寧波康強電子股份有限公司
2017 年度財務報告
審計意見類型 標準的無保留意見
審計報告簽署日期 2018 年 03 月 23 日
審計機構名稱 天健會計師事務所（特殊普通合伙）
審計報告文號 天健審〔2018〕1008 號
注冊會計師姓名 章磊、呂慶慶
審計報告正文
審 計 報 告
天健審〔2018〕1008號
寧波康強電子股份有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了寧波康強電子股份有限公司（以下簡稱康強電子公司）財務報表，包括2017年12月31日的
合并及母公司資產負債表，2017年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所
有者權益變動表，以及相關財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了康強電子公司
2017年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2017年度的合并及母公司經營成果和現(xiàn)金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的
責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于康強電
子公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審
計意見提供了基礎。
三、關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對
財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。
(一) 應收賬款壞賬準備
1. 關鍵審計事項
截至2017年12月31日，康強電子公司應收賬款余額385,973,659.78元，壞賬準備金額35,634,407.44元，
賬面價值較高。
如附注三（十一）所述，對單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項單獨進行減值測試，根據(jù)其
未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；對按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
按照賬齡分析法計提壞賬準備；對單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項單獨進行減值測試，根
據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
由于在確定未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，康強電子公司管理層（以下簡稱管理層）需考慮賬齡、訴訟情況以
及應收賬款回收的情況，涉及重大會計估計和判斷，因此我們將應收賬款壞賬準備確認為關鍵審計事項。
2. 審計中的應對
我們實施的審計程序主要包括：評估和測試應收賬款內部控制有效性；分析公司應收賬款壞賬準備會計
估計的合理性，包括確定應收賬款組合的依據(jù)、金額重大的判斷、單獨計提壞賬準備的判斷等；通過前期
壞賬準備計提數(shù)與實際發(fā)生數(shù)比較，并結合對期后回款的檢查，評價應收賬款壞賬準備計提的充分性；對
于按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款，選取樣本對賬齡準確性進行細節(jié)測試，并按照壞賬政策重新測
算壞賬計提的準確性；對重要應收賬款執(zhí)行獨立函證程序。
（二）存貨跌價準備
1. 關鍵審計事項
截至2017年12月31日，康強電子公司存貨余額為310,402,006.33元，存貨跌價準備余額為11,164,804.40
元，賬面價值較高。
如附注三（十二）所述，在資產負債表日，對存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本
高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。
管理層在確定存貨可變現(xiàn)凈值時需要做出重大判斷和假設，如未來售價、生產成本、經營費用以及相關
稅費等指標，且影響金額重大，為此我們將存貨跌價準備確認為關鍵審計事項。
2. 審計中的應對
我們實施的審計程序主要包括：了解計提存貨跌價準備的流程并評價測試其內部控制有效性；對存貨實
施監(jiān)盤并關注殘冷背次的存貨是否被識別；取得公司存貨跌價準備計算表，評估管理層在減值測試中的相
關參數(shù)，尤其是未來售價、至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用及稅金等；對公司管理層確定
的可變現(xiàn)凈值以及存貨減值金額進行復核。
四、其他信息
管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結論。
結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報
表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我
們無任何事項需要報告。
五、管理層和治理層對財務報表的責任
管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的
內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估康強電子公司的持續(xù)經營能力，披露與持續(xù)經營相關的事項（如
適用），并運用持續(xù)經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。
康強電子公司治理層（以下簡稱治理層）負責監(jiān)督康強電子公司的財務報告過程。
六、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含
審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報
存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使
用者依據(jù)財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以
下工作：
(一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，
并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛
假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重
大錯報的風險。
(二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?br/> (三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
(四) 對管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對康強
電子公司持續(xù)經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認
為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果
披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的
事項或情況可能導致康強電子公司不能持續(xù)經營。
(五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和
事項。
(六) 就康強電子公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務報表發(fā)表審
計意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中
識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影
響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事
項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合
理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報
告中溝通該事項。
天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：章磊
（項目合伙人）
中國杭州 中國注冊會計師：呂慶慶
二〇一八年三月二十三日
二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表
編制單位：寧波康強電子股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 127,973,321.77 157,739,958.68
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當
5,700.00
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據(jù) 89,186,128.69 100,307,489.68
應收賬款 350,339,252.34 285,576,527.12
預付款項 26,743,049.01 23,023,718.20
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 7,756,114.40 10,438,920.66
買入返售金融資產
存貨 299,237,201.93 223,837,473.01
持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 1,712,678.52 17,971,097.40
流動資產合計 902,953,446.66 818,895,184.75
非流動資產：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產 8,229,450.17 8,800,639.01
固定資產 592,543,594.52 583,350,272.83
在建工程 21,752,761.20 31,953,439.92
工程物資 73,470.40 87,145.60
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 102,967,760.32 104,507,788.45
開發(fā)支出
商譽 1,293,870.09 1,293,870.09
長期待攤費用 10,655,160.29 10,201,245.63
遞延所得稅資產 26,832,361.82 29,168,787.91
其他非流動資產
非流動資產合計 764,348,428.81 769,363,189.44
資產總計 1,667,301,875.47 1,588,258,374.19
流動負債：
短期借款 529,000,000.00 474,648,810.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當
140,910.00 285,850.00
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 139,166,152.29 128,909,139.20
應付賬款 97,778,061.50 111,331,739.20
預收款項 3,774,033.38 2,834,527.66
賣出回購金融資產款
應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 21,681,224.58 18,264,518.24
應交稅費 7,072,737.29 9,293,123.83
應付利息 762,999.25 3,076,235.69
應付股利
其他應付款 7,732,244.03 6,797,618.61
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 14,985,413.52 19,712,419.96
其他流動負債
流動負債合計 822,093,775.84 775,153,982.39
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款 14,985,413.53
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 36,623,980.28 43,673,986.18
遞延所得稅負債 855.00
其他非流動負債
非流動負債合計 36,624,835.28 58,659,399.71
負債合計 858,718,611.12 833,813,382.10
所有者權益：
股本 206,200,000.00 206,200,000.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 244,446,371.35 244,446,371.35
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 45,703,977.53 42,618,926.26
一般風險準備
未分配利潤 243,391,672.48 203,093,912.37
歸屬于母公司所有者權益合計 739,742,021.36 696,359,209.98
少數(shù)股東權益 68,841,242.99 58,085,782.11
所有者權益合計 808,583,264.35 754,444,992.09
負債和所有者權益總計 1,667,301,875.47 1,588,258,374.19
法定代表人：鄭康定 主管會計工作負責人：殷夏容 會計機構
負責人：殷夏容
2、母公司資產負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 49,661,454.94 75,324,132.56
以公允價值計量且其變動計入當
5,700.00
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據(jù) 74,081,831.36 87,987,275.27
應收賬款 238,622,470.37 207,122,270.52
預付款項 23,496,707.31 21,512,535.76
應收利息
應收股利
其他應收款 13,838,095.73 17,255,025.45
存貨 182,839,871.19 127,216,891.84
持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 59,796.80 326,391.42
流動資產合計 582,605,927.70 536,744,522.82
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 220,100,000.00 220,100,000.00
投資性房地產 38,041,998.51 35,648,295.66
固定資產 386,484,031.87 383,427,442.54
在建工程 19,765,946.63 29,344,742.21
工程物資 73,470.40 87,145.60
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 68,727,206.07 69,833,501.74
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 2,399,122.30 3,102,594.85
遞延所得稅資產 21,365,171.96 24,711,145.19
其他非流動資產
非流動資產合計 756,956,947.74 766,254,867.79
資產總計 1,339,562,875.44 1,302,999,390.61
流動負債：
短期借款 449,000,000.00 402,648,810.00
以公允價值計量且其變動計入當
285,850.00
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 80,728,044.10 64,001,594.66
應付賬款 82,043,997.20 89,448,746.86
預收款項 2,078,054.10 2,021,457.25
應付職工薪酬 11,768,830.90 9,763,188.31
應交稅費 4,389,313.74 5,810,363.43
應付利息 639,258.87 2,966,769.30
應付股利
其他應付款 1,668,371.25 1,666,544.63
持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 14,985,413.52 19,712,419.96
其他流動負債
流動負債合計 647,301,283.68 598,325,744.40
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款 14,985,413.53
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 34,638,656.95 42,296,749.51
遞延所得稅負債 855.00
其他非流動負債
非流動負債合計 34,639,511.95 57,282,163.04
負債合計 681,940,795.63 655,607,907.44
所有者權益：
股本 206,200,000.00 206,200,000.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 244,235,060.70 244,235,060.70
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 45,703,977.53 42,618,926.26
未分配利潤 161,483,041.58 154,337,496.21
所有者權益合計 657,622,079.81 647,391,483.17
負債和所有者權益總計 1,339,562,875.44 1,302,999,390.61
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 1,303,618,061.94 1,196,754,513.55
其中：營業(yè)收入 1,303,618,061.94 1,196,754,513.55
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 1,224,750,891.77 1,137,301,239.44
其中：營業(yè)成本 1,029,159,965.61 961,072,161.68
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 9,200,706.59 8,616,178.50
銷售費用 14,324,138.56 12,052,391.31
管理費用 122,305,664.33 115,854,914.10
財務費用 37,536,510.57 26,116,996.53
資產減值損失 12,223,906.11 13,588,597.32
加：公允價值變動收益（損失以
150,640.00 1,353,850.00
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
-657,081.10 4,451,773.60
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
資產處置收益（損失以“-”號填
-458,886.54 558,253.22
列）
其他收益 9,673,948.30
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 87,575,790.83 65,817,150.93
加：營業(yè)外收入 73,887.14 12,914,401.12
減：營業(yè)外支出 1,725,216.50 17,669,731.68
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 85,924,461.47 61,061,820.37
減：所得稅費用 11,166,273.19 10,048,653.19
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 74,758,188.28 51,013,167.18
（一）持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以
74,758,188.28 51,013,167.18
“－”號填列）
（二）終止經營凈利潤（凈虧損以
“－”號填列）
歸屬于母公司所有者的凈利潤 64,002,727.40 43,617,898.34
少數(shù)股東損益 10,755,460.88 7,395,268.84
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其
他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他
綜合收益
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 74,758,188.28 51,013,167.18
歸屬于母公司所有者的綜合收益
64,002,727.40 43,617,898.34
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 10,755,460.88 7,395,268.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.21
（二）稀釋每股收益 0.31 0.21
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：
元。
法定代表人：鄭康定 主管會計工作負責人：殷夏容 會計機構
負責人：殷夏容
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 941,937,886.01 900,812,821.96
減：營業(yè)成本 798,440,310.96 780,381,774.66
稅金及附加 5,570,962.05 5,226,539.73
銷售費用 5,118,783.64 4,402,042.15
管理費用 70,070,137.39 67,069,939.27
財務費用 28,163,278.88 20,153,916.44
資產減值損失 8,828,272.02 10,145,475.24
加：公允價值變動收益（損失以
291,550.00 1,029,250.00
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
-929,503.66
列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
資產處置收益（損失以“-”號
426,507.11 204,051.94
填列）
其他收益 9,081,983.18
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 34,616,677.70 14,666,436.41
加：營業(yè)外收入 67,897.06 12,372,960.82
減：營業(yè)外支出 487,233.87 17,288,505.94
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
34,197,340.89 9,750,891.29
列）
減：所得稅費用 3,346,828.23 1,810,588.74
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 30,850,512.66 7,940,302.55
（一）持續(xù)經營凈利潤（凈虧損
30,850,512.66 7,940,302.55
以“－”號填列）
（二）終止經營凈利潤（凈虧損
以“－”號填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其
他綜合收益
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 30,850,512.66 7,940,302.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1,314,351,856.97 1,197,904,055.29
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還 13,405,881.48 4,757,448.21
收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金 11,880,544.93 8,841,893.35
經營活動現(xiàn)金流入小計 1,339,638,283.38 1,211,503,396.85
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 1,118,901,279.20 862,236,006.88
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
106,001,707.70 88,225,116.73
金
支付的各項稅費 40,940,745.60 41,776,939.06
支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金 58,136,880.01 62,890,096.66
經營活動現(xiàn)金流出小計 1,323,980,612.51 1,055,128,159.33
經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 15,657,670.87 156,375,237.52
二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 381,535.60 4,451,651.33
處置固定資產、無形資產和其他
2,766,612.18 9,703,988.70
長期資產收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 47,031,800.00 44,885,600.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 50,179,947.78 59,041,240.03
購建固定資產、無形資產和其他
45,148,839.59 116,763,768.61
長期資產支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 32,519,113.04 31,700,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 77,667,952.63 148,463,768.61
投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -27,488,004.85 -89,422,528.58
三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 597,680,000.00 552,648,810.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 6,030,951.52
籌資活動現(xiàn)金流入小計 597,680,000.00 558,679,761.52
償還債務支付的現(xiàn)金 543,328,810.00 549,456,160.00
分配股利、利潤或償付利息支付
49,038,773.17 22,598,240.52
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 21,078,890.00 5,497,542.39
籌資活動現(xiàn)金流出小計 613,446,473.17 577,551,942.91
籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -15,766,473.17 -18,872,181.39
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
-1,138,613.81 427,696.63
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -28,735,420.96 48,508,224.18
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 94,025,487.14 45,517,262.96
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 65,290,066.18 94,025,487.14
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1,074,536,317.95 857,857,039.03
收到的稅費返還 11,137,677.52 2,637,667.90
收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金 7,464,388.70 6,656,479.36
經營活動現(xiàn)金流入小計 1,093,138,384.17 867,151,186.29
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 948,659,370.53 674,064,133.06
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
53,674,645.12 43,974,735.14
金
支付的各項稅費 14,633,846.61 15,178,718.65
支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金 38,359,036.64 28,942,775.46
經營活動現(xiàn)金流出小計 1,055,326,898.90 762,160,362.31
經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 37,811,485.27 104,990,823.98
二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產、無形資產和其他
2,658,910.11 8,808,055.04
長期資產收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 5,863,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 2,658,910.11 14,671,055.04
購建固定資產、無形資產和其他
47,774,608.53 85,440,006.41
長期資產支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 47,774,608.53 85,440,006.41
投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -45,115,698.42 -70,768,951.37
三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 517,680,000.00 461,648,810.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 6,030,951.52
籌資活動現(xiàn)金流入小計 517,680,000.00 467,679,761.52
償還債務支付的現(xiàn)金 471,328,810.00 459,456,160.00
分配股利、利潤或償付利息支付
44,126,823.09 18,627,489.38
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 21,078,890.00 5,497,542.39
籌資活動現(xiàn)金流出小計 536,534,523.09 483,581,191.77
籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -18,854,523.09 -15,901,430.25
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
-93,129.38 202,398.70
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -26,251,865.62 18,522,841.06
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 48,434,938.01 29,912,096.95
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 22,183,072.39 48,434,938.01
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權益
所有者
項目 其他權益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權益
其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
股 債
206,20
一、上年期末余額 244,446 42,618, 203,093 58,085, 754,444
0,000.
00 ,371.35 926.26 ,912.37 782.11 ,992.09
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
206,20
244,446 42,618, 203,093 58,085, 754,444
二、本年期初余額 0,000.
,371.35 926.26 ,912.37 782.11 ,992.09
三、本期增減變動
3,085,0 40,297, 10,755, 54,138,
金額（減少以“－”
51.27 760.11 460.88 272.26
號填列）
（一）綜合收益總 64,002, 10,755, 74,758,
額 727.40 460.88 188.28
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
3,085,0 -23,704, -20,619,
（三）利潤分配
51.27 967.29 916.02
3,085,0 -3,085,0
1．提取盈余公積
51.27 51.27
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或 -20,619, -20,619,
股東）的分配 916.02 916.02
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,20
244,446 45,703, 243,391 68,841, 808,583
四、本期期末余額 0,000.
,371.35 977.53 ,672.48 242.99 ,264.35
上期金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權益
所有者
項目 其他權益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 權益合
股本 東權益
優(yōu)先 永續(xù) 計
其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤
股 債
206,20
244,446 41,824, 160,270 50,690, 703,431
一、上年期末余額 0,000.
,371.35 896.00 ,044.29 513.27 ,824.91
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
206,20
244,446 41,824, 160,270 50,690, 703,431
二、本年期初余額 0,000.
,371.35 896.00 ,044.29 513.27 ,824.91
三、本期增減變動
794,030 42,823, 7,395,2 51,013,
金額（減少以“－”
.26 868.08 68.84 167.18
號填列）
（一）綜合收益總 43,617, 7,395,2 51,013,
額 898.34 68.84 167.18
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
794,030 -794,03
（三）利潤分配
.26 0.26
794,030 -794,03
1．提取盈余公積
.26 0.26
2．提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,20
244,446 42,618, 203,093 58,085, 754,444
四、本期期末余額 0,000.
,371.35 926.26 ,912.37 782.11 ,992.09
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
本期
項目 其他權益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
206,200, 244,235,0 42,618,92 154,337 647,391,4
一、上年期末余額
000.00 60.70 6.26 ,496.21 83.17
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
206,200, 244,235,0 42,618,92 154,337 647,391,4
二、本年期初余額
000.00 60.70 6.26 ,496.21 83.17
三、本期增減變動
3,085,051 7,145,5 10,230,59
金額（減少以“－”
.27 45.37 6.64
號填列）
（一）綜合收益總 30,850, 30,850,51
額 512.66 2.66
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
3,085,051 -23,704, -20,619,9
（三）利潤分配
.27 967.29 16.02
3,085,051 -3,085,0
1．提取盈余公積
.27 51.27
2．對所有者（或 -20,619, -20,619,9
股東）的分配 916.02 16.02
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,200, 244,235,0 45,703,97 161,483 657,622,0
四、本期期末余額
000.00 60.70 7.53 ,041.58 79.81
上期金額
單位：元
上期
項目 其他權益工具 減：庫存 其他綜合 未分配 所有者權
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤 益合計
206,200, 244,235,0 41,824,89 147,191 639,451,1
一、上年期末余額
000.00 60.70 6.00 ,223.92 80.62
加：會計政策
變更
前期差
錯更正
其他
206,200, 244,235,0 41,824,89 147,191 639,451,1
二、本年期初余額
000.00 60.70 6.00 ,223.92 80.62
三、本期增減變動
794,030.2 7,146,2 7,940,302
金額（減少以“－”
6 72.29 .55
號填列）
（一）綜合收益總 7,940,3 7,940,302
額 02.55 .55
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權益工具
持有者投入資本
3．股份支付計入
所有者權益的金
額
4．其他
794,030.2 -794,03
（三）利潤分配
6 0.26
794,030.2 -794,03
1．提取盈余公積
6 0.26
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
206,200, 244,235,0 42,618,92 154,337 647,391,4
四、本期期末余額
000.00 60.70 6.26 ,496.21 83.17
三、公司基本情況
寧波康強電子股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經中華人民共和國對外貿易經濟合作部《關
于同意寧波康強電子有限公司轉制為寧波康強電子股份有限公司的批復》（外經貿資二函〔2002〕1000號）
批準，在原中外合資經營企業(yè)寧波康強電子有限公司基礎上，整體變更設立的外商投資股份有限公司。公
司于2002年9月12日取得外商投資企業(yè)批準證書（外經貿資審〔2002〕0192號），并于2002年10月28日在寧
波市工商行政管理局登記注冊，總部位于浙江省寧波市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為
91330200610260897L的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本20,620萬元，股份總數(shù)20,620萬股（每股面值1元）。其中，有
限售條件的流通股份：A股427.50萬股；無限售條件的流通股份A股20,192.50萬股。公司股票已于2007年3
月2日在深圳證券交易所掛牌上市。
本公司屬電子元器件制造行業(yè)。經營范圍：制造和銷售各種引線框架及半導體元器件，半導體元器件
鍵合金絲和蒸發(fā)用金絲，鍵合銅絲，合金銅絲，智能卡載帶，提供售后服務；自營和代理各類商品和技術
的進出口。主要產品：引線框架、鍵合金絲、鍵合銅絲、合金銅絲等。
本財務報表業(yè)經公司2018年2月23日六屆二次董事會批準對外報出。
本公司將北京康迪普瑞模具技術有限公司、寧波康強微電子技術有限公司、寧波米斯克精密機械工程
技術有限公司、江陰康強電子有限公司、寧波康強勝唐國際貿易有限公司和寧波立德千合貿易有限公司等6
家子公司納入本期合并財務報表范圍，詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續(xù)經營為編制基礎。
2、持續(xù)經營
本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續(xù)經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
五、重要會計政策及會計估計
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
具體會計政策和會計估計提示：
重要提示：本公司根據(jù)實際生產經營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、
收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果
和現(xiàn)金流量等有關信息。
2、會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
公司經營業(yè)務的營業(yè)周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面
價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；
如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認
資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的
被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
6、合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財
務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，由母公司按照《企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表》編制。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
1. 合營安排分為共同經營和合營企業(yè)。
2. 當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：
(1) 確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；
(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；
(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；
(5) 確認單獨所發(fā)生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發(fā)生的費用。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的
期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業(yè)務和外幣報表折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外
幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件
資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目
仍采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，
采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。
10、金融工具
1. 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交
易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投
資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交
易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，
按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直
接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發(fā)生的交易費用，
但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍
市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益
工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發(fā)生的交易費
用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的
衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務
擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在
初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準則第13號——或有事項》
確定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余
額。
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允
價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額
與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產的公允價
值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的
現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直
接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現(xiàn)金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉
移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一
部分。
3. 金融資產轉移的確認依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了
金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金
融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)
放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續(xù)涉入所轉移
金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產
的賬面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部
分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，
按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；
(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和金
融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市
場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入
值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)據(jù)
驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔的棄置義務的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財務預測等。
5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進
行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產發(fā)生減值的，計提減值準備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區(qū)分開來，單獨進行減值測
試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產
組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括
在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面
價值高于預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產
1) 表明可供出售債務工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務人發(fā)生嚴重財務困難；
② 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤ 因債務人發(fā)生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務工具已經發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時
性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收
回投資成本。
本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計量的權益工具
投資，若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時間超過12個月
（含12個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過20%（含20%）但
尚未達到50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過6個月（含6個月）但未超過12個月的，本公司會綜合考慮其
他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計量的權益工具投資，
公司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權益
工具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的
累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值回升且
客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減
值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發(fā)生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類似金融資產當
時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發(fā)生的減值
損失一經確認，不予轉回。
11、應收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 金額 100 萬元以上（含）的款項
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法
值的差額計提壞賬準備
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1 年以內（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
應收款項的可收回性與具有相同賬齡為信用風險特征組合存
單項計提壞賬準備的理由
在明顯差異
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價
壞賬準備的計提方法
值的差額計提壞賬準備
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供
勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提
存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和
相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的
估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資
產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，
并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
13、持有待售資產
1. 持有待售的非流動資產或處置組的分類
公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）根據(jù)類似交易中出售此
類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發(fā)生，即公司已經就出售計劃作出
決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。
公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”的條件，且短
期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日將其劃分為持有待售類別。
因公司無法控制的下列原因之一，導致非關聯(lián)方之間的交易未能在一年內完成，且公司仍然承諾出售
非流動資產或處置組的，繼續(xù)將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）買方或其他方意外設定導
致出售延期的條件，公司針對這些條件已經及時采取行動，且預計能夠自設定導致出售延期的條件起一年
內順利化解延期因素；（2）因發(fā)生罕見情況，導致持有待售的非流動資產或處置組未能在一年內完成出售，
公司在最初一年內已經針對這些新情況采取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。
2. 持有待售的非流動資產或處置組的計量
(1) 初始計量和后續(xù)計量
初始計量和在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減
去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值
損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。
對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售
類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額，以兩者孰低計量。除企業(yè)合并中取得的非
流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用后的凈額作為初始計量金額而產生
的差額，計入當期損益。
對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據(jù)處置組中
的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。
持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息
和其他費用繼續(xù)予以確認。
(2) 資產減值損失轉回的會計處理
后續(xù)資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予
以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持
有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。
后續(xù)資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢
復，并在劃分為持有待售類別后非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已
抵減的商譽賬面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。
持有待售的處置組確認的資產減值損失后續(xù)轉回金額，根據(jù)處置組中除商譽外各項非流動資產賬面價
值所占比重，按比例增加其賬面價值。
(3) 不再繼續(xù)劃分為持有待售類別以及終止確認的會計處理
非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售類別或非流動資
產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1) 劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假
定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；2) 可收回金額。
終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。
14、長期股權投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致
同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制
或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉讓非現(xiàn)金資產、承擔債務或發(fā)行權益性證
券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份
額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額
之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在
合并日，根據(jù)合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資
成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取
得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，區(qū)分個別財務報表和合并財
務報表進行相關會計處理：
1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核
算的初始投資成本。
2) 在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得
控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股
權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有
的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當
期收益。但由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以
發(fā)行權益性證券取得的，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，
按《企業(yè)會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產交換取得的，按《企業(yè)會
計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資，采
用權益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法
(1) 個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，對被投資單
位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、
共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》的相關
規(guī)定進行核算。
(2) 合并財務報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算
的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股
權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始
持續(xù)計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股
權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次
處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在
喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
1. 投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。
2. 投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定資產和無形資產
相同的方法計提折舊或進行攤銷。
16、固定資產
（1）確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。
固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 10 9-3
生產設備 年限平均法 5-10 10 18-9
運輸工具 年限平均法 5 10
電子設備 年限平均法 5-10 10 18-9
測試設備 年限平均法 5-10 10 18-9
其他設備 年限平均法 5-10 10 18-9
（3）融資租入固定資產的認定依據(jù)、計價和折舊方法
符合下列一項或數(shù)項標準的，認定為融資租賃：(1) 在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；(2)
承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因
而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；(3) 即使資產的所有權不轉移，但租賃期占
租賃資產使用壽命的大部分 [ 通常占租賃資產使用壽命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租賃開始日
的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租賃
開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租
賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資
產的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者入賬，按自有固定資產的折舊政策計提折舊。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產
達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦
理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調
整原已計提的折舊。
18、借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相
關資產成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。
2. 借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發(fā)生；2) 借款費用已經發(fā)生；3)
為使資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，
暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開
始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
3. 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用（包
括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進
行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的
資產占用了一般借款的，根據(jù)累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數(shù)乘以占用一般借款的資本
化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
19、無形資產
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現(xiàn)方式系統(tǒng)
合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項 目 攤銷年限(年)
土地使用權 47-50
外購軟件
使用壽命不確定的無形資產不攤銷，公司在每個會計期間均對該無形資產的使用壽命進行復核。
（2）內部研究開發(fā)支出會計政策
內部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。內部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同
時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)
具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資
產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠
的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬
于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
20、長期資產減值
對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資
產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽和
使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組
或者資產組組合進行減值測試。
若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當期損益。
21、長期待攤費用
長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用按實際發(fā)生
額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將
尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
22、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產
成本。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當
期損益或相關資產成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統(tǒng)計變量和財務變量等作出
估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生的義
務予以折現(xiàn)，以確定設定受益計劃義務的現(xiàn)值和當期服務成本；
2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字
或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和資
產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產；
3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產的利息
凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃凈
負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的
變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜
合收益確認的金額。
（3）辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：(1)
公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司確認與涉及支付辭退福
利的重組相關的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規(guī)定進行會計處理；除
此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規(guī)定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生的
職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工
福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本
23、預計負債
1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現(xiàn)時
義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務確
認為預計負債。
2. 公司按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行初始計量，并在資產負債表日對
預計負債的賬面價值進行復核。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1. 收入確認原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
2) 公司不再保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；3) 收入的金額
能夠可靠地計量；4) 相關的經濟利益很可能流入；5) 相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經
濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量），
采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完
工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補
償，按已經發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發(fā)生的勞務成本
預計不能夠得到補償，將已經發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
(3) 讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使
用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同
或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的結果在資產負債表日能夠可靠估計的，根據(jù)完工百分比法確認合同收入和合同費用。建
造合同的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際
合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為合同費用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即
確認為合同費用，不確認合同收入。
2) 固定造價合同同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：合同總收入能夠可靠計量、與合同相關
的經濟利益很可能流入、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量、合同完工進度和為完成合同
尚需發(fā)生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同同時滿足下列條件表明其結果能夠可靠估計：與合同相關
的經濟利益很可能流入、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量。
3) 確定合同完工進度的方法為已經完成的合同工作量占合同預計總工作量的比例。
4) 資產負債表日，合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。執(zhí)行中的建造合
同，按其差額計提存貨跌價準備；待執(zhí)行的虧損合同，按其差額確認預計負債。
2. 收入確認的具體方法
公司主要銷售引線框架、鍵合絲等半導體元器件。內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據(jù)合
同約定將產品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟
利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同
約定將產品報關、離港，取得提單，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關
的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。
25、政府補助
（1）與資產相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產
相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關補助確認為遞延收益的，在相
關資產使用壽命內按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損
益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入
資產處置當期的損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含與資產相關部
分和與收益相關部分的政府補助，難以區(qū)分與資產相關或與收益相關的，整體歸類為與收益相關的政府補
助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關
成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償已發(fā)生的相關成本費用或損失的，直接
計入當期損益或沖減相關成本。
（3）與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業(yè)務實質，計入其他收益或沖減相關
成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業(yè)外收支。
（4）政策性優(yōu)惠貸款貼息的會計處理方法
1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向公司提供貸款的，
以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關借
款費用。
2) 財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息沖減相關借款費用。
26、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
1. 根據(jù)資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規(guī)定
可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的
適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，
有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期
間未確認的遞延所得稅資產。
3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納
稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納
稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得
稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
27、租賃
（1）經營租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發(fā)生
的初始直接費用，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，除
金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩
者較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額為未確認融資
費用，發(fā)生的初始直接費用，計入租賃資產價值。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融
資費用。
公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收
融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其
現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資收入。
28、其他重要的會計政策和會計估計
29、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√ 適用 □ 不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注
(1) 企業(yè)會計準則變化引起的會計政策變更
1) 本公司自2017年5月28日起執(zhí)行財政部制定的《企業(yè)會計準則第42號——持有待售的非流動資產、
處置組和終止經營》，自2017年6月12日起執(zhí)行經修訂的《企業(yè)會計準則第16號——政府補助》。該次會計
政策變更采用未來適用法處理。
2) 本公司編制2017年度報表執(zhí)行《財政部關于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務報表格式的通知》(財會〔2017〕
30號)，將原列報于“營業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”的非流動資產處置利得和損失和非貨幣性資產交換利得和
損失變更為列報于“資產處置收益”。該項會計政策變更采用追溯調整法，調減2016年度營業(yè)外收入
561,235.96元，營業(yè)外支出2,982.74元，調增資產處置收益558,253.22元。
（2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
30、其他
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 17%
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 15%、25%
從價計征的，按房產原值一次減除 30%
房產稅 后余值的 1.2%計繳；從租計征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%計繳
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
寧波康強電子股份有限公司 15%
江陰康強電子有限公司 15%
除上述以外的其他納稅主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
1. 出口貨物實行“免、抵、退”稅政策，增值稅退稅率為17%、9%。
2. 根據(jù)寧波市高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組辦公室文件《關于公布寧波市2017年高新技術企業(yè)
名單的通知》（甬高企認領﹝2017﹞2號），公司已重新通過高新技術企業(yè)認定，自2017年1月1日至2019
年12月31日減按15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。
3. 子 公 司 江 陰 康 強 電 子 有 限 公 司 于 2015 年 10 月 10 日 被 認 定 為 江 蘇 省 高 新 技 術 企 業(yè) ( 證 書 編 號
GR201532001993)，認定有效期3年，2015年至2017年減按15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。
3、其他
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 78,263.44 26,509.24
銀行存款 65,211,802.74 93,998,977.90
其他貨幣資金 62,683,255.59 63,714,471.54
合計 127,973,321.77 157,739,958.68
其他說明
其他貨幣資金包括銀行承兌匯票保證金53,982,146.70元、買賣貴金屬保證金3,133,710.34元、信用證保
證金1,651,347.52元、期貨交易保證金3,916,051.03元。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
交易性金融資產 5,700.00
其他 5,700.00
合計 5,700.00
其他說明：
公司本期購買黃金T+D合約,期末共計持有量34公斤,公允價值變動金額為5,700.00元。
3、衍生金融資產
□ 適用 √ 不適用
4、應收票據(jù)
（1）應收票據(jù)分類列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 85,393,833.08 98,740,788.83
商業(yè)承兌票據(jù) 3,792,295.61 1,566,700.85
合計 89,186,128.69 100,307,489.68
（2）期末公司已質押的應收票據(jù)
單位： 元
項目 期末已質押金額
銀行承兌票據(jù) 420,000.00
合計 420,000.00
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產負債表日尚未到期的應收票據(jù)
單位： 元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據(jù) 317,098,541.14
商業(yè)承兌票據(jù) 4,289,047.51
合計 321,387,588.65
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據(jù)
單位： 元
項目 期末轉應收賬款金額
其他說明
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期不獲支付的可
能性較低，故本公司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)
《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
商業(yè)承兌匯票的承兌人是美的集團財務有限公司、海信集團財務有限公司和創(chuàng)維集團財務有限公司等
大型企業(yè)集團投資成立的財務公司，由于這些財務公司具有較高的信用，商業(yè)承兌匯票到期不獲支付的可
能性較低，故本公司將已背書的商業(yè)承兌匯票予以終止確認。但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)
法》之規(guī)定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
5、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 計提比 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
2,859,28 2,471,93 387,355.9 2,859,2 2,471,931
獨計提壞賬準備的 0.74% 86.45% 0.90% 86.45% 387,355.94
7.31 1.37 4 87.31 .37
應收賬款
按信用風險特征組
381,211, 31,518,8 349,692,9 311,783 26,867,94 284,915,60
合計提壞賬準備的 98.77% 8.27% 98.16% 8.62%
760.60 10.75 49.85 ,554.07 7.87 6.20
應收賬款
單項金額不重大但
1,902,61 1,643,66 258,946.5 2,977,5 2,703,956
單獨計提壞賬準備 0.49% 86.39% 0.94% 90.81% 273,564.98
1.87 5.32 5 21.49 .51
的應收賬款
385,973, 35,634,4 350,339,2 317,620 32,043,83 285,576,52
合計 100.00% 9.23% 100.00% 10.09%
659.78 07.44 52.34 ,362.87 5.75 7.12
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
浙江金凱微電子有限公 涉及訴訟，預計 80%無
1,014,272.11 811,417.69 80.00%
司 法收回
江蘇中新金盛電子科技 涉及訴訟，預計 90%無
1,845,015.20 1,660,513.68 90.00%
有限公司 法收回
合計 2,859,287.31 2,471,931.37 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內分項
1 年以內 361,987,341.47 18,099,367.06 5.00%
1 年以內小計 361,987,341.47 18,099,367.06 5.00%
1至2年 2,565,337.92 256,533.79 10.00%
2至3年 3,767,024.69 753,404.93 20.00%
3 年以上 12,892,056.52 12,409,504.97 96.26%
3至4年 171,061.78 85,530.89 50.00%
4至5年 794,041.33 397,020.67 50.00%
5 年以上 11,926,953.41 11,926,953.41 100.00%
合計 381,211,760.60 31,518,810.75 8.27%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 3,957,767.36 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位： 元
項目 核銷金額
貨款 367,195.67
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位： 元
款項是否由關聯(lián)交
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產生
浙江中宙光電股份 總經理辦公會議審
貨款 300,187.85 已無法收回 否
有限公司 批
廈門市光弘電子有 總經理辦公會議審
貨款 67,007.82 已無法收回 否
限公司 批
合計 -- 367,195.67 -- -- --
應收賬款核銷說明：
應收浙江中宙光電股份有限公司、廈門市光弘電子有限公司款項均系長期掛賬結余貨款，已無法收回，
本期予以核銷。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 賬面余額 占應收賬款余額 壞賬準備
的比例(%)
江陰芯長電子材料有限公司 50,826,037.63 13.17 2,541,301.88
上海凱虹科技電子有限公司 27,459,560.06 7.11 1,372,978.00
上海凱虹電子有限公司 16,664,256.49 4.32 833,212.82
華天科技（西安）有限公司 11,395,117.83 2.95 569,755.89
佛山市藍箭電子股份有限公司 10,264,588.34 2.66 513,229.42
小 計 116,609,560.35 30.21 5,830,478.01
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產、負債金額
其他說明：
6、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內 23,398,079.75 87.49% 19,071,664.40 82.84%
1至2年 600,546.78 2.25% 845,795.31 3.67%
2至3年 219,348.48 0.82% 212,593.34 0.92%
3 年以上 2,525,074.00 9.44% 2,893,665.15 12.57%
合計 26,743,049.01 -- 23,023,718.20 --
賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
單位名稱 期末數(shù) 未結算原因
吳江市巨龍金屬帶箔有限責任公司 3,194,624.35 材料有質量問題待解決后結算
小 計 3,194,624.35
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 賬面余額 占預付款項余額 的比
例(%)
上海黃金交易所 18,990,323.76 68.77
吳江市巨龍金屬帶箔有限責任公司 3,194,624.35 11.57
江蘇省電力公司江陰市供電公司 773,268.53 2.80
中華人民共和國北侖海關 496,963.76 1.80
南通浩大精密合金帶材有限公司 439,696.37 1.59
小 計 23,894,876.77 86.53
其他說明：
7、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組
9,899,82 2,143,71 7,756,114 12,278, 1,839,754 10,438,920.
合計提壞賬準備的 100.00% 21.65% 99.59% 14.98%
5.27 0.87 .40 675.21 .55
其他應收款
單項金額不重大但
50,000.
單獨計提壞賬準備 0.41% 50,000.00 100.00%
的其他應收款
9,899,82 2,143,71 7,756,114 12,328, 1,889,754 10,438,920.
合計 100.00% 21.65% 100.00% 15.33%
5.27 0.87 .40 675.21 .55
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內分項
1 年以內 1,470,357.37 73,517.87 5.00%
1 年以內小計 1,470,357.37 73,517.87 5.00%
1至2年 7,033,297.00 703,329.70 10.00%
2至3年 26,657.00 5,331.40 20.00%
3 年以上 1,369,513.90 1,361,531.90 99.42%
3至4年 15,964.00 7,982.00 50.00%
5 年以上 1,353,549.90 1,353,549.90 100.00%
合計 9,899,825.27 2,143,710.87 21.65%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 253,956.32 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）其他應收款按款項性質分類情況
單位： 元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
押金保證金 7,334,749.46 7,171,749.46
應收暫付款 2,565,075.81 2,749,900.98
拆借款 2,407,024.77
合計 9,899,825.27 12,328,675.21
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
占其他應收款期末
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
遠東國際租賃有限
融資租賃保證金 7,000,000.00 1-2 年 70.71% 700,000.00
公司
出口退稅 出口退稅 725,417.88 1 年以內 7.33% 36,270.89
成都匯嘉機械有限
設備出售款 308,500.00 5 年以上 3.12% 308,500.00
公司
京慧誠（上海）商貿
保證金 263,000.00 1 年以內 2.66% 13,150.00
有限公司
任行剛 個人暫借款 222,500.00 5 年以上 2.25% 222,500.00
合計 -- 8,519,417.88 -- 86.07% 1,280,420.89
8、存貨
公司是否需要遵守房地產行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 165,864,546.89 3,543,484.33 162,321,062.56 129,421,185.17 6,299,801.28 123,121,383.89
在產品 30,951,439.84 1,879,455.09 29,071,984.75 21,411,977.40 1,691,896.33 19,720,081.07
庫存商品 102,283,321.06 5,741,864.98 96,541,456.08 72,876,897.43 3,076,416.63 69,800,480.80
委托加工物資 11,302,698.54 11,302,698.54 11,195,527.25 11,195,527.25
合計 310,402,006.33 11,164,804.40 299,237,201.93 234,905,587.25 11,068,114.24 223,837,473.01
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號—上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 6,299,801.28 428,767.06 3,185,084.01 3,543,484.33
在產品 1,691,896.33 1,398,123.77 1,210,565.01 1,879,455.09
庫存商品 3,076,416.63 6,845,498.00 4,180,049.65 5,741,864.98
合計 11,068,114.24 8,672,388.83 8,575,698.67 11,164,804.40
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
單位： 元
項目 金額
其他說明：
9、其他流動資產
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
人民幣理財產品 13,700,000.00
留抵進項稅 502,163.93 3,635,241.63
待攤保險費、房租費、物業(yè)費等 159,692.97 150,196.85
預繳企業(yè)所得稅 1,050,821.62 485,658.92
合計 1,712,678.52 17,971,097.40
其他說明：
10、長期股權投資
單位： 元
本期增減變動
被投資單 權益法下 宣告發(fā)放 減值準備
期初余額 其他綜合 其他權益 計提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 確認的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調整 變動 準備
資損益 或利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
其他說明
11、投資性房地產
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
一、賬面原值
1.期初余額 12,504,018.53 294,942.20 12,798,960.73
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產
\在建工程轉入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 12,504,018.53 294,942.20 12,798,960.73
二、累計折舊和累計攤
銷
1.期初余額 3,940,183.88 58,137.84 3,998,321.72
2.本期增加金額 562,680.84 8,508.00 571,188.84
（1）計提或攤銷 562,680.84 8,508.00 571,188.84
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額 4,502,864.72 66,645.84 4,569,510.56
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉出
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 8,001,153.81 228,296.36 8,229,450.17
2.期初賬面價值 8,563,834.65 236,804.36 8,800,639.01
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□ 適用 √ 不適用
12、固定資產
（1）固定資產情況
單位： 元
項目 房屋及建筑物 運輸工具 生產設備 電子設備 其他設備 測試設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 356,351,432.31 11,156,204.66 480,417,495.45 16,753,147.65 20,765,092.52 12,917,240.40 898,360,612.99
2.本期增加
11,057,951.77 265,341.88 67,716,840.97 676,151.92 5,152,776.73 2,044,914.52 86,913,977.79
金額
（1）購置 205,119.65 179,041.88 45,671,647.99 676,151.92 2,089,030.30 1,275,662.02 50,096,653.76
（2）在建
10,852,832.12 86,300.00 22,045,192.98 3,063,746.43 769,252.50 36,817,324.03
工程轉入
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少
3,245,674.00 65,500.00 25,458,251.77 54,842.47 1,994,229.36 535,393.25 31,353,890.85
金額
（1）處置
3,245,674.00 65,500.00 21,017,029.57 54,842.47 379,254.64 535,393.25 25,297,693.93
或報廢
2)其他轉出 4,441,222.20 1,614,974.72 6,056,196.92
4.期末余額 364,163,710.08 11,356,046.54 522,676,084.65 17,374,457.10 23,923,639.89 14,426,761.67 953,920,699.93
二、累計折舊
1.期初余額 60,618,942.26 9,052,029.79 208,876,769.47 11,105,340.81 12,039,689.62 11,374,436.44 313,067,208.39
2.本期增加
14,034,660.66 488,780.73 43,815,562.15 1,660,230.18 1,778,502.79 461,333.56 62,239,070.07
金額
（1）計提 14,034,660.66 488,780.73 43,815,562.15 1,660,230.18 1,778,502.79 461,333.56 62,239,070.07
3.本期減少
633,337.44 62,225.00 12,811,947.86 49,358.23 1,795,748.40 481,853.92 15,834,470.85
金額
（1）處置
633,337.44 62,225.00 9,877,936.14 49,358.23 342,271.15 481,853.92 11,446,981.88
或報廢
2)其他轉出 2,934,011.72 1,453,477.25 4,387,488.97
4.期末余額 74,020,265.48 9,478,585.52 239,880,383.76 12,716,212.76 12,022,444.01 11,353,916.08 359,471,807.61
三、減值準備
1.期初余額 7,955.00 1,603,942.38 271,400.13 8,072.48 51,761.78 1,943,131.77
2.本期增加
金額
（1）計提
3.本期減少
37,833.97 37,833.97
金額
（1）處置
37,833.97 37,833.97
或報廢
4.期末余額 7,955.00 1,566,108.41 271,400.13 8,072.48 51,761.78 1,905,297.80
四、賬面價值
1.期末賬面
290,143,444.60 1,869,506.02 281,229,592.48 4,386,844.21 11,893,123.40 3,021,083.81 592,543,594.52
價值
2.期初賬面
295,732,490.05 2,096,219.87 269,936,783.60 5,376,406.71 8,717,330.42 1,491,042.18 583,350,272.83
價值
（2）暫時閑置的固定資產情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產情況
單位： 元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
生產設備 39,663,289.89 5,048,866.20 34,614,423.69
（4）未辦妥產權證書的固定資產情況
單位： 元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
與其他法人共同出資購建房產，權尚未
北京康迪普瑞模具技術有限公司 4,813,511.11
分割
其他說明
13、在建工程
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
在安裝調試設備 13,893,650.74 13,893,650.74 18,133,616.32 18,133,616.32
新廠區(qū)建設工程 7,859,110.46 7,859,110.46 13,192,674.89 13,192,674.89
廠區(qū)零星改造工
627,148.71 627,148.71
程
合計 21,752,761.20 21,752,761.20 31,953,439.92 31,953,439.92
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位： 元
本期轉 工程累 其中：本
本期其 利息資 本期利
項目名 期初余 本期增 入固定 期末余 計投入 工程進 期利息 資金來
預算數(shù) 他減少 本化累 息資本
稱 額 加金額 資產金 額 占預算 度 資本化 源
金額 計金額 化率
額 比例 金額
在安裝 18,133,6 21,645,0 25,885,0 13,893,6 其他
調試設 16.32 39.15 04.73 50.74
備
新廠區(qū)
13,192,6 4,951,09 10,284,6 7,859,11
建設工 其他
74.89 3.34 57.77 0.46
程
廠區(qū)零
627,148. 20,512.8 647,661.
星改造 其他
71 2 53
工程
31,953,4 26,616,6 36,817,3 21,752,7
合計 -- -- --
39.92 45.31 24.03 61.20
14、工程物資
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
專用材料 73,470.40 87,145.60
合計 73,470.40 87,145.60
其他說明：
15、無形資產
（1）無形資產情況
單位： 元
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 外購軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 119,956,187.60 2,023,005.78 2,921,157.64 124,900,351.02
2.本期增加金
1,148,618.54 1,148,618.54
額
（1）購置 1,148,618.54 1,148,618.54
（2）內部研
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 119,956,187.60 2,023,005.78 4,069,776.18 126,048,969.56
二、累計攤銷
1.期初余額 18,547,844.35 1,844,718.22 20,392,562.57
2.本期增加金
2,226,016.34 462,630.33 2,688,646.67
額
（1）計提 2,226,016.34 462,630.33 2,688,646.67
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 20,773,860.69 2,307,348.55 23,081,209.24
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價
99,182,326.91 2,023,005.78 1,762,427.63 102,967,760.32
值
2.期初賬面價
101,408,343.25 2,023,005.78 1,076,439.42 104,507,788.45
值
本期末通過公司內部研發(fā)形成的無形資產占無形資產余額的比例 1.96%。
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
單位： 元
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
與其他法人共同出資購置土地使用權，
北京康迪普瑞模具技術有限公司 1,008,000.00
產權尚未分割
其他說明：
16、商譽
（1）商譽賬面原值
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
北京康迪普瑞模
1,293,870.09 1,293,870.09
具技術有限公司
合計 1,293,870.09 1,293,870.09
（2）商譽減值準備
單位： 元
被投資單位名稱
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項
說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法：
期末，公司對北京康迪普瑞模具技術有限公司商譽分攤至相關的資產組進行了減值測試，未發(fā)現(xiàn)存在
明顯減值跡象，故未計提減值準備。
其他說明
17、長期待攤費用
單位： 元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
電鍍配缸費 5,205,039.17 2,009,022.93 1,446,766.82 5,767,295.28
廠區(qū)零星裝修費 4,996,206.46 1,115,044.44 1,223,385.89 4,887,865.01
合計 10,201,245.63 3,124,067.37 2,670,152.71 10,655,160.29
其他說明
18、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 45,121,352.12 7,277,364.77 41,528,059.61 6,744,587.23
內部交易未實現(xiàn)利潤 19,075,484.13 2,861,322.62 14,054,249.47 2,108,137.42
可抵扣虧損 76,572,746.13 11,662,268.44 94,074,365.60 14,254,297.76
遞延收益 33,438,706.61 5,031,405.99 40,008,919.99 6,018,888.00
交易性金融負債公允價
285,850.00 42,877.50
值變動
合計 174,208,288.99 26,832,361.82 189,951,444.67 29,168,787.91
（2）未經抵銷的遞延所得稅負債
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
交易性金融資產公允價
5,700.00 855.00
值變動
合計 5,700.00 855.00
（3）未確認遞延所得稅資產明細
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 42,769,088.63 44,441,562.81
資產減值準備 4,297,501.91 4,396,628.61
交易性金融負債公允價值變動 140,910.00
合計 47,207,500.54 48,838,191.42
（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2018 年 3,480,122.53 3,480,122.53
2019 年 2,458,227.68 2,460,943.65
2020 年 24,598,849.27 24,598,849.27
2021 年 12,137,868.79 12,137,868.79
2022 年 94,020.36
合計 42,769,088.63 42,677,784.24 --
其他說明：
19、其他非流動資產
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：
20、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
抵押借款 25,000,000.00 10,000,000.00
保證借款 95,000,000.00 32,000,000.00
信用借款 409,000,000.00 402,648,810.00
抵押、保證借款 30,000,000.00
合計 529,000,000.00 474,648,810.00
短期借款分類的說明：
21、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
交易性金融負債 140,910.00 285,850.00
其他 140,910.00 285,850.00
合計 140,910.00 285,850.00
其他說明：
22、應付票據(jù)
單位： 元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 139,166,152.29 128,909,139.20
合計 139,166,152.29 128,909,139.20
本期末已到期未支付的應付票據(jù)總額為 0.00 元。
23、應付賬款
（1）應付賬款列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
貨款 85,607,649.93 89,847,728.76
設備、工程款 11,298,071.04 20,816,484.24
其他 872,340.53 667,526.20
合計 97,778,061.50 111,331,739.20
（2）賬齡超過 1 年的重要應付賬款
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
深圳市奧美特科技有限公司 3,656,288.70 涉訴未判決
寧波市泰易達精密機械有限公司 1,396,593.00 尚未結算
合計 5,052,881.70 --
其他說明：
24、預收款項
（1）預收款項列示
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
貨款 3,724,033.38 2,757,860.99
房屋租金 50,000.00 76,666.67
合計 3,774,033.38 2,834,527.66
（2）賬齡超過 1 年的重要預收款項
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
25、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 18,045,653.59 103,070,160.71 99,674,787.16 21,441,027.14
二、離職后福利-設定提
218,864.65 6,369,815.98 6,348,483.19 240,197.44
存計劃
合計 18,264,518.24 109,439,976.69 106,023,270.35 21,681,224.58
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和
15,770,774.25 89,046,104.60 85,933,461.26 18,883,417.59
補貼
2、職工福利費 4,661,904.03 4,661,904.03
3、社會保險費 95,586.68 3,820,641.55 3,792,928.31 123,299.92
其中：醫(yī)療保險費 80,403.05 3,158,524.97 3,144,564.74 94,363.28
工傷保險費 11,612.23 293,458.88 295,634.19 9,436.92
生育保險費 3,571.40 368,657.70 352,729.38 19,499.72
4、住房公積金 4,215,582.00 4,215,582.00
5、工會經費和職工教育
2,179,292.66 1,325,928.53 1,070,911.56 2,434,309.63
經費
合計 18,045,653.59 103,070,160.71 99,674,787.16 21,441,027.14
（3）設定提存計劃列示
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 204,273.67 6,086,341.41 6,058,996.12 231,618.96
2、失業(yè)保險費 14,590.98 283,474.57 289,487.07 8,578.48
合計 218,864.65 6,369,815.98 6,348,483.19 240,197.44
其他說明：
26、應交稅費
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 2,772,040.67 5,252,802.84
企業(yè)所得稅 1,448,404.82 2,658,945.80
個人所得稅 302,482.88 282,212.23
城市維護建設稅 186,185.84 395,100.41
房產稅 1,635,184.02 231,014.23
土地使用稅 547,435.98 141,830.10
印花稅 46,193.21 47,363.63
教育費附加 79,793.93 169,328.76
地方教育附加 53,195.94 112,885.83
其他 1,820.00 1,640.00
合計 7,072,737.29 9,293,123.83
其他說明：
27、應付利息
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
短期借款應付利息 762,999.25 466,553.50
黃金租賃利息 2,609,682.19
合計 762,999.25 3,076,235.69
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位： 元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：
28、應付股利
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
29、其他應付款
（1）按款項性質列示其他應付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
押金保證金 7,101,054.24 5,595,603.99
其他 631,189.79 1,202,014.62
合計 7,732,244.03 6,797,618.61
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款
單位： 元
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
勤益電子（上海）有限公司 1,285,874.68 模具押金未到期
江陰芯長電子材料有限公司 4,002,982.42 模具押金未到期
合計 5,288,857.10 --
其他說明
30、一年內到期的非流動負債
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
一年內到期的長期應付款 14,985,413.52 19,712,419.96
合計 14,985,413.52 19,712,419.96
其他說明：
31、長期應付款
（1）按款項性質列示長期應付款
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
融資租賃長期應付款 15,339,640.00
未確認融資費用 -354,226.47
其他說明：
32、遞延收益
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
與資產相關政府補
政府補助 40,008,919.99 921,800.00 7,492,013.38 33,438,706.61
助
未實現(xiàn)售后租回損 固定資產售后租回
3,665,066.19 479,792.52 3,185,273.67
益 形成融資租賃
合計 43,673,986.18 921,800.00 7,971,805.90 36,623,980.28 --
涉及政府補助的項目：
單位： 元
負債項目 期初余額 本期新增補 本期計入營 本期計入其 本期沖減成 其他變動 期末余額 與資產相關/
助金額 業(yè)外收入金 他收益金額 本費用金額 與收益相關
額
電子信息產 13,780,000.0 12,824,000.1
955,999.92 與資產相關
業(yè)發(fā)展基金 8
微電子封裝
用內外引線
432,300.04 308,799.96 123,500.08 與資產相關
材料技改項
目
引線框架基
建補助與大
規(guī)模集成電
2,314,000.00 786,000.00 1,528,000.00 與資產相關
路引線框架
生產技術改
造項目
大功率 LED
芯片低熱阻
1,200,000.00 1,200,000.00 與收益相關
封裝研發(fā)科
技項目經費
QFN 高密度
蝕刻引線框
架及先進封 8,555,599.96 2,138,900.04 6,416,699.92 與資產相關
裝用鍵合絲
研發(fā)項目
可再生能源
建筑應用城 2,042,333.24 299,500.08 1,742,833.16 與資產相關
市示范項目
極大規(guī)模集
成電路用封
裝材料生產 1,175,000.00 300,000.00 875,000.00 與資產相關
線升級改造
項目
年產 20 億只
新一代半導
體封裝用框 1,046,000.04 209,199.96 836,800.08 與資產相關
架生產線技
改項目
年產 350 億
只高密度集
450,000.00 150,000.00 300,000.00 與資產相關
成電路引線
框架項目
2012 年寧波 1,093,175.00 179,700.00 913,475.00 與資產相關
市重點產業(yè)
技術改造項
目補助資金
2013 年寧波
市重點產業(yè)
923,299.96 131,900.04 791,399.92 與資產相關
技術改造項
目補助資金
年產 50 億只
新一代框架
1,944,250.00 231,000.00 1,713,250.00 與資產相關
生產線技改
項目
年產 2800 噸
高端電極絲
175,500.00 19,500.00 156,000.00 與資產相關
生產線技術
改造項目
年產 10 億只
引線框架生
2,070,000.00 230,000.04 1,839,999.96 與資產相關
產線工藝升
級技改項目
年產 40 億只
引線框架生
2,055,725.00 207,300.00 1,848,425.00 與資產相關
產線智能化
技改項目
年產 100 億
只新型電子
751,736.67 82,760.00 668,976.67 與資產相關
元器件用引
線框架
年產 70 億只
高精度集成
921,800.00 61,453.34 860,346.66 與資產相關
電路引線框
架
40,008,919.9 33,438,706.6
合計 921,800.00 7,492,013.38 --
9
其他說明：
33、股本
單位：元
本次變動增減（+、—）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數(shù) 206,200,000.00 206,200,000.00
其他說明：
34、資本公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 238,497,833.29 238,497,833.29
其他資本公積 5,948,538.06 5,948,538.06
合計 244,446,371.35 244,446,371.35
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
35、盈余公積
單位： 元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 39,877,370.52 3,085,051.27 42,962,421.79
任意盈余公積 2,741,555.74 2,741,555.74
合計 42,618,926.26 3,085,051.27 45,703,977.53
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
本期按母公司當年度實現(xiàn)凈利潤的10%計提法定盈余公積3,085,051.27元。
36、未分配利潤
單位： 元
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 203,093,912.37 160,270,044.29
調整后期初未分配利潤 203,093,912.37 160,270,044.29
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 64,002,727.40 43,617,898.34
減：提取法定盈余公積 3,085,051.27 794,030.26
應付普通股股利 20,619,916.02
期末未分配利潤 243,391,672.48 203,093,912.37
調整期初未分配利潤明細：
1)、由于《企業(yè)會計準則》及其相關新規(guī)定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。
37、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 1,296,229,236.94 1,026,583,113.38 1,035,128,745.56 806,391,528.82
其他業(yè)務 7,388,825.00 2,576,852.23 161,625,767.99 154,680,632.86
合計 1,303,618,061.94 1,029,159,965.61 1,196,754,513.55 961,072,161.68
38、稅金及附加
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設稅 2,180,911.22 2,904,160.93
教育費附加 924,574.15 1,244,640.40
房產稅 3,651,285.79 2,310,450.77
土地使用稅 1,383,032.16 928,434.75
車船使用稅 840.00
印花稅 467,252.06 376,481.38
營業(yè)稅 22,250.00
地方教育附加 592,811.21 829,760.27
合計 9,200,706.59 8,616,178.50
其他說明：
根據(jù)財政部《增值稅會計處理規(guī)定》(財會〔2016〕22號)以及《關于有關問題
的解讀》，本公司將2016年5-12月及2017年度房產稅、土地使用稅、車船稅和印花稅的發(fā)生額列報于“稅金
及附加”項目，2016年5月之前的發(fā)生額仍列報于“管理費用”項目。
39、銷售費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運雜費 10,131,815.14 7,651,803.42
工資及福利費 1,029,802.22 878,010.68
報關費 944,421.78 959,392.53
差旅費 588,308.10 546,002.24
維修費 108,493.62 33,701.00
物料消耗 4,403.81 4,680.34
其他 1,516,893.89 1,978,801.10
合計 14,324,138.56 12,052,391.31
其他說明：
40、管理費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 39,599,843.72 39,960,782.37
研發(fā)費用 50,858,630.25 44,026,816.46
折舊費 8,809,175.01 6,314,678.03
交際費 4,367,924.55 4,153,470.43
無形資產攤銷 2,952,137.50 2,849,584.63
物料消耗 1,803,084.13 1,606,089.71
辦公費 1,303,696.58 946,697.23
差旅費 1,070,950.54 1,285,687.57
稅費[注] 115,773.74 1,855,690.35
其他 11,424,448.31 12,855,417.32
合計 122,305,664.33 115,854,914.10
其他說明：
[注]：詳見本財務報表附注五、(二) 2稅金及附加之說明。
41、財務費用
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 29,459,246.89 22,946,006.65
利息收入 -1,396,280.71 -983,887.38
匯兌損益 4,997,379.19 -2,918,738.41
黃金租賃費 2,403,996.95 5,986,492.58
其他手續(xù)費 2,072,168.25 1,087,123.09
合計 37,536,510.57 26,116,996.53
其他說明：
42、資產減值損失
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 4,211,723.68 5,914,755.08
二、存貨跌價損失 8,012,182.43 7,673,842.24
合計 12,223,906.11 13,588,597.32
其他說明：
43、公允價值變動收益
單位： 元
產生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價值計量的且其變動計入當期損
291,550.00
益的金融資產
其中：衍生金融工具產生的公允價
291,550.00
值變動收益
以公允價值計量的且其變動計入當期損
-140,910.00 1,353,850.00
益的金融負債
合計 150,640.00 1,353,850.00
其他說明：
44、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損
-1,038,616.70 3,648,783.47
益的金融資產取得的投資收益
理財產品收益 381,535.60 802,990.13
合計 -657,081.10 4,451,773.60
其他說明：
45、資產處置收益
單位： 元
資產處置收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置非流動資產 -458,886.54 558,253.22
46、其他收益
單位： 元
產生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
電子信息產業(yè)發(fā)展基金 955,999.92
微電子封裝用內外引線材料技改項目 308,799.96
引線框架基建補助與大規(guī)模集成電路引
786,000.00
線框架生產技術改造項目
大功率 LED 芯片低熱阻封裝研發(fā)科技項
1,200,000.00
目經費
QFN 高密度蝕刻引線框架及先進封裝用
2,138,900.04
鍵合絲研發(fā)項目
可再生能源建筑應用城市示范項目 299,500.08
極大規(guī)模集成電路用封裝材料生產線升
300,000.00
級改造項目
年產 20 億只新一代半導體封裝用框架生
209,199.96
產線技改項目
年產 350 億只高密度集成電路引線框架
150,000.00
項目
2012 年寧波市重點產業(yè)技術改造項目補
179,700.00
助資金
2013 年寧波市重點產業(yè)技術改造項目補
131,900.04
助資金
年產 50 億只新一代框架生產線技改項目 231,000.00
年產 2800 噸高端電極絲生產線技術改造
19,500.00
項目
年產 10 億只引線框架生產線工藝升級技
230,000.04
改項目
年產 40 億只引線框架生產線智能化技改
207,300.00
項目
年產 100 億只新型電子元器件用引線框
82,760.00
架
年產 70 億只高精度集成電路引線框架 61,453.34
16 年區(qū)第四批科技項目經費 200,000.00
16 年度第一批穩(wěn)增促調專項資金（水利
513,091.00
基金）
16 年區(qū) 10-12 月授權專利獎勵 10,000.00
16 年度第二批穩(wěn)增促調補助 422,128.00
17 年 4-6 月份授權專利獎勵 10,000.00
16 年 6-9 月授權專利獎勵 10,000.00
2016 年度個稅代征手續(xù)費返還 43,659.92
16 年潘火街道獎勵 423,600.00
2017 年國家進口貼息補助 199,732.00
2016 年下半年失土人員社保補貼 60,400.00
2017 年上半年被征地人員社保補貼 55,800.00
17 年上半年企業(yè)招用就業(yè)困難人員社保
2,133.00
補貼
2016 年度江陰市知識產權專項（專利資
20,000.00
助及核準項目）資金
2016 年度高新區(qū)企業(yè)技術創(chuàng)新補助專項
55,000.00
資金
2016 年度高新區(qū)知識產權資助資金 14,400.00
2017 年度省級工業(yè)和信息產業(yè)轉型升級
專項（工業(yè)企業(yè)技術改造綜合獎補）資 100,000.00
金指標
關于組織申報 2017 年度江陰市知識產權
3,000.00
專項（上半年度專利資助）資金的通知
穩(wěn)增長補助 17,675.00
2017 年上半年中小微企業(yè)招用高校畢業(yè)
8,814.00
生社保補貼
2016 年下半年社保補貼 4,000.00
潘火街道審計科 2016 年穩(wěn)增促調專項資
8,502.00
金
47、營業(yè)外收入
單位： 元
計入當期非經常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
政府補助 12,867,483.06
收到賠償 49,517.22 22,695.84 49,517.22
其他 24,369.92 24,222.22 24,369.92
合計 73,887.14 12,914,401.12 73,887.14
計入當期損益的政府補助：
單位： 元
補貼是否影 是否特殊補 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產相關/
補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質類型
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關
因研究開發(fā)、
遞延收益分 技術更新及
補助 是 否 6,834,305.05 與資產相關
攤轉入 改造等獲得
的補助
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
15 年區(qū)第二 區(qū)潘火街道
技術更新及
批科技項目 財政審計科 補助 是 否 100,000.00 與收益相關
改造等獲得
補助 非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
15 年區(qū)第一 區(qū)潘火街道
技術更新及
批科技項目 財政審計科 補助 是 否 500,000.00 與收益相關
改造等獲得
經費 非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
15 年區(qū) 6-9 區(qū)潘火街道
技術更新及
月授權專利 財政審計科 獎勵 是 否 10,000.00 與收益相關
改造等獲得
獎勵 非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
15 年區(qū)第三 區(qū)潘火街道
技術更新及
批科技項目 財政審計科 補助 是 否 200,000.00 與收益相關
改造等獲得
經費 非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州 因符合地方
15 年下半年 區(qū)潘火街道 政府招商引
被征地人員 財政審計科 補助 資等地方性 是 否 46,200.00 與收益相關
社保補貼 非稅資金專 扶持政策而
戶 獲得的補助
因符合地方
寧波市鄞州 政府招商引
收到代征個
地方稅務局 補助 資等地方性 是 否 31,816.85 與收益相關
稅手續(xù)費
直屬分局 扶持政策而
獲得的補助
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
15 年區(qū) 10-12 區(qū)潘火街道
技術更新及
月授權專利 財政審計科 獎勵 是 否 20,000.00 與收益相關
改造等獲得
獎勵 非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
16 年第二批 區(qū)潘火街道
技術更新及
科技項目獎 財政審計科 獎勵 是 否 1,000,000.00 與收益相關
改造等獲得
勵 非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
16 年度市戰(zhàn) 區(qū)潘火街道
技術更新及
略新興產業(yè) 財政審計科 獎勵 是 否 1,000,000.00 與收益相關
改造等獲得
獎勵 非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
16 年第一批 區(qū)潘火街道
技術更新及
科技項目經 財政審計科 補助 是 否 1,100,000.00 與收益相關
改造等獲得
費 非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州 因符合地方
潘火街道（投 區(qū)潘火街道 政府招商引
創(chuàng)中心）15 財政審計科 獎勵 資等地方性 是 否 402,000.00 與收益相關
年度獎勵 非稅資金專 扶持政策而
戶 獲得的補助
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
16 年區(qū)第二 區(qū)潘火街道
技術更新及
批科技項目 財政審計科 補助 是 否 480,000.00 與收益相關
改造等獲得
經費 非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州
因研究開發(fā)、
區(qū)潘火街道
市刷卡排污 技術更新及
財政審計科 補助 是 否 15,000.00 與收益相關
工程補助 改造等獲得
非稅資金專
的補助
戶
寧波市鄞州 因符合地方
15 年度鄞州 區(qū)潘火街道 政府招商引
區(qū)工業(yè)投入 財政審計科 補助 資等地方性 是 否 784,000.00 與收益相關
補助 非稅資金專 扶持政策而
戶 獲得的補助
寧波市鄞州 因符合地方
2016 年 1-10
區(qū)潘火街道 政府招商引
月水利建設
財政審計科 補助 資等地方性 是 否 66,255.38 與收益相關
專項資金返
非稅資金專 扶持政策而
還
戶 獲得的補助
地方水利建 寧波市鄞州 因符合地方
補助 是 否 80,305.78 與收益相關
設基金返還 區(qū)潘火街道 政府招商引
財政審計科 資等地方性
非稅資金專 扶持政策而
戶 獲得的補助
因研究開發(fā)、
收到專利資 江陰市高新 技術更新及
補助 是 否 4,400.00 與收益相關
助資金 區(qū)財政局 改造等獲得
的補助
因研究開發(fā)、
收到高新技 江陰市高新 技術更新及
補助 是 否 30,000.00 與收益相關
術企業(yè)補助 區(qū)財政局 改造等獲得
的補助
因研究開發(fā)、
收到技術研 江陰市高新 技術更新及
補助 是 否 100,000.00 與收益相關
發(fā)補助資金 區(qū)財政局 改造等獲得
的補助
因符合地方
政府招商引
其他零星補
補助 資等地方性 是 否 63,200.00 與收益相關
助
扶持政策而
獲得的補助
12,867,483.0
合計 -- -- -- -- -- --
其他說明：
48、營業(yè)外支出
單位： 元
計入當期非經常性損益的金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
對外捐贈 400,000.00 300,000.00 400,000.00
非流動資產毀損報廢損失 224,283.13 16,555,857.83 224,283.13
地方水利建設基金 800,993.27
賠償支出 1,011,175.45 1,011,175.45
其他 89,757.92 12,880.58 89,757.92
合計 1,725,216.50 17,669,731.68 1,725,216.50
其他說明：
49、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 8,828,992.10 8,278,470.60
遞延所得稅費用 2,337,281.09 1,770,182.59
合計 11,166,273.19 10,048,653.19
（2）會計利潤與所得稅費用調整過程
單位： 元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 85,924,461.47
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 12,888,669.22
子公司適用不同稅率的影響 2,160,877.08
調整以前期間所得稅的影響 -1,116,427.08
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 492,586.10
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -93,668.73
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
49,335.22
損的影響
加計扣除影響 -3,215,098.62
所得稅費用 11,166,273.19
其他說明
50、其他綜合收益
詳見附注。
51、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到賠償款 55,507.30 22,695.84
政府補助 2,175,274.14 6,033,178.01
收回押金保證金 1,505,450.25
收回經營性活動保證金 3,988,291.80
利息收入 1,396,280.71 983,887.38
收回拆借款 2,407,024.77
其他 352,715.96 1,802,132.12
合計 11,880,544.93 8,841,893.35
收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)費用、管理費用、財務費用等付現(xiàn)
52,988,286.00 42,140,355.68
費用
支付經營性活動保證金 2,957,075.85 16,236,191.09
捐贈及支付賠償款 1,431,175.45 300,000.00
其他 760,342.71 4,213,549.89
合計 58,136,880.01 62,890,096.66
支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金說明：
（3）收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財產品投資收回 46,110,000.00 38,000,000.00
與資產相關政府補助 921,800.00 6,885,600.00
合計 47,031,800.00 44,885,600.00
收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財產品投資 32,410,000.00 31,700,000.00
其他 109,113.04
合計 32,519,113.04 31,700,000.00
支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
售后回租款 6,030,951.52
合計 6,030,951.52
收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
售后回租租賃費 21,078,890.00 5,497,542.39
合計 21,078,890.00 5,497,542.39
支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金說明：
52、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位： 元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 74,758,188.28 51,013,167.18
加：資產減值準備 12,223,906.11 13,588,597.32
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生
62,801,750.91 59,038,781.68
物資產折舊
無形資產攤銷 2,697,154.67 3,169,122.67
長期待攤費用攤銷 2,670,152.71 4,216,730.51
處置固定資產、無形資產和其他長期資產
683,169.67 15,997,604.61
的損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -150,640.00 -1,353,850.00
財務費用（收益以“－”號填列） 29,602,122.80 23,749,463.86
投資損失（收益以“－”號填列） 657,081.10 -4,451,773.60
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 2,336,426.09 1,770,182.59
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 855.00
存貨的減少（增加以“－”號填列） -83,411,911.35 -12,514,021.16
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填 -91,574,005.98 -67,629,984.04
列）
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填
2,363,420.86 69,781,215.90
列）
經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 15,657,670.87 156,375,237.52
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動：
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 65,290,066.18 94,025,487.14
減：現(xiàn)金的期初余額 94,025,487.14 45,517,262.96
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -28,735,420.96 48,508,224.18
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成
單位： 元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 65,290,066.18 94,025,487.14
其中：庫存現(xiàn)金 78,263.44 26,509.24
可隨時用于支付的銀行存款 65,211,802.74 93,998,977.90
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 65,290,066.18 94,025,487.14
其他說明：
期末貨幣資金中銀行承兌匯票保證金、貴金屬買賣保證金、信用證保證金和期貨交易保證金共計
62,683,255.59元不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。
期初貨幣資金中銀行承兌匯票保證金、貴金屬買賣保證金、信用證保證金和期貨交易保證金共計
63,714,471.54元不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。
53、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
54、所有權或使用權受到限制的資產
單位： 元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 62,683,255.59 不能隨時支取保證金
應收票據(jù) 420,000.00 應收票據(jù)質押開具應付票據(jù)
固定資產 33,777,267.22 為銀行借款及銀行承兌匯票抵押擔保
無形資產 26,067,693.52 為銀行借款及銀行承兌匯票抵押擔保
合計 122,948,216.33 --
其他說明：
55、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位： 元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 1,508,964.68 6.5342 9,859,877.00
港幣 627.70 0.83591 524.69
日元 1.04 0.057883 0.06
馬來西亞林吉特 481.50 1.6071 773.82
其中：美元 16,633,710.46 6.5342 108,687,990.89
日元
應付賬款
其中：美元 1,470,920.07 6.5342 9,611,285.92
日元 352,400.60 0.057883 20,398.00
其他說明：
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬
本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。
□ 適用 √ 不適用
八、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業(yè)集團的構成
持股比例
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業(yè)務性質 取得方式
直接 間接
寧波康強微電子
寧波 寧波 制造業(yè) 100.00% 設立
技術有限公司
寧波康強勝唐國
寧波 寧波 商貿業(yè) 100.00% 設立
際貿易有限公司
寧波立德千合貿
寧波 寧波 商貿業(yè) 100.00% 設立
易有限公司
北京康迪普瑞模 非同一控制下企
北京 北京 制造業(yè) 100.00%
具技術有限公司 業(yè)合并
寧波米斯克精密
機械工程技術有 寧波 寧波 制造業(yè) 65.00% 設立
限公司
江陰康強電子有
江陰 江陰 制造業(yè) 70.00% 設立
限公司
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有半數(shù)或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權但不控制被投資單位的依據(jù)：
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說明：
（2）重要的非全資子公司
單位： 元
本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 期末少數(shù)股東權益余額
損益 派的股利
寧波米斯克精密機械工
35.00% 125,545.36 774,442.94
程技術有限公司
江陰康強電子有限公司 30.00% 10,629,915.52 68,066,800.05
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
單位： 元
期末余額 期初余額
子公司
流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合
名稱
產 資產 計 債 負債 計 產 資產 計 債 負債 計
寧波米
斯克精
密機械 18,705,8 1,682,20 20,388,0 18,175,3 18,175,3 17,682,0 3,908,55 21,590,6 19,736,6 19,736,6
工程技 19.43 0.89 20.32 26.25 26.25 47.74 6.21 03.95 10.92 10.92
術有限
公司
江陰康
強電子 216,245, 202,145, 418,391, 189,672, 1,829,32 191,501, 188,607, 194,901, 383,508, 190,850, 1,201,73 192,052,
有限公 648.02 572.99 221.01 564.18 3.33 887.51 021.97 630.81 652.78 634.34 6.67 371.01
司
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經營活動現(xiàn) 綜合收益總 經營活動現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 營業(yè)收入 凈利潤
額 金流量 額 金流量
寧波米斯克
精密機械工 23,709,171.2 12,843,152.6
358,701.04 -2,397,055.25 -1,047,471.45 2,732,380.26
程技術有限 6
公司
江陰康強電 328,910,053. 35,433,051.7 -11,275,001.1 238,699,265. 25,872,946.1 45,764,190.3
子有限公司 30 3 4 51 4
其他說明：
（4）使用企業(yè)集團資產和清償企業(yè)集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權益份額發(fā)生變化的情況說明
（2）交易對于少數(shù)股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響
單位： 元
其他說明
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)
合營企業(yè)或聯(lián)營
主要經營地 注冊地 業(yè)務性質 營企業(yè)投資的會
企業(yè)名稱 直接 間接
計處理方法
在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要合營企業(yè)的主要財務信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
（4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
聯(lián)營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
其他說明
（5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位： 元
累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 本期末累積未確認的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
（7）與合營企業(yè)投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關的或有負債
4、重要的共同經營
持股比例/享有的份額
共同經營名稱 主要經營地 注冊地 業(yè)務性質
直接 間接
在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明：
共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據(jù)：
其他說明
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
6、其他
九、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業(yè)績的負面影響降至
最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是
確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險
進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍內。
本公司在日?；顒又忻媾R各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場風險。管
理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發(fā)生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。
2. 應收款項
本公司定期對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據(jù)信用評估結果，本公司選擇與經認可的且
信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監(jiān)控，以確保本公司不會面臨重大壞賬風險。
由于本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶進
行管理。截至2017年12月31日，本公司存在一定的信用集中風險，本公司應收賬款的30.21%(2016年12月31
日：28.22%)源于余額前五名客戶。本公司對應收賬款余額未持有任何擔保物或其他信用增級。
(1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下：
項 目 期末數(shù)
未逾期未減值 已逾期未減值 合 計
1年以內 1-2年 2年以上
應收票據(jù) 89,186,128.69 89,186,128.69
小 計 89,186,128.69 89,186,128.69
(續(xù)上表)
項 目 期初數(shù)
未逾期未減值 已逾期未減值 合 計
1年以內 1-2年 2年以上
應收票據(jù) 100,307,489.68 100,307,489.68
小 計 100,307,489.68 100,307,489.68
(2) 單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款項說明。
(二) 流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產的方式結算的義務時發(fā)生資金短缺的風險。
流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產；或者源于對方無法償還其合同債務；或者源于提前
到期的債務；或者源于無法產生預期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據(jù)結算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適
當結合，優(yōu)化融資結構的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行
授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
項 目 期末數(shù)
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內 1-3年 3年以上
銀行借款 529,000,000.00 542,264,672.78 542,264,672.78
應付票據(jù) 139,166,152.29 139,166,152.29 139,166,152.29
應付賬款 97,778,061.50 97,778,061.50 97,778,061.50
應付利息 762,999.25 762,999.25 762,999.25
其他應付款 7,732,244.03 7,732,244.03 7,732,244.03
一年內到期的非 14,985,413.52 14,985,413.52 14,985,413.52
流動負債
長期應付款
小 計 789,424,870.59 802,689,543.37 802,689,543.37
(續(xù)上表)
項 目 期初數(shù)
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內 1-3年 3年以上
銀行借款 474,648,810.00 485,690,891.71 485,690,891.71
應付票據(jù) 128,909,139.20 128,909,139.20 128,909,139.20
應付賬款 111,331,739.20 111,331,739.20 111,331,739.20
應付利息 3,076,235.69 3,076,235.69 3,076,235.69
其他應付款 6,797,618.61 6,797,618.61 6,797,618.61
一年內到期的非 19,712,419.96 19,712,419.96 19,712,419.96
流動負債
長期應付款 14,985,413.53 14,985,413.53 14,985,413.53
小 計 759,461,376.19 770,503,457.90 755,518,044.37 14,985,413.53
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險。市場風險主
要包括利率風險和外匯風險。
1. 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。本公司面臨
的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。
截至2017年12月31日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣0.00元(2016年12月31日：人民幣0.00
元)，在其他變量不變的假設下，假定利率變動50個基準點，不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大
的影響。
2. 外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。本公司面臨
的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。對于外幣資產和負債，如果出現(xiàn)短期的失衡
情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風險敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之外幣貨幣性項
目說明。
十、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
單位： 元
期末公允價值
項目 第一層次公允價值計
第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
量
一、持續(xù)的公允價值計量 -- -- -- --
（一）以公允價值計量且
變動計入當期損益的金 5,700.00 5,700.00
融資產
1.交易性金融資產 5,700.00 5,700.00
（五）交易性金融負債 140,910.00 140,910.00
其他 140,910.00 140,910.00
二、非持續(xù)的公允價值計
-- -- -- --
量
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)
持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)系在計量日能夠取得的相同資產或負債在活
躍市場上未經調整的報價。
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數(shù)的定性及定量信
息
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數(shù)的定性及定量信
息
5、持續(xù)的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節(jié)信息及不可觀察參數(shù)
敏感性分析
6、持續(xù)的公允價值計量項目，本期內發(fā)生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點
的政策
7、本期內發(fā)生的估值技術變更及變更原因
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
9、其他
十一、關聯(lián)方及關聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對本企業(yè)的 母公司對本企業(yè)的
母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質 注冊資本
持股比例 表決權比例
寧波普利賽思電子
寧波 制造業(yè) 164 萬元 19.72% 19.72%
有限公司
本企業(yè)的母公司情況的說明
寧波普利賽思電子有限公司為本公司第一大股東。
本企業(yè)最終控制方是。
其他說明：
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注在其他主體中的權益之說明。
3、其他關聯(lián)方情況
其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本企業(yè)關系
寧波司麥司電子科技有限公司 持有公司 5%以上（含 5%）表決權股份的參股股東
持有公司 5%以上（含 5%）表決權股份的參股股東控制的企
寧波嘉福塑膠電器有限公司
業(yè)
鄭康良 公司總經理
其他說明
4、關聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易
采購商品/接受勞務情況表
單位： 元
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
寧波司麥司電子科
采購輔材 6,472,478.90 9,500,000.00 否 4,617,505.25
技有限公司
出售商品/提供勞務情況表
單位： 元
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
寧波嘉福塑膠電器有限公司 銷售貨物 307,136.75 317,692.31
購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易說明
（2）關聯(lián)擔保情況
本公司作為擔保方
單位： 元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
本公司作為被擔保方
單位： 元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
關聯(lián)擔保情況說明
（3）關聯(lián)方資產轉讓、債務重組情況
單位： 元
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
寧波司麥司電子科技有限公
模具 12,820.51
司
（4）關鍵管理人員報酬
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關鍵管理人員報酬 7,467,119.70 7,476,123.20
（5）其他關聯(lián)交易
5、關聯(lián)方應收應付款項
（1）應收項目
單位： 元
期末余額 期初余額
項目名稱 關聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
寧波嘉福塑膠電器
應收票據(jù) 100,000.00 110,000.00
有限公司
寧波嘉福塑膠電器
應收賬款 191,050.00 9,552.50 131,700.00 6,585.00
有限公司
其他應收款 鄭康良 10,000.00 500.00 210,000.00 11,000.00
（2）應付項目
單位： 元
項目名稱 關聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
寧波司麥司電子科技有限公
應付賬款 1,254,296.04 994,967.30
司
6、關聯(lián)方承諾
7、其他
十二、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾
本期公司向銀行申請開具信用證用以支付貨款，截至資產負債表日，已開具尚未到期的信用證情況如
下：
信用證號碼 開具銀行 受益人 信用證金額 到期日
LC33399B703506 工商銀行 Hitachi Metals(China)LTD USD71,240.00 2018年1月31日
LCZF332201701056 交通銀行 SINGAPORE COMMODITITIES GROUP CO., USD 334,723.41 2018年1月15日
PTE,LTD.
LCZF332201701058 交通銀行 HONGKONG JHC CO., LIMITED USD 838,077.26 2018年1月11日
LCZF332201701443 交通銀行 HONGKONG JHC CO.,LIMITED USD 713,925.55 2018年4月4日
LCZF332201701474 交通銀行 SINGAPORE COMMODITIES GROUP CO.,PTE USD 338,684.64 2018年4月9日
LTD
2、其他
十三、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
單位： 元
對財務狀況和經營成果的影
項目 內容 無法估計影響數(shù)的原因
響數(shù)
2、利潤分配情況
單位： 元
擬分配的利潤或股利 20,620,000.00
3、銷售退回
4、其他資產負債表日后事項說明
十四、其他重要事項
1、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據(jù)確定報告分部。
本公司以地區(qū)分部為基礎確定報告分部，主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本按最終實現(xiàn)銷售地進行劃分，
資產和負債按經營實體所在地進行劃分。
（2）報告分部的財務信息
單位： 元
項目 境內 境外 分部間抵銷 合計
主營業(yè)務收入 966,403,016.11 329,826,220.83 1,296,229,236.94
主營業(yè)務成本 749,020,331.27 277,562,782.11 1,026,583,113.38
資產總額 1,667,301,875.47 1,667,301,875.47
負債總額 858,718,611.12 858,718,611.12
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
（4）其他說明
2、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
3、其他
十五、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
單項金額重大并單
2,859,28 2,471,93 387,355.9 2,859,2 2,471,931
獨計提壞賬準備的 1.09% 86.45% 1.25% 86.45% 387,355.94
7.31 1.37 4 87.31 .37
應收賬款
按信用風險特征組
257,392, 19,416,0 237,976,1 223,947 17,485,96 206,461,34
合計提壞賬準備的 98.19% 7.54% 97.69% 7.81%
172.62 04.74 67.88 ,311.98 2.38 9.60
應收賬款
單項金額不重大但
1,898,51 1,639,56 258,946.5 2,429,8 2,156,275
單獨計提壞賬準備 0.72% 86.36% 1.06% 88.74% 273,564.98
1.87 5.32 5 40.65 .67
的應收賬款
262,149, 23,527,5 238,622,4 229,236 22,114,16 207,122,27
合計 100.00% 8.97% 100.00% 9.65%
971.80 01.43 70.37 ,439.94 9.42 0.52
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
應收賬款（按單位）
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
江蘇中新金盛電子科技 涉及訴訟，預計 90%無
1,845,015.20 1,660,513.68 90.00%
有限公司 法收回
浙江金凱微電子有限公 涉及訴訟，預計 80%無
1,014,272.11 811,417.69 80.00%
司 法收回
合計 2,859,287.31 2,471,931.37 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內分項
1 年以內 245,742,969.77 12,287,148.49 5.00%
1 年以內小計 245,742,969.77 12,287,148.49 5.00%
1至2年 1,921,573.37 192,157.34 10.00%
2至3年 3,014,292.22 602,858.44 20.00%
3 年以上 6,713,337.26 6,333,840.47 94.35%
3至4年 124,954.26 62,477.13 50.00%
4至5年 634,039.33 317,019.67 50.00%
5 年以上 5,954,343.67 5,954,343.67 100.00%
合計 257,392,172.62 19,416,004.74 7.54%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 1,780,527.68 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
單位： 元
項目 核銷金額
貨款 367,195.67
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位： 元
款項是否由關聯(lián)交
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產生
浙江中宙光電股份有 總經理辦公會議審
貨款 300,187.85 已無法收回 否
限公司 批
廈門市光弘電子有限 總經理辦公會議審
貨款 67,007.82 已無法收回 否
公司 批
合計 -- 367,195.67 -- -- --
應收賬款核銷說明：
應收浙江中宙光電股份有限公司、廈門市光弘電子有限公司款項均系長期掛賬結余貨款，已無法收回，
本期予以核銷。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 賬面余額 占應收賬款余額 壞賬準備
的比例(%)
上海凱虹科技電子有限公司 24,542,350.59 9.36 1,227,117.53
江陰芯長電子材料有限公司 19,097,977.88 7.29 954,898.89
上海凱虹電子有限公司 13,499,349.48 5.15 674,967.47
華天科技（西安）有限公司 11,395,117.83 4.35 569,755.89
佛山市藍箭電子股份有限公司 10,264,588.34 3.92 513,229.42
小 計 78,799,384.12 30.07 3,939,969.20
2、其他應收款
（1）其他應收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
計提比 賬面價值 賬面價值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計提比例
例
按信用風險特征組
15,980,0 2,141,93 13,838,09 19,968, 2,713,718 17,255,025.
合計提壞賬準備的 100.00% 13.40% 100.00% 13.59%
33.70 7.97 5.73 743.48 .03
其他應收款
15,980,0 2,141,93 13,838,09 19,968, 2,713,718 17,255,025.
合計 100.00% 13.40% 100.00% 13.59%
33.70 7.97 5.73 743.48 .03
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內分項
1 年以內 4,128,734.77 206,436.74 5.00%
1 年以內小計 4,128,734.77 206,436.74 5.00%
1至2年 7,017,077.60 701,707.76 10.00%
2至3年 4,493,057.33 898,611.47 20.00%
3 年以上 341,164.00 335,182.00 98.25%
3至4年 11,964.00 5,982.00 50.00%
5 年以上 329,200.00 329,200.00 100.00%
合計 15,980,033.70 2,141,937.97 13.40%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 0.00 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 571,780.06 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）其他應收款按款項性質分類情況
單位： 元
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
押金保證金 7,000,000.00 7,100,000.00
應收暫付款 8,980,033.70 12,868,743.48
合計 15,980,033.70 19,968,743.48
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位： 元
占其他應收款期末
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
余額合計數(shù)的比例
寧波米斯克精密機械
往來款 8,377,473.17 3 年以內 52.42% 1,090,738.64
工程技術有限公司
遠東國際租賃有限公 融資租賃保證金 7,000,000.00 1-2 年 43.80% 700,000.00
司
常熟市無線電廠 設備定金 200,000.00 5 年以上 1.25% 200,000.00
寧波康強微電子技術
往來款 146,491.53 1 年以內 0.92% 7,324.58
有限公司
中國兵器 205 研究所 設備定金 89,400.00 5 年以上 0.56% 89,400.00
合計 -- 15,813,364.70 -- 98.95% 2,087,463.22
3、長期股權投資
單位： 元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00
合計 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00
（1）對子公司投資
單位： 元
本期計提減值準 減值準備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
北京康迪普瑞模
27,000,000.00 27,000,000.00
具技術有限公司
寧波康強微電子
60,000,000.00 60,000,000.00
技術有限公司
寧波米斯克精密
機械工程技術有 6,500,000.00 6,500,000.00
限公司
江陰康強電子有
96,600,000.00 96,600,000.00
限公司
寧波康強勝唐國
30,000,000.00 30,000,000.00
際貿易有限公司
合計 220,100,000.00 220,100,000.00
（2）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 893,440,863.59 756,186,814.84 708,711,070.53 594,506,194.16
其他業(yè)務 48,497,022.42 42,253,496.12 192,101,751.43 185,875,580.50
合計 941,937,886.01 798,440,310.96 900,812,821.96 780,381,774.66
其他說明：
5、投資收益
單位： 元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損
-929,503.66
益的金融資產取得的投資收益
合計 -929,503.66
6、其他
十六、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -683,169.67
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密
切相關，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享 9,673,948.30
受的政府補助除外）
委托他人投資或管理資產的損益 381,535.60
除同公司正常經營業(yè)務相關的有效套期保
值業(yè)務外，持有交易性金融資產、交易性
金融負債產生的公允價值變動損益，以及 -887,976.70
處置交易性金融資產、交易性金融負債和
可供出售金融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -1,427,046.23
減：所得稅影響額 941,525.11
少數(shù)股東權益影響額 -421,240.29
合計 6,537,006.48 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損
益項目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性
損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.96% 0.31 0.31
扣除非經常性損益后歸屬于公司
8.04% 0.28 0.28
普通股股東的凈利潤
3、其他
寧波康強電子股份有限公司
2018年3月23日