廈門乾照光電股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制評價報告
廈門乾照光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以
下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合本公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度
和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2017 年 12 月 31
日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，
并如實披露內(nèi)部控制自我評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)
部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會
及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大
遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信
息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限
性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變
得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部
控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不
存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相
關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制
有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）、內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)
域。納入評價范圍的主要單位包括：廈門乾照光電股份有限公司、揚州乾照光電有限公
司、廈門乾照照明有限公司、廈門乾照光電科技有限公司、廈門乾泰坤華供應(yīng)鏈管理有
限公司、漳州乾宇光電有限公司、江西乾照光電有限公司、南昌乾洪光電有限公司、廈
門乾照半導(dǎo)體科技有限公司。納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總
額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入的 100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)包括：銷售與收款管理流程、采購與付款管理流程、投資
管理、資金管理、募集資金管理、固定資產(chǎn)管理、存貨與生產(chǎn)管理、研發(fā)管理、人事薪
金管理、合同管理、信息系統(tǒng)管理、工程項目管理、印章證照管理等；重點關(guān)注的高風(fēng)
險領(lǐng)域主要包括：募集資金的管理和使用情況、對外投資和重大資產(chǎn)購置業(yè)務(wù)、工程項
目、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況等高風(fēng)險領(lǐng)域。
納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域具體如下：
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）治理結(jié)構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，
不斷完善和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，確保了公司股東大會、董事會、監(jiān)事會等機
構(gòu)的操作規(guī)范、運作有效，明確了權(quán)力決策機構(gòu)與經(jīng)理層之間職責(zé)權(quán)限，使之各司其責(zé)、
相互制衡、科學(xué)決策、協(xié)調(diào)運作。
股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，通過董事會對公司進行管理和監(jiān)督，認(rèn)真行使法定
職權(quán)，維護上市公司和全體股東的合法權(quán)益。
監(jiān)事會向全體股東負(fù)責(zé)，對公司財務(wù)以及公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人員履行
職責(zé)的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權(quán)益。
公司在董事會下設(shè)立了董事會秘書，負(fù)責(zé)處理董事會日常事務(wù)，除此根據(jù)功能，董
事會還設(shè)立了提名與薪酬委員會、審計委員會、戰(zhàn)略發(fā)展委員會三個專門委員會。
總經(jīng)理在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理活動，保證公司的正常運轉(zhuǎn)。
（2）組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)劃分
公司根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制的要求，設(shè)置了內(nèi)部組織機構(gòu)，明確了各部門
的職責(zé)權(quán)限，形成了有效的職責(zé)分工與相互制約機制，保證了公司各項業(yè)務(wù)有序運行。
（3）內(nèi)部審計
公司設(shè)有審計部，對董事會審計委員會負(fù)責(zé)。審計部獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，向?qū)?br/>計委員會報告工作。審計部負(fù)責(zé)對公司的日常財務(wù)情況及其它重大事項進行審計、監(jiān)督
和核查，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時跟蹤整改，確保內(nèi)部控制制度的有效實
施。
（4）人力資源管理
公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源狀況和未來需求預(yù)測，建立了人力資源發(fā)展目標(biāo)，
優(yōu)化人力資源整體布局。通過一系列人力資源政策制度，對人力資源的聘用、考勤、培
訓(xùn)、考核、激勵、退出等進行了詳細(xì)規(guī)定，為公司吸引、保留高素質(zhì)人才提供了有力的
保障；同時，公司與在產(chǎn)品技術(shù)、市場、管理等方面掌握或涉及關(guān)鍵技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)或
商業(yè)秘密的員工簽訂有關(guān)崗位保密協(xié)議，明確了保密義務(wù)。
2017 年公司聘請專業(yè)人力資源咨詢機構(gòu)協(xié)助公司對現(xiàn)有的薪酬體系和績效考核體
系進行全面梳理和升級，該體系堅持以奮斗者為本、效率優(yōu)先、兼顧公平、獎勤罰懶、
優(yōu)勝劣汰，重用有潛質(zhì)的人才、科技型人才，使公司全體上下一心，促進公司與員工的
共同成長。
（5）企業(yè)文化
公司秉承著“用光改變世界”的信念，將“團結(jié)奮進、專注創(chuàng)新、誠信求實、追求共
贏”作為經(jīng)營理念，通過各種宣傳渠道，向廣大員工宣揚企業(yè)文化理念。通過灌輸企業(yè)
精神，并把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中，增強員工的信心和責(zé)任感，增強公司
的凝聚力、向心力，樹立公司的整體形象，保證公司運營的健康和穩(wěn)定。
（6）管理控制
公司為了加強內(nèi)控管理，建立了內(nèi)控管理制衡系統(tǒng)，在一級法人治理結(jié)構(gòu)下建立完
備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)及部門，
保證公司的經(jīng)營向預(yù)定的目標(biāo)邁進。
2、風(fēng)險評估
公司建立了適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估機制，在財務(wù)報告編制與信息披露、新產(chǎn)品研發(fā)、銷售
管理、人力資源管理、固定資產(chǎn)管理、采購與付款管理等方面，通過建立內(nèi)控制度和辦
法，將風(fēng)險納入管理體系。公司管理層關(guān)注經(jīng)濟形勢、市場競爭、相關(guān)法律法規(guī)等外部
環(huán)境，并將其納入重點風(fēng)險評估的范圍。同時公司與政府和監(jiān)管部門保持良好的關(guān)系，
及時獲悉相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管要求、經(jīng)濟形式、融資環(huán)境等外部信息。
公司對于了解的信息，及時進行分析討論，確保風(fēng)險可知，及時應(yīng)對，保證公司經(jīng)
營安全。對識別的風(fēng)險，制定不同的風(fēng)險應(yīng)對策略，將企業(yè)風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)，
如在日常經(jīng)營風(fēng)險管理中對逾期應(yīng)收賬款、超齡超額庫存、不合格供應(yīng)商等風(fēng)險管理指
標(biāo)進行實時監(jiān)控，同時盡量避免從事與公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)不相符的業(yè)務(wù)。
3、控制活動
（1）建立健全的制度
在公司治理方面，公司已按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等
有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會
議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《獨立董事工作制度》、《董事會秘書工作制度》、
《總經(jīng)理工作制度》、《審計委員會工作細(xì)則》、《提名與薪酬委員會工作細(xì)則》、《內(nèi)
幕信息知情人登記制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《控股股東和實際控制人行為
規(guī)范管理辦法》《獨立董事年報工作制度》、《審計委員會年報工作制度》、《年報信
息披露重大差錯責(zé)任追究制度》、《外部信息報送和使用管理制度》、《突發(fā)事件處理
制度》、《董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理制度》等重大規(guī)章
制度，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會的召開、重大決策等行為合法、合規(guī)、真實、
有效。
在日常管理方面，公司制定了一系列合法、有效的制度，涵蓋了財務(wù)核算、物資采
購、產(chǎn)品銷售、人力資源管理、存貨管理、內(nèi)部審計等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，確保各項工
作都有章可循，形成了規(guī)范的管理體系。
（2）控制措施
公司為了保證控制目的實現(xiàn)，也為了確保公司的管理和運作均能得到有效的監(jiān)控，
保證內(nèi)部控制能在經(jīng)營管理中起到至關(guān)重要的作用，采取了一系列的控制措施。
1）授權(quán)審批控制
公司對各類經(jīng)營業(yè)務(wù)活動都建立了逐級授權(quán)審批機制，明確了各崗位的審批權(quán)限及
責(zé)任，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授
權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。對于經(jīng)常發(fā)生的常規(guī)業(yè)務(wù)如費用報銷等，采用公司及各職能部
門逐級授權(quán)審批制度；對于非經(jīng)常性業(yè)務(wù)，如對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交
易等重大交易，按不同的交易金額，由董事會、股東大會審批。
2）責(zé)任分工控制
合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個人工作能自動
檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)
批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、
授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。
3）會計系統(tǒng)控制
在財務(wù)核算方面，公司總部和子公司均設(shè)置了獨立的會計機構(gòu)，在崗位職能設(shè)置上
作到會計與出納分離、制單與審核分離，各崗位能夠起到相互牽制的作用。公司嚴(yán)格按
照國家會計準(zhǔn)則和會計制度建立規(guī)范的會計工作秩序，并且在實際工作中不斷加強會計
工作質(zhì)量和水平，完善會計工作流程。
4）資產(chǎn)管理控制
公司建立了資產(chǎn)使用管理及定期清查工作秩序，并且將具體的工作流程及權(quán)責(zé)劃分
通過制度進行明確，保障公司資產(chǎn)安全。
5）績效考評控制
公司制訂并執(zhí)行績效考評的工資制度，結(jié)合實際情況，設(shè)置了員工的月度和年度各
項考核指標(biāo)，力求做到科學(xué)、客觀、公正，并將考評的結(jié)果作為員工晉升、評優(yōu)、降級、
調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
6）獨立稽查控制
本公司專門設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，對貨幣資金、會計報表、物資采購、銷售收款、人力資
源管理、存貨管理、信息系統(tǒng)管理、研發(fā)管理、固定資產(chǎn)管理等內(nèi)控執(zhí)行情況進行審查，
并監(jiān)督整改。
4、信息與溝通
公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范（以下統(tǒng)稱“相關(guān)證券監(jiān)管規(guī)定”）
的要求，依據(jù)《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司信息披露及投資者關(guān)系管理工作的實
際情況，明確了公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員對于信息披露的職責(zé)，明確了公
司董事會秘書是公司信息披露工作的直接責(zé)任人,負(fù)責(zé)處理公司信息披露事務(wù)，證券部是
負(fù)責(zé)公司信息披露工作的專門機構(gòu)，規(guī)范了公司信息披露的流程、內(nèi)容和時限。
5、對控制的監(jiān)督
公司為向管理層及時有效地提供業(yè)績報告建立了較為完善的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人
員（包括財務(wù)會計人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。公司管理
層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、財力以保障整個信息系統(tǒng)的正常、有效運行。公司針對可疑的
不恰當(dāng)事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠
進行有效溝通。
公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引建立內(nèi)部監(jiān)督機制，
明確了審計部門及其他部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要
求。審計委員會是董事會設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝
通；審核公司的財務(wù)信息及其披露；審查公司內(nèi)部控制制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進行審計
等。
公司設(shè)置專門的內(nèi)部審計機構(gòu)，內(nèi)部審計部門主要制定并實施內(nèi)部審計計劃，負(fù)責(zé)
對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性
進行檢查和評估；對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，
以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計；
并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為等。對在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)
部控制缺陷，分析其產(chǎn)生的原因及性質(zhì)，并提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向董事
會、監(jiān)事會或管理層報告，并追究相關(guān)的責(zé)任。
公司根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制的要求，設(shè)置了內(nèi)部組織機構(gòu)，明確了各部門
的職責(zé)權(quán)限，并遵循不相容崗位分離的原則，使各部門各崗位相互制約，起到一定的監(jiān)
督作用。
（二）、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制制
度組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要
求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制
和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與
以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）符合下列條件之一的，認(rèn)定為重大缺陷：
項 目 缺陷影響
錯報金額>合并報表最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)
涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的錯報
總額 5%
錯報金額>合并報表最近一個會計年度經(jīng)審計收入
涉及收入、利潤的錯報
總額 5%
（2）符合下列條件之一的，認(rèn)定為重要缺陷：
項 目 缺陷影響
合并報表最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)總額 3%，
涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的錯報