進損益的其他綜
合收益
其中：可供出售金 -1,768,084.89 2,080,099.87 312,014.98 1,768,084.89
融資產(chǎn)公允價值變
動損益（注）
外幣財務(wù)報表折算 20,060,015.89 -17,381,284.01 -17,381,284.01 2,678,731.88
差額
合計 18,291,931.00 -15,301,184.14 312,014.98 -15,613,199.12 2,678,731.88
注：可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益為公司處置所持有的晶元光電股份有限公司的股
票所致。
38、專項儲備
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
安全生產(chǎn)費 1,078,989.58 494,761.56 1,573,751.14
合計 1,078,989.58 494,761.56 1,573,751.14
注：專項儲備系公司子公司安徽三安氣體有限公司計提安全生產(chǎn)費形成的。
39、盈余公積
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
法定盈余公積 372,581,035.12 129,933,239.47 502,514,274.59
合計 372,581,035.12 129,933,239.47 502,514,274.59
40、未分配利潤
項目 金額 提取或分配比例
年初未分配利潤 5,887,853,438.26
加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤 3,164,210,889.13
減：提取法定盈余公積 129,933,239.47 母公司凈利潤的 10%
應(yīng)付普通股股利 815,684,985.60
年末未分配利潤 8,106,446,102.32
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注：根據(jù) 2017 年 5 月 5 日經(jīng)本公司 2016 年年度股東大會批準(zhǔn)的《公司 2016 年度利潤分配
方案》，本公司于 2017 年 5 月 26 日按每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 2 元（含稅），按照已發(fā)行股份數(shù)
4,078,424,928 股計算，共計以未分配利潤向全體股東派發(fā)股利 815,684,985.60 元。
41、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 7,044,967,890.75 3,850,460,606.84 5,611,588,309.82 3,550,731,858.36
其他業(yè)務(wù) 1,348,757,892.94 447,943,120.12 661,014,348.12 109,555,905.23
合計 8,393,725,783.69 4,298,403,726.96 6,272,602,657.94 3,660,287,763.59
注：營業(yè)收入本年發(fā)生額較上年增長 33.82%，主要系本年生產(chǎn)規(guī)模擴大，產(chǎn)銷量大幅上漲
所致。
42、稅金及附加
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
營業(yè)稅 618,085.27
城市維護建設(shè)稅 26,142,238.91 31,051,530.52
教育費附加 11,213,435.80 13,227,259.56
地方教育費附加 7,473,850.91 9,758,979.97
房產(chǎn)稅 21,629,823.74 10,378,805.74
水利基金 2,767,725.71 2,081,705.96
土地使用稅 39,710,131.43 24,428,346.82
印花稅 6,522,344.63 4,010,148.56
其他 2,248,693.22 1,097,513.13
合計 117,708,244.35 96,652,375.53
43、銷售費用
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
職工薪酬 29,663,932.76 22,658,783.57
本報告書共 109 頁第 76 頁
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
差旅費用 4,411,630.11 3,260,632.07
業(yè)務(wù)費用 4,923,472.41 4,547,455.31
運輸費用 18,066,784.19 15,275,673.23
辦公及通信費用 948,819.06 3,705,779.51
廣告宣傳費用 5,375,413.55 3,214,679.61
房租及物業(yè)費用 4,017,793.55 2,716,233.55
攤銷及折舊費用 1,208,119.83 1,356,760.34
產(chǎn)品質(zhì)量保證 20,223,639.92 615,347.46
訴訟費用 49,800.10 50,749.00
其他 8,848,970.15 2,648,551.70
合計 97,738,375.63 60,050,645.35
注：銷售費用本年發(fā)生額較上年發(fā)生額增長62.76%，主要系本年度車燈銷售增長導(dǎo)致產(chǎn)品
質(zhì)量保證費用增加所致。
44、管理費用
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
職工薪酬 208,875,732.79 167,662,526.39
差旅費用 17,160,740.96 10,997,852.27
辦公及通信費用 35,998,434.67 22,458,386.46
房租物業(yè)費用 5,924,560.40 7,534,681.98
會務(wù)宣傳費用 3,148,864.43 2,918,947.77
稅金 23,296,570.68
攤銷及折舊費用 89,591,189.31 79,897,687.41
技術(shù)開發(fā)費用 126,648,322.73 80,521,733.54
物料消耗費用 14,880,702.66 9,476,569.81
業(yè)務(wù)費用 4,755,434.74 2,599,169.00
修理費用 7,115,127.49 5,866,090.39
其他 8,898,211.55 15,011,746.62
合計 522,997,321.73 428,241,962.32
本報告書共 109 頁第 77 頁
45、財務(wù)費用
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
利息支出 66,234,253.98 52,657,055.06
減：利息收入 50,100,612.28 88,308,001.63
匯兌凈損失 54,956,894.43 -71,882,154.51
手續(xù)費 1,191,013.75 762,203.16
合計 72,281,549.88 -106,770,897.92
注：財務(wù)費用本年發(fā)生額較上年發(fā)生額增長167.70%，主要系本年度費用化利息支出增加和
匯率變動致使匯兌損失增加。
46、資產(chǎn)減值損失
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
壞賬損失 17,994,961.74 18,669,865.18
存貨跌價損失 4,802,380.81 11,097,191.24
合計 22,797,342.55 29,767,056.42
47、投資收益
產(chǎn)生投資收益的來源 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -6,394,909.86 1,323,792.64
處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取 -1,254,845.98
得的投資收益
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 3,352,966.06 7,123,397.26
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 118,316,496.16
合計 114,019,706.38 8,447,189.90
注：投資收益本年發(fā)生額較上年同期增加105,572,516.48元，主要系本年處置晶元光電股份
有限公司和福建珈偉光電有限公司股權(quán)所致。
48、資產(chǎn)處置收益
本報告書共 109 頁第 78 頁
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
處置非流動資產(chǎn)的利得（損失“-”） -2,814,478.24 -168,297.05
合 計 -2,814,478.24 -168,297.05
49、其他收益
（1）其他收益分類情況
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計入當(dāng)年非經(jīng)常性損益的金額
政府補助 482,504,872.89 482,504,872.89
合計 482,504,872.89 482,504,872.89
（2）計入當(dāng)期損益的政府補助
上年發(fā)生 與資產(chǎn)相關(guān)/與
補助項目 本年發(fā)生額
額 收益相關(guān)
2016年中央進口貼息專項資金 923,237.52 與資產(chǎn)相關(guān)
34項專利資金補助 2,875.00 與資產(chǎn)相關(guān)
MOCVD設(shè)備補貼 244,075,388.38 與資產(chǎn)相關(guān)
超高亮度藍色功率型LED芯片產(chǎn)業(yè)化項目政 99,999.96 與資產(chǎn)相關(guān)
府補助
倒裝多結(jié)太陽電池芯片工藝開發(fā) 35,000.04 與資產(chǎn)相關(guān)
低成本、高可靠、標(biāo)準(zhǔn)化的LED照明及智能集 11,916.67 與資產(chǎn)相關(guān)
成系統(tǒng)研發(fā)及示范
高光效、高顯色性、低色溫功率型LED器件研 200,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
高鋁組分氮化物材料制備技術(shù)研究 8,312.50 與資產(chǎn)相關(guān)
高品質(zhì)、全光譜無機半導(dǎo)體照明材料、器件與 221,666.64 與資產(chǎn)相關(guān)
燈具產(chǎn)業(yè)化制造技術(shù)
功率型倒裝芯片產(chǎn)業(yè)化技術(shù)及應(yīng)用 13,050.00 與資產(chǎn)相關(guān)
基于圖形襯底的高效白光LED外延芯片技術(shù) 60,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
改造及產(chǎn)業(yè)化
進口產(chǎn)品補貼 1,976,750.04 與資產(chǎn)相關(guān)
進口貼息 6,258,697.49 與資產(chǎn)相關(guān)
聚光太陽能并網(wǎng)發(fā)電系統(tǒng)示范工程 700,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
(2011.1-2011.12)
本報告書共 109 頁第 79 頁
上年發(fā)生 與資產(chǎn)相關(guān)/與
補助項目 本年發(fā)生額
額 收益相關(guān)
聚光型GaInP/GaInAs/Ge三結(jié)太陽電池成套制 920,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
造工藝技術(shù)研發(fā)及示范生產(chǎn)線
空間用UMM結(jié)構(gòu)三結(jié)太陽能電池外延及芯片 25,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
工藝開發(fā)
綠光激光器用高銦組份氮化鎵基外延材料生 26,833.33 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)技術(shù)
企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力建設(shè) 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
三基色LED照明紅光大功率倒裝芯片開發(fā)及 624,999.96 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)業(yè)化
砷化鎵LED外延、芯片綠色制造技術(shù)研究 19,783.34 與資產(chǎn)相關(guān)
室內(nèi)半導(dǎo)體照明、電光源產(chǎn)品與檢測技術(shù)研發(fā) 37,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
及應(yīng)用
室外照明級LED外延、芯片研制及產(chǎn)業(yè)化 82,600.00 與資產(chǎn)相關(guān)
收到天津市財政局科技小巨人項目資金 300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
蕪湖市中小企業(yè)單臺設(shè)備購置補助 74,174.36 與資產(chǎn)相關(guān)
移動通訊用高效率功率放大器關(guān)鍵技術(shù)合作 35,583.33 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)
用于TFT-LCD背光源的超高亮度LED芯片產(chǎn) 530,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)（節(jié)能環(huán)保）項目 2,499,999.96 與資產(chǎn)相關(guān)
照明級大功率LED外延片、芯片產(chǎn)業(yè)化 480,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
智能照明高光效、功率型RGB LED外延、芯 1,300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
片研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
財政貼息補助 6,375,781.00 與收益相關(guān)
超大功率（>100W）單芯片LED光源技術(shù)開發(fā) 100,000.00 與收益相關(guān)
及產(chǎn)業(yè)化
促進就業(yè)款 6,246,439.34 與收益相關(guān)
科技進步獎、優(yōu)秀產(chǎn)品獎等各項獎勵 7,871,928.00 與收益相關(guān)
科技三項資金財政補貼 27,160,000.00 與收益相關(guān)
其他各項費用補助 7,599,699.00 與收益相關(guān)
人才工作生活補助經(jīng)費 2,791,575.03 與收益相關(guān)
稅費返還 12,316,082.00 與收益相關(guān)
本報告書共 109 頁第 80 頁
上年發(fā)生 與資產(chǎn)相關(guān)/與
補助項目 本年發(fā)生額
額 收益相關(guān)
專項投產(chǎn)獎勵資金 150,000,000.00 與收益相關(guān)
合 計 482,504,872.89
注：根據(jù)修訂后的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16 號》規(guī)定，2017 年 1 月 1 日以后與日?；顒酉嚓P(guān)的
政府補助，由計入營業(yè)外收入改為按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益。
50、營業(yè)外收入
（1）營業(yè)外收入分類情況
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計入當(dāng)年非經(jīng)常性損益的金額
政府補助 3,011,248.00 501,900,999.14 3,011,248.00
罰款收入 2,045,970.62 3,477,871.48 2,045,970.62
合并三安氣體 1,966,126.62
其他 5,272,099.30 11,114,301.54 5,272,099.30
合計 10,329,317.92 518,459,298.78 10,329,317.92
（2）計入當(dāng)期損益的政府補助
與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
與收益相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補貼 214,541,611.92 與資產(chǎn)相關(guān)
超高亮度藍色功率型 LED 芯片產(chǎn)業(yè)化項目政府 99,999.96 與資產(chǎn)相關(guān)
補助
進口設(shè)備貼息 1,250,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
倒裝多結(jié)太陽電池芯片工藝開發(fā) 5,833.34 與資產(chǎn)相關(guān)
高光效、高顯色性、低色溫功率型 LED 器件研 200,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
基于圖形襯底的高效白光 LED 外延芯片技術(shù)改 60,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
造及產(chǎn)業(yè)化
進口產(chǎn)品補貼 1,976,750.04 與資產(chǎn)相關(guān)
聚光太陽能并網(wǎng)發(fā)電系統(tǒng)示范工程 700,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
(2011.1-2011.12)
聚光型 GaInP/GaInAs/Ge 三結(jié)太陽電池成套制 920,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
造工藝技術(shù)研發(fā)及示范生產(chǎn)線
本報告書共 109 頁第 81 頁
與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
與收益相關(guān)
企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能力建設(shè) 500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
三基色 LED 照明紅光大功率倒裝芯片開發(fā)及產(chǎn) 624,999.96 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化
高品質(zhì)、全光譜無機半導(dǎo)體照明材料、器件與 43,750.00 與資產(chǎn)相關(guān)
燈具產(chǎn)業(yè)化制造技術(shù)
室外照明級 LED 外延、芯片研制及產(chǎn)業(yè)化 82,600.00 與資產(chǎn)相關(guān)
收到天津市財政局科技小巨人項目資金 245,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
蕪湖市中小企業(yè)單臺設(shè)備購置補助 74,174.36 與資產(chǎn)相關(guān)
用于 TFT-LCD 背光源的超高亮度 LED 芯片產(chǎn) 530,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)（節(jié)能環(huán)保）項目 2,499,999.96 與資產(chǎn)相關(guān)
照明級大功率 LED 外延片、芯片產(chǎn)業(yè)化 480,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
智能照明高光效、功率型 RGB LED 外延、芯片 1,300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
臺風(fēng)受災(zāi)重建補助 2,141,200.00 與收益相關(guān)
軌道 2 號線交通疏解用地借用費 870,048.00 與收益相關(guān)
財政貼息補助 7,190,000.00 與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)專項資金 159,950,000.00 與收益相關(guān)
促進就業(yè)款 8,862,302.73 與收益相關(guān)
科技進步獎、優(yōu)秀產(chǎn)品獎等各項獎勵 6,024,454.00 與收益相關(guān)
科技三項資金財政補貼 44,730,000.00 與收益相關(guān)
其他各項費用補助 6,396,518.73 與收益相關(guān)
人才工作生活補助經(jīng)費 354,939.14 與收益相關(guān)
稅費返還 42,258,065.00 與收益相關(guān)
合計 3,011,248.00 501,900,999.14
51、營業(yè)外支出
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計入當(dāng)年非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 8,802,224.38 13,792,681.64 8,802,224.38
本報告書共 109 頁第 82 頁
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計入當(dāng)年非經(jīng)常性損益的金額
其中：固定資產(chǎn)處置損失 8,802,224.38 13,792,681.64 8,802,224.38
罰款及滯納金 596,679.24 82,813.19 596,679.24
捐贈支出 25,000.00 151,000.00 25,000.00
其他 1,986,761.59 345,122.25 1,986,761.59
合計 11,410,665.21 14,371,617.08 11,410,665.21
52、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 630,048,593.06 511,473,722.98
加：遞延所得稅費用（收益以“-”列示） 60,335,769.25 -61,408,065.15
所得稅費用 690,384,362.31 450,065,657.83
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本年發(fā)生額
利潤總額 3,854,427,976.33
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 963,606,994.08
子公司適用不同稅率的影響 -315,668,948.41
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響 -14,753,181.27
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 48,065,760.66
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 9,133,737.25
所得稅費用 690,384,362.31
53、其他綜合收益的稅后凈額
詳見本報告附注（七）37。
本報告書共 109 頁第 83 頁
54、現(xiàn)金流量表相關(guān)信息
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 273,667,537.17 241,811,489.53
其中：收到政府補助款 211,047,070.37 129,329,789.60
利息收入 55,302,396.88 76,300,057.26
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的往來款項 7,318,069.92 19,625,373.97
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 200,859,660.39 192,710,087.73
其中：付現(xiàn)的期間費用 198,408,439.34 191,041,749.39
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 499,060,018.50 513,132,179.26
其中：收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助款項 396,675,889.55 272,250,811.00
設(shè)備進項稅返還 76,799,219.42
訂購設(shè)備款退回 25,584,909.53 240,881,368.26
（4）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 29,358,605.38 8,901,076.48
其中：收回承兌保證金 29,358,605.38 8,901,076.48
（5）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 40,000,000.25 28,683,403.32
其中：繳存承兌及保函保證金 40,000,000.25 28,683,403.32
55、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量等信息
本報告書共 109 頁第 84 頁
項目 本年金額 上年金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 3,164,043,614.02 2,166,674,669.37
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 22,797,342.55 29,767,056.42
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 1,064,066,955.01 919,798,654.00
無形資產(chǎn)攤銷 175,226,363.07 124,292,145.66
長期待攤費用攤銷 15,487,307.72 5,453,063.72
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收 -2,814,478.24 13,960,978.69
益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 8,802,224.38
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 66,234,253.98 52,657,055.06
投資損失（收益以“－”號填列） -114,019,706.38 -8,447,189.90
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） 60,335,769.25 -61,408,065.15
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -618,759,496.07 29,926,722.90
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -759,636,832.29 -1,412,997,761.49
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） -520,409,410.95 196,427,852.21
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,561,353,906.05 2,056,105,181.49
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 4,682,030,757.00 6,003,588,948.30
減：現(xiàn)金的年初余額 6,003,588,948.30 5,192,460,377.50
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -1,321,558,191.30 811,128,570.80
本報告書共 109 頁第 85 頁
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 本年金額 上年金額
一、現(xiàn)金 4,682,030,757.00 6,003,588,948.30
其中：庫存現(xiàn)金 760,753.26 445,780.77
可隨時用于支付的銀行存款 4,681,270,003.74 6,003,143,167.53
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 4,682,030,757.00 6,003,588,948.30
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等
價物
56、外幣項目
（1）外幣貨幣性項目
項目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 72,494,309.33 6.5342 473,692,316.02
歐元 187,949.35 7.8023 1,466,437.21
港元 186,570,792.08 0.83591 155,956,390.81
日元 7.00 0.057883 0.41
瑞士法郎 0.24 6.6779 1.60
應(yīng)收賬款
其中：美元 52,428,247.21 6.5342 342,576,652.92
港元 565,379,648.69 0.83591 472,606,502.14
其他應(yīng)收款
其中：美元 874,059.55 6.5342 5,711,279.91
港元 42,035,861.50 0.83591 35,138,196.99
本報告書共 109 頁第 86 頁
項目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額
應(yīng)付賬款
其中：美元 63,374,174.44 6.5342 414,099,530.63
英鎊 722,141.70 8.7792 6,339,826.41
港元 573,705,333.88 0.83591 479,566,025.64
日元 190,465,100.00 0.057883 11,024,691.38
瑞士法郎 48,500.00 6.6779 323,878.15
其他應(yīng)付款
其中：美元 2,010,237.90 6.5342 13,135,296.49
港元 32,401,836.72 0.83591 27,085,019.33
（2）重要境外經(jīng)營實體說明
項目 境外主要經(jīng)營地 記賬本位幣 記賬本位幣的選擇依據(jù)
Luminus Inc. 美國 美元 境外公司經(jīng)營地主要幣種
Luminus Devices, Inc. 美國 美元 境外公司經(jīng)營地主要幣種
朗明納斯（香港）有限公司 香港 港元 境外公司經(jīng)營地主要幣種
香港三安光電有限公司 香港 港元 境外公司經(jīng)營地主要幣種
香港三安集成電路科技有限公司 香港 港元 境外公司經(jīng)營地主要幣種
三安日本科技株式會社 日本 日元 境外公司經(jīng)營地主要幣種
三安光通訊科技有限公司 美國 美元 境外公司經(jīng)營地主要幣種
（八） 合并范圍的變更
1、 非同一控制下企業(yè)合并
本報告期本公司無非同一控制下企業(yè)合并。
2、 同一控制下企業(yè)合并
本報告期本公司無同一控制下企業(yè)合并。
3、 反向購買
本報告期本公司無反向購買。
本報告書共 109 頁第 87 頁
4、 處置子公司
本報告期本公司無處置子公司。
5、 其他合并范圍的變更-新設(shè)主體
名稱 新納入合并范圍的時間 年末凈資產(chǎn) 合并日至年末凈利潤
廈門三安環(huán)宇集成電路有限公司 2017 年 6 月 6,480,485.79 -341,377.77
廈門三安光通訊科技有限公司 2017 年 10 月 -1,408.00 -1,408.00
三安光通訊科技有限公司 2017 年 7 月 27,359,968.98 -5,311,031.02
香港三安集成電路科技有限公司 2017 年 12 月 -23,543.52 -23,543.52
三安日本科技株式會社 2017 年 6 月 -5,546,674.00 -10,819,922.28
廈門三安氣體有限公司 2017 年 9 月 9,998,384.41 -1,615.59
（1）公司子公司廈門三安集成電路有限公司以自有貨幣資金出資 204萬美元，GCS Holdings,
Inc.(以下簡稱“GCS”)以貨幣資金出資 196 萬美元，合資成立廈門三安環(huán)宇集成電路有限公司；
公司子公司三安光通訊科技有限公司于2017年10月在國內(nèi)設(shè)立全資子公司廈門三安光通訊科技
有限公司。
（2）公司子公司香港三安光電有限公司以自有貨幣資金 1,000 萬美元在美國設(shè)立全資子公
司三安光通訊科技有限公司，主要從事光通訊研發(fā)、生產(chǎn)及銷售；公司子公司廈門市三安集成
電路有限公司以自有貨幣資金 2,000 萬美元在香港成立全資子公司香港三安集成電路科技有限
公司，主要從事濾波器研發(fā)、生產(chǎn)及銷售；香港三安集成電路科技有限公司成立后，按照日本
相關(guān)法規(guī)在日本以自有貨幣資金 9,000萬日元設(shè)立全資子公司三安日本科技株式會社，主要從事
化合物半導(dǎo)體研發(fā)工作；公司全資子公司廈門三安光電有限公司以自有貨幣資金 1,000 萬元人
民幣在廈門設(shè)立全資子公司廈門三安氣體有限公司,主要從事特種氣體的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。
（九） 在其他主體中的權(quán)益
1、 在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例(%) 表決權(quán)
主要經(jīng)
子公司名稱 級次 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 比例 取得方式
營地
直接 間接 (%)
廈門市三安光電科技有 二級 廈門 廈門 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
限公司
天津三安光電有限公司 二級 天津 天津 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
本報告書共 109 頁第 88 頁
持股比例(%) 表決權(quán)
主要經(jīng)
子公司名稱 級次 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 比例 取得方式
營地
直接 間接 (%)
安徽三安光電有限公司 二級 蕪湖 蕪湖 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
安徽三安氣體有限公司 三級 蕪湖 蕪湖 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 非同一控制
企業(yè)合并
蕪湖安瑞光電有限公司 二級 蕪湖 蕪湖 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
福建晶安光電有限公司 二級 安溪 安溪 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
Luminus Inc. 二級 美國 美國 研發(fā) 100 100 設(shè)立
Luminus Devices Inc. 三級 美國 美國 研發(fā) 100 100 非同一控制
企業(yè)合并
朗明納斯（香港）有限 四級 香港 香港 貿(mào)易 100 100 設(shè)立
公司
朗明納斯光電（廈門） 五級 廈門 廈門 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
有限公司
安徽三安科技有限公司 二級 廈門 蕪湖 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
廈門三安光電有限公司 二級 廈門 廈門 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
廈門三安氣體有限公司 三級 廈門 廈門 工業(yè)生產(chǎn) 100 設(shè)立
廈門市三安集成電路有 二級 廈門 廈門 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
限公司
廈門三安環(huán)宇集成電路 三級 廈門 廈門 工業(yè)生產(chǎn) 51 51 設(shè)立
有限公司
香港三安集成電路科技 三級 香港 香港 研發(fā) 100 100 設(shè)立
有限公司
三安日本科技株式會社 四級 日本 日本 研發(fā) 100 100 設(shè)立
香港三安光電有限公司 二級 香港 香港 貿(mào)易 100 100 設(shè)立
三安光通訊科技有限公 三級 美國 美國 研發(fā) 100 100 設(shè)立
司
廈門三安光通訊科技有 四級 廈門 廈門 工業(yè)生產(chǎn) 100 100 設(shè)立
限公司
廈門市三安半導(dǎo)體科技 二級 廈門 廈門 貿(mào)易 100 100 設(shè)立
有限公司
（2）重要的非全資子公司
重要非全資子公司的少數(shù)股東持有的權(quán)益與損益信息如下：
少數(shù)股東的持 本年歸屬于少 本年向少數(shù)股東 年末少數(shù)股
子公司名稱
股比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 東權(quán)益余額
廈門三安環(huán)宇集成電路有 49.00% -167,275.11
限公司
本報告書共 109 頁第 89 頁
（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
A、年末數(shù)/本年數(shù)
項 目 廈門三安環(huán)宇集成電路有限公司
流動資產(chǎn) 6,486,155.32
貨幣資金 6,486,155.32
非流動資產(chǎn)
資產(chǎn)合計 6,486,155.32
流動負(fù)債 5,669.53
應(yīng)交稅費 3,410.93
其他應(yīng)付款 2,258.60
非流動負(fù)債
負(fù)債合計 5,669.53
營業(yè)收入
凈利潤 -341,377.77
綜合收益總額 -341,377.77
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 -194,685.57
2、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
無。
3、 在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息
項目 年末余額/本年發(fā)生額 年初余額/上年發(fā)生額
聯(lián)營企業(yè)：
投資賬面價值合計 116,174,463.66 93,165,574.68
下列各項按持股比例計算的合計數(shù)
凈利潤 -6,394,909.86 1,323,792.64
其他綜合收益
綜合收益總額 -6,394,909.86 1,323,792.64
本報告書共 109 頁第 90 頁
4、 重要的共同經(jīng)營
本報告期無。
（十） 金融工具及其風(fēng)險
本集團的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收及其他應(yīng)收款、可供出售金融資產(chǎn)、
權(quán)益投資、借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付及其他應(yīng)付款等，相關(guān)金融工具詳情見各附注披露。
本集團金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、流動風(fēng)險和市場風(fēng)險。本集團風(fēng)險管理的總
體目標(biāo)是在不過度影響公司競爭力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降低風(fēng)險的風(fēng)險管理政策。
1、 信用風(fēng)險
信用風(fēng)險，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。
本集團對信用風(fēng)險按組合分類進行管理。信用風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收
賬款和其他應(yīng)收款等。這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險源自交易對手違約，最大風(fēng)險敞口等于這些工
具的賬面金額。
本集團銀行存款主要存放于信用評級較高的銀行，不存在重大的信用風(fēng)險，不會產(chǎn)生因?qū)?br/>方單位違約而導(dǎo)致的任何重大損失。
本集團主要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險。在簽訂新合同之前，本集團會對新客戶的信用
風(fēng)險進行評估，包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當(dāng)此信息可獲取時）。公
司對每一客戶均設(shè)置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批準(zhǔn)的最大額度。
公司通過對已有客戶信用評級的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的
整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險時，按照客戶的信用特征對其分組。被
評為“高風(fēng)險”級別的客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在
未來期間內(nèi)對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應(yīng)款項。
本集團因應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款產(chǎn)生的信用風(fēng)險敞口的量化數(shù)據(jù)，參見本報告
附注（七）2、附注（七）3和附注（七）6的披露。
2、 流動風(fēng)險
流動風(fēng)險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺
的風(fēng)險。本集團通過利用銀行貸款及債務(wù)維持資金延續(xù)性與靈活性之間的平衡，以管理其流動
性風(fēng)險。本集團的目標(biāo)是運用銀行借款、債券和其他計息借款等多種融資手段以保持融資的持
續(xù)性與靈活性的平衡。
本報告書共 109 頁第 91 頁
本集團各項金融負(fù)債按未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量所作的到期期限分析如下：
（1）本集團流動負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款以及一
年內(nèi)到期的非流動負(fù)債均預(yù)計在1年內(nèi)到期償付。
（2）本集團非流動負(fù)債按未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量所作的到期期限分析如下：
非流動負(fù)債年末余額（萬元）
項目 1-3 年 3-5 年
5 年以上 合計
（含 3 年） （含 5 年）
長期借款 49,200.00 16,000.00 65,200.00
長期應(yīng)付款 4,800.00 20,000.00 158,800.00 183,600.00
計息長期借款產(chǎn)生的利息 2,331.98 730.14 3,062.12
計息長期應(yīng)付款產(chǎn)生的利息 57.60 240.00 1,905.60 2,203.20
合計 56,389.58 36,970.14 160,705.60 254,065.32
非流動負(fù)債年初余額（萬元）
項目 1-3 年 3-5 年
5 年以上 合計
（含 3 年） （含 5 年）
長期借款 56,442.36 38,242.80 94,685.16
長期應(yīng)付款 3,300.00 20,500.00 161,300.00 185,100.00
計息長期借款產(chǎn)生的利息 2,671.95 1,768.05 4,440.00
計息長期應(yīng)付款產(chǎn)生的利息 39.60 246.00 1,935.60 2,221.20
合計 62,453.91 60,756.85 163,235.60 286,446.36
3、 市場風(fēng)險
市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險，
包括匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險和其他價格風(fēng)險。
（1）匯率風(fēng)險
匯率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
匯率風(fēng)險的敏感性分析見下表，反映了在其他變量不變的假設(shè)下，以下所列外幣匯率發(fā)生
合理、可能的變動時，由于貨幣性資產(chǎn)和貨幣性負(fù)債的公允價值變化將對凈利潤和股東權(quán)益產(chǎn)
生的影響。
本報告書共 109 頁第 92 頁
項目 對稅前利潤的影響（人民幣萬元）
人民幣對美元貶值 4% 1,578.98
人民幣對美元升值 4% -1,578.98
人民幣對港元貶值 4% 628.20
人民幣對港元升值 4% -628.20
人民幣對日元貶值 3% -33.07
人民幣對日元升值 3% 33.07
人民幣對歐元貶值 2% 2.93
人民幣對歐元升值 2% -2.93
人民幣對瑞士法郎貶值 2% -0.65
人民幣對瑞士法郎升值 2% 0.65
人民幣對英鎊貶值 4% -25.36
人民幣對英鎊升值 4% 25.36
在管理層進行敏感性分析時，上述各幣種的增減變動區(qū)間被認(rèn)為合理反映了匯率變化的可
能范圍。
（2）利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
本集團的利率風(fēng)險產(chǎn)生于銀行借款等帶息債務(wù)。浮動利率的金融負(fù)債使本集團面臨現(xiàn)金流
量利率風(fēng)險，固定利率的金融負(fù)債使本集團面臨公允價值利率風(fēng)險。本集團根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)
境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。本集團帶息債務(wù)情況如下：
帶息債務(wù)類型 年末余額 年初余額
浮動利率帶息債務(wù)
其中：短期借款 400,000,000.00
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 275,000,000.00 254,711,800.00
長期借款 652,000,000.00 946,851,550.00
固定利率帶息債務(wù)
其中：短期借款
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 15,000,000.00 3,000,000.00
長期應(yīng)付款 1,836,000,000.00 1,851,000,000.00
在管理層進行敏感性分析時，75個基點的增減變動被認(rèn)為合理反映了利率變化的可能范圍，
本報告書共 109 頁第 93 頁
基于上述浮動利率計息的一年內(nèi)到期長期借款按到期日按時償還、長期借款在一個完整的會計
年度內(nèi)將不會被要求償付的假設(shè)基礎(chǔ)上，在其他變量不變的情況下，利率上升/下降75個基點對
稅前利潤的影響：
項目 對稅前利潤的影響（人民幣萬元）
人民幣基準(zhǔn)利率上升 75 個基準(zhǔn)點 -32.84
人民幣基準(zhǔn)利率下降 75 個基準(zhǔn)點 32.84
（3）其他價格風(fēng)險
其他價格風(fēng)險，是指匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險以外的市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險，無論這
些變動是由于與單項金融工具或其發(fā)行方有關(guān)的因素而引起的，還是由于與市場內(nèi)交易的所有
類似金融工具有關(guān)的因素而引起的。
4、 公允價值
詳見本附注（十一）。
5、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
本報告期無。
（十一） 公允價值的披露
1、 以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價值
本集團于報告期無以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債。
2、 公允價值計量各層次之間的轉(zhuǎn)換
本集團于報告期及上年度，公允價值各層級間無重大轉(zhuǎn)移。
（十二） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
1、 本公司的母公司
注冊資本 母公司對本企業(yè) 母公司對本企業(yè)
母公司名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
（萬元） 的持股比例 的表決權(quán)比例
福建三安集 母公司 廈門 投資 108,196 7.86% 7.86%
團有限公司
廈門三安電 同一母公司 廈門 工業(yè)生產(chǎn) 25,500 29.76% 29.76%
子有限公司
本報告書共 109 頁第 94 頁
福建三安集團有限公司系廈門三安電子有限公司的控股股東。
本集團的實際控制人是自然人林秀成，系福建三安集團有限公司的控股股東。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情況詳見附注（九）1。
3、 本集團的合營和聯(lián)營企業(yè)
主要 持股比例（%） 會計
被投資單位名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
經(jīng)營地 直接 間接 處理方法
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
荊州市弘晟光電科技有限公司 荊州 荊州 工業(yè)生產(chǎn) 33.34 權(quán)益法
福建省兩岸照明節(jié)能科技有限公司 福州 福州 工業(yè)生產(chǎn) 20.00 權(quán)益法
廈門陽光三安照明技術(shù)有限公司 廈門 廈門 工業(yè)生產(chǎn) 40.00 權(quán)益法
安徽三首光電有限公司 蕪湖 蕪湖 工業(yè)生產(chǎn) 49.00 權(quán)益法
福建省安芯投資管理有限責(zé)任公司 泉州 泉州 投資咨詢 40.00 權(quán)益法
CreeVenture LED Company Limited 香港 香港 工業(yè)生產(chǎn) 49.00 權(quán)益法
4、 其他關(guān)聯(lián)方
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)的關(guān)系
日芯光伏科技有限公司 母公司的全資子公司
福建省中科生物股份有限公司 母公司的控股子公司
三安國際控股有限公司 母公司的全資子公司
Seoul Viosys Co., Ltd. 持有聯(lián)營企業(yè)安徽三首光電有限公司 26%股權(quán)
Cree Hong Kong Limited 其他關(guān)聯(lián)方
Cree, Inc. 其他關(guān)聯(lián)方
GlobalCommunication Semiconductors,LLC 持有廈門三安環(huán)宇集成電路有限公司 49%股權(quán)
5、 關(guān)聯(lián)方交易
（1）關(guān)聯(lián)方商品和勞務(wù)
本報告書共 109 頁第 95 頁
采購商品/接受勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
日芯光伏科技有限公司 材料 21,470.09
安徽三首光電有限公司 貨物 9,358,500.12
福建省中科生物股份有限公司 貨物 3,318,501.60 200,700.00
出售商品/提供勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
福建三安集團有限公司 芯片、LED 應(yīng)用品 189,823.93 42,800.00
荊州市弘晟光電科技有限公司 芯片、LED 應(yīng)用品 101,997,228.73 78,943,185.61
安徽三首光電有限公司 芯片、LED 應(yīng)用品 563,188.39 22,617,808.49
安徽三首光電有限公司 材料 90,444,299.36 18,322,170.87
安徽三首光電有限公司 代工 245,275,230.85 34,579,931.27
安徽三首光電有限公司 水電費 9,494,564.99 2,142,752.71
安徽三首光電有限公司 測試 13,608,646.49 3,232,240.92
福建省中科生物股份有限公司 芯片、LED 應(yīng)用品 15,783,502.63 3,154,074.36
福建省中科生物股份有限公司 材料 461.54
福建省中科生物股份有限公司 員工食堂費用 978,934.63 17,938.49
福建省中科生物股份有限公司 水電費 42,810.40
日芯光伏科技有限公司 芯片、LED 應(yīng)用品 284,632.97 239,741.81
福建省安芯投資管理有限責(zé)任 芯片、LED 應(yīng)用品 17,418.79
公司
福建省安芯投資管理有限責(zé)任 員工食堂費用 47,732.17
公司
Cree Hong Kong Limited 芯片、LED 應(yīng)用品 4,229,964.57
Cree, Inc. 芯片、LED 應(yīng)用品 35,938.10
Seoul Viosys Co., Ltd.（注） 芯片、LED 應(yīng)用品 1,794,705.86
注：Cree Hong Kong Limited、Cree, Inc.于 2017 年 9 月成為本公司的關(guān)聯(lián)方，上表中發(fā)生額
為 2017 年 9-12 月發(fā)生額。
（2）關(guān)聯(lián)租賃
本集團作為出租人的情況如下：
本報告書共 109 頁第 96 頁
確認(rèn)的租賃收益
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
福建三安集團有限公司 辦公樓 342,857.16 347,142.81
廈門三安電子有限公司 辦公樓 289,828.56 293,451.42
福建省中科生物股份有限公司 宿舍樓 258,836.00
安徽三首光電有限公司 廠房 90,733.68 91,867.86
安徽三首光電有限公司 機器設(shè)備 57,806,267.71 12,845,949.92
本集團作為承租人的情況如下：
確認(rèn)的租賃費用
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
福建三安集團有限公司 汽車 1,538.46 3,076.92
三安國際控股有限公司 辦公樓 1,821,632.40
（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保
本年度，本公司為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保的情況如下：
擔(dān)保是
擔(dān)保金額 年末擔(dān)保
擔(dān)保起始 擔(dān)保到期 否已經(jīng)
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 余額（萬
（萬元） 日 日 履行完
元）
畢
三安光電股 蕪湖安瑞光電 10,000.00 5,000.00 2012/7/16 2020/7/16 否
份有限公司 有限公司
三安光電股 福建晶安光電 105,000.00 61,500.00 2013/11/20 2021/11/19 否
份有限公司 有限公司
三安光電股 廈門市三安光 8,000.00 5,000.00 2014/6/17 2021/6/16 否
份有限公司 電科技有限公
司
三安光電股 廈門市三安光 10,000.00 7,000.00 2014/8/14 2021/6/16 否
份有限公司 電科技有限公
司
三安光電股 廈門三安光電 20,000.00 2016/8/29 2017/8/28 是
份有限公司 有限公司
三安光電股 廈門三安光電 20,000.00 2016/8/29 2017/8/28 是
份有限公司 有限公司
本報告書共 109 頁第 97 頁
擔(dān)保是
擔(dān)保金額 年末擔(dān)保
擔(dān)保起始 擔(dān)保到期 否已經(jīng)
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 余額（萬
（萬元） 日 日 履行完
元）
畢
三安光電股 Luminus Inc. 6,200.00 2015/3/2 2020/3/2 是
份有限公司
三安光電股 廈門三安電子 14,000.00 13,700.00 2015/10/10 2025/10/9 否
份有限公司 有限公司、福建
三安集團有限
公司
三安光電股 廈門三安電子 16,000.00 16,000.00 2015/11/27 2021/11/26 否
份有限公司 有限公司、福建
三安集團有限
公司
三安光電股 廈門三安電子 135,400.00 135,400.00 2015/12/25 2033/12/24 否
份有限公司 有限公司、福建
三安集團有限
公司
三安光電股 廈門三安電子 20,000.00 20,000.00 2016/7/1 2028/3/16 否
份有限公司 有限公司、福建
三安集團有限
公司
三安光電股 香港三安光電 14,000.00 擔(dān)保尚
份有限公司 有限公司 未開始
本年度，關(guān)聯(lián)方為本集團擔(dān)保的情況如下：
擔(dān)保是
擔(dān)保金額 年末擔(dān)保余 擔(dān)保起始 擔(dān)保到期 否已經(jīng)
擔(dān)保方 被擔(dān)保方
（萬元） 額（萬元） 日 日 履行完
畢
福建三安集 廈門市三安光電 20,000.00 14,000.00 2013/9/12 2021/9/3 否
團有限公司 科技有限公司
福建三安集 蕪湖安瑞光電有 200.00 200.00 2017/12/11 2020/12/10 否
團有限公司 限公司
（4）關(guān)鍵管理人員報酬
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報酬 975.91 萬元 581.99 萬元
本報告書共 109 頁第 98 頁
（5）其他關(guān)聯(lián)交易
根據(jù)國開基金就支持公司子公司福建晶安光電有限公司發(fā)展與福建三安集團有限公司達成
的協(xié)議，福建晶安光電有限公司從福建三安集團有限公司取得借款 2 億元，年利率為 1.20%，款
項于 2028 年 3 月 16 日前分期償還。2017 年度福建晶安光電有限公司應(yīng)付福建三安集團有限公
司利息支出 2,400,000.00 元。
根據(jù)國開基金就支持公司子公司廈門市三安集成電路有限公司發(fā)展與福建三安集團有限公
司達成的協(xié)議，廈門市三安集成電路有限公司 2015 年度從福建三安集團有限公司取得借款 3.00
億元，2016 年度取得借款 13.54 億元，款項于 2033 年 12 月 24 日前分期償還。2017 年度廈門市
三安集成電路有限公司應(yīng)付福建三安集團有限公司利息支出 20,115,366.67 元，截止 2017 年 12
月 31 日借款余額為 16.51 億元。
6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項余額
（1）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
年末余額 年初余額
項目 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收票據(jù) 荊州市弘晟光電科 30,643,430.38 16,357,611.37
技有限公司
應(yīng)收賬款 荊州市弘晟光電科 50,362,691.42 503,626.91 15,328,783.94 153,287.84
技有限公司
應(yīng)收賬款 安徽三首光電有限 176,387,855.06 1,763,878.55 39,233,049.35 392,330.49
公司
應(yīng)收賬款 福建省中科生物股 14,814,127.01 148,141.27 3,553,541.00 35,535.41
份有限公司
應(yīng)收賬款 Seoul Viosys Co., 18,801,684.15 926,650.57
Ltd.
應(yīng)收賬款 福建三安集團有限 5,390.00 53.90
公司
應(yīng)收賬款 Cree Hong Kong 1,097,990.80 10,979.91
Limited
應(yīng)收賬款 Cree, Inc. 35,938.10 359.38
（2）應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項
本報告書共 109 頁第 99 頁
項目 關(guān)聯(lián)方 年末余額 年初余額
應(yīng)付賬款 安徽三首光電有限公司 27,869.27
應(yīng)付賬款 GlobalCommunication Semiconductors,LLC 32,150,675.81
預(yù)收賬款 SEOULVIOSYSCO.,LTD. 73.77
長期應(yīng)付款 福建三安集團有限公司 1,851,000,000.00 1,854,000,000.00
應(yīng)付利息 福建三安集團有限公司 3,600,000.00 1,806,466.67
7、 關(guān)聯(lián)方承諾事項
本報告期無關(guān)聯(lián)方承諾事項。
（十三） 承諾及或有事項
1、 重要承諾事項
截至2017年12月31日，本集團無需要披露的重大承諾事項。
2、 或有事項
本集團為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保事項詳見本附注（十二）5（3）。
截至2017年12月31日，本集團無需要披露的其他重大或有事項。
（十四） 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
1、利潤分配預(yù)案
2018 年 4 月 18 日，經(jīng)本公司第九屆董事會第六次會議決議，通過了 2017 年度利潤分配預(yù)
案為：決定 2017 年度利潤分配預(yù)案為：以截至 2017 年 12 月 31 日公司總股本 4,078,424,928 股
為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利 2.50 元（含稅），派發(fā)現(xiàn)金股利總額為 1,019,606,232
元，剩余未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)下一年度。本預(yù)案需經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后實施。
（十五） 其他重要事項
1、 分部報告
（1）經(jīng)營分部基本情況
本報告書共 109 頁第 100 頁
本集團的經(jīng)營業(yè)務(wù)根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)以及所提供的產(chǎn)品和服務(wù)分開組織和管理。本集團的每
個經(jīng)營分部是一個業(yè)務(wù)集團，提供面臨不同于其他經(jīng)營分部的風(fēng)險并取得不同于其他經(jīng)營分部
的報酬的產(chǎn)品和服務(wù)。
本集團的經(jīng)營分部的分類與內(nèi)容如下：
A、LED業(yè)務(wù)分部：主要從事全色系超高亮度LED外延片及芯片的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，并利
用在LED外延片以及芯片領(lǐng)域的研發(fā)積累，逐步向業(yè)務(wù)所需要的襯底等上游材料領(lǐng)域以及路燈、
戶外顯示屏和景觀照明等下游LED應(yīng)用領(lǐng)域拓展。
B、未分配金額：主要為股份公司本部。
（2）經(jīng)營分部的財務(wù)信息（金額單位：萬元）
LED業(yè)務(wù)分部 未分配金額 抵銷 合計
項目
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
對外營業(yè)收入 839,372.58 627,260.27 839,372.58 627,260.27
分部間交易收
入
銷售費用 9,773.84 6,005.06 9,773.84 6,005.06
利息收入 4,226.15 8,175.75 783.91 655.05 5,010.06 8,830.80
利息費用 6,623.43 5,265.09 0.62 6,623.43 5,265.71
對聯(lián)營企業(yè)和 318.27 258.83 -957.76 -126.45 -639.49 132.38
合營企業(yè)的投
資收益
資產(chǎn)減值損失 2,297.71 2,967.43 -17.98 9.28 2,279.73 2,976.71
折舊費和攤銷 125,477.45 104,953.84 0.61 0.55 125,478.06 104,954.39
費
利潤總額（虧 385,190.80 261,180.87 130,252.00 85,493.16 -130,000.00 -85,000.00 385,442.80 261,674.03
損）
資產(chǎn)總額 1,116,912.58 991,435.34 1,536,753.41 1,468,184.62 -130,000.00 -102,294.80 2,523,665.99 2,357,325.16
負(fù)債總額 676,148.00 697,557.13 220,990.12 200,786.75 -350,706.24 -284,599.97 546,431.88 613,743.91
折舊和攤銷以 57,712.74 32,846.25 895.69 737.28 58,608.43 33,583.53
外的非現(xiàn)金費
用
對聯(lián)營企業(yè)和 11,617.45 9,316.56 11,617.45 9,316.56
合營企業(yè)的長
期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資 319,583.98 151,019.20 319,583.98 151,019.20
以外的其他非
流動資產(chǎn)增加
額
本報告書共 109 頁第 101 頁
（3）對外交易收入信息
A、每一類產(chǎn)品和勞務(wù)的對外交易收入
項目 本年金額 上年金額
芯片、LED應(yīng)用品 7,044,967,890.75 5,611,588,309.82
材料、廢料銷售 994,936,547.32 593,460,544.84
租金、物業(yè)、服務(wù)、利息收入 353,821,345.62 67,553,803.28
合計 8,393,725,783.69 6,272,602,657.94
B、地理信息
對外交易收入的分布：
項目 本年金額 上年金額
中國大陸地區(qū) 6,969,122,230.05 5,192,060,677.68
中國大陸地區(qū)以外的國家和地區(qū) 1,424,603,553.64 1,080,541,980.26
合計 8,393,725,783.69 6,272,602,657.94
非流動資產(chǎn)總額（不包括金融資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)）的分布：
項目 年末余額 年初余額
中國大陸地區(qū) 13,327,017,068.56 11,278,184,975.15
中國大陸地區(qū)以外的國家和地區(qū) 98,470,783.22 112,646,096.62
合計 13,425,487,851.78 11,390,831,071.77
C、主要客戶信息
本年有482,077,185.61元的營業(yè)收入系來自于LED業(yè)務(wù)分部對單一客戶Fujian Lightning
Optoelectronic Co., Ltd的收入，占同期收入總額的5.74%。
2、 終止經(jīng)營
本年無終止經(jīng)營情況。
（十六） 母公司財務(wù)報表主要項目附注
1、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露：
本報告書共 109 頁第 102 頁
年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
賬面價值
比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提 454,940.22 100.00 40,377.90 8.88 414,562.32
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
組合3 454,940.22 100.00 40,377.90 8.88 414,562.32
組合小計 454,940.22 100.00 40,377.90 8.88 414,562.32
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收
款
合計 454,940.22 100.00 40,377.90 8.88 414,562.32
年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
賬面價值
比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
組合1 172,947,971.62 99.50 172,947,971.62
組合3 869,112.60 0.50 220,206.59 25.34 648,906.01
組合小計 173,817,084.22 100.00 220,206.59 0.13 173,596,877.63
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收
款
合計 173,817,084.22 100.00 220,206.59 0.13 173,596,877.63
組合 3，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
本報告書共 109 頁第 103 頁
年末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 373,571.61 3,735.72 1.00
1年至2年（含2年） 5,000.00 250.00 5.00
2年至3年（含3年） 811.61 121.74 15.00
3年至4年（含4年） 10,182.80 3,054.84 30.00
4年至5年（含5年） 64,317.20 32,158.60 50.00
5年以上 1,057.00 1,057.00 100.00
合計 454,940.22 40,377.90 8.88
年初余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 517,343.68 5,173.44 1.00
1年至2年（含2年） 33,340.42 1,667.02 5.00
2年至3年（含3年） 10,182.80 1,527.42 15.00
3年至4年（含4年） 64,317.20 19,295.16 30.00
4年至5年（含5年） 102,769.90 51,384.95 50.00
5 年以上 141,158.60 141,158.60 100.00
合計 869,112.60 220,206.59 25.34
確定該組合的依據(jù)詳見附注（五）10。
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年計提壞賬準(zhǔn)備金額-179,828.69 元；本年無收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額。
（3）本報告期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
本報告期無實際核銷的其他應(yīng)收款金額。
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額
保證金、押金 5,300.00 5,300.00
備用金借支 437,100.99 609,319.87
對關(guān)聯(lián)公司的應(yīng)收款項 172,947,971.62
對非關(guān)聯(lián)公司的應(yīng)收款項 12,539.23 254,492.73
合計 454,940.22 173,817,084.22
本報告書共 109 頁第 104 頁
（5）按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
截至報告期末按欠款方歸集的年末余額前五名其他應(yīng)收款匯總金額為 236,851.32 元，占其
他應(yīng)收款年末余額合計數(shù)的比例為 52.06%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為 31,453.58
元。
（6）其他應(yīng)收款年末余額較年初余額減少 173,362,144.00 元，主要系應(yīng)收合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)
方款項減少所致。
2、 長期股權(quán)投資
年末余額 年初余額
項目
減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對子公司投資 12,955,733,263.26 12,955,733,263.26 12,419,493,263.26 12,419,493,263.26
對聯(lián)營、合營企 116,174,463.66 116,174,463.66 93,165,574.68 93,165,574.68
業(yè)投資
合計 13,071,907,726.92 13,071,907,726.92 12,512,658,837.94 12,512,658,837.94
（1）對子公司投資
本年 本年計提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 年初余額 本年增加 年末余額
減少 減值準(zhǔn)備 年末余額
廈門市三安光電科 445,581,021.63 445,581,021.63
技有限公司
天津三安光電有限 799,782,000.00 799,782,000.00
公司
安徽三安光電有限 2,980,000,000.00 2,980,000,000.00
公司
蕪湖安瑞光電有限 261,590,000.00 400,000,000.00 661,590,000.00
公司
廈門市三安半導(dǎo)體 100,000,000.00 100,000,000.00
科技有限公司
福建晶安光電有限 500,000,000.00 500,000,000.00
公司
Luminus Inc. 271,613,830.00 136,240,000.00 407,853,830.00
安徽三安科技有限 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
廈門三安光電有限 4,678,000,000.00 4,678,000,000.00
公司
廈門市三安集成電 2,253,566,411.63 2,253,566,411.63
路有限公司
本報告書共 109 頁第 105 頁
本年 本年計提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 年初余額 本年增加 年末余額
減少 減值準(zhǔn)備 年末余額
香港三安光電有限 79,360,000.00 79,360,000.00
公司
合計 12,419,493,263.26 536,240,000.00 12,955,733,263.26
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
年末余額 年初余額
減 減
被投資單位 值 值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn) 準(zhǔn)
備 備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
荊州市弘晟光電科 46,212,617.54 46,212,617.54 49,673,857.67 49,673,857.67
技有限公司
福建省兩岸照明節(jié) 9,905,165.53 9,905,165.53 12,392,755.26 12,392,755.26
能科技有限公司
廈門陽光三安照明 13,079,207.39 13,079,207.39 12,802,682.91 12,802,682.91
技術(shù)有限公司
安徽三首光電有限 3,990,811.99 3,990,811.99 6,895,200.23 6,895,200.23
公司
福建省安芯投資管 10,361,886.30 10,361,886.30 11,401,078.61 11,401,078.61
理有限責(zé)任公司
CreeVenture LED 32,624,774.91 32,624,774.91
Company Limited
小計 116,174,463.66 116,174,463.66 93,165,574.68 93,165,574.68
合計 116,174,463.66 116,174,463.66 93,165,574.68 93,165,574.68
本年增減變動
減 其他 宣告發(fā)
被投資單位 權(quán)益法下確 計提
少 綜合 其他權(quán) 放現(xiàn)金 其
追加投資 認(rèn)的投資損 減值
投 收益 益變動 股利或 他
益 準(zhǔn)備
資 調(diào)整 利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
本報告書共 109 頁第 106 頁
本年增減變動
減 其他 宣告發(fā)
被投資單位 權(quán)益法下確 計提
少 綜合 其他權(quán) 放現(xiàn)金 其
追加投資 認(rèn)的投資損 減值
投 收益 益變動 股利或 他
益 準(zhǔn)備
資 調(diào)整 利潤
荊 州 市弘 晟 光電 -3,461,240.13
科技有限公司
福 建 省兩 岸 照明 -2,487,589.73
節(jié) 能 科技 有 限公
司
廈 門 陽光 三 安照 276,524.48
明技術(shù)有限公司
安 徽 三首 光 電有 -2,904,388.24
限公司
福 建 省安 芯 投資 -1,039,192.31
管 理 有限 責(zé) 任公
司
CreeVenture LED 32,579,610.00 38,305.05 6,859.86
Company Limited
小計 32,579,610.00 -9,577,580.88 6,859.86
合計 32,579,610.00 -9,577,580.88 6,859.86
注：2017年6月，本公司對Luminus Inc.增資136,240,000.00元。2017年12月，本公司對蕪湖
安瑞光電有限公司增資400,000,000.00元。
3、 投資收益
產(chǎn)生投資收益的來源 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 1,300,000,000.00 850,000,000.00
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -9,577,580.88 -1,264,458.19
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 2,147.95 7,123,397.26
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 12,179,764.94
合計 1,302,604,332.01 855,858,939.07
注：投資收益本年發(fā)生額較上年發(fā)生額增長52.20%，系子公司分配股利增加所致。
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（十七） 補充資料
1、 非經(jīng)常性損益
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會公告[2008]43號《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第
1號——非經(jīng)常性損益[2008]》的規(guī)定，本報告期本集團非經(jīng)常性損益發(fā)生情況如下（收益以正
數(shù)列示，損失以負(fù)數(shù)列示）：
項目 本年發(fā)生額
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 -11,616,702.62
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)檔，或偶發(fā)性的稅收返還、減免
計入當(dāng)期損益的政府補助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策 485,516,120.89
規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、 120,414,616.24
交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易
性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益
的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 4,709,629.09
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
本報告書共 109 頁第 108 頁