廈門乾照光電股份有限公司
關(guān)于公司 2017 年度計提資產(chǎn)減值準備及核銷壞賬的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容真實、準確、完整，沒有
虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
一、本次計提資產(chǎn)減值準備概況
1、本次計提資產(chǎn)減值準備的原因
公司本次計提資產(chǎn)減值準備，是依照《企業(yè)會計準則》及公司會計政策的相
關(guān)規(guī)定進行的。公司及下屬子公司對 2017 年末各類存貨、應(yīng)收款項、其他應(yīng)收
賬款、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程等資產(chǎn)進行了全面清查，對各類存貨
的可變現(xiàn)凈值，應(yīng)收款項回收的可能性，長期股權(quán)投資下被投資企業(yè)持續(xù)虧損情
況，固定資產(chǎn)、在建工程及無形資產(chǎn)的可變現(xiàn)性進行了充分的評估和分析，認為
上述資產(chǎn)中部分資產(chǎn)存在一定的減值跡象。本著謹慎性原則，公司需對可能發(fā)生
資產(chǎn)減值損失的相關(guān)資產(chǎn)進行計提減值準備。
2、本次計提資產(chǎn)減值準備的資產(chǎn)范圍和總金額
公司及下屬子公司對 2017 年末存在可能發(fā)生減值跡象的資產(chǎn)（范圍包括應(yīng)
收款項、其他應(yīng)收賬款、存貨、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程）進行全面
清查和資產(chǎn)減值測試后，計提 2017 年度各項資產(chǎn)減值準備共計 39,008,411.74 元，
詳情如下表：
項 目 年初余額（元） 本年計提（元） 本年結(jié)轉(zhuǎn)（元） 期末余額（元）
應(yīng)收款項壞賬準備 145,492,738.26 20,992,337.64 170,720,974.66
存貨跌價準備 27,493,666.54 9,537,289.87 32,795,057.65
長期股權(quán)投資減值
14,149,769.35 14,149,769.35 0.00
準備
固定資產(chǎn)減值準備 20,987,182.15 6,876,220.13 27,863,402.28
在建工程減值準備 809,501.47 1,602,564.10 2,412,065.57
合計 208,932,857.77 39,008,411.74 14,149,769.35 233,791,500.16
3、本次計提資產(chǎn)減值準備的確認標準及計提方法
本次計提的資產(chǎn)減值準備為應(yīng)收款項壞賬準備、其他應(yīng)收壞賬準備、存貨跌
價準備、長期股權(quán)投資減值準備、固定資產(chǎn)減值準備及在建工程減值準備。
（1）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款
（A）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金 期末余額達到 300 萬元（含 300 萬元）以上的應(yīng)收款
額標準 項為單項金額重大的應(yīng)收款項。
對于單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，有
單項金額重大并單項計提壞賬 客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于
準備的計提方法 其賬面價值的差額計提壞賬準備。單項金額重大經(jīng)單獨測
試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，再按組合計提壞賬準備。
（B）按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
關(guān)聯(lián)交易形成的應(yīng)收款項、員工備用金、應(yīng)收出口退稅、
其他方法
押金和保證金
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（C）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收
單項計提壞賬準備的理由
款項
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
壞賬準備的計提方法
價值的差額計提壞賬準備
（2）存貨
存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估
計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確
鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。
資產(chǎn)負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。公司通
常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，資產(chǎn)負債表日，以前減記存貨價值的影
響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
（3）長期股權(quán)投資
應(yīng)計提減值準備的長期投資，應(yīng)按該項長期投資有無市價分類，有證據(jù)表明
存在下列一項或若干項情況的，應(yīng)當(dāng)計提適當(dāng)?shù)拈L期投資減值準備。
有市價的長期投資，可以根據(jù)下列現(xiàn)象判斷計提減值準備：
（A）市價持續(xù) 2 年低與賬面價值。
（B）該項投資暫停交易 1 年或 1 年以上。
（C）被投資單位當(dāng)年發(fā)生嚴重虧損。
（D）被投資單位持續(xù) 2 年發(fā)生虧損。
（E）被投資單位進行清理整頓、清算或出現(xiàn)其他不能持續(xù)經(jīng)營的現(xiàn)象。
有市價的長期投資，被投資單位因上述原因引起市價下跌，如果期末所持長
期投資的市價低于賬面成本的，應(yīng)計提減值準備；如果上述計提減值準備的各種
現(xiàn)象存在，但市價等于或高于賬面成本的，應(yīng)按被投資單位實際的財務(wù)狀況預(yù)計
未來的可收回金額，計提減值準備，而不應(yīng)按市價計提減值準備。
無市價的長期投資，可以根據(jù)下列現(xiàn)象判斷計提減值準備：
（A）影響被投資單位經(jīng)營的政治或法律環(huán)境發(fā)生重大變化，如稅收、貿(mào)易
等法規(guī)的頒布或修訂，可能導(dǎo)致被投資單位出現(xiàn)巨額虧損。
（B）被投資單位所供應(yīng)的商品或提供的勞務(wù)因產(chǎn)品過時或消費者偏好改變
而使市場的需求發(fā)生變化，導(dǎo)致被投資單位財務(wù)狀況發(fā)生嚴重惡化。
（C）被投資單位所在行業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)等發(fā)生重大變化，被投資單位已失去
競爭能力，導(dǎo)致財務(wù)狀況發(fā)生嚴重惡化，如進行清理整頓、清算等。
（D）有證據(jù)表明該項投資實際上已經(jīng)不能再給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的其他情
形。
期末長期投資發(fā)生上述情形，導(dǎo)致可收回金額低于賬面價值的，應(yīng)逐項按照
可收回金額低于賬面價值的差額，計算應(yīng)計提的長期投資減值準備。
（4）固定資產(chǎn)、在建工程
資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，公
司將估計其可收回金額，進行減值測試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)
金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。公司以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；
難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資
產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其
他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，公司將其賬面價值減記至
可收回金額，減記的金額計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。
年末時，對固定資產(chǎn)、在建工程逐項進行檢查，如果由于技術(shù)陳舊、損壞、
長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，按單項固定資產(chǎn)可收回金額
低于其賬面價值的差額提取資產(chǎn)減值準備。
二、本次核銷壞賬概況
根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《關(guān)于上市公司做好各項資產(chǎn)減值準備等有關(guān)事項的
通知》、《關(guān)于進一步提高上市公司財務(wù)信息披露質(zhì)量的通知》以及公司關(guān)于資產(chǎn)
核銷的管理制度，為真實反映公司財務(wù)狀況，公司擬對無法收回的應(yīng)收賬款進行
清理，并予以核銷。本次核銷的應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款合計 3,663,933.37 元，
已全額計提壞賬準備金額合計 3,663,933.37 元。
本次核銷主要原因是深圳市十方光電有限公司（以下簡稱“十方公司”）應(yīng)
收賬款賬面余額 3,556,366.45 元，壞賬核銷處理 3,556,366.45 元。廣東省深圳市
中級人民法院于 2017 年 06 月 16 日判決（2017 粵 03 破 33 號）：十方公司資產(chǎn)
已不足于支付全部破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)，無財產(chǎn)可供債權(quán)人分配，依法應(yīng)當(dāng)終結(jié)
破產(chǎn)程序。
三、本次計提資產(chǎn)減值準備和核銷壞賬對公司的影響
本次計提資產(chǎn)減值準備合計 39,008,411.74 元，將減少公司 2017 年度利潤總
額 39,008,411.74 元。
本次核銷的應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款合計 3,663,933.37 元，公司在以前年度
已全額計提壞賬準備，未對公司 2017 年度利潤總額及以前年度損益產(chǎn)生影響。
本次核銷壞賬事項，真實反映企業(yè)財務(wù)狀況，符合企業(yè)會計準則和相關(guān)政策要求，
符合公司的實際情況，不涉及公司關(guān)聯(lián)方，不存在損害公司和股東利益的情形，
核銷后公司財務(wù)部將建立已核銷應(yīng)收款項的備查賬，其決策程序亦符合有關(guān)法律
法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。
四、本年處置長期股權(quán)投資
艾維新能源科技南京有限公司長期虧損狀態(tài)、基本處于停業(yè)狀態(tài)，本公司于
2017 年 05 月份將該股權(quán)出售。同時結(jié)轉(zhuǎn)已計提的長期股權(quán)投資減值準備 14,149,
769.35 元。
五、本次計提資產(chǎn)減值準備及核銷壞賬的審批程序
本次計提資產(chǎn)減值準備及核銷壞賬事項，已經(jīng)公司第三屆董事會第三十二次
會議及第三屆監(jiān)事會第二十五次會議審議通過。公司本次計提資產(chǎn)減值準備及核
銷壞賬事項未達到股東大會審議標準，無需提交公司股東大會審議。
六、 重要提示
本次計提資產(chǎn)減值準備及核銷壞賬已經(jīng)致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
審計確認。
七、董事會意見
為促進公司的規(guī)范運作，依據(jù)《企業(yè)會計準則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上
市公司規(guī)范運作指引》和公司相關(guān)會計政策的規(guī)定，董事會同意公司 2017 年度
計提資產(chǎn)減值準備合計 39,008,411.74 元，核銷的應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款合計 3,
663,933.37 元。
本次計提資產(chǎn)減值準備及核銷壞賬事項，真實反映企業(yè)財務(wù)狀況，符合會計
準則和相關(guān)政策要求，不存在損害公司和股東利益的行為，不涉及公司關(guān)聯(lián)單位
和關(guān)聯(lián)人。
七、監(jiān)事會意見
經(jīng)審核，監(jiān)事會認為：為促進公司的規(guī)范運作，依據(jù)《企業(yè)會計準則》、《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和公司相關(guān)會計政策的規(guī)定，董事
會同意公司 2017 年度計提資產(chǎn)減值準備合計 39,008,411.74 元，核銷的應(yīng)收賬款
及其他應(yīng)收賬款合計 3,663,933.37 元。本次計提資產(chǎn)減值準備及核銷壞賬事項，
真實反映企業(yè)財務(wù)狀況，符合會計準則和相關(guān)政策要求，不存在損害公司和股東
利益的行為，不涉及公司關(guān)聯(lián)單位和關(guān)聯(lián)人。公司監(jiān)事會同意本次核銷壞賬事項。
八、獨立董事意見
經(jīng)核查，獨立董事認為：公司嚴格按照相關(guān)法規(guī)及財務(wù)制度計提壞賬準備及
核銷壞賬，依據(jù)充分，能夠公允地反映公司的財務(wù)狀況以及經(jīng)營成果，使公司關(guān)
于資產(chǎn)價值的會計信息更加真實可靠，更具合理性，沒有損害公司及中小股東的
利益，審批程序符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。我們同意公司本次計
提資產(chǎn)減值準備合計 39,008,411.74 元，核銷的應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款合計 3,6
63,933.37 元。
九、備查文件
1、第三屆董事會第三十二次會議決議；
2、第三屆監(jiān)事會第二十五次會議決議；
3、獨立董事對第三屆董事會第三十二次會議相關(guān)事項的獨立意見。
特此公告！
廈門乾照光電股份有限公司董事會
2018 年 2 月 26 日