上海富瀚微電子股份有限公司 外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
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外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范上海富瀚微電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）外匯套期保
值業(yè)務(wù)及相關(guān)信息披露工作，加強(qiáng)對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，健
全和完善公司外匯套期保值業(yè)務(wù)管理機(jī)制，確保公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共
和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上
市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體實(shí)際，特制定本制
度。
第二條 本制度所稱外匯套期保值業(yè)務(wù)是指為滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，在銀行辦理的
規(guī)避和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣和其他
外匯的掉期業(yè)務(wù)、外匯買賣、外匯掉期、外匯期權(quán)、利率互換、利率掉期、利率期
權(quán)等。
第三條 本制度適用于公司及其全資或控股子公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)。全資或控股
子公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)由公司進(jìn)行統(tǒng)一管理、操作，未經(jīng)公司同意，全資或控
股子公司不得操作該業(yè)務(wù)。
全資或控股子公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)視同公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)，適用本
制度。
第四條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)除遵守相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范行為文件外，須嚴(yán)格遵
守本制度的相關(guān)規(guī)定，履行有關(guān)決策程序和信息披露義務(wù)。
第二章 外匯套期保值業(yè)務(wù)操作規(guī)范
第五條 公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循合法、安全、有效、審慎的原則，所有外匯
套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯
率或利率風(fēng)險(xiǎn)為目的。
第六條 公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)，只允許與經(jīng)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)人民銀行批
準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī)構(gòu)之
外的其他組織或個(gè)人進(jìn)行交易。
第七條 公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)必須基于公司的外幣收（付）款的謹(jǐn)慎預(yù)測(cè)，外
匯套期保值業(yè)務(wù)的交割期間需與公司預(yù)測(cè)的外幣收款、存款時(shí)間或外幣付款時(shí)間相
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匹配，或者與對(duì)應(yīng)的外幣銀行借款的兌付期限相匹配。
第八條 公司需具有與外匯套期保值業(yè)務(wù)相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接
或間接進(jìn)行外匯套期保值交易，且嚴(yán)格按照董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的外匯套期
保值業(yè)務(wù)交易額度進(jìn)行交易，不得影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
第九條 公司必須以其自身名義設(shè)立外匯套期保值交易賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行
外匯套期保值業(yè)務(wù)。公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對(duì)本管理制度進(jìn)行修訂、完善，確保制度
能夠適應(yīng)實(shí)際運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制需要。
第三章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限
第十條 公司單項(xiàng)外匯套期保值方案或年度外匯套期保值計(jì)劃由公司經(jīng)營(yíng)管理層制
定，提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議，具體決策權(quán)限為：
(一) 外匯套期保值業(yè)務(wù)投資資金累計(jì)總額低于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 50%(不
含 50%)的，由公司董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施；
(二) 外匯套期保值業(yè)務(wù)投資資金累計(jì)總額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 50%(含
50%)的，經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。
第十一條 各全資或控股子公司不具有外匯套期保值業(yè)務(wù)最后審批權(quán)，所有的套期
保值業(yè)務(wù)必須上報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議。
第十二條 公司董事會(huì)在做出相關(guān)決議后兩個(gè)交易日內(nèi)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證
券交易所的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
第四章 外匯套期保值業(yè)務(wù)管理流程
第十三條 公司董事會(huì)或股東大會(huì)為公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的決策人或決策機(jī)構(gòu)，
未經(jīng)授權(quán)，其他任何部門或個(gè)人無(wú)權(quán)做出進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)的決定。
第十四條 公司財(cái)務(wù)部為外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)可行
性與必要性的分析，制定分析報(bào)告、實(shí)施計(jì)劃、籌集資金、操作業(yè)務(wù)及日常聯(lián)系與
管理。在可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)向公司董事會(huì)或股東大會(huì)提交
分析報(bào)告和解決方案。
第十五條 公司銷售部門、商務(wù)部門、采購(gòu)部門或投資部門是外匯套期保值業(yè)務(wù)的
協(xié)作部門，負(fù)責(zé)提供與未來(lái)收付匯、投融資相關(guān)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息和資料。
第十六條 公司審計(jì)部為外匯套期保值業(yè)務(wù)的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)審查監(jiān)督外匯套期保
值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等，督促財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處
理，并對(duì)賬務(wù)處理情況進(jìn)行核實(shí)；同時(shí)負(fù)責(zé)監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政
策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序，及時(shí)防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。
第十七條 公司證券部根據(jù)證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求，負(fù)責(zé)審核外匯套期保值
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業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并及時(shí)進(jìn)行信息披露。
第十八條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)操作流程如下：
（一） 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)的具體操作，通過(guò)外匯市場(chǎng)調(diào)查、對(duì)外匯
匯率的走勢(shì)進(jìn)行研究和分析，對(duì)擬進(jìn)行外匯交易的匯率水平、外匯金額、交割期限
等進(jìn)行分析，提出外匯套期保值操作方案；
（二） 公司財(cái)務(wù)部綜合公司的外匯套期保值需求，根據(jù)人民幣匯率的變動(dòng)趨勢(shì)以及
各金融機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)信息，提出單項(xiàng)外匯套期保值方案或年度外匯套期保值計(jì)劃，經(jīng)財(cái)
務(wù)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理分別審核后，按審批權(quán)限報(bào)送董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；
（三） 公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)方案進(jìn)行交易操作，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)公司提交的外匯
套期保值業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，確定外匯套期保值業(yè)務(wù)的交易價(jià)格，經(jīng)公司確認(rèn)后，公司與
合作銀行簽訂合同并進(jìn)行資金劃撥；
（四） 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)每筆外匯套期保值進(jìn)行登記，檢查交易記錄，及時(shí)跟蹤交易
變動(dòng)狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制交割違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。若出現(xiàn)異常情況，
由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)核算人員共同核查原因，并及時(shí)將有關(guān)情況報(bào)告董事會(huì)審計(jì)委
員會(huì)；
（五） 公司審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈
虧情況進(jìn)行審查，并將審查情況向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告；
（六） 公司銷售部門、商務(wù)部門、采購(gòu)部門等是外匯套期保值業(yè)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)協(xié)作部
門，負(fù)責(zé)提供與未來(lái)收付匯相關(guān)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息和資料。公司銷售部門、商務(wù)部門、
采購(gòu)部門等部門負(fù)責(zé)人為業(yè)務(wù)協(xié)作責(zé)任人。
第五章 信息隔離措施
第十九條 參與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的所有人員及合作的金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員必
須履行信息保密義務(wù)，未經(jīng)允許不得泄露公司的外匯套期保值方案、交易情況、結(jié)
算情況、資金狀況等與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。
第二十條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，相關(guān)人員相互獨(dú)立，并由
公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第六章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序
第二十一條 在外匯套期保值業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司與金融機(jī)構(gòu)簽
署的協(xié)議中約定的外匯額度、價(jià)格與公司實(shí)際外匯收支情況，及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行
結(jié)算；合理安排相應(yīng)操作人員，并由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第二十二條 當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動(dòng)時(shí)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行波動(dòng)分析與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，
提出應(yīng)對(duì)方案，并及時(shí)上報(bào)公司總經(jīng)理、審計(jì)部負(fù)責(zé)人及董事會(huì)秘書。
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第二十三條 當(dāng)公司外匯套期保值業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的，公司財(cái)
務(wù)部必須按照已獲公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行操作，并及時(shí)跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展；公
司審計(jì)部必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況立即向總經(jīng)理、董事長(zhǎng)及董事會(huì)
審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。
第二十四條 當(dāng)公司為進(jìn)行外匯套期保值而指定的外匯套期保值業(yè)務(wù)品種的公允價(jià)
值變動(dòng)與被套期外匯的公允價(jià)值變動(dòng)相抵消后，虧損金額每達(dá)到或超過(guò)公司最近一
年經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的 10%且虧損金額達(dá)到或超過(guò)人民幣 500 萬(wàn)
元時(shí)，公司財(cái)務(wù)部必須立即向公司總經(jīng)理、審計(jì)部負(fù)責(zé)人及董事會(huì)秘書報(bào)告，公司
應(yīng)當(dāng)在 2 個(gè)交易日內(nèi)按照深圳證券交易所信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)信息披露。
第七章 附則
第二十五條 本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》
的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定不一
致的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會(huì)及時(shí)修訂。
第二十六條 本制度的解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)，自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起執(zhí)行，
修改時(shí)亦同。
上海富瀚微電子股份有限公司
二〇一七年八月二十八日