江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 2015 年度財務報表附注
江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司
2015 年度財務報表審計報告
【天衡審字（2016）01264 號】
天衡會計師事務所（特殊普通合伙）
江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 2015 年度財務報表附注
審 計 報 告
天衡審字（2016）01264 號
江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司財務報表，包括 2015 年 12 月
31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2015 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流
量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司管理層的責任，這種
責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、
執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊
會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會
計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審
計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評
估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設
計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層
選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會
計準則的規(guī)定編制，公允反映了江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的
合并及母公司財務狀況以及 2015 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
四、強調事項
我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注二、2 所述，江蘇華盛天龍光電設備
股份有限公司目前主營業(yè)務收入較少，經(jīng)常性業(yè)務持續(xù)虧損，且 2015 年度虧損金額較大。
雖然江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司已在財務報表附注中充分披露了擬采取的措施，但
其持續(xù)經(jīng)營能力仍然存在重大不確定性。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 2015 年度財務報表附注
（此頁無正文）
天衡會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 宋朝暉
中國南京
中國注冊會計師： 葛惠平
2016 年 4 月 26 日
江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 2015 年度財務報表附注
合并資產(chǎn)負債表
2015年12月31日
編制單位：江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 注釋 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 五、1 100,287,035.06 178,725,660.91
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 五、2 6,910,999.88 333,400.00
應收賬款 五、3 33,435,501.67 105,855,110.30
預付款項 五、4 23,720,934.19 66,557,291.73
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 五、5 25,135,778.98 104,531,625.15
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 五、6 165,207,677.11 306,243,555.33
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 五、7 12,214,811.64 16,232,712.49
流動資產(chǎn)合計 366,912,738.53 778,479,355.91
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 五、8 248,609.83 271,440.82
投資性房地產(chǎn) 五、9 26,439,572.94 -
固定資產(chǎn) 五、10 161,790,985.15 259,090,296.92
在建工程 五、11 705,456.44 20,433,566.21
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、12 37,507,202.21 38,325,293.38
開發(fā)支出
商譽 五、13
長期待攤費用 五、14 14,655,666.67 648,799.34
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動資產(chǎn) 五、15 522,430.00 805,683.84
非流動資產(chǎn)合計 241,869,923.24 319,575,080.51
資產(chǎn)總計 608,782,661.77 1,098,054,436.42
公司法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
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合并資產(chǎn)負債表（續(xù)）
2015年12月31日
編制單位：江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 單位：人民幣元
負債和所有者權益（或股東權益） 注釋 期末余額 期初余額
流動負債：
短期借款 五、16 100,461,753.94 139,390,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù) 五、17 4,500,000.00 28,213,701.40
應付賬款 五、18 78,622,903.24 89,851,528.52
預收款項 五、19 102,199,782.91 106,067,412.66
賣出回購金融資產(chǎn)款
應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 五、20 10,511,977.00 4,266,202.68
應交稅費 五、21 733,082.81 2,129,656.80
應付利息 五、22 1,952,020.25 535,919.46
應付股利
其他應付款 五、23 44,664,952.82 59,342,940.42
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 五、24 110,000.00 110,000.00
其他流動負債
流動負債合計 343,756,472.97 429,907,361.94
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債 五、25 1,548,178.05 1,406,656.08
遞延收益 五、26 11,126,556.03 7,627,371.63
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 12,674,734.08 9,034,027.71
負債合計 356,431,207.05 438,941,389.65
所有者權益（或股東權益）：
股本 五、27 200,000,000.00 200,000,000.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 五、28 831,451,196.12 831,451,196.12
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 五、29 25,567,706.17 25,567,706.17
一般風險準備
未分配利潤 五、30 -819,340,882.37 -460,844,469.71
歸屬于母公司所有者權益合計 237,678,019.92 596,174,432.58
少數(shù)股東權益 14,673,434.80 62,938,614.19
所有者權益合計 252,351,454.72 659,113,046.77
負債和所有者權益總計 608,782,661.77 1,098,054,436.42
公司法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
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合并利潤表
2015年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 130,143,078.68 138,592,182.10
其中：營業(yè)收入 五、31 130,143,078.68 138,592,182.10
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 516,979,974.43 315,924,353.59
其中：營業(yè)成本 五、31 123,011,451.34 128,094,542.38
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加 五、32 656,217.69 243,246.72
銷售費用 五、33 7,362,598.82 6,226,136.43
管理費用 五、34 71,731,658.73 88,894,332.43
財務費用 五、35 11,112,752.91 12,792,777.56
資產(chǎn)減值損失 五、36 303,105,294.94 79,673,318.07
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 五、37 -22,830.99 160,797,228.20
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -22,830.99 105,235.19
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） -386,859,726.74 -16,534,943.29
加：營業(yè)外收入 五、38 2,473,791.81 24,166,355.96
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 1,397,927.56 6,890,790.71
減：營業(yè)外支出 五、39 14,221,565.86 765,090.69
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 464,999.14 384,838.37
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） -398,607,500.79 6,866,321.98
減：所得稅費用 五、40 1,154,091.26 1,305,629.07
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -399,761,592.05 5,560,692.91
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -358,496,412.66 29,473,229.20
少數(shù)股東損益 -41,265,179.39 -23,912,536.29
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬于母公司所有者的其他綜合收益稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1、重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2、權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益
中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1、權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收
益中享有的份額
2、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4、現(xiàn)金流量套期的有效部分
5、外幣報表折算差額
6、其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 -399,761,592.05 5,560,692.91
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -358,496,412.66 29,473,229.20
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -41,265,179.39 -23,912,536.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.7925 0.1474
（二）稀釋每股收益 -1.7925 0.1474
公司法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
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合并現(xiàn)金流量表
2015年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注 釋 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 119,135,891.32 254,831,951.98
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還 195,652.94
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、41(1) 84,051,133.86 141,126,931.91
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 203,187,025.18 396,154,536.83
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 90,700,087.57 142,510,669.71
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 36,003,731.34 42,700,222.96
支付的各項稅費 8,739,203.14 3,354,320.53
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、41(2) 59,739,037.05 167,074,607.04
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 195,182,059.10 355,639,820.24
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 8,004,966.08 40,514,716.59
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 109,002,210.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 7,284,755.02 50,461,785.34
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 7,284,755.02 159,463,995.34
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 26,838,587.31 11,355,976.76
投資支付的現(xiàn)金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 26,838,587.31 11,355,976.76
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -19,553,832.29 148,108,018.58
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 8,000,000.00 195,200,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 五、41(3) 106,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 114,000,000.00 195,200,000.00
償還債務支付的現(xiàn)金 46,928,246.06 237,960,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 18,325,688.56 13,099,956.06
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 7,000,000.00
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 五、41(4) 106,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 65,253,934.62 357,059,956.06
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 48,746,065.38 -161,859,956.06
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 223,233.31 -56,039.88
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 37,420,432.48 26,706,739.23
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 五、42 61,903,959.51 35,197,220.28
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 五、42 99,324,391.99 61,903,959.51
公司法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 2015 年度財務報表附注
合并所有者權益變動表
2015年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 單位：人民幣元
本期發(fā)生額
歸屬于母公司所有者權益
項 目 少數(shù)股東權益 所有者權益合計
其他權益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 200,000,000.00 831,451,196.12 25,567,706.17 -460,844,469.71 62,938,614.19 659,113,046.77
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本期年初余額 200,000,000.00 831,451,196.12 25,567,706.17 -460,844,469.71 62,938,614.19 659,113,046.77
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） -358,496,412.66 -48,265,179.39 -406,761,592.05
（一）綜合收益總額 -358,496,412.66 -41,265,179.39 -399,761,592.05
（二）所有者投入和減少資本
1、所有者投入的普通股
2、其他權益工具持有者投入資本
3、股份支付計入所有者權益的金額
4、其他
（三）利潤分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00
1、提取盈余公積
2、提取一般風險準備
3、對所有者（或股東）的分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00
4、其他
（四）所有者權益內(nèi)部結轉
1、資本公積轉增資本（或股本）
2、盈余公積轉增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
（五）專項儲備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 200,000,000.00 831,451,196.12 25,567,706.17 -819,340,882.37 14,673,434.80 252,351,454.72
公司法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 2015 年度財務報表附注
合并所有者權益變動表（續(xù)）
2015年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設備股份有限公司 單位：人民幣元
上期發(fā)生額
歸屬于母公司所有者權益
項 目 少數(shù)股東權益 所有者權益合計
其他權益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 200,000,000.00 851,834,055.65 25,567,706.17 -490,317,698.91 86,851,150.47 673,935,213.38
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本期年初余額 200,000,000.00