深圳市洲明科技股份有限公司
內(nèi)部控制制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)深圳市洲明科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部
控制，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資
者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配
套指引、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及本公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司
實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度適用于深圳市洲明科技股份有限公司及其全資子公司、控股子公
司。
第三條 工作職責(zé)
(一) 董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)
施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效
實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等；經(jīng)理層負(fù)
責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
(二) 公司成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組，聯(lián)合推進(jìn)內(nèi)部控制工
作。由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，公司高層管理人員為領(lǐng)導(dǎo)小組成
員；由內(nèi)部控制分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任評(píng)價(jià)小組組長(zhǎng)，各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)骨干為
評(píng)價(jià)小組成員；內(nèi)控審計(jì)中心作為評(píng)價(jià)小組牽頭實(shí)施部門(mén)，聯(lián)合公司各管理部門(mén)、
控股子公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人共同開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
(三) 內(nèi)控審計(jì)中心具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施及日常工作。
1. 內(nèi)控審計(jì)中心對(duì)公司各部門(mén)開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)和評(píng)估工作，審核公司各
部門(mén)內(nèi)部控制工作，監(jiān)督檢查公司各部門(mén)內(nèi)部控制工作及其實(shí)施；
2. 建立健全公司內(nèi)部控制相關(guān)制度；
3. 持續(xù)完善內(nèi)部控制機(jī)制，積極推進(jìn)《內(nèi)部控制制度》的實(shí)施；
4. 定期更新完善風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、《內(nèi)部控制手冊(cè)》；
5. 對(duì)股份公司及其下屬單位的內(nèi)部控制規(guī)范工作進(jìn)行管理。
(四) 公司各部門(mén)應(yīng)建立健全與本部門(mén)內(nèi)部控制相關(guān)的制度，強(qiáng)化公司內(nèi)部業(yè)
務(wù)和費(fèi)用預(yù)算等的事前審核（預(yù)防）、事中控制、事后處理工作，把公司風(fēng)險(xiǎn)降
到最低程度。
(五) 公司各部門(mén)應(yīng)設(shè)立本部門(mén)的控制目標(biāo)，評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)部門(mén)控制活動(dòng)
進(jìn)行定期檢查，及時(shí)溝通反饋。
第四條 定義
(一) 內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及
權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。
(二) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相
關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
(三) 控制活動(dòng)是公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制
在可承受度之內(nèi)。
(四) 信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確
保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。
(五) 內(nèi)部監(jiān)督是公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控
制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
第五條 內(nèi)部控制目標(biāo)
(一) 合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)。
(二) 保障公司的資產(chǎn)安全。
(三) 保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。
(四) 提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。
(五) 促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第二章 原則與業(yè)務(wù)范圍
第六條 內(nèi)部控制原則
(一) 全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司及其下
屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
(二) 重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。
(三) 制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等
方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
(四) 適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水
平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
(五) 成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)
有效控制。
第七條 業(yè)務(wù)范圍
公司內(nèi)部控制制度涵蓋股份公司及其下屬單位全部重要、高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)及
管理活動(dòng)。
第三章 內(nèi)部環(huán)境
第八條 內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，直接影響員工的控制意識(shí)?？刂骗h(huán)境提供
了內(nèi)部控制的基本規(guī)則和構(gòu)架，包括員工的誠(chéng)信度、職業(yè)道德和才能；管理哲學(xué)
和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；權(quán)責(zé)分配方法、人事政策；董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和目標(biāo)等。
第九條 股東大會(huì)享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營(yíng)
方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。
第十條 公司結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)
利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位；公司通過(guò)編制內(nèi)部管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部
機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
第十一條 董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的獨(dú)立性、
良好的職業(yè)操守和專(zhuān)業(yè)勝任能力。
第十二條 內(nèi)控審計(jì)中心應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督
檢查。內(nèi)控審計(jì)中心對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計(jì)工作程序
進(jìn)行報(bào)告；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員
會(huì)、監(jiān)事會(huì)進(jìn)行報(bào)告，并及時(shí)跟進(jìn)整改。
第十三條 公司制定科學(xué)、合理的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)
容：
(一) 員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職；
(二) 員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；
(三) 關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；
(四) 掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
(五) 有關(guān)人力資源管理的其他政策。
第十四條 各部門(mén)在制定崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)以及提交招聘申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將員工的職
業(yè)道德修養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，人力資源管理部招
聘人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注應(yīng)聘人員的道德修養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)能力，招聘人員做好相關(guān)人員的
背景調(diào)查，認(rèn)真核實(shí)員工的誠(chéng)信度、職業(yè)道德、能力的真實(shí)性。
第十五條 商學(xué)院制定培訓(xùn)計(jì)劃以及培訓(xùn)預(yù)算，組織員工培訓(xùn)，在調(diào)研公司培訓(xùn)
需求的前提下，做好培訓(xùn)工作。
第十六條 董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員主導(dǎo)企業(yè)文化建設(shè)；人力資源
管理部商學(xué)院牽頭貫徹公司文化，培育員工積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡
導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹(shù)立現(xiàn)代企業(yè)管理理念，強(qiáng)
化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
第十七條 人力資源管理部根據(jù)企業(yè)文化及管理需求制定員工行為守則，并監(jiān)督
員工遵守員工守則，協(xié)助各部門(mén)編制崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)，公司員工認(rèn)真履行崗位職
責(zé)。
第十八條 法務(wù)部負(fù)責(zé)建立健全與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)制度，并與商學(xué)院共同組織法制
教育方面的培訓(xùn)，提高法律意識(shí)。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第十九條 公司根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際
情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第二十條 公司積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和
外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。
第二十一條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組應(yīng)在每年的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，識(shí)別公司管理體系
中存在的風(fēng)險(xiǎn)。。
第二十二條 公司在識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)關(guān)注下列因素：
(一) 董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力
等人力資源因素；
(二) 組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
(三) 研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
(四) 財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
(五) 營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
(六) 其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第二十三條 公司在識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，主要關(guān)注下列因素：
(一) 經(jīng)濟(jì)形式、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
(二) 法律法規(guī)、監(jiān)督要求等法律因素；
(三) 安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；
(四) 技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；
(五) 自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
(六) 其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第二十四條 公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影
響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。
第二十五條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，確保風(fēng)
險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。
第二十六條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)
險(xiǎn)和收益，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，提交經(jīng)理層及董事會(huì)審定，并修編風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
及《內(nèi)部控制手冊(cè)》。
第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、高級(jí)管理人員、部門(mén)負(fù)責(zé)人
和關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司
經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失。
第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受
等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
第二十九條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組定期組織公司各部門(mén)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓
展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
第五章 主要控制活動(dòng)
第三十條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組組織公司各部門(mén)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制
與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、
授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效
考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
第三十一條 不相容職務(wù)分離控制是指全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及
的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工
作機(jī)制。
第三十二條 授權(quán)審批控制是指根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確公司各崗
位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任；公司各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在
授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任；對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或者
聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。
第三十三條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基
礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真
實(shí)完整。
第三十四條 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)
產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。同時(shí)須嚴(yán)格限
制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。
第三十五條 預(yù)算控制要求公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算
管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。
第三十六條 運(yùn)營(yíng)分析控制要求經(jīng)理層通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方
法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
第三十七條 績(jī)效考評(píng)控制要求科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位
和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及
職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十八條 公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，
對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制，建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)
制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明
確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。
第六章 信息與溝通
第三十九條 公司建立健全信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處
理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
第四十條 公司建立信息披露管理制度、外部信息報(bào)送和使用管理制度、獨(dú)立董
事工作制度、股東大會(huì)議事規(guī)則等制度，建立信息傳遞與反饋機(jī)制，加強(qiáng)公司定
期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告編制、審議的流程管理以及披露期間的外部信息使用人管理，
規(guī)范內(nèi)、外部信息報(bào)送管理事務(wù)，杜絕泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為。
第四十一條 公司獲得內(nèi)部信息的主要方式包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、
調(diào)研報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、OA 系統(tǒng)等。公司獲得外部信息的主要方式包
括行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信來(lái)訪(fǎng)、網(wǎng)絡(luò)媒
體以及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)等。
第四十二條 公司各部門(mén)將內(nèi)部控制相關(guān)信息傳遞至相關(guān)管理層級(jí)、責(zé)任單位、
業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并接受相關(guān)反饋；證券管理部應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息進(jìn)行披露，使
外部投資者、債權(quán)人、客戶(hù)、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)能夠了解公司內(nèi)部控
制情況。重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。
第四十三條 IT 與流程管理部應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)促進(jìn)公司信息的集成與共享，充
分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。
第四十四條 IT 與流程管理部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪(fǎng)問(wèn)與變更、數(shù)
據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)
定運(yùn)行。
第四十五條 內(nèi)控審計(jì)中心應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防
的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職
責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。
第四十六條 內(nèi)控審計(jì)中心至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：
(一) 未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；
(二) 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重
大遺漏等；
(三) 董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)；
(四) 相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。
第四十七條 內(nèi)控審計(jì)中心應(yīng)當(dāng)建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置舉報(bào)
專(zhuān)線(xiàn)，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司
有效掌握信息的重要途徑。舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳達(dá)至全體
員工。
第七章 內(nèi)部監(jiān)督
第四十八條 內(nèi)部監(jiān)督的類(lèi)別
內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督：
(一) 日常監(jiān)督是指公司對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督
檢查；
(二) 專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督是指在公司發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵
崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行
有針對(duì)性的監(jiān)督檢查；專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及日常監(jiān)
督的有效性等予以確定。
第四十九條 內(nèi)控審計(jì)中心應(yīng)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及公司規(guī)章制度，
建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)部控制監(jiān)督作用；
第五十條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際發(fā)展情況制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)
準(zhǔn)，對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提
出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。
第五十一條 內(nèi)控審計(jì)中心負(fù)責(zé)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)
現(xiàn)的重大缺陷，上報(bào)審計(jì)委員會(huì)追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。
第五十二條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)
行自我評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。
第五十三條 公司各部門(mén)應(yīng)以書(shū)面或者其他適當(dāng)?shù)男问?，妥善保存?nèi)部控制建立
與實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)記錄或者資料，確保內(nèi)部控制建立與實(shí)施過(guò)程的可驗(yàn)證性。
第八章 附則
第五十四條 制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司
章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的
有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
第五十五條 本制度由內(nèi)控審計(jì)中心負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第五十六條 本制度經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)后頒布實(shí)施。