深圳雷曼光電科技股份有限公司
關(guān)于收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局行政監(jiān)管
措施決定書(shū)的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳雷曼光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于近日收到中國(guó)證券
監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱“深圳證監(jiān)局”）下發(fā)的《深圳證監(jiān)局關(guān)
于對(duì)深圳雷曼光電科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（[2018]20 號(hào)），
具體內(nèi)容如下：
“根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》要求，我局
于 2017 年 9 月 14 日至 10 月 17 日對(duì)你公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司
存在以下問(wèn)題：
一、部分會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，導(dǎo)致 2016 年業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)快報(bào)出現(xiàn)重大修正
2017 年 1 月 26 日，你公司披露《2016 年年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，預(yù)計(jì) 2016 年你
公司實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）為 5,048.65 萬(wàn)元
至 5,654.48 萬(wàn)元。2 月 28 日，你公司披露《業(yè)績(jī)預(yù)告修正及業(yè)績(jī)快報(bào)》，修正
后的凈利潤(rùn)為 4,478.32 萬(wàn)元。4 月 22 日，你公司披露《2016 年度業(yè)績(jī)快報(bào)修正
公告》，再次將凈利潤(rùn)修正為 3,076.02 萬(wàn)元。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司部分會(huì)計(jì)核算不
規(guī)范，致使你公司 2016 年業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)快報(bào)出現(xiàn)多次修正。
1.投資收益確認(rèn)不規(guī)范。你公司在編制業(yè)績(jī)預(yù)告時(shí)，未考慮對(duì)子公司深圳市
華視新文化有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華視新文化”）的持有意圖已發(fā)生變化的情況，
將對(duì)華視新文化的投資作為長(zhǎng)期股權(quán)投資并確認(rèn)投資收益。
2.商譽(yù)計(jì)提不規(guī)范。你公司子公司深圳市康碩展電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“康
碩展”）2015 年至 2016 年持續(xù)虧損，但你公司在編制業(yè)績(jī)預(yù)告和業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)，
均未考慮康碩展商譽(yù)減值的影響，直至 2017 年 4 月 22 日披露業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告
時(shí)，才補(bǔ)提了康碩展商譽(yù)減值。
3.部分壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不規(guī)范。你公司在已存在相關(guān)訴訟判決生效及交易對(duì)手
方經(jīng)營(yíng)惡化的情況下，仍對(duì)相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)按照信用風(fēng)險(xiǎn)組合賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，
直到披露業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告時(shí)才對(duì)相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。
二、部分應(yīng)付賬款沖銷處理依據(jù)不充分
檢查發(fā)現(xiàn)，你公司子公司深圳市拓享科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“拓享科技”）
在對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行清理的過(guò)程中，將以前年度與部分供應(yīng)商之間的應(yīng)付賬款差異
直接沖減當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其中 68 萬(wàn)元的應(yīng)付賬款在未取得對(duì)方確認(rèn)的情況
下單方面沖減，沖銷依據(jù)不充分。不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》第十八條
的相關(guān)規(guī)定。
上述問(wèn)題致使你公司信息披露不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條
的相關(guān)規(guī)定，針對(duì)本次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第
五十九條及《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》第二十一條規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取
責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，你公司應(yīng)按照以下要求采取有效措施進(jìn)行改正,并于
2018 年 3 月 31 日前向我局提交書(shū)面整改報(bào)告：
一、全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化
規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。
二、你公司應(yīng)建立健全公司內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門(mén)和其他業(yè)務(wù)部門(mén)之
間的溝通，切實(shí)采取有效措施加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，并根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，
對(duì)收入、費(fèi)用等重要事項(xiàng)涉及的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算制度及方法進(jìn)行梳理、完善。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起 60 日內(nèi)向中國(guó)證
券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起 6 個(gè)月內(nèi)向
有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)
行?！?br/> 公司董事會(huì)將根據(jù)深圳證監(jiān)局的要求進(jìn)行整改，盡快形成整改報(bào)告，并根據(jù)
相關(guān)規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員將以本次整改
為契機(jī)，加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí), 強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，健全內(nèi)部控制制度，
切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。
特此公告。
深圳雷曼光電科技股份有限公司
董 事 會(huì)
2018 年 2 月 22 日