中信建投證券股份有限公司
關于廈門乾照光電股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見
中信建投證券股份有限公司（以下簡稱“中信建投證券”或“保薦機構”）
作為廈門乾照光電股份有限公司（以下簡稱“乾照光電”或“公司”）非公開發(fā)
行股票的上市保薦機構，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板
上市公司規(guī)范運作指引》等有關法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，對乾照光電《2
016 年度內(nèi)部控制評價報告》進行了審閱、核查，具體情況如下：
一、中信建投證券對乾照光電內(nèi)部控制的核查工作
乾照光電的保薦代表人通過了解公司內(nèi)部控制的環(huán)境、審閱公司內(nèi)控相關制
度、復核內(nèi)控流程，并結合與企業(yè)相關人士的溝通情況，對內(nèi)部控制的治理環(huán)境、
內(nèi)部控制的制度建立、內(nèi)部控制的執(zhí)行情況等方面，對其內(nèi)部控制的完整性、有
效性、合理性以及《2016 年度內(nèi)部控制評價報告》的真實性、客觀性進行了核
查。
二、內(nèi)部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。納入評價范圍的主要單位包括：廈門乾照光電股份有限公司、揚州乾照
光電有限公司、廈門乾照照明有限公司、廈門乾照科技有限公司、廈門乾泰坤華
供應鏈管理有限公司、漳州乾宇光電有限公司。納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占
公司合并財務報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收
入的 100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務包括：銷售與收款管理流程、采購與付款管理流程、
投資管理、資金管理、募集資金管理、固定資產(chǎn)管理、存貨與生產(chǎn)管理、研發(fā)管
理、人事薪金管理、合同管理、信息系統(tǒng)管理、工程項目管理、印章證照管理等；
重點關注的高風險領域主要包括：募集資金的管理和使用情況、對外投資和重大
資產(chǎn)購置業(yè)務、工程項目、關聯(lián)方及關聯(lián)交易情況等高風險領域。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)部控制檢查與缺陷認定管理辦
法》組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和
風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了
適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定
的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1．財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
符合下列條件之一的，認定為重大缺陷：
項目 缺陷影響
涉及資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)的 錯報金額>合并報表最近一個會計年度
錯報 經(jīng)審計資產(chǎn)總額 5%
涉及收入、利潤的錯報 錯報金額>合并報表最近一個會計年度
經(jīng)審計收入總額 5%
符合下列條件之一的，認定為重要缺陷：
項目 缺陷影響
涉及資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)的 合并報表最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)
錯報 總額 3%，