江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司
2015 年度內部控制評價報告
江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制
度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司 2015 年 12
月 31 日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其
有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假
記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個
別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及
相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部
控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準
日不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)
范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
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自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部
控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部及所屬部門，合并報表范圍內
各控股子公司及其所屬部門。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資
產總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的 100%；納入評
價范圍的為母公司、合并報表范圍內控股子公司的有關業(yè)務和事項，具體范圍包
括：
1、納入評價范圍的主要單位
（1）江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司
（2）常州市天龍光電設備有限公司
（3）上海杰姆斯電子材料有限公司
（4）武城縣華盛農業(yè)機械有限公司
（5）常州天龍光源材料科技有限公司
（6）上海晶貴經貿有限公司
（7）新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設備有限公司
（8）金壇華盛天龍光伏設備科技有限公司
2、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:
公司治理結構、組織構架及職責分工、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化、
公司制度、控制措施、信息系統(tǒng)、內部監(jiān)督。重點關注的高風險領域主要包括內
部審計、人力資源、控制措施、信息系統(tǒng)、內部監(jiān)督。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準
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公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系及其配套指引等相關規(guī)定結合公司實際情況
組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務
報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷
具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業(yè)收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導
致的損失與利潤表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺
陷可能導致財務報告錯報金額小于營業(yè)收的 1%，則認定為一般缺陷；如果超過營
業(yè)收入的 1%但小于 2%，則為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的 2%，則認定為重大缺
陷。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡
量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額
的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過資產總額的 0.5%但小于 1%認定為重要缺陷；
如果超過資產總額的 1%，則認定為重大缺陷。
（2）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
重大缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報
告中的重大錯報。出現(xiàn)下列情形的，認定為重大缺陷：
a 高級管理層中的任何程度的舞弊行為；
b 對已公布的財務報告進行更正；
c 注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未
能發(fā)現(xiàn)該錯報；
d 公司審計委員會和審計部對內部控制的監(jiān)督無效。
重要缺陷：公司財務報告內部控制重要缺陷的定性標準：
a 溝通后的重要缺陷沒有在合理的期間得到的糾正；
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b 對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且
沒有相應的補償性控制；
c 公司內部審計職能無效；
d 未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
e 反舞弊程序和控制無效；
f 對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的
財務報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
根據(jù)對內部控制目標實現(xiàn)影響程度，非財務報告內部控制缺陷分為一般缺陷、
重要缺陷和重大缺陷。
（1）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量認定參照財務報告內部
控制缺陷的認定標準。
（2）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率和成果、或加大效果的不確定
性、或使之偏離預期目標為一般缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低
工作效率和效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要
缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果，或嚴重加大效果
的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
以上定量標準將隨著公司經營規(guī)模的擴大而作適當調整。
根據(jù)上述認定標準，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，本次內部控制評價過程
中未發(fā)現(xiàn)報告期內存在重要缺陷和重大缺陷
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
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根據(jù)上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告
內部控制重大缺陷。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內發(fā)現(xiàn)公司以下非財
務報告內部控制存在以下情形：常州諾亞科技有限公司于 2015 年 3 月 4 日向公司
借款 3500 萬元，并于 2015 年 3 月 12 日歸還了該筆借款。經我們核查，該款項發(fā)
生時公司正處于原管理人員離職及管理工作交接的真空期，公司實際處于新的管
理人員尚未到位的客觀情況中，發(fā)生相關情況并非相關人員的主觀故意的違規(guī)行
為，公司新的管理人員到位且在發(fā)現(xiàn)該不規(guī)范情況后立即采取有效措施糾正了以
上不規(guī)范行為，且積極杜絕了再次發(fā)生類似的情況，上述情況客觀上屬于公司運
行中的不規(guī)范行為。常州諾亞科技有限公司實際占用上述資金 9 天，時間較短，
已及時歸還，未造成嚴重后果，且公司的后續(xù)規(guī)范措施真實有效，起到了杜絕類
似不規(guī)范行為再次發(fā)生的作用。我們認為上述事項雖屬于治理經營中的不規(guī)范行
為，但已及時得以規(guī)范，且未造成嚴重后果及上市公司的實際損失。對此，新的
管理層已高度重視要求公司加強規(guī)范財務管理和內部控制，并保證此類事項不再
發(fā)生。經有效運行，截至內部控制評價報告基準日公司未發(fā)現(xiàn)類似事項及重大缺
陷；其他未發(fā)現(xiàn)重大缺陷事項。
江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司董事會
2016 年 4 月 27 日
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