深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
審計報告
大華審字[2017]008415 號
大 華 會 計 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
審計報告及財務(wù)報表
（2015 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止）
目 錄 頁次
一、 審計報告 1-2
二、 已審財務(wù)報表
合并資產(chǎn)負債表 1-2
合并利潤表
合并現(xiàn)金流量表
合并股東權(quán)益變動表 5-7
母公司資產(chǎn)負債表 8-9
母公司利潤表
母公司現(xiàn)金流量表
母公司股東權(quán)益變動表 12-14
財務(wù)報表附注 1-62
審 計 報 告
大華審字[2017]008415號
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司(以下簡稱
斯諾實業(yè))財務(wù)報表，包括 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、
2015 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2017 年 1-6 月、2016
年度、2015 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、
合并及母公司股東權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是斯諾實業(yè)管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包
括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允
反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存
在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意
見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國
注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工
作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的
審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞
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大華審字[2017]008415 號審計報告
弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，
注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計
恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工
作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理
性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意
見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，斯諾實業(yè)的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準
則的規(guī)定編制，公允反映了斯諾實業(yè) 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12
月 31 日、2015 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況以及 2017 年
1-6 月、2016 年度、2015 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：
中國北京
中國注冊會計師：
二〇一七年十二月十一日
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合并資產(chǎn)負債表
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資 產(chǎn) 附注七 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 注釋1 121,760,970.13 30,488,970.55 42,305,706.26
應(yīng)收票據(jù) 注釋2 162,402,912.80 62,541,984.20 9,098,105.00
應(yīng)收賬款 注釋3 305,501,163.52 268,412,032.41 120,841,328.07
預(yù)付款項 注釋4 3,392,264.27 1,014,638.88 163,660.05
應(yīng)收利息 -- -- --
應(yīng)收股利 -- -- --
其他應(yīng)收款 注釋5 2,739,070.39 2,645,418.63 241,445.63
存貨 注釋6 47,013,469.53 48,376,358.32 13,281,966.94
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) -- -- --
其他流動資產(chǎn) 注釋7 5,285,503.92 1,561,949.29 3,652,397.90
流動資產(chǎn)合計 648,095,354.56 415,041,352.28 189,584,609.85
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 注釋8 50,000,000.00 -- --
持有至到期投資 -- -- --
長期應(yīng)收款 -- -- --
長期股權(quán)投資 -- -- --
投資性房地產(chǎn) -- -- --
固定資產(chǎn) 注釋9 30,969,037.50 30,641,643.63 9,991,626.92
在建工程 注釋10 6,165,296.02 -- --
工程物資 -- -- --
固定資產(chǎn)清理 -- -- --
無形資產(chǎn) 注釋11 5,702,554.59 310,000.12 320,000.08
開發(fā)支出 -- -- --
商譽 -- -- --
長期待攤費用 注釋12 2,083,396.74 2,101,352.49 42,600.00
遞延所得稅資產(chǎn) 注釋13 3,913,232.82 3,133,655.25 1,250,118.80
其他非流動資產(chǎn) 注釋14 3,728,137.00 921,716.51 863,700.48
非流動資產(chǎn)合計 102,561,654.67 37,108,368.00 12,468,046.28
資產(chǎn)總計 750,657,009.23 452,149,720.28 202,052,656.13
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
合并資產(chǎn)負債表（續(xù)）
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負債和股東權(quán)益 附注七 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動負債：
短期借款 注釋15 167,000,000.00 39,919,434.50 --
應(yīng)付票據(jù) 注釋16 14,000,000.00 19,000,000.00 --
應(yīng)付賬款 注釋17 175,497,767.45 155,569,351.74 69,950,960.93
預(yù)收款項 注釋18 100,000.00 -- --
應(yīng)付職工薪酬 注釋19 4,439,502.93 6,088,149.70 3,629,544.68
應(yīng)交稅費 注釋20 16,332,370.81 10,127,941.83 10,191,243.21
應(yīng)付利息 注釋21 236,756.85 62,458.56 1,648,667.41
應(yīng)付股利 注釋22 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其他應(yīng)付款 注釋23 18,980,607.10 24,399,322.20 35,538,212.43
一年內(nèi)到期的非流動負債 -- -- --
其他流動負債 -- -- --
流動負債合計 402,587,005.14 261,166,658.53 126,958,628.66
非流動負債：
長期借款 -- -- --
應(yīng)付債券 -- -- --
長期應(yīng)付款 -- -- --
專項應(yīng)付款 -- -- --
預(yù)計負債 -- -- --
遞延收益 注釋24 3,096,777.72 3,170,392.85 1,047,837.84
遞延所得稅負債 -- -- --
其他非流動負債 -- -- --
非流動負債合計 3,096,777.72 3,170,392.85 1,047,837.84
負債合計 405,683,782.86 264,337,051.38 128,006,466.50
股東權(quán)益：
股本 注釋25 53,333,333.00 48,000,000.00 40,000,000.00
資本公積 注釋26 140,012,142.97 65,092,599.87 32,840,318.60
減：庫存股 -- -- --
專項儲備 -- -- --
盈余公積 注釋27 15,052,501.34 7,318,249.51 120,587.10
未分配利潤 注釋28 136,575,249.06 67,401,819.52 1,085,283.93
歸屬于母公司股東權(quán)益合計 344,973,226.37 187,812,668.90 74,046,189.63
少數(shù)股東權(quán)益 -- -- --
股東權(quán)益合計 344,973,226.37 187,812,668.90 74,046,189.63
負債和股東權(quán)益總計 750,657,009.23 452,149,720.28 202,052,656.13
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
合并利潤表
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項目 附注七 2017年1-6月 2016年度 2015年度
一、營業(yè)總收入 注釋29 273,819,716.13 292,725,188.26 147,390,499.82
減： 營業(yè)成本 注釋29 154,339,691.55 166,127,620.83 87,203,407.52
稅金及附加 注釋30 2,228,355.41 3,244,216.54 1,084,631.40
銷售費用 注釋31 3,660,303.09 4,688,618.39 2,817,672.02
管理費用 注釋32 14,270,089.67 22,242,296.59 9,126,255.27
財務(wù)費用 注釋33 4,893,585.98 2,963,224.41 1,572,465.16
資產(chǎn)減值損失 注釋34 4,382,258.66 9,909,936.69 3,426,129.54
加： 公允價值變動收益 -- -- --
投資收益 -- -- --
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -- -- --
其他收益 -- -- --
二、營業(yè)利潤 90,045,431.77 83,549,274.81 42,159,938.91
加： 營業(yè)外收入 注釋35 153,715.13 2,675,114.13 622,503.02
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 -- -- --
減： 營業(yè)外支出 注釋36 120,100.00 18,025.90 89,370.02
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 -- -- 89,359.81
三、利潤總額 90,079,046.90 86,206,363.04 42,693,071.91
減： 所得稅費用 注釋37 13,171,365.53 12,692,165.04 6,461,248.42
四、凈利潤 76,907,681.37 73,514,198.00 36,231,823.49
其中：同一控制下企業(yè)合并被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤 -- 1,537,573.89 --
歸屬于母公司所有者的凈利潤 76,907,681.37 73,514,198.00 36,231,823.49
少數(shù)股東損益 -- -- --
五、其他綜合收益的稅后凈額 -- -- --
六、綜合收益總額 76,907,681.37 73,514,198.00 36,231,823.49
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
合并現(xiàn)金流量表
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注七 2017年1-6月 2016年度 2015年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 86,022,570.92 93,485,682.29 60,153,077.52
收到的稅費返還 -- -- --
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 注釋38.1 118,330.70 967,850.64 14,636,254.55
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 86,140,901.62 94,453,532.93 74,789,332.07
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 80,543,786.88 117,975,109.07 31,788,600.88
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 11,655,622.36 14,025,580.74 8,826,285.14
支付的各項稅費 32,959,338.89 35,228,899.88 14,577,730.17
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 注釋38.2 15,347,416.80 17,809,605.71 35,270,149.96
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 140,506,164.93 185,039,195.40 90,462,766.15
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (54,365,263.31) (90,585,662.47) (15,673,434.08)
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 -- -- --
取得投資收益收到的現(xiàn)金 -- -- --
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 33,427.21 86,999.97 1,314.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 -- -- --
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 注釋38.3 -- 12,250,000.00 --
投資活動現(xiàn)金流入小計 33,427.21 12,336,999.97 1,314.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 16,211,943.93 19,116,842.10 2,563,563.41
投資支付的現(xiàn)金 50,000,000.00 -- --
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 -- -- --
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 注釋38.4 10,000,000.00 -- --
投資活動現(xiàn)金流出小計 76,211,943.93 19,116,842.10 2,563,563.41
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (76,178,516.72) (6,779,842.13) (2,562,249.41)
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 80,000,000.00 40,000,000.00 29,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 -- -- --
取得借款收到的現(xiàn)金 165,124,526.38 72,678,413.90 --
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 注釋38.5 19,450,000.00 5,000,000.00 28,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 264,574,526.38 117,678,413.90 57,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 27,419,434.50 2,880,565.50 --
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 1,229,942.27 738,465.11 --
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 -- -- --
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 注釋38.6 41,109,370.00 37,510,614.40 --
籌資活動現(xiàn)金流出小計 69,758,746.77 41,129,645.01 --
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 194,815,779.61 76,548,768.89 57,000,000.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -- -- --
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 64,271,999.58 (20,816,735.71) 38,764,316.51
加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 21,488,970.55 42,305,706.26 3,541,389.75
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 注釋39 85,760,970.13 21,488,970.55 42,305,706.26
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注七 2017年1-6月
歸屬于母公司股東權(quán)益
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 48,000,000.00 65,092,599.87 -- -- 7,318,249.51 67,401,819.52 -- 187,812,668.90
加：會計政策變更 -- -- -- -- -- -- -- --
前期差錯更正 -- -- -- -- -- -- -- --
同一控制下企業(yè)合并 -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余額 48,000,000.00 65,092,599.87 -- -- 7,318,249.51 67,401,819.52 -- 187,812,668.90
三、本年增減變動金額 5,333,333.00 74,919,543.10 -- -- 7,734,251.83 69,173,429.54 -- 157,160,557.47
（一）綜合收益總額 -- -- -- -- -- 76,907,681.37 -- 76,907,681.37
（二）股東投入和減少資本 5,333,333.00 74,919,543.10 -- -- -- -- -- 80,252,876.10
1．股東投入的普通股 5,333,333.00 74,666,667.00 -- -- -- -- -- 80,000,000.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 -- -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -- -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- 252,876.10 -- -- -- -- -- 252,876.10
（三）利潤分配 -- -- -- -- 7,734,251.83 (7,734,251.83) -- --
1．提取盈余公積 -- -- -- -- 7,734,251.83 (7,734,251.83) -- --
2．對股東的分配 -- -- -- -- -- -- -- --
3．其他 -- -- -- -- -- -- -- --
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) -- -- -- -- -- -- -- --
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- -- --
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公積彌補虧損 -- -- -- -- -- -- -- --
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負債
-- -- -- -- -- -- -- --
或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．凈資產(chǎn)折股 -- -- -- -- -- -- -- --
（五）專項儲備 -- -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余額 53,333,333.00 140,012,142.97 -- -- 15,052,501.34 136,575,249.06 -- 344,973,226.37
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注七 2016年度
歸屬于母公司股東權(quán)益
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 40,000,000.00 32,840,318.60 -- -- 120,587.10 1,085,283.93 -- 74,046,189.63
加：會計政策變更 -- -- -- -- -- -- -- --
前期差錯更正 -- -- -- -- -- -- -- --
同一控制下企業(yè)合并 -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余額 40,000,000.00 32,840,318.60 -- -- 120,587.10 1,085,283.93 -- 74,046,189.63
三、本年增減變動金額 8,000,000.00 32,252,281.27 -- -- 7,197,662.41 66,316,535.59 -- 113,766,479.27
（一）綜合收益總額 -- -- -- -- -- 73,514,198.00 -- 73,514,198.00
（二）股東投入和減少資本 8,000,000.00 32,252,281.27 -- -- -- -- -- 40,252,281.27
1．股東投入的普通股 8,000,000.00 32,000,000.00 -- -- -- -- -- 40,000,000.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 -- -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -- -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- 252,281.27 -- -- -- -- -- 252,281.27
（三）利潤分配 -- -- -- -- 7,197,662.41 (7,197,662.41) -- --
1．提取盈余公積 -- -- -- -- 7,197,662.41 (7,197,662.41) -- --
2．對股東的分配 -- -- -- -- -- -- -- --
3．其他 -- -- -- -- -- -- -- --
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) -- -- -- -- -- -- -- --
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- -- --
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公積彌補虧損 -- -- -- -- -- -- -- --
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負債
-- -- -- -- -- -- -- --
或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．凈資產(chǎn)折股 -- -- -- -- -- -- -- --
（五）專項儲備 -- -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余額 48,000,000.00 65,092,599.87 -- -- 7,318,249.51 67,401,819.52 -- 187,812,668.90
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注七 2015年度
歸屬于母公司股東權(quán)益
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 11,000,000.00 -- -- -- 381,436.61 3,432,929.53 -- 14,814,366.14
加：會計政策變更 -- -- -- -- -- -- -- --
前期差錯更正 -- -- -- -- -- -- -- 0.00
同一控制下企業(yè)合并 -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余額 11,000,000.00 -- -- -- 381,436.61 3,432,929.53 -- 14,814,366.14
三、本年增減變動金額 29,000,000.00 32,840,318.60 -- -- (260,849.51) (2,347,645.60) -- 59,231,823.49
（一）綜合收益總額 -- -- -- -- -- 36,231,823.49 -- 36,231,823.49
（二）股東投入和減少資本 29,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 29,000,000.00
1．股東投入的普通股 29,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 29,000,000.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 -- -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -- -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- -- -- -- -- -- -- --
（三）利潤分配 -- -- -- -- 3,023,182.35 (9,023,182.35) -- (6,000,000.00)
1．提取盈余公積 -- -- -- -- 3,023,182.35 (3,023,182.35) -- --
2．對股東的分配 -- -- -- -- -- (6,000,000.00) -- (6,000,000.00)
3．其他 -- -- -- -- -- -- -- --
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) -- 32,840,318.60 -- -- (3,284,031.86) (29,556,286.74) -- --
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- -- --
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公積彌補虧損 -- -- -- -- -- -- -- --
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負債
-- -- -- -- -- -- -- --
或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．凈資產(chǎn)折股 -- 32,840,318.60 -- -- (3,284,031.86) (29,556,286.74) -- --
（五）專項儲備 -- -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余額 40,000,000.00 32,840,318.60 -- -- 120,587.10 1,085,283.93 -- 74,046,189.63
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
母公司資產(chǎn)負債表
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資 產(chǎn) 附注十三 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 103,272,368.87 30,424,720.30 42,305,706.26
應(yīng)收票據(jù) 162,402,912.80 62,541,984.20 9,098,105.00
應(yīng)收賬款 注釋1 312,296,432.46 285,789,049.52 120,841,328.07
預(yù)付款項 254,160.07 898,556.68 163,660.05
應(yīng)收利息 -- -- --
應(yīng)收股利 -- -- --
其他應(yīng)收款 注釋2 2,972,383.49 1,306,687.89 241,445.63
存貨 20,353,467.56 28,127,439.57 13,281,966.94
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) -- -- --
其他流動資產(chǎn) -- 1,396,690.41 3,652,397.90
流動資產(chǎn)合計 601,551,725.25 410,485,128.57 189,584,609.85
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 50,000,000.00 -- --
長期應(yīng)收款 -- -- --
長期股權(quán)投資 注釋3 54,537,573.89 1,537,573.89 --
投資性房地產(chǎn) -- -- --
固定資產(chǎn) 13,519,033.07 13,956,374.05 9,991,626.92
在建工程 2,383,534.09 -- --
工程物資 -- -- --
固定資產(chǎn)清理 -- -- --
無形資產(chǎn) 305,000.14 310,000.12 320,000.08
開發(fā)支出 -- -- --
商譽 -- -- --
長期待攤費用 1,181,939.01 1,321,633.73 42,600.00
遞延所得稅資產(chǎn) 3,781,132.15 3,116,040.37 1,250,118.80
其他非流動資產(chǎn) 395,550.00 15,000.00 863,700.48
非流動資產(chǎn)合計 126,103,762.35 20,256,622.16 12,468,046.28
資產(chǎn)總計 727,655,487.60 430,741,750.73 202,052,656.13
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
母公司資產(chǎn)負債表（續(xù)）
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負債和股東權(quán)益 附注十三 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動負債：
短期借款 72,000,000.00 36,919,434.50 --
應(yīng)付票據(jù) 83,000,000.00 19,000,000.00 --
應(yīng)付賬款 185,976,309.28 143,263,008.95 69,950,960.93
預(yù)收款項 100,000.00 -- --
應(yīng)付職工薪酬 3,890,174.03 5,282,562.94 3,629,544.68
應(yīng)交稅費 15,263,556.19 8,914,081.80 10,191,243.21
應(yīng)付利息 -- -- 1,648,667.41
應(yīng)付股利 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其他應(yīng)付款 12,920,607.10 20,379,600.79 35,538,212.43
一年內(nèi)到期的非流動負債 -- -- --
其他流動負債 -- -- --
流動負債合計 379,150,646.60 239,758,688.98 126,958,628.66
非流動負債：
長期借款 -- -- -
應(yīng)付債券 -- -- --
長期應(yīng)付款 -- -- --
專項應(yīng)付款 -- -- --
預(yù)計負債 -- -- --
遞延收益 3,096,777.72 3,170,392.85 1,047,837.84
遞延所得稅負債 -- -- --
其他非流動負債 -- -- --
非流動負債合計 3,096,777.72 3,170,392.85 1,047,837.84
負債合計 382,247,424.32 242,929,081.83 128,006,466.50
股東權(quán)益：
股本 53,333,333.00 48,000,000.00 40,000,000.00
資本公積 141,549,716.86 66,630,173.76 32,840,318.60
減：庫存股 -- -- --
專項儲備 -- -- --
盈余公積 15,052,501.34 7,318,249.51 120,587.10
未分配利潤 135,472,512.08 65,864,245.63 1,085,283.93
歸屬于母公司股東權(quán)益合計 345,408,063.28 187,812,668.90 74,046,189.63
少數(shù)股東權(quán)益 -- -- --
股東權(quán)益合計 345,408,063.28 187,812,668.90 74,046,189.63
負債和股東權(quán)益總計 727,655,487.60 430,741,750.73 202,052,656.13
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
母公司利潤表
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項目 附注十三 2017年1-6月 2016年度 2015年度
一、營業(yè)總收入 注釋4 296,837,068.38 313,554,717.86 147,390,499.82
減： 營業(yè)成本 注釋4 180,467,583.56 191,382,448.39 87,203,407.52
稅金及附加 1,559,109.87 3,005,732.78 1,084,631.40
銷售費用 3,656,493.63 4,608,876.05 2,817,672.02
管理費用 12,738,302.53 20,339,317.31 9,126,255.27
財務(wù)費用 3,386,879.15 2,889,312.33 1,572,465.16
資產(chǎn)減值損失 4,433,945.17 9,839,477.18 3,426,129.54
加： 公允價值變動收益 -- -- --
投資收益 -- -- --
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -- -- --
其他收益 -- -- --
二、營業(yè)利潤 90,594,754.47 81,489,553.82 42,159,938.91
加： 營業(yè)外收入 153,715.13 2,675,114.13 622,503.02
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 -- -- --
減： 營業(yè)外支出 120,100.00 18,004.14 89,370.02
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 -- -- 89,359.81
三、利潤總額 90,628,369.60 84,146,663.81 42,693,071.91
減： 所得稅費用 13,285,851.32 12,170,039.70 6,461,248.42
四、凈利潤 77,342,518.28 71,976,624.11 36,231,823.49
歸屬于母公司所有者的凈利潤 77,342,518.28 71,976,624.11 36,231,823.49
少數(shù)股東損益 -- -- --
五、其他綜合收益的稅后凈額 -- -- --
六、綜合收益總額 77,342,518.28 71,976,624.11 36,231,823.49
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注十三 2017年1-6月 2016年度 2015年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 123,974,024.46 94,998,931.37 60,153,077.52
收到的稅費返還 -- -- --
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 105,927.09 914,826.27 14,636,254.55
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 124,079,951.55 95,913,757.64 74,789,332.07
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 13,390,231.21 132,732,310.44 31,788,600.88
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7,887,493.90 10,726,704.84 8,826,285.14
支付的各項稅費 26,850,829.94 34,181,358.99 14,577,730.17
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 15,693,762.88 14,622,499.20 35,270,149.96
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 63,822,317.93 192,262,873.47 90,462,766.15
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 60,257,633.62 (96,349,115.83) (15,673,434.08)
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 -- -- --
取得投資收益收到的現(xiàn)金 -- -- --
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 -- -- 1,314.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 -- -- --
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 -- 12,250,000.00 --
投資活動現(xiàn)金流入小計 -- 12,250,000.00 1,314.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,572,059.94 6,341,477.77 2,563,563.41
投資支付的現(xiàn)金 103,000,000.00 -- --
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 -- -- --
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 10,000,000.00 -- --
投資活動現(xiàn)金流出小計 114,572,059.94 6,341,477.77 2,563,563.41
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (114,572,059.94) 5,908,522.23 (2,562,249.41)
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 80,000,000.00 40,000,000.00 29,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 -- -- --
取得借款收到的現(xiàn)金 71,745,054.16 69,678,413.90 --
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 -- 604,000.00 28,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 151,745,054.16 110,282,413.90 57,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 27,419,434.50 2,880,565.50 --
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 744,174.77 727,626.36 --
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 -- -- --
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 35,869,370.00 37,114,614.40 --
籌資活動現(xiàn)金流出小計 64,032,979.27 40,722,806.26 --
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 87,712,074.89 69,559,607.64 57,000,000.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -- -- --
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 33,397,648.57 (20,880,985.96) 38,764,316.51
加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 21,424,720.30 42,305,706.26 3,541,389.75
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 54,822,368.87 21,424,720.30 42,305,706.26
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
母公司股東權(quán)益變動表
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注十三 2017年1-6月
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 48,000,000.00 66,630,173.76 -- -- 7,318,249.51 65,864,245.63 187,812,668.90
加：會計政策變更 -- -- -- -- -- -- --
前期差錯更正 -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余額 48,000,000.00 66,630,173.76 -- -- 7,318,249.51 65,864,245.63 187,812,668.90
三、本年增減變動金額 5,333,333.00 74,919,543.10 -- -- 7,734,251.83 69,608,266.45 157,595,394.38
（一）綜合收益總額 - - -- -- -- 77,342,518.28 77,342,518.28
（二）股東投入和減少資本 5,333,333.00 74,919,543.10 -- -- -- 80,252,876.10
1．股東投入的普通股 5,333,333.00 74,666,667.00 -- -- -- -- 80,000,000.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- 252,876.10 -- -- -- -- 252,876.10
（三）利潤分配 -- -- -- -- 7,734,251.83 (7,734,251.83) --
1．提取盈余公積 -- -- -- -- 7,734,251.83 (7,734,251.83) --
2．對股東的分配 -- -- -- -- -- -- --
3．其他 -- -- -- -- -- -- --
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) -- -- -- -- -- -- --
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- --
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公積彌補虧損 -- -- -- -- -- -- --
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負
-- -- -- -- -- -- --
債 或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．凈資產(chǎn)折股 -- -- -- -- -- -- --
（五）專項儲備 -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余額 53,333,333.00 141,549,716.86 -- -- 15,052,501.34 135,472,512.08 345,408,063.28
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
母公司股東權(quán)益變動表
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注十三 2016年度
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 40,000,000.00 32,840,318.60 -- -- 120,587.10 1,085,283.93 74,046,189.63
加：會計政策變更 -- -- -- -- -- -- --
前期差錯更正 -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余額 40,000,000.00 32,840,318.60 -- -- 120,587.10 1,085,283.93 74,046,189.63
三、本年增減變動金額 8,000,000.00 33,789,855.16 -- -- 7,197,662.41 64,778,961.70 113,766,479.27
（一）綜合收益總額 -- -- -- -- -- 71,976,624.11 71,976,624.11
（二）股東投入和減少資本 8,000,000.00 33,789,855.16 -- -- -- -- 41,789,855.16
1．股東投入的普通股 8,000,000.00 32,000,000.00 -- -- -- -- 40,000,000.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- 1,789,855.16 -- -- -- -- 1,789,855.16
（三）利潤分配 -- -- -- -- 7,197,662.41 (7,197,662.41) --
1．提取盈余公積 -- -- -- -- 7,197,662.41 (7,197,662.41) --
2．對股東的分配 -- -- -- -- -- --
3．其他 -- -- -- -- -- -- --
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) -- -- -- -- -- -- --
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- --
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公積彌補虧損 -- -- -- -- -- -- --
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負
-- -- -- -- -- -- --
債 或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．凈資產(chǎn)折股 -- -- -- -- -- -- --
（五）專項儲備 -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余額 48,000,000.00 66,630,173.76 -- -- 7,318,249.51 65,864,245.63 187,812,668.90
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
母公司股東權(quán)益變動表
編制單位：深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注十三 2015年度
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 11,000,000.00 -- -- 381,436.61 3,432,929.53 14,814,366.14
加：會計政策變更 -- -- -- -- -- -- --
前期差錯更正 -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余額 11,000,000.00 -- -- -- 381,436.61 3,432,929.53 14,814,366.14
三、本年增減變動金額 29,000,000.00 32,840,318.60 -- -- (260,849.51) (2,347,645.60) 59,231,823.49
（一）綜合收益總額 -- -- -- -- -- 36,231,823.49 36,231,823.49
（二）股東投入和減少資本 29,000,000.00 -- -- -- -- -- 29,000,000.00
1．股東投入的普通股 29,000,000.00 -- -- -- -- -- 29,000,000.00
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 -- -- -- -- -- -- --
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 -- -- -- -- -- -- --
4．其他 -- -- -- -- -- -- --
（三）利潤分配 -- -- -- -- 3,023,182.35 (9,023,182.35) (6,000,000.00)
1．提取盈余公積 -- -- -- -- 3,023,182.35 (3,023,182.35) --
2．對股東的分配 -- -- -- -- -- (6,000,000.00) (6,000,000.00)
3．其他 -- -- -- -- -- -- --
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) -- 32,840,318.60 -- -- (3,284,031.86) (29,556,286.74) --
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- --
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -- -- -- -- -- -- --
3．盈余公積彌補虧損 -- -- -- -- -- -- --
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負
-- -- -- -- -- -- --
債 或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．凈資產(chǎn)折股 -- 32,840,318.60 -- -- (3,284,031.86) (29,556,286.74) --
（五）專項儲備 -- -- -- -- -- -- --
1．本期提取 -- -- -- -- -- -- --
2．本期使用 -- -- -- -- -- -- --
（六）其他 -- -- -- -- -- -- --
四、本年期末余額 40,000,000.00 32,840,318.60 -- -- 120,587.10 1,085,283.93 74,046,189.63
（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
一、公司基本情況
(一)歷史沿革
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系在深圳市斯諾
實業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡稱“斯諾有限公司”）基礎(chǔ)上以整體變更方式設(shè)立，并取得注冊
號為 914403007362538876 號營業(yè)執(zhí)照。
公司由自然人鮑海友、諶江宏、李惠軍、蔡虹共同出資組建，于 2002 年 2 月 7 日取得
深圳市市場監(jiān)督管理局核發(fā)的注冊號為 440301107375230 號營業(yè)執(zhí)照。根據(jù)公司章程的規(guī)定，
公司注冊資本為人民幣 100 萬元，由全體股東于公司注冊登記之前繳足。截止 2002 年 1 月
29 日，公司已收到上述全部出資款，該出資業(yè)經(jīng)深圳深信會計師事務(wù)所出具深信驗字(2002)
第 014 號驗資報告審驗，出資明細如下：
實繳注冊資本
股東名稱
金額（元） 占股本比例（%）
鮑海友 420,000.00 42.00
諶江宏 280,000.00 28.00
李惠軍 210,000.00 21.00
蔡虹 90,000.00 9.00
合計 1,000,000.00 100.00
公司于 2014 年 6 月 16 日召開股東會，同意將公司注冊資本變更為人民幣 1,100 萬元，
由原股東以貨幣出資。截止 2014 年 6 月 20 日，斯諾有限公司已收到上述增資款，該增資業(yè)
經(jīng)深圳鵬信會計師事務(wù)所出具深鵬信驗字(2014)第 010 號驗資報告審驗。本次增資完成后，
出資明細如下：
實繳注冊資本
股東名稱
金額（元） 占股本比例（%）
鮑海友 7,150,000.00 65.00
諶江宏 2,750,000.00 25.00
李惠軍 660,000.00 6.00
蔡虹 440,000.00 4.00
合計 11,000,000.00 100.00
財務(wù)報表附注第 1 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
公司于 2014 年 8 月 10 日召開股東會，同意將公司注冊資本變更為人民幣 3,100 萬元，
由原股東以兩項知識產(chǎn)權(quán)-非專利技術(shù)方式出資。截止 2014 年 7 月 7 日，公司已收到股東繳
納的新增注冊資本合計人民幣 2,000 萬元，該增資業(yè)經(jīng)深圳邦德會計師事務(wù)所出具邦德驗字
(2014)第 076 號驗資報告審驗。本次增資完成后，出資明細如下：
實繳注冊資本
股東名稱
金額（元） 占股本比例（%）
鮑海友 20,150,000.00 65.00
諶江宏 7,750,000.00 25.00
李惠軍 1,860,000.00 6.00
蔡虹 1,240,000.00 4.00
合計 31,000,000.00 100.00
公司于 2015 年 5 月 30 日召開股東會，同意將公司注冊資本變更為人民幣 4,000 萬元，
由原股東以貨幣出資。截止 2015 年 6 月 15 日，公司已收到股東繳納的上述增資款合計人民
幣 900 萬元，公司實收資本由人民幣 3,100 萬元增加至人民幣 4,000 萬元。本次增資后，出
資明細如下：
實繳注冊資本
股東名稱
金額（元） 占實收資本比例（%）
鮑海友 26,000,000.00 65.00
諶江宏 10,000,000.00 25.00
李惠軍 2,400,000.00 6.00
蔡虹 1,600,000.00 4.00
合計 40,000,000.00 100.00
公司于 2015 年 12 月 22 日召開股東會，根據(jù)發(fā)起人協(xié)議及公司章程，斯諾有限公司整
體變更為深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司，注冊資本為人民幣 4,000 萬元，各發(fā)起人以其
擁有的截止 2015 年 10 月 31 日的凈資產(chǎn)折股投入。截止 2015 年 10 月 31 日，斯諾有限公司
凈資產(chǎn)為人民幣 72,840,318.60 元，按 1：0.5491 的比例折合股份總額 4,000 萬股，每股面
值人民幣 1.00 元，共計股本人民幣 4,000 萬元，由原股東按原出資比例認購公司股份，凈
資產(chǎn)折合股本后的余額人民幣 32,840,318.60 元轉(zhuǎn)為資本公積。上述事項已于 2015 年 12
月 24 日經(jīng)大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具大華驗字[2015]001339 號驗資報告審驗。
整體變更后的出資情況如下：
財務(wù)報表附注第 2 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
實繳注冊資本
股東名稱
金額（元） 占股本比例（%）
鮑海友 26,000,000.00 65.00
諶江宏 10,000,000.00 25.00
李惠軍 2,400,000.00 6.00
蔡虹 1,600,000.00 4.00
合計 40,000,000.00 100.00
公司于 2016 年 8 月 21 日召開股東會，同意將公司注冊資本變更為人民幣 4,800 萬元，
新增注冊資本由東莞紅土創(chuàng)業(yè)投資有限公司、深圳市創(chuàng)新投資集團有限公司、中小企業(yè)發(fā)展
基金（深圳有限合伙）三位新股東共同認繳，均以貨幣出資。截止 2016 年 7 月 26 日，公司
已收到股東繳納的增資款合計人民幣 4,000 萬元，其中人民幣 800 萬元用于增加公司注冊資
本，人民幣 3,200 萬元計入資本公積。本次增資后，出資明細如下：
實繳注冊資本
股東名稱
金額（元） 占股本比例（%）
鮑海友 26,000,000.00 54.17
諶江宏 10,000,000.00 20.83
東莞紅土創(chuàng)業(yè)投資有限公司 4,000,000.00 8.33
李惠軍 2,400,000.00 5.00
深圳市創(chuàng)新投資集團有限公司 2,000,000.00 4.17
中小企業(yè)發(fā)展基金(深圳有限合伙) 2,000,000.00 4.17
蔡虹 1,600,000.00 3.33
合計 48,000,000.00 100.00
公司于2017 年 1 月 6 日召開股東會，同意將公司注冊資本變更為人民幣 5,333.3333 萬
元，新增注冊資本由浙江華友鈷業(yè)股份有限公司、西藏豐隆興聯(lián)投資中心（有限合伙）、莘
縣盈諾企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）和克拉瑪依啟誠投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）
四位股東共同認繳，均以貨幣出資。截止 2017 年 3 月 16 日，公司已收到股東繳納的增資款
合計人民幣 8,000 萬元，其中人民幣 533.3333 萬元用于增加公司注冊資本，人民幣
7,466.6667 萬元計入資本公積。本次增資后，出資明細如下：
實繳注冊資本
股東名稱
金額（元） 占股本比例（%）
鮑海友 26,000,000.00 48.75
諶江宏 10,000,000.00 18.75
東莞紅土創(chuàng)業(yè)投資有限公司 4,000,000.00 7.50
浙江華友鈷業(yè)股份有限公司 2,666,667.00 5.00
財務(wù)報表附注第 3 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
實繳注冊資本
股東名稱
金額（元） 占股本比例（%）
李惠軍 2,400,000.00 4.50
深圳市創(chuàng)新投資集團有限公司 2,000,000.00 3.75
中小企業(yè)發(fā)展基金（深圳有限合伙） 2,000,000.00 3.75
蔡虹 1,600,000.00 3.00
西藏豐隆興聯(lián)投資中心（有限合伙） 1,500,000.00 2.81
莘縣盈諾企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙） 833,333.00 1.56
克拉瑪依啟誠投資基金合伙企業(yè)（有限合伙） 333,333.00 0.63
合計 53,333,333.00 100.00
(二)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動
本公司及子公司屬鋰電池材料制造業(yè)，主要產(chǎn)品為鋰離子電池負極材料。經(jīng)營范圍主要
包括：鋰離子電池負極材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，國內(nèi)商業(yè)、物資供銷，機電設(shè)備、通用設(shè)
施安裝維修。
(三)財務(wù)報表的批注報出
本財務(wù)報表經(jīng)公司董事會于 2017 年 12 月 11 日批準報出。
二、合并財務(wù)報表范圍
本期納入合并財務(wù)報表范圍的主體共 4 戶，具體包括：
子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例（%） 表決權(quán)比例（%）
江西斯諾新能源有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
陜西斯諾新材料科技有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
內(nèi)蒙古斯諾新材料科技有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
山西深斯諾新材料有限公司 全資子公司 二級 100.00 100.00
三、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(一)財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》
和具體企業(yè)會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合
稱“企業(yè)會計準則”）進行確認和計量，在此基礎(chǔ)上，編制財務(wù)報表。
(二)持續(xù)經(jīng)營
本公司對報告期末起 12 個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評價，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生
重大懷疑的事項或情況。因此，本財務(wù)報表系在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。
四、重要會計政策、會計估計
(一)遵循企業(yè)會計準則的聲明
財務(wù)報表附注第 4 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的
財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二)會計期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度，本報告期為 2015 年 1 月 1 日至 2017
年 6 月 30 日。
(三)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(四)合并財務(wù)報表的編制方法
1．合并范圍
本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的
單獨主體）均納入合并財務(wù)報表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。
本公司編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的確
認、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)
金流量。
所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，
如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按本公司
的會計政策、會計期間進行必要的調(diào)整。
合并財務(wù)報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并資產(chǎn)
負債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動表的影響。如果站在企業(yè)集團合
并財務(wù)報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業(yè)集團的角
度對該交易予以調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)
負債表中所有者權(quán)益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額
而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負債（包括最終控制方收購該子公
司而形成的商譽）在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其
財務(wù)報表進行調(diào)整。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
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在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的
期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將
子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的
相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，視同參與合并的各方在最
終控制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)
投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已
確認有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益
或當(dāng)期損益。
在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負債
表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該
子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，對于購買日之前持有的
被購買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面
價值的差額計入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他
綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動的，與其相關(guān)
的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計
量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
1）一般處理方法
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費用、
利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投
資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股
權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算
的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投
資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，
在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變
動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）分步處置子公司
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通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的
各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項
作為一攬子交易進行會計處理：
A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
C.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
D.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交
易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次
處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他
綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)
之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進行會計處理；在
喪失控制權(quán)時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。
（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司
自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資
本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處
置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差
額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
(五)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)金。將
同時具備期限短（一般從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)
金、價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
(六)金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。
1．金融工具的分類
本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合
取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負債的目的，在初始確認時將金融資產(chǎn)分為不同類別：以公允
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價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負債）；持有至到期投資；貸款和應(yīng)收款
項；可供出售金融資產(chǎn)等。
2．金融工具的確認依據(jù)和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負債）
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或
金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負債：
1）取得該金融資產(chǎn)或金融負債的目的是為了在短期內(nèi)出售、回購或贖回；
2）屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期
采用短期獲利方式對該組合進行管理；
3）屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的
衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通
過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量
且其變動計入損益的金融資產(chǎn)或金融負債：
1）該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負債的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相
關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；
2）風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負債組合、
或該金融資產(chǎn)和金融負債組合，以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告；
3）包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流
量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，在取得時以公
允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始
確認金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收
益，期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確
認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
（2）貸款和應(yīng)收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為
貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、其他應(yīng)收款、發(fā)
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放貸款及墊款等。以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額；具有融資性質(zhì)的，
按其現(xiàn)值進行初始確認。
貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或
攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
（3）持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。
本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利
息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利
息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保
持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產(chǎn)的金額，相對于本公司全部持有至
到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投
資重分類為可供出售金融資產(chǎn)；重分類日，該投資的賬面價值與其公允價值之間的差額計入
其他綜合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。但是，
遇到下列情況可以除外：
1）出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內(nèi))，且市場
利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。
2）根據(jù)合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金。
3）出售或重分類是由于企業(yè)無法控制、預(yù)期不會重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計的獨立事件
所引起。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他
金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本公司對可供出售金融資產(chǎn)，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利
或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將
取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價值變動形成的利得或損
失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可
供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，
將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。
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本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該
權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。
3．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入
方，則終止確認該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終
止確認該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認
條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)
移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確
認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差
額計入當(dāng)期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終
止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項
金融負債。
4．金融負債終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公
司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金
融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其
一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出
的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
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本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允
價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對
價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
5．金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值準備計提
資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的
賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括但不限于：
（1）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難；
（2）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
（3）債權(quán)人出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
（4）債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組；
（5）因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
（6）無法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)
據(jù)對其進行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且
可計量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、
擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
（7）權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，
使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本；
（8）權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌；
金融資產(chǎn)的具體減值方法如下：
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準備
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨進行檢查，若該權(quán)益工具投資
于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)時間超過一年
（含一年）的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成
本超過 20%（含 20%）但尚未達到 50%的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價格波動率
等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認，本公司將原直接計入其
他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出
的累計損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當(dāng)前公
允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上
與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回計入當(dāng)期損益；對于可
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供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價值回升時通過權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市
場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交
付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準備
對于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)
金流量現(xiàn)值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據(jù)表明其價值已恢復(fù)，原確認的減值
損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該
金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
6．金融資產(chǎn)及金融負債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條
件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：
（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；
（2）本公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債。
(七)應(yīng)收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項的確認標(biāo)準：應(yīng)收賬款余額 200 萬元以上
(含 200 萬元)；單項金額占其他應(yīng)收款總額的 10%以上（含 10%）的款項。
單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準備的計提方法：單獨進行減值測試，按預(yù)計未來現(xiàn)金流
量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當(dāng)期損益。單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款
項，將其歸入相應(yīng)組合計提壞賬準備。
2. 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
（1）信用風(fēng)險特征組合的確定依據(jù)
對于單項金額不重大的應(yīng)收款項，與經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應(yīng)收款項一
起按信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組
合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定應(yīng)計提的壞賬準備。
確定組合的依據(jù)：
組合名稱 計提方法 確定組合的依據(jù)
關(guān)聯(lián)方組合 不計提壞賬準備 納入合并范圍的關(guān)聯(lián)方組合
根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，認定無信用風(fēng)險，主要包括應(yīng)收政府部
無風(fēng)險組合 不計提壞賬準備
門的款項、代扣代繳的社保
包括除上述組合之外的應(yīng)收款項，本公司根據(jù)以往的歷
賬齡分析法組合 賬齡分析法 史經(jīng)驗對應(yīng)收款項計提比例作出最佳估計，參考應(yīng)收款
項的賬齡進行信用風(fēng)險組合分類
（2）根據(jù)信用風(fēng)險特征組合確定的計提方法
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①采用賬齡分析法計提壞賬準備的
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3 年以上 100
3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準備的理由為：存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應(yīng)收款項的原有條款收
回款項。
壞賬準備的計提方法為：單獨進行減值測試，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值
的差額計提壞賬準備，計入當(dāng)期損益，單獨測試未發(fā)生減值的，包括在具有類似信用風(fēng)險特
征的應(yīng)收款項組合中再進行減值測試。
4.其他計提方法說明
對應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差
額計提壞賬準備。
(八)存貨
1．存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、發(fā)出商
品等。
2．存貨的計價方法
存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出
時按月末一次加權(quán)平均法計價。
3．存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準備。
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，
以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)
過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估
計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售
合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量
多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
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期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存
貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終
用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計提的存貨
跌價準備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。
4．存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(一)低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
(二)包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
(九)長期股權(quán)投資
1．投資成本的確定
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初
始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資
成本；發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時發(fā)生的交易費用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣
減。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的
前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投
資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資
產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
2．后續(xù)計量及損益確認
（1）成本法
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成
本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，
本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認為當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法
本公司對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對于其中一部分通過風(fēng)
險投資機構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的聯(lián)營企業(yè)的
權(quán)益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。
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長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份
額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單
位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
本公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜
合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；并
按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬
面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，
調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。
本公司在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認
資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。本公司與聯(lián)營企業(yè)、合
營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵
銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。
本公司確認應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期
股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對
被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失，沖減長期應(yīng)收項目等的賬面
價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計承擔(dān)
的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當(dāng)期投資損失。
被投資單位以后期間實現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的
順序處理，減記已確認預(yù)計負債的賬面余額、恢復(fù)其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長
期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價值后，恢復(fù)確認投資收益。
3．長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換
（1）公允價值計量轉(zhuǎn)權(quán)益法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計
量準則進行會計處理的權(quán)益性投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)?br/>施共同控制但不構(gòu)成控制的，按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》確定
的原持有的股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成
本。
原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以
及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應(yīng)享有
被投資單位在追加投資日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額之間的差額，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面
價值，并計入當(dāng)期營業(yè)外收入。
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（2）公允價值計量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計
量準則進行會計處理的權(quán)益性投資，或原持有對聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，因追
加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，在編制個別財務(wù)報表時，按照
原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資
時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。
購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》的
有關(guān)規(guī)定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)
入當(dāng)期損益。
（3）權(quán)益法核算轉(zhuǎn)公允價值計量
本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置
后的剩余股權(quán)改按《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同
控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與
被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。
（4）成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報
表時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核
算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整。
（5）成本法轉(zhuǎn)公允價值計量
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報
表時，處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會
計準則第 22 號——金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的
公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益。
4．長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。采用
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負
債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。
處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，
將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
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（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
（3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
（4）一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，
區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：
（1）在個別財務(wù)報表中，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計
入當(dāng)期損益。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)
益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不
能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工
具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差
額計入當(dāng)期損益。
（2）在合并財務(wù)報表中，對于在喪失對子公司控制權(quán)以前的各項交易，處置價款與處
置長期股權(quán)投資相應(yīng)對享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差
額，調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；在喪失對子公司控
制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的
對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)
計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖減商譽。與原有
子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為
一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)
報表進行相關(guān)會計處理：
（1）在個別財務(wù)報表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置的股權(quán)對應(yīng)的長期
股權(quán)投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)
當(dāng)期的損益。
（2）在合并財務(wù)報表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該
子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期
的損益。
5．共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準
如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項安排，并且對該安排回報具有重大
影響的活動決策，需要經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參
與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營安排。
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合營安排通過單獨主體達成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)
利時，將該單獨主體作為合營企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司并非對該
單獨主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時，該單獨主體作為共同經(jīng)營，本公司確認與共同經(jīng)營利益份額
相關(guān)的項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合
考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會或
類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表；（2）參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策制定過程；（3）與被投資
單位之間發(fā)生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關(guān)鍵技
術(shù)資料。
(十)固定資產(chǎn)
1．固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會
計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
2．固定資產(chǎn)初始計量
本公司固定資產(chǎn)按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、進口關(guān)
稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其
他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支
出構(gòu)成。購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資
產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除
應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計入當(dāng)期損益。
3．固定資產(chǎn)后續(xù)計量及處置
（1）固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)折舊按其入賬價值減去預(yù)計凈殘值后在預(yù)計使用壽命內(nèi)計提。對計提了減值準
備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。
本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計凈殘值。并在
年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核，如與原先估計數(shù)存在
差異的，進行相應(yīng)的調(diào)整。
各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：
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類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 30 3 3.23
機器設(shè)備 10 3 9.70
運輸設(shè)備 8 3 12.13
電子設(shè)備及其他 5 3 19.40
（2）固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本；不符合固
定資產(chǎn)確認條件的，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（3）固定資產(chǎn)處置
當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資
產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入
當(dāng)期損益。
(十一)在建工程
1．在建工程的類別
本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用
狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費、應(yīng)予資
本化的借款費用以及應(yīng)分攤的間接費用等。本公司的在建工程以項目分類核算。
2．在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準和時點
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)
的入賬價值。所建造的在建工程已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預(yù)
定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資
產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本
調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
(十二)借款費用
1．借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，在符合
資本化條件的情況下開始資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生
額確認為費用，計入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可
使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
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（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支
付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(十三)無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。
1．無形資產(chǎn)的初始計量
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用
途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性
質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
2．無形資產(chǎn)的后續(xù)計量
本公司在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定
的無形資產(chǎn)。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽
命有限的無形資產(chǎn)預(yù)計壽命及依據(jù)如下：
（1）專利權(quán)法律有規(guī)定的從法律，合同有規(guī)定的從合同，兩者都沒有規(guī)定的按 5 年攤
銷；
（2）商標(biāo)權(quán)法律有規(guī)定的從法律，合同有規(guī)定的從合同，兩者都沒有規(guī)定的按 5 年攤
銷；
（3）非專利技術(shù)法律有規(guī)定的從法律，合同有規(guī)定的從合同，兩者都沒有規(guī)定的按 5
年攤銷；
（4）財務(wù)、物流等軟件按 5 年攤銷；
（5）土地使用權(quán)按購置使用年限的規(guī)定攤銷。
每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核，如與原先估計數(shù)
存在差異的，進行相應(yīng)的調(diào)整。
經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
(十四)長期資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負債表日判斷長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長期資產(chǎn)存在
減值跡象的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計
的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)可收回金額的估計，根據(jù)其公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流
量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
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可收回金額的計量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產(chǎn)的
賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相
應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
資產(chǎn)減值損失確認后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資
產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分攤調(diào)整后的資產(chǎn)賬面價值（扣除預(yù)計凈殘值）。
(十五)長期待攤費用
1．?dāng)備N方法
長期待攤費用，是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔(dān)的分攤期限在 1 年以上
的各項費用。長期待攤費用在受益期內(nèi)按直線法分期攤銷。
2．?dāng)備N年限
有明確受益期的，在受益期內(nèi)平均攤銷；無明確受益期的，按 5 年平均攤銷。
(十六)職工薪酬
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬
或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部
予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將
應(yīng)付的短期薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。
2．離職后福利
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，
提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。
本公司的離職后福利計劃為設(shè)定提存計劃。
離職后福利設(shè)定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構(gòu)組織實施的社會基本
養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的
應(yīng)繳存金額確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司按照國家規(guī)定的標(biāo)準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務(wù)。
3．辭退福利
辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工
自愿接受裁減而給予職工的補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議時
和確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動
關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的負債，同時計入當(dāng)期損益。
(十七)收入
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1．銷售商品收入確認時間的具體判斷標(biāo)準
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的
繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利
益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的
實現(xiàn)。
具體而言，公司收入確認時點為產(chǎn)品已發(fā)出并經(jīng)客戶驗收，公司收到驗收單據(jù)后確認收
入的實現(xiàn)，如需月結(jié)對賬的，按照雙方對賬單確認收入。
2．讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計量的，
確認收入。
（1）利息收入
本公司利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入
本公司使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
(十八)政府補助
1．類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為
企業(yè)所有者投入的資本。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)定的補助對象，將政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)
的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政
府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。
2．政府補助的確認
對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶
持資金的，按應(yīng)收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計量。按照
名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。
3．會計處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的
方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用
壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)
處置當(dāng)期的損益。
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與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞
延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補償
企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，區(qū)分不同部分分別進行
會計處理；難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。
與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本
費用。與企業(yè)日常活動無關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。
已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價
值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益；屬于
其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。
(十九)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫
時性差異)計算確認。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回
該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。
1．確認遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅
款抵減的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時
具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認：（1）
該交易不是企業(yè)合并；（2）交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣
虧損。
對于與聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應(yīng)的遞延
所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫
時性差異的應(yīng)納稅所得額。
2．確認遞延所得稅負債的依據(jù)
公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債，但不包括：
（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；
（2）非企業(yè)合并形成的交易或事項，且該交易或事項發(fā)生時既不影響會計利潤，也不
影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；
（3）對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時
間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
(二十)經(jīng)營租賃
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如果租賃條款在實質(zhì)上將與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給承租人，該租
賃為融資租賃，其他租賃則為經(jīng)營租賃。
1．經(jīng)營租賃會計處理
公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，
計入當(dāng)期費用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當(dāng)期費用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金總額
中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分攤，計入當(dāng)期費用。
(二十一)重要會計政策、會計估計的變更
1．會計政策變更
2017 年 5 月，財政部發(fā)布了財辦會[2017]15 號文，對《企業(yè)會計準則第 16 號——政府
補助》進行了修訂。修訂后的準則將自 2017 年 6 月 12 日起施行，并自 2017 年 1 月 1 日起
采用未來適用法。
本公司在編制財務(wù)報表時已采用修訂后的準則，其中：與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞
延收益；與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)計入其他收益。本公司按照新準
則的銜接規(guī)定采用未來適用法，不對比較財務(wù)報表進行調(diào)整。
2．會計估計變更
本報告期內(nèi)未發(fā)生會計估計變更。
五、財務(wù)報表列報項目變更說明
財政部于 2016 年 12 月 3 日發(fā)布的《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22 號）文
件規(guī)定：全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”
科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、教育費附加及房
產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目
調(diào)整為“稅金及附加”項目。
《增值稅會計處理規(guī)定》還明確要求“應(yīng)交稅費”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增
值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末
借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示；
“應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負債表中的“其他
流動負債”或“其他非流動負債”項目列示。
本公司已根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》中與財務(wù)報表相關(guān)項目列示的相關(guān)規(guī)定調(diào)整財務(wù)
報表項目的列報。
本公司已根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》，對于 2016 年 5 月 1 日至該規(guī)定施行之間發(fā)生
的交易由于該規(guī)定而影響的資產(chǎn)、負債和損益等財務(wù)報表列報項目金額進行了調(diào)整，包括將
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2016 年 5 月 1 日之后發(fā)生的房產(chǎn)稅、土地使用稅和印花稅從“管理費用”調(diào)整至“稅金及
附加”，其中，2017 年 1-6 月期間涉及稅費 311,666.73 元，2016 年涉及稅費 287,686.59
元；對于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期間發(fā)生的交易，不予追溯調(diào)整；對于 2016 年財務(wù)
報表中可比期間的財務(wù)報表也不予追溯調(diào)整。
六、稅項
(一)公司主要稅種和稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物收入 17%
城市維護建設(shè)稅 實繳流轉(zhuǎn)稅稅額 5%、7%
教育費附加 實繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育費附加 實繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
房產(chǎn)稅 按照房產(chǎn)原值的 70%為納稅基準 1.2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%,25%
不同納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明：
公司名稱 稅率 備注
本公司 15% （二）稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)
江西斯諾新能源有限公司 25% --
陜西斯諾新材料科技有限公司 25% --
內(nèi)蒙古斯諾新材料科技有限公司 25% --
山西深斯諾新材料有限公司 25% --
(二)稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)
本公司于 2013 年 7 月 22 日取得由深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員會、深圳市
國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號：GR201344200097，
2013 年至 2015 年期間減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
本公司于 2016 年 11 月 15 日取得由深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員會、深圳
市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號：GR201644200257，
2016 年至 2018 年期間減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
七、合并財務(wù)報表主要項目注釋
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
注釋1．貨幣資金
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
庫存現(xiàn)金 30,245.54 34,024.00
銀行存款 85,730,724.59 21,454,946.55
其他貨幣資金 36,000,000.00 9,000,000.00
財務(wù)報表附注第 25 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合計 121,760,970.13 30,488,970.55
其中受限制的貨幣資金明細如下：
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
票據(jù)保證金 36,000,000.00 9,000,000.00
合計 36,000,000.00 9,000,000.00
截止 2017 年 6 月 30 日貨幣資金期末金額較 2016 年 12 月 31 日增加 299.36%，主要系
因本期借款增加所致。
注釋2．應(yīng)收票據(jù)
1．應(yīng)收票據(jù)的分類
種類 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 44,356,912.80 16,391,984.20
商業(yè)承兌匯票 118,046,000.00 46,150,000.00
合計 162,402,912.80 62,541,984.20
2．公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 -- 10,000,000.00
商業(yè)承兌匯票 89,296,000.00 --
合計 89,296,000.00 10,000,000.00
3．截止 2017 年 6 月 30 日公司已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 28,812,000.00 42,900,000.00
商業(yè)承兌匯票 -- 28,600,000.00
合計 28,812,000.00 71,500,000.00
4. 應(yīng)收票據(jù)的其他說明
截止 2017 年 6 月 30 日應(yīng)收票據(jù)余額較 2016 年 12 月 31 日增加 159.67%，主要系因票
據(jù)結(jié)算增加及質(zhì)押票據(jù)增加所致。
注釋3．應(yīng)收賬款
1．應(yīng)收賬款分類披露
財務(wù)報表附注第 26 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
2017 年 6 月 30 日
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提
2,799,877.73 0.85 2,799,877.73 100.00 --
壞賬準備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
323,725,013.50 98.78 18,223,849.98 5.63 305,501,163.52
壞賬準備的應(yīng)收賬款
單項金額雖不重大但單獨
1,213,182.23 0.37 1,213,182.23 100.00 --
計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
合計 327,738,073.46 100.00 22,236,909.94 6.78 305,501,163.52
續(xù)：
2016 年 12 月 31 日
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項金額重大并單獨計提
-- -- -- -- --
壞賬準備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
285,090,414.86 99.58 16,678,382.45 5.85 268,412,032.41
壞賬準備的應(yīng)收賬款
單項金額雖不重大但單獨
1,212,182.23 0.42 1,212,182.23 100.00 --
計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
合計 286,302,597.09 100.00 17,890,564.68 6.25 268,412,032.41
應(yīng)收賬款分類的說明
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
2017 年 6 月 30 日
單位名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
深圳市金橙電池有限公司 2,799,877.73 2,799,877.73 100.00 預(yù)計全部無法收回
合計 2,799,877.73 2,799,877.73 100.00
（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
2017 年 6 月 30 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 295,267,919.71 14,763,395.99 5.00
1－2 年 25,666,643.27 2,566,664.33 10.00
2－3 年 2,709,515.52 812,854.66 30.00
3 年以上 80,935.00 80,935.00 100.00
合計 323,725,013.50 18,223,849.98 5.63
（3）單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
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截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
2017 年 6 月 30 日
單位名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
九江訊迪新能源科技有限公司 882,966.50 882,966.50 100.00 預(yù)計全部無法收回
深圳市東方華聯(lián)科技有限公司 329,215.73 329,215.73 100.00 預(yù)計全部無法收回
深圳市中韜電池有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 預(yù)計全部無法收回
合計 1,213,182.23 1,213,182.23 100.00
2．2017 年 1-6 月計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 4,346,345.26 元，無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備。
3．2017 年 1-6 月無實際核銷的應(yīng)收賬款
4．按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款
占應(yīng)收賬款期末
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 已計提壞賬準備
余額的比例(%)
客戶一 202,604,006.86 61.82 10,130,200.34
客戶二 55,004,392.00 16.78 2,750,219.60
客戶三 25,090,720.00 7.66 1,461,348.00
客戶四 4,851,331.93 1.48 485,133.19
客戶五 3,928,490.00 1.20 305,207.00
合計 291,478,940.79 88.94 15,132,108.13
續(xù)：
占應(yīng)收賬款期末
單位名稱 2016 年 12 月 31 日 已計提壞賬準備
余額的比例(%)
客戶一 176,492,302.86 61.65 8,824,615.14
客戶二 27,238,240.00 9.51 1,444,624.00
客戶三 14,422,080.00 5.04 721,104.00
客戶四 11,616,000.00 4.06 580,800.00
客戶五 9,753,600.00 3.40 487,680.00
合計 239,522,222.86 83.66 12,058,823.14
5．截止 2017 年 6 月 30 日應(yīng)收賬款中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股
東單位及關(guān)聯(lián)方欠款
注釋4．預(yù)付款項
1．預(yù)付款項按賬齡列示
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 3,338,723.38 98.42 961,677.99 94.78
1-2 年（含 2 年） 53,540.89 1.58 52,960.89 5.22
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截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
合計 3,392,264.27 100.00 1,014,638.88 100.00
2．截止 2017 年 6 月 30 日按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付款項總
單位名稱 期末金額 預(yù)付款時間 未結(jié)算原因
額的比例(%)
中纜（北京）環(huán)?？萍加邢薰? 2,751,909.00 81.12 1 年以內(nèi) 材料未收到
鞍山開炭熱能新材料有限公司 106,240.01 3.13 1 年以內(nèi) 材料未收到
貴陽鋁鎂設(shè)計研究院有限公司 100,000.00 2.95 1 年以內(nèi) 服務(wù)未完成
江西申田碳素有限公司 52,660.89 1.55 1-2 年 材料未收到
北京海德國際認證有限公司深圳分公司 18,000.00 0.54 1 年以內(nèi) 服務(wù)未完成
合計 3,028,809.90 89.29
3. 截止 2017 年 6 月 30 日預(yù)付款項中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股
東單位及關(guān)聯(lián)方欠款
4. 預(yù)付款項的其他說明
截止 2017 年 6 月 30 日預(yù)付款項余額較 2016 年 12 月 31 日增加 234.33%，主要系因期
末支付大額原材料采購預(yù)付款所致。
注釋5．其他應(yīng)收款
1．其他應(yīng)收款分類披露
2017 年 6 月 30 日
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞
-- -- -- -- --
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
3,128,481.15 100.00 389,410.76 12.45 2,739,070.39
賬準備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡分析法 3,128,481.15 100.00 389,410.76 12.45 2,739,070.39
單項金額雖不重大但單獨計
-- -- -- -- --
提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 3,128,481.15 100.00 389,410.76 12.45 2,739,070.39
續(xù)：
財務(wù)報表附注第 29 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
2016 年 12 月 31 日
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提壞
-- -- -- -- --
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
2,998,915.99 100.00 353,497.36 11.79 2,645,418.63
賬準備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡分析法 2,998,915.99 100.00 353,497.36 11.79 2,645,418.63
單項金額雖不重大但單獨計
-- -- -- -- --
提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 2,998,915.99 100.00 353,497.36 11.79 2,645,418.63
其他應(yīng)收款分類的說明：
（1）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
2017 年 6 月 30 日
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 2,673,412.13 133,670.61 5.00
1－2 年 179,397.74 17,939.77 10.00
2－3 年 54,101.28 16,230.38 30.00
3 年以上 221,570.00 221,570.00 100.00
合計 3,128,481.15 389,410.76 12.45
2．2017 年 1-6 月計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬 35,913.40 元，無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備。
3．2017 年 1 月-6 月無實際核銷的其他應(yīng)收款
4．其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
押金及保證金 2,673,353.58 2,607,107.48
備用金 232,358.77 231,130.43
其他 222,768.80 160,678.08
合計 3,128,481.15 2,998,915.99
5．按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
2017 年 6 月 30 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 賬齡 款期末余額
日 期末余額
的比例(%)
臨汾宇騰開發(fā)建設(shè)有限公司 保證金 1,000,000.00 1 年以內(nèi) 31.96 50,000.00
呼和浩特金盛投資有限責(zé)任公司 保證金 500,000.00 1 年以內(nèi) 15.98 25,000.00
深圳愛國投資發(fā)展有限公司 保證金 240,000.00 2 年以內(nèi) 7.67 18,032.50
財務(wù)報表附注第 30 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
占其他應(yīng)收
2017 年 6 月 30 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 賬齡 款期末余額
日 期末余額
的比例(%)
新余市渝水區(qū)百丈峰信用擔(dān)保有限公
保證金 240,000.00 1 年以內(nèi) 7.67 12,000.00
司
深圳華晶玻璃瓶有限公司 保證金 234,141.28 4 年以內(nèi) 7.49 159,708.38
合計 2,214,141.28 70.77 264,740.88
續(xù)：
占其他應(yīng)
2016 年 12 月 31 收款期末 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 賬齡
日 余額的比 期末余額
例(%)
新余市渝水區(qū)財政局 保證金 1,050,000.00 1 年以內(nèi) 35.01 52,500.00
呼和浩特金盛投資有限責(zé)任公司 保證金 500,000.00 1 年以內(nèi) 16.67 25,000.00
新余市渝水區(qū)百丈峰信用擔(dān)保有限公司 保證金 240,000.00 1 年以內(nèi) 8.00 12,000.00
深圳華晶玻璃瓶有限公司 保證金 234,141.28 4 年以內(nèi) 7.81 155,588.13
深圳愛國投資發(fā)展有限公司 保證金 203,000.00 1 年以內(nèi) 6.77 10,150.00
合計 2,227,141.28 74.26 255,238.13
6．截止 2017 年 6 月 30 日，其他應(yīng)收款中無應(yīng)收持本公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股
份的股東單位款項
注釋6．存貨
1．存貨分類
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 1,546,369.62 -- 1,546,369.62 2,494,459.48 -- 2,494,459.48
半成品 20,945,637.07 -- 20,945,637.07 10,998,438.68 -- 10,998,438.68
庫存商品 5,117,771.19 -- 5,117,771.19 12,853,227.77 -- 12,853,227.77
發(fā)出商品 158,084.98 -- 158,084.98 4,200,441.15 -- 4,200,441.15
委托加工物資 19,245,606.67 -- 19,245,606.67 17,829,791.24 -- 17,829,791.24
合計 47,013,469.53 -- 47,013,469.53 48,376,358.32 -- 48,376,358.32
注釋7．其他流動資產(chǎn)
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
待抵扣進項稅 2,132,665.58 1,561,949.29
預(yù)付浦發(fā)銀行信用證福費廷業(yè)務(wù)
2,816,111.11 --
利息
當(dāng)期預(yù)繳所得稅 336,727.23 --
合計 5,285,503.92 1,561,949.29
財務(wù)報表附注第 31 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
截止 2017 年 6 月 30 日其他流動資產(chǎn)余額較 2016 年 12 月 31 日增加 238.39%，主要系
因本期預(yù)付遠期信用證福費廷業(yè)務(wù)利息所致。
注釋8．可供出售金融資產(chǎn)
1．可供出售金融資產(chǎn)情況
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出
售權(quán)益 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 -- -- --
工具
其中：
按成本 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 -- -- --
計量
合計 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 -- -- --
2．期末按成本計量的權(quán)益工具
在被投資單 賬面余額
位持股比例
被投資單位
(%)或持有股 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
數(shù)（股）
南京瀚謨新能源產(chǎn)業(yè)投
14.25 -- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00
資合伙企業(yè)（有限合伙）
合計 -- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00
續(xù)：
減值準備
被投資單位 本期現(xiàn)金紅利
2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
南京瀚謨新能源產(chǎn)業(yè)投
-- -- -- -- --
資合伙企業(yè)（有限合伙）
合計 -- -- -- -- --
注釋9．固定資產(chǎn)及累計折舊情況
1．固定資產(chǎn)情況
項目 房屋建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 辦公及其他設(shè)備 合計
一.賬面原值合計
1．2017 年 1 月 1 日 8,241,553.56 24,985,237.83 937,859.15 1,735,540.00 35,900,190.54
2．本期增加金額 563,426.92 1,146,687.28 -- 69,692.31 1,779,806.51
購置 563,426.92 1,146,687.28 -- 69,692.31 1,779,806.51
3．本期減少金額 -- 37,179.49 -- -- 37,179.49
處置 -- 37,179.49 -- -- 37,179.49
4．2017 年 6 月 30 日 8,804,980.48 26,094,745.62 937,859.15 1,805,232.31 37,642,817.56
二.累計折舊
1．2017 年 1 月 1 日 1,314,472.51 3,039,218.22 365,801.67 539,054.51 5,258,546.91
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項目 房屋建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 辦公及其他設(shè)備 合計
2．本期增加金額 187,923.97 1,115,092.74 48,640.06 67,328.66 1,418,985.43
計提 187,923.97 1,115,092.74 48,640.06 67,328.66 1,418,985.43
3．本期減少金額 -- 3,752.28 -- -- 3,752.28
處置 -- 3,752.28 -- -- 3,752.28
4．2017 年 6 月 30 日 1,502,396.48 4,150,558.68 414,441.73 606,383.17 6,673,780.06
三.減值準備
1．2017 年 1 月 1 日 -- -- -- -- --
2．本期增加金額 -- -- -- -- --
3．本期減少金額 -- -- -- -- --
4．2017 年 6 月 30 日 -- -- -- -- --
四.賬面價值合計
1．2017 年 6 月 30 日 7,302,584.00 21,944,186.94 523,417.42 1,198,849.14 30,969,037.50
2．2017 年 1 月 1 日 6,927,081.05 21,946,019.61 572,057.48 1,196,485.49 30,641,643.63
2．截止 2017 年 6 月 30 日期末固定資產(chǎn)所有權(quán)受限制情況見“附注七、注釋 40”
注釋10．在建工程
1．在建工程情況
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
粉碎機生產(chǎn)線 2,383,534.09 -- 2,383,534.09 -- -- --
反應(yīng)釜項目 1,703,076.92 -- 1,703,076.92 -- -- --
長新復(fù)合車間平臺
138,848.00 -- 138,848.00 -- -- --
項目
廠區(qū)污水管道工程 88,288.29 -- 88,288.29 -- -- --
消防工程建設(shè)-中
700,854.70 -- 700,854.70 -- -- --
翔
尾料倉庫二期-碧
602,403.42 -- 602,403.42 -- -- --
金貿(mào)易
真空加料機 548,290.60 -- 548,290.60 -- -- --
合計 6,165,296.02 -- 6,165,296.02 -- -- --
2．重要在建工程項目本期變動情況
本期轉(zhuǎn)入 本期其他
工程項目名稱 2017 年 1 月 1 日 本期增加 2017 年 6 月 30 日
固定資產(chǎn) 減少
粉碎機生長線 -- 2,383,534.09 -- -- 2,383,534.09
反應(yīng)釜項目 -- 1,703,076.92 -- -- 1,703,076.92
長新復(fù)合車間平臺項目 -- 138,848.00 -- -- 138,848.00
廠區(qū)污水管道工程 -- 88,288.29 -- -- 88,288.29
消防工程建設(shè)-中翔 -- 700,854.70 -- -- 700,854.70
尾料倉庫二期-碧金貿(mào)易 -- 602,403.42 -- -- 602,403.42
真空加料機 -- 548,290.60 -- -- 548,290.60
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本期轉(zhuǎn)入 本期其他
工程項目名稱 2017 年 1 月 1 日 本期增加 2017 年 6 月 30 日
固定資產(chǎn) 減少
合計 -- 6,165,296.02 -- -- 6,165,296.02
注釋11．無形資產(chǎn)
1．無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 合計
一. 賬面原值
1．2017 年 1 月 1 日 400,000.00 400,000.00
2．本期增加金額 5,452,075.20 5,452,075.20
購置 5,452,075.20 5,452,075.20
3．本期減少金額 -- --
4．2017 年 6 月 30 日 5,852,075.20 5,852,075.20
二. 累計攤銷
1．2017 年 1 月 1 日 89,999.88 89,999.88
2．本期增加金額 59,520.73 59,520.73
計提 59,520.73 59,520.73
3．本期減少金額 -- --
4．2017 年 6 月 30 日 149,520.61 149,520.61
三. 減值準備
1．2017 年 1 月 1 日 -- --
2．本期增加金額 -- --
3．本期減少金額 -- --
4．2017 年 6 月 30 日 -- --
四. 賬面價值
1．2017 年 6 月 30 日 5,702,554.59 5,702,554.59
2．2017 年 1 月 1 日 310,000.12 310,000.12
截止 2017 年 6 月 30 日無形資產(chǎn)凈值較 2016 年 12 月 31 日增加 1,739.53%，主要系因
本期購買取得土地使用權(quán)所致。
注釋12．長期待攤費用
項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加額 本期攤銷額 其他減少 2017 年 6 月 30 日
裝修費 2,101,352.49 210,613.65 228,569.40 -- 2,083,396.74
合計 2,101,352.49 210,613.65 228,569.40 -- 2,083,396.74
注釋13．遞延所得稅資產(chǎn)
1．已確認的遞延所得稅資產(chǎn)
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2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 22,626,320.70 3,395,825.40 18,244,062.04 2,743,655.25
可抵扣虧損 509,629.71 127,407.42 -- --
未支付的職工薪酬 2,600,000.00 390,000.00 2,600,000.00 390,000.00
合計 25,735,950.41 3,913,232.82 20,844,062.04 3,133,655.25
2．本公司報告期內(nèi)各期無未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損
注釋14．其他非流動資產(chǎn)
項目 內(nèi)容 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
工程設(shè)備購置款 預(yù)付工程、設(shè)備款 3,728,137.00 921,716.51
合計 3,728,137.00 921,716.51
截止 2017 年 6 月 30 日的其他非流動資產(chǎn)余額較 2016 年 12 月 31 日增加 304.48%，主
要系因本期擬增加生產(chǎn)線，預(yù)付設(shè)備購置款增加所致。
注釋15．短期借款
1. 短期借款分類
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
擔(dān)保借款*1 44,500,000.00 39,919,434.50
信用證福費廷*2 72,000,000.00 --
未到期票據(jù)貼現(xiàn) 50,500,000.00 --
合計 167,000,000.00 39,919,434.50
*1 擔(dān)保借款
1）本公司于 2017 年 1 月與招商銀行股份有限公司深圳地鐵大廈支行簽訂 2017 年小金
字四字第 1017480174 號《借款合同》，獲取借款人民幣 2,000,000.00 元，期限自 2017 年
1 月 25 日至 2017 年 7 月 25 日，利率為 5.655%，每月歸還本金人民幣 100,000.00 元并付息，
余額到期一次性結(jié)清；該借款由股東鮑海友、諶江宏、李惠軍和蔡虹與招商銀行股份有限公
司深圳地鐵大廈支行分別簽訂 2016 年小金四字第 0016480510-1/2/3/4 號《最高額不可撤銷
擔(dān)保書》提供連帶責(zé)任保證，最高保證限額人民幣壹仟伍佰萬元整。截止 2017 年 6 月 30
日，借款余額為人民幣 1,500,000.00 元。
2）本公司于 2017 年 4 月與包商銀行股份有限公司深圳分行簽訂 20170810XW36LJ0016
號《流動資金借款合同》，獲取借款人民幣 3,000,000.00 元，期限自 2017 年 4 月 20 日至
2018 年 4 月 19 日，利率為 8%，按月付息，到期還本；該借款由股東鮑海友與包商銀行股份
有限公司深圳分行簽訂 20170810XW36LJ10016-B 號《保證合同》提供連帶責(zé)任保證，最高保
證限額人民幣叁佰萬元。截止 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣 3,000,000.00 元。
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3）子公司江西斯諾新能源有限公司于 2016 年 11 月與九江銀行股份有限公司新余分行
簽訂 JK161128026991 號《借款合同》，獲取借款人民幣 3,000,000.00 元，期限自 2016 年
11 月 28 日至 2017 年 11 月 28 日，利率為 5.655%，按月付息，到期還本；該借款由本公司
與九江銀行股份有限公司新余分行簽訂 BZ161128038870 號《最高額保證合同》提供連帶責(zé)
任保證，最高保證限額人民幣叁佰玖拾萬元整。截止 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣
3,000,000.00 元。
4）本公司于 2017 年 6 月與華夏銀行股份公司深圳南園支行（下稱華夏銀行深圳南園支
行）簽訂 SZ0110120170046 號《流動資金借款合同》，獲取借款人民幣 20,000,000.00 元，
期限自 2017 年 6 月 8 日至 2018 年 6 月 8 日，于 2017 年 6 月與華夏銀行深圳南園支行簽訂
SZ01101201700451 號《流動資金借款合同》，獲取借款人民幣 7,000,000.00 元，期限自 2017
年 6 月 30 日至 2018 年 6 月 30 日；兩筆借款利率均為 7.3994%，每月付息，到期還本。該
兩筆借款由股東鮑海友與華夏銀行深圳南園支行簽訂 SZ01(高保)20170009-12 號《個人最高
額保證合同》、子公司江西斯諾新能源有限公司與華夏銀行深圳南園支行簽訂 SZ01(高
保)20170009-11 號《最高額保證合同》提供連帶責(zé)任保證，最高保證限額人民幣壹億元整；
兼由本公司與華夏銀行深圳南園支行簽訂 SZ0110120170051-31 號及 SZ0110120170046-31
號《質(zhì)押合同》以商業(yè)承兌匯票人民幣 39,296,000.00 元提供質(zhì)押擔(dān)保。截止 2017 年 6 月
30 日，借款余額為人民幣 27,000,000.00 元。
5）分公司深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司永豐縣分公司于 2017 年 6 月與中國銀行股
份有限公司永豐支行（下稱中國銀行永豐支行）簽訂 2017 年中永銀借字第 06 號《流動資金
借款》合同，獲取借款人民幣 10,000,000.00 元，期限自 2017 年 6 月 27 日至 2018 年 6 月
26 日，利率為 5.655%，到期一次性還本付息；該借款由股東鮑海友、諶江宏及本公司分別
與中國銀行永豐支行簽訂 2017 年永中銀保字 06-01/02/03 號《保證合同》提供連帶責(zé)任保
證，最高保證限額人民幣壹仟萬元整，兼由江西省財政投資管理有限公司與中國銀行永豐支
行簽訂 JXZH-CYXD-2015001《保證金質(zhì)押合同》、由永豐縣工業(yè)園建設(shè)開發(fā)有限公司與中國
銀行永豐支行簽訂 YFZH-CYXD-2014001、YFZH-CYXD-2014001-2、YFZH-CYXD-CZ-2005001、
YFZH-CYXD-2016001、YHZH-CYXD-HZ-201706 號《保證金質(zhì)押合同》提供擔(dān)保。截止 2017 年
6 月 30 日，借款余額為人民幣 10,000,000.00 元。
*2 信用證福費廷
2017 年 6 月，本公司與上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司深圳分行（下稱浦發(fā)銀行深圳
分行）簽訂 BC20170601000006 號《融資額度協(xié)議》，獲得開立信用證額度人民幣伍仟萬元
整。該授信由股東鮑海友、諶江宏及子公司江西斯諾新能源有限公司與浦發(fā)銀行深圳分行簽
訂 ZB7936201700000001 號《最高額保證合同》提供連帶責(zé)任保證，由本公司與浦發(fā)銀行深
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圳分行簽訂 YZ793620178005101 號及 YZ7936201728004102 號《權(quán)利質(zhì)押合同》以商業(yè)承兌
匯票人民幣 50,000,000.00 元提供質(zhì)押擔(dān)保。在該《融資額度協(xié)議》項下，本公司于 2017
年 6 月 12 日與浦發(fā)銀行深圳分行簽訂 YZ7936201928004101 號《保證金質(zhì)押合同》質(zhì)押保證
金人民幣 13,000,000.00 元，開立編號為 RLC793620170001 的一年期不可撤銷國內(nèi)信用證人
民幣 43,000,000.00 元，簽訂 YZ7936201728005102 號《保證金質(zhì)押合同》質(zhì)押保證金人民
幣 9,000,000.00 元，開立編號為 RLC793620170003 的一年期不可撤銷國內(nèi)信用證人民幣
29,000,000.00 元，信用證受益人均為子公司江西斯諾新能源有限公司。
江西斯諾新能源有限公司于 2017 年 6 月與浦發(fā)銀行深圳分行簽訂 RFT793620170001 號
《國內(nèi)信用證福費廷業(yè)務(wù)合同》將編號為 RLC793620170001 的信用證轉(zhuǎn)讓，獲取借款人民幣
43,000,000.00 元，期限自 2017 年 6 月 12 日至 2018 年 6 月 15 日；與浦發(fā)銀行深圳分行簽
訂 RFT793620170002 號《國內(nèi)信用證福費廷業(yè)務(wù)合同》將編號為 RLC793620170003 的信用證
轉(zhuǎn)讓，獲取借款人民幣 29,000,000.00 元，期限自 2017 年 6 月 16 日至 2018 年 6 月 20 日。
截止 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣 72,000,000.00 元。
2. 期末無已逾期未償還的短期借款
3. 短期借款其他事項說明
截止 2017 年 6 月 30 日短期借款余額較 2016 年 12 月 31 日增加 318.34%，主要系因本
期信用證福費廷業(yè)務(wù)借款及票據(jù)貼現(xiàn)借款增加所致。
注釋16．應(yīng)付票據(jù)
種類 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 14,000,000.00 19,000,000.00
合計 14,000,000.00 19,000,000.00
注釋17．應(yīng)付賬款
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
應(yīng)付加工費 130,656,369.07 109,016,569.50
應(yīng)付材料款 31,733,009.56 36,712,082.67
應(yīng)付設(shè)備款 5,708,876.53 8,210,885.86
應(yīng)付工程款 4,670,562.73 1,629,813.71
應(yīng)付費用款 2,728,949.56 --
合計 175,497,767.45 155,569,351.74
截止 2017 年 6 月 30 日應(yīng)付賬款中無應(yīng)付持本公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東
單位款項及其他關(guān)聯(lián)方款項。
注釋18．預(yù)收款項
1．預(yù)收賬款情況
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項目 期末余額 期初余額
貨款 100,000.00 --
合計 100,000.00 --
注釋19．應(yīng)付職工薪酬
1．應(yīng)付職工薪酬列示
項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
短期薪酬 6,088,149.70 9,766,579.74 11,415,226.51 4,439,502.93
離職后福利-設(shè)定提存計劃 -- 236,638.15 236,638.15 --
合計 6,088,149.70 10,003,217.89 11,651,864.66 4,439,502.93
2．短期薪酬列示
項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
工資、獎金、津貼和補貼 5,921,638.74 9,228,248.48 10,734,413.79 4,415,473.43
職工福利費 166,510.96 289,491.78 455,479.92 522.82
社會保險費 -- 206,483.98 182,977.30 23,506.68
其中：基本醫(yī)療保險費 -- 191,229.56 167,722.88 23,506.68
工傷保險費 -- 5,074.37 5,074.37 --
生育保險費 -- 10,180.05 10,180.05 --
住房公積金 -- 42,355.50 42,355.50 --
合計 6,088,149.70 9,766,579.74 11,415,226.51 4,439,502.93
3．設(shè)定提存計劃列示
項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
基本養(yǎng)老保險 -- 220,454.79 220,454.79 --
失業(yè)保險費 -- 16,183.36 16,183.36 --
企業(yè)年金繳費 -- -- -- --
合計 -- 236,638.15 236,638.15 --
注釋20．應(yīng)交稅費
稅費項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
增值稅 7,225,977.32 1,733,277.27
城市維護建設(shè)稅 449,721.05 387,298.96
企業(yè)所得稅 8,076,119.82 7,508,704.93
房產(chǎn)稅 22,539.36 14,168.77
個人所得稅 13,854.07 17,611.77
土地使用稅 114,140.98 20,046.98
教育費附加 218,617.63 224,207.61
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稅費項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
地方教育費附加 145,745.08 149,471.75
印花稅 65,655.50 73,153.79
合計 16,332,370.81 10,127,941.83
注釋21．應(yīng)付利息
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
非金融機構(gòu)借款應(yīng)付利息 236,756.85 62,458.56
合計 236,756.85 62,458.56
截止 2017 年 6 月 30 日應(yīng)付利息余額較 2016 年 12 月 31 日增加 279.06%，主要系因借
款增加所致。
注釋22．應(yīng)付股利
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
鮑海友 3,900,000.00 3,900,000.00
諶江宏 1,500,000.00 1,500,000.00
李惠軍 360,000.00 360,000.00
蔡虹 240,000.00 240,000.00
合計 6,000,000.00 6,000,000.00
注釋23．其他應(yīng)付款
1．按款項性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款
款項性質(zhì) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項 9,471,424.77 5,368,526.97
非金融機構(gòu)借款*4 6,000,000.00 4,000,000.00
短期拆借資金 2,000,000.00 1,000,000.00
預(yù)提費用 1,459,182.33 2,461,688.63
應(yīng)退政府補助款 -- 10,000,000.00
未完成投資手續(xù)的股東投資款 -- 1,500,000.00
其他 50,000.00 69,106.60
合計 18,980,607.10 24,399,322.20
2．截止 2017 年 6 月 30 日其他應(yīng)付款中欠持本公司 5％以上（含 5％）表決權(quán)股份的
股東單位款項詳見“附注九、（四）關(guān)聯(lián)方交易”
3．截止 2017 年 6 月 30 日賬齡超過一年的款項主要為應(yīng)付股東的款項，詳見“附注九、
（四）關(guān)聯(lián)方交易”
4．其他應(yīng)付款其他說明
財務(wù)報表附注第 39 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
子公司江西斯諾新能源有限公司于 2016 年度與渝水區(qū)下村工業(yè)基地管理處簽訂《借款
合同》，獲取借款人民幣 2,500,000.00 元，利率為 4.35%，獲取借款人民幣 1,500,000.00
元，利率為 6.175%；以上借款由自然人周日升提供連帶責(zé)任保證，由江西斯諾新能源有限
公司提供固定資產(chǎn)抵押擔(dān)保。
并于 2017 年 1-6 月期間與渝水區(qū)下村工業(yè)基地管理處簽訂《借款合同》，獲取借款人
民幣 4,000,000.00 元，利率為 6.175%，截止 2017 年 6 月 30 日已償還人民幣 2,000,000.00
元，該借款由江西中輝新材料有限公司、股東鮑海友、自然人周日升和張榮提供連帶責(zé)任保
證，由江西斯諾新能源有限公司提供固定資產(chǎn)抵押擔(dān)保。
截止 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣 6,000,000.00 元，相關(guān)抵押資產(chǎn)賬面凈值
為人民幣 3,079,287.69 元。
注釋24．遞延收益
項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日 形成原因
與資產(chǎn)相關(guān)政府補助 3,170,392.85 -- 73,615.13 3,096,777.72 詳見表 1
合計 3,170,392.85 -- 73,615.13 3,096,777.72
1．與政府補助相關(guān)的遞延收益
本期計入 與資產(chǎn)相關(guān)
本期新增 其他
補助項目 2017 年 1 月 1 日 營業(yè)外收 2017 年 6 月 30 日 /與收益相
補助金額 減少
入金額 關(guān)
高倍率低成本鋰離子
動力電池改性石墨負 927,837.84 -- 60,000.00 -- 867,837.84 與資產(chǎn)相關(guān)
極材料技術(shù)研究項目
電動汽車動力電池軟/
硬碳復(fù)合負極材料的 2,242,555.01 -- 13,615.13 -- 2,228,939.88 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)
合計 3,170,392.85 -- 73,615.13 -- 3,096,777.72
注釋25．股本
本期變動增（+）減（－） 2017 年 6 月 30
項目 2017 年 1 月 1 日
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 日
股份總數(shù) 48,000,000.00 5,333,333.00 -- -- -- 5,333,333.00 53,333,333.00
續(xù)：
本期變動增（+）減（－） 2016 年 12 月 31
項目 2016 年 1 月 1 日
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 日
股份總數(shù) 40,000,000.00 8,000,000.00 -- -- -- 8,000,000.00 48,000,000.00
續(xù)：
財務(wù)報表附注第 40 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
2015 年 1 月 1 本期變動增（+）減（－） 2015 年 12 月 31
項目
日 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 日
股份總數(shù) 11,000,000.00 29,000,000.00 -- -- -- 40,000,000.00 40,000,000.00
股本變動情況詳見附注一、（一）歷史沿革。
注釋26．資本公積
股東名稱 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
股本溢價 140,012,142.97 65,092,599.87 32,840,318.60
合計 140,012,142.97 65,092,599.87 32,840,318.60
1. 2017 年 1-6 月資本公積變動
項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
股本溢價 65,092,599.87 74,919,543.10 -- 140,012,142.97
合計 65,092,599.87 74,919,543.10 -- 140,012,142.97
（1）2017 年 3 月 16 日，浙江華友鈷業(yè)股份有限公司、西藏豐隆興聯(lián)投資中心（有限
合伙）、莘縣盈諾企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）和克拉瑪依啟誠投資基金合伙企業(yè)（有
限合伙）四位新股東以人民幣 80,000,000.00 元認購數(shù)量 5,333,333 股普通股（每股 1 元），
新增股本人民幣 5,333,333.00 元，計入資本公積人民幣 74,666,667.00 元。
（2）控股股東向公司提供無息借款，本公司按同期銀行貸款利率計算的利息，視同控
股股東對公司的資本性投入，計入財務(wù)費用和資本公積人民幣 252,876.10 元。
2. 2016 年資本公積變動
項目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2016 年 12 月 31 日
股本溢價 32,840,318.60 32,252,281.27 -- 65,092,599.87
合計 32,840,318.60 32,252,281.27 -- 65,092,599.87
（1）截止 2016 年 7 月 26 日，東莞紅土創(chuàng)業(yè)投資有限公司、深圳市創(chuàng)新投資集團有限
公司、中小企業(yè)發(fā)展基金（深圳有限合伙）三位新股東以人民幣 40,000,000.00 元價格認購
數(shù)量 800 萬股普通股（每股 1 元），新增股本人民幣 8,000,000.00 元，計入資本公積人民
幣 32,000,000.00 元。
（2）控股股東向公司提供無息借款，本公司按同期銀行貸款利率計算的利息，視同控
股股東對公司的資本性投入，計入財務(wù)費用和資本公積人民幣 252,281.27 元。
3. 2015 年資本公積變動
項目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2015 年 12 月 31 日
股本溢價 -- 32,840,318.60 -- 32,840,318.60
合計 -- 32,840,318.60 -- 32,840,318.60
財務(wù)報表附注第 41 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
按照發(fā)起人協(xié)議及章程的規(guī)定，各股東以其所擁有的截止 2015 年 10 月 31 日經(jīng)審計的
凈資產(chǎn)人民幣 72,840,318.60 元，按 1：0.5491 的折股比例，折合股份 40,000,000 股，每
股面值人民幣 1.00 元，共計股本為人民幣 40,000,000.00 元，凈資產(chǎn)折合股份后的余額人
民幣 32,840,318.60 元轉(zhuǎn)為資本公積。
注釋27．盈余公積
1. 報告期內(nèi)各期末盈余公積情況如下
股東名稱 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公積 15,052,501.34 7,318,249.51 120,587.10
合計 15,052,501.34 7,318,249.51 120,587.10
2. 2017 年 1-6 月盈余公積變動情況
項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加額 本期減少額 2017 年 6 月 30 日
法定盈余公積 7,318,249.51 7,734,251.83 -- 15,052,501.34
合計 7,318,249.51 7,734,251.83 -- 15,052,501.34
本期新增法定盈余公積為根據(jù)公司章程與《公司法》規(guī)定，按母公司彌補虧損后的凈利
潤的 10%計提。
3. 2016 年度盈余公積變動情況
項目 2016 年 1 月 1 日 本期增加額 本期減少額 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公積 120,587.10 7,197,662.41 -- 7,318,249.51
合計 120,587.10 7,197,662.41 -- 7,318,249.51
本期新增法定盈余公積為根據(jù)公司章程與《公司法》規(guī)定，按母公司彌補虧損后的凈利
潤的 10%計提。
4. 2015 年度盈余公積變動情況
項目 2015 年 1 月 1 日 本期增加額 本期減少額 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公積 381,436.61 3,023,182.35 3,284,031.86 120,587.10
合計 381,436.61 3,023,182.35 3,284,031.86 120,587.10
本期新增法定盈余公積為按母公司彌補虧損后的凈利潤的 10%計提，本期減少法定盈余
公積為公司以凈資產(chǎn)整體變更設(shè)立股份有限公司轉(zhuǎn)入所致。
注釋28．未分配利潤
1.未分配利潤增減變動情況
股東名稱 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
期初未分配利潤 67,401,819.52 1,085,283.93 3,432,929.53
財務(wù)報表附注第 42 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
股東名稱 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
加：本期歸屬于母公司所有者
76,907,681.37 73,514,198.00 36,231,823.49
的凈利潤
減：提取法定盈余公積 7,734,251.83 7,197,662.41 3,023,182.35
應(yīng)付普通股股利 -- -- 6,000,000.00
凈資產(chǎn)折股 -- -- 29,556,286.74
期末未分配利潤 136,575,249.06 67,401,819.52 1,085,283.93
注釋29．營業(yè)收入和營業(yè)成本
1．營業(yè)收入、營業(yè)成本
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
營業(yè)收入 273,819,716.13 292,725,188.26 147,390,499.82
其中：主營業(yè)務(wù)收入 273,769,601.59 289,696,047.55 139,865,045.55
其他業(yè)務(wù)收入 50,114.54 3,029,140.71 7,525,454.27
營業(yè)成本 154,339,691.55 166,127,620.83 87,203,407.52
其中：主營業(yè)務(wù)成本 153,410,783.44 162,333,941.14 81,806,158.01
其他業(yè)務(wù)成本 928,908.11 3,793,679.69 5,397,249.51
2．主營業(yè)務(wù)按產(chǎn)品類別列示如下
產(chǎn)品 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
名稱 收入 成本 收入 成本 收入 成本
動力
262,087,491.60 146,051,976.71 249,830,945.01 137,962,224.73 86,779,835.22 50,952,494.21
材料
數(shù)碼
11,682,109.99 7,358,806.73 39,865,102.54 24,371,716.41 53,085,210.33 30,853,663.80
材料
合計 273,769,601.59 153,410,783.44 289,696,047.55 162,333,941.14 139,865,045.55 81,806,158.01
3．主營業(yè)務(wù)按地區(qū)分項列示如下
地區(qū) 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
名稱 收入 成本 收入 成本 收入 成本
華北 495,299.14 213,259.12 260,683.76 111,359.40 208,547.00 96,508.20
華東 57,591,121.17 32,142,693.19 16,014,951.93 9,244,159.59 3,952,170.82 3,082,857.81
華南 134,711,626.10 76,059,531.20 252,185,488.78 141,527,681.24 131,054,768.71 76,096,230.90
華中 32,080,902.50 17,822,802.91 12,326,564.10 6,693,658.07 4,278,823.99 2,395,472.60
西北 48,809,456.28 27,131,403.73 8,336,410.28 4,528,174.77 -- --
西南 81,196.40 41,093.29 571,948.70 228,908.07 370,735.03 135,088.50
合計 273,769,601.59 153,410,783.44 289,696,047.55 162,333,941.14 139,865,045.55 81,806,158.01
4．公司前五名客戶營業(yè)收入情況
財務(wù)報表附注第 43 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
2017 年 1-6 月
序號 客戶名稱
營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
1 客戶一 192,933,353.85 70.46
2 客戶二 54,178,112.82 19.79
3 客戶三 16,113,230.77 5.88
4 客戶四 2,464,102.56 0.90
5 客戶五 2,205,914.53 0.81
合計 267,894,714.53 97.84
續(xù)：
2016 年度
序號 客戶名稱
營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
1 客戶一 237,598,318.90 81.17
2 客戶二 21,866,666.67 7.47
3 客戶三 9,928,205.13 3.39
4 客戶四 2,423,162.39 0.83
5 客戶五 2,346,017.09 0.80
合計 274,162,370.18 93.66
續(xù)：
2015 年度
序號 客戶名稱
營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
1 客戶一 82,600,308.29 56.04
2 客戶二 5,651,074.74 3.83
3 客戶三 4,551,111.11 3.09
4 客戶四 4,183,760.68 2.84
5 客戶五 3,509,297.65 2.38
合計 100,495,552.47 68.18
注釋30．稅金及附加
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
營業(yè)稅 -- -- 91,320.57
城建稅 1,067,615.46 1,593,217.92 535,166.36
教育費附加 509,443.94 817,987.21 274,906.69
地方教育費附加 339,629.28 545,324.82 183,237.78
印花稅 153,152.20 197,420.88 --
房產(chǎn)稅 24,326.57 30,124.73 --
土地使用稅 134,187.96 60,140.98 --
財務(wù)報表附注第 44 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
合計 2,228,355.41 3,244,216.54 1,084,631.40
注釋31．銷售費用
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
沃特瑪聯(lián)盟會費 964,666.77 1,210,629.56 --
運輸費用 1,157,054.20 584,989.77 198,537.96
職工薪酬 254,801.87 522,868.50 576,410.96
業(yè)務(wù)招待費 460,322.44 633,657.40 854,110.71
交通差旅費 546,073.03 903,664.96 797,449.64
辦公費 136,342.01 362,058.98 216,532.84
其他 141,042.77 470,749.22 174,629.91
合計 3,660,303.09 4,688,618.39 2,817,672.02
注釋32．管理費用
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
研發(fā)費用 8,036,798.62 10,079,692.95 3,171,564.39
職工薪酬 3,508,750.27 4,938,745.78 2,904,786.87
租賃費 846,041.09 1,034,659.18 356,606.40
咨詢服務(wù)費 530,183.75 3,578,487.51 627,333.71
折舊攤銷費 379,565.14 264,110.82 71,127.36
差旅費 270,499.90 535,003.50 391,355.47
辦公費 243,280.71 727,051.02 459,266.43
業(yè)務(wù)招待費 217,281.27 262,502.52 142,377.67
稅金 -- 63,903.34 184,011.36
開辦費 -- 213,672.59 --
其他 237,688.92 544,467.38 817,825.61
合計 14,270,089.67 22,242,296.59 9,126,255.27
注釋33．財務(wù)費用
類別 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
利息支出 3,216,479.17 2,301,997.99 1,648,667.41
減：利息收入 38,230.70 68,848.91 83,793.67
融資手續(xù)費 1,469,370.00 114,614.40 --
銀行手續(xù)費 245,967.51 359,050.68 7,591.42
現(xiàn)金折扣 -- 256,410.25 --
合計 4,893,585.98 2,963,224.41 1,572,465.16
注釋34．資產(chǎn)減值損失
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項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
壞賬損失 4,382,258.66 9,909,936.69 3,426,129.54
合計 4,382,258.66 9,909,936.69 3,426,129.54
注釋35．營業(yè)外收入
計入非經(jīng)常 計入非經(jīng)常損 計入非經(jīng)常
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
損益的金額 益的金額 損益的金額
政府補助 153,715.13 153,715.13 1,008,415.18 1,008,415.18 581,920.00 581,920.00
供應(yīng)商利息豁免 -- -- 1,648,667.41 1,648,667.41 -- --
其他 -- -- 18,031.54 18,031.54 40,583.02 40,583.02
合計 153,715.13 153,715.13 2,675,114.13 2,675,114.13 622,503.02 622,503.02
1．計入當(dāng)期損益的政府補助
與資產(chǎn)相關(guān)/與
補助項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
收益相關(guān)
高倍率低成本鋰離子動力電池改
60,000.00 120,000.00 120,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
性石墨負極材料技術(shù)研究項目*1
電動汽車動力電池軟/硬碳復(fù)合
13,615.13 7,444.99 -- 與資產(chǎn)相關(guān)
負極材料的研發(fā)*2
電動汽車動力電池軟/硬碳復(fù)合
-- 750,000.00 -- 與收益相關(guān)
負極材料的研發(fā)*2
企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金*3 56,100.00 56,100.00 -- 與收益相關(guān)
專利資助補貼*4 24,000.00 47,120.00 34,040.00 與收益相關(guān)
國內(nèi)外發(fā)明專利申請補助*5 -- 25,000.00 -- 與收益相關(guān)
個稅手續(xù)費返還 -- 2,750.19 -- 與收益相關(guān)
自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持資金*6 -- -- 300,000.00 與收益相關(guān)
中小企業(yè)專利申請補助*7 -- -- 38,080.00 與收益相關(guān)
稅收獎勵*8 -- -- 56,100.00 與收益相關(guān)
增產(chǎn)增效獎*9 -- -- 33,700.00 與收益相關(guān)
合計 153,715.13 1,008,415.18 581,920.00
*1 根據(jù)深圳市科技創(chuàng)新委員會《關(guān)于下達科技計劃資助項目的通知》（深科技創(chuàng)新計
字【2013】2071 號），公司于 2013 年 12 月收到“高倍率低成本鋰離子動力電池改性石墨
負極材料技術(shù)研究項目”項目設(shè)備購置補助人民幣 1,200,000.00 元，按照相關(guān)設(shè)備剩余使
用年限進行攤銷，分別于 2017 年 1-6 月份攤銷人民幣 60,000.00 元，2016 年度及 2015 年
度各攤銷人民幣 120,000.00 元。
*2 根據(jù)深圳市科技創(chuàng)新委員會《關(guān)于下達科技計劃資助項目的通知》（深科技創(chuàng)新計
字【2015】3599 號），公司于 2016 年 5 月收到 “電動汽車動力電池軟/硬碳復(fù)合負極材料
的研發(fā)”項目補助款人民幣 3,000,000.00 元，其中用于補助測試化驗加工費及出版/文獻/
信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費的人民幣 750,000.00 元確認為當(dāng)期收益，用于設(shè)備購置補助的人
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民幣 2,250,000.00 元按照相關(guān)設(shè)備的剩余使用年限進行攤銷，分別于 2017 年 1-6 月攤銷人
民幣 13,615.13 元，2016 年度攤銷人民幣 7,444.99 元。
*3 根據(jù)《關(guān)于撥付 2016 年度非公有制企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金的抄告》（永府辦抄字
【2017】298 號），公司于 2017 年 6 月收到 2016 年度企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金人民幣 56,100.00
元；根據(jù)《關(guān)于撥付 2015 年度非公有制企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金的抄告》（永府辦抄字【2016】
246 號），公司于 2016 年 5 月收到 2015 年度企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金人民幣 56,100.00 元。
*4 根據(jù)《深圳市知識產(chǎn)權(quán)專項資金管理辦法》（深財規(guī)【2014】18 號），公司于 2017
年 3 月收到 2016 年度深圳市第三批專利資金資助人民幣 24,000.00 元，于 2016 年 6 月收到
2016 年度深圳市第一批專利資金資助人民幣 39,080.00 元，于 2016 年 9 月收到 2016 年度
深圳市第二批專利資金資助人民幣 8,040.00 元，于 2015 年 9 月收到 2015 年度深圳市第二
批專利資金資助人民幣 34,040.00 元。
*5 公司于 2016 年 7 月收到 2016 年度國內(nèi)外發(fā)明專利申請資助人民幣 25,000.00 元。
*6 根據(jù)《關(guān)于發(fā)放 2015 年度南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金扶持資金（經(jīng)濟促進局
第一批）的通知》（深南經(jīng)【2015】1 號），公司于 2015 年 6 月收到“高倍率鋰離子動力
電池負極材料的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項目”扶持資金人民幣300,000.00 元。
*7 根據(jù)《深圳市民營及中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》，公司于 2015 年 11 月
收到 2015 年深圳市民營及中小企業(yè)發(fā)展專項資金小型微型專利申請資助周轉(zhuǎn)金人民幣
38,080.00 元。
*8 根據(jù)永豐縣人民政府辦公室文件（永府辦字【2011】148 號），公司于 2015 年 4 月
收到稅收獎勵人民幣 56,100.00 元。
*9 根據(jù)江西省工業(yè)和信息化委員會江西省財政廳《關(guān)于鼓勵工業(yè)企業(yè)增產(chǎn)增效獎勵辦
法》（贛工信運行字【2015】133 號），公司于 2015 年 12 月收到關(guān)于 2015 年上半年工業(yè)
企業(yè)增資增效獎勵資金補助人民幣 33,700.00 元。
注釋36．營業(yè)外支出
計入非經(jīng)常 計入非經(jīng)常 計入非經(jīng)常
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
損益的金額 損益的金額 損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損
-- -- -- -- 89,359.81 89,359.81
失合計
其中：固定資產(chǎn)處
-- -- -- -- 89,359.81 89,359.81
置損失
捐贈支出 120,000.00 120,000.00 3,000.00 3,000.00 -- --
滯納金支出 -- -- 798.29 798.29 -- --
其他 100.00 100.00 14,227.61 14,227.61 10.21 10.21
合計 120,100.00 120,100.00 18,025.90 18,025.90 89,370.02 89,370.02
注釋37．所得稅費用
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財務(wù)報表附注
1．所得稅費用表
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
當(dāng)期所得稅費用 13,950,943.10 14,575,701.49 7,094,508.72
遞延所得稅費用 (779,577.57) (1,883,536.45) (633,260.30)
合計 13,171,365.53 12,692,165.04 6,461,248.42
2．會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
利潤總額 90,079,046.90 86,206,363.04 42,693,071.91
適用稅率計算的所得稅費用 13,511,857.04 12,930,954.45 6,403,960.80
子公司適用不同稅率的影響 (54,932.27) 205,969.92 --
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -- (33,861.55) --
稅法規(guī)定的額外可扣除費用 (544,224.00) (697,689.78) --
不可抵扣的成本、費用和損失影響 258,664.76 286,792.00 57,287.62
所得稅費用 13,171,365.53 12,692,165.04 6,461,248.42
注釋38．現(xiàn)金流量表附注
1．收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
往來款 -- -- 14,090,540.88
與收益相關(guān)的政府補助 80,100.00 880,970.19 461,920.00
利息收入 38,230.70 68,848.91 83,793.67
其他 -- 18,031.54 --
合計 118,330.70 967,850.64 14,636,254.55
2．支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
往來款 1,500,000.00 1,144,326.50 29,631,544.44
付現(xiàn)銷售費用 4,440,834.45 2,955,120.33 2,081,949.96
付現(xiàn)管理費用 8,040,514.84 11,399,381.10 2,979,656.46
其他 1,366,067.51 2,310,777.78 576,999.10
合計 15,347,416.80 17,809,605.71 35,270,149.96
3．收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 -- 12,250,000.00 --
合計 -- 12,250,000.00 --
4．支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
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財務(wù)報表附注
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
退回與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 10,000,000.00 -- --
合計 10,000,000.00 -- --
5．收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
短期拆借資金 15,450,000.00 1,000,000.00 28,000,000.00
非金融機構(gòu)借款 4,000,000.00 4,000,000.00 --
合計 19,450,000.00 5,000,000.00 28,000,000.00
6．支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
償還短期拆借資金 10,300,000.00 28,396,000.00 --
償還非金融機構(gòu)借款 2,000,000.00 -- --
票據(jù)保證金 27,000,000.00 9,000,000.00 --
融資手續(xù)費 1,469,370.00 114,614.40 --
支付擔(dān)保保證金 340,000.00 -- --
合計 41,109,370.00 37,510,614.40 --
注釋39．現(xiàn)金流量表補充資料
1．現(xiàn)金流量表補充資料
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 76,907,681.37 73,514,198.00 36,231,823.49
加：資產(chǎn)減值準備 4,382,258.66 9,909,936.69 3,426,129.54
固定資產(chǎn)折舊 1,418,985.43 1,618,204.01 1,050,701.55
無形資產(chǎn)攤銷 59,520.73 9,999.96 9,999.96
長期待攤費用攤銷 228,569.40 138,145.31 42,600.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
-- -- 89,359.81
（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） -- -- --
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -- -- --
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 4,685,849.17 2,416,612.39 1,648,667.41
投資損失（收益以“－”號填列） -- -- --
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） (779,577.57) (1,883,536.45) (633,260.30)
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -- -- --
存貨的減少（增加以“－”號填列） 1,362,888.79 (35,094,391.38) 21,135,070.43
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） (160,421,039.04) (243,208,093.67) (82,640,137.64)
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 17,789,599.75 101,993,262.67 3,965,611.67
其他 -- -- --
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項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (54,365,263.31) (90,585,662.47) (15,673,434.08)
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動 -- -- --
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 85,760,970.13 21,488,970.55 42,305,706.26
減：現(xiàn)金的期初余額 21,488,970.55 42,305,706.26 3,541,389.75
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 -- -- --
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 -- -- --
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額（減少） 64,271,999.58 (20,816,735.71) 38,764,316.51
2．現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
一、現(xiàn)金 85,760,970.13 21,488,970.55 42,305,706.26
其中：庫存現(xiàn)金 30,245.54 34,024.00 81,002.70
可隨時用于支付的銀行存款 85,730,724.59 21,454,946.55 42,224,703.56
可隨時用于支付的其他貨幣資金 -- -- --
二、現(xiàn)金等價物 -- -- --
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 85,760,970.13 21,488,970.55 42,305,706.26
注釋40．所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 受限余額 受限原因
其他貨幣資金*1 36,000,000.00 票據(jù)保證金
固定資產(chǎn)-機器設(shè)備*2 3,079,287.69 抵押貸款
應(yīng)收票據(jù)*3 89,296,000.00 質(zhì)押貸款及開立信用證
合計 128,375,287.69
主要項目說明：
*1 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司質(zhì)押保證金人民幣 11,000,000.00 元，用于開具銀
行承兌匯票人民幣 11,000,000.00 元；質(zhì)押保證金人民幣 22,000,000.00 元，用于開立國內(nèi)
信用證人民幣 72,000,000.00 元，詳見“附注七、注釋 15”。
子公司江西斯諾新能源有限公司質(zhì)押保證金人民幣 3,000,000.00 元，用于開具銀行承
兌匯票人民幣 3,000,000.00 元。
*2 子公司江西斯諾新能源有限公司以凈值為人民幣 3,079,287.69 元的一批固定資產(chǎn)
（機器設(shè)備）作為抵押，先后取得渝水區(qū)下村工業(yè)基地借款人民幣 8,000,000.00 元，截止
2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣 6,000,000.00 元，詳見“附注七、注釋 23”。
*3 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司質(zhì)押商業(yè)承兌匯票人民幣 39,296,000.00 元，獲取
華夏銀行深圳南園支行人民幣借款人民幣 27,000,000.00 元，詳見“附注七、注釋 15”；
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財務(wù)報表附注
質(zhì)押商業(yè)承兌匯票人民幣 50,000,000.00 元開立國內(nèi)信用證人民幣 72,000,000.00 元，詳見
“附注七、注釋 15”。
八、在其他主體中的權(quán)益
(一)在子公司中的權(quán)益
1．企業(yè)集團的構(gòu)成
主要經(jīng) 業(yè)務(wù) 持股比例(%)
子公司名稱 注冊地 取得方式
營地 性質(zhì) 直接 間接
同一控制下企業(yè)
江西斯諾新能源有限公司 新余市 新余市 制造業(yè) 100.00 --
合并
陜西斯諾新材料科技有限公司 韓城市 韓城市 制造業(yè) 100.00 -- 設(shè)立
呼和浩 呼和浩
內(nèi)蒙古斯諾新材料科技有限公司 制造業(yè) 100.00 -- 設(shè)立
特市 特市
山西深斯諾新材料有限公司 臨汾市 臨汾市 制造業(yè) 100.00 -- 設(shè)立
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一)本企業(yè)的控股股東情況
控股股東 對本公司的持股比例(%) 對本公司的表決權(quán)比例(%)
鮑海友 48.75 48.75
(二)本公司的子公司情況詳見附注八（一）在子公司中的權(quán)益
(三)其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
李惠軍 本公司股東
諶江宏 本公司股東
蔡虹 本公司股東
東莞紅土創(chuàng)業(yè)投資有限公司 本公司股東
浙江華友鈷業(yè)股份有限公司 本公司股東
中小企業(yè)發(fā)展基金（深圳有限合伙） 本公司股東
西藏豐隆興聯(lián)投資中心（有限合伙） 本公司股東
莘縣盈諾企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司股東
克拉瑪依啟誠投資基金合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司股東
鮑丹 實際控制人鮑海友之女
廖曉惠 實際控制人鮑海友之妻
江西細川科技有限公司 鮑丹控制的公司
深圳市馬諾新能源汽車運營有限公司 鮑丹控制的公司
東莞市五豐機械科技有限公司 諶江宏控制的公司
(四)關(guān)聯(lián)方交易
財務(wù)報表附注第 51 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
1．存在控制關(guān)系且已納入本公司合并財務(wù)報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公
司交易已作抵銷。
2．購買商品、接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
江西細川科技有限公司 購買原材料 -- -- 64,704.27
合計 -- -- 64,704.27
3．關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況（本公司作為被擔(dān)保方）
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
鮑海友 20,000,000.00 2016-6-8 2019-6-7 否
廖曉惠 20,000,000.00 2016-6-8 2019-6-7 否
鮑海友、諶江宏 5,000,000.00 2016-6-24 2019-6-24 否
鮑海友 15,000,000.00 2016-5-16 2019-7-25 否
諶江宏 15,000,000.00 2016-5-16 2019-7-25 否
李惠軍 15,000,000.00 2016-5-16 2019-7-25 否
蔡虹 15,000,000.00 2016-5-16 2019-7-25 否
鮑海友 100,000,000.00 2017-6-8 2020-6-30 否
鮑海友 3,000,000.00 2017-4-19 2020-4-19 否
鮑海友、諶江宏 50,000,000.00 2017-6-12 2020-6-15 否
鮑海友 10,000,000.00 2017-6-27 2020-6-26 否
諶江宏 10,000,000.00 2017-6-27 2020-6-26 否
4．關(guān)聯(lián)方資金拆借
（1）向關(guān)聯(lián)方拆入資金
2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
關(guān)聯(lián)方
拆入金額 償還金額 拆入金額 償還金額 拆入金額 償還金額
鮑海友 14,200,000.00 10,300,000.00 -- 396,000.00 54,659,918.42 30,607,059.83
廖曉惠 -- -- -- -- 100,000.00 100,000.00
諶江宏 250,000.00 -- -- -- -- 1,000,000.00
合計 14,450,000.00 10,300,000.00 -- 396,000.00 54,759,918.42 31,707,059.83
5．關(guān)鍵管理人員薪酬
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
關(guān)鍵管理人員薪酬 795,483.52 952,929.86 628,943.70
6．關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）本公司應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項
財務(wù)報表附注第 52 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他應(yīng)付款 鮑海友 8,374,764.32 4,440,798.52 5,511,271.25
其他應(yīng)付款 鮑丹 -- -- 1,582.22
其他應(yīng)付款 諶江宏 1,096,660.45 927,728.45 1,000,000.00
十、承諾及或有事項
（一）重大承諾事項
1. 已簽訂的正在或準履行的租賃合同及財務(wù)影響
作為經(jīng)營租賃承租人（承租物為各地辦事處辦公室及宿舍），根據(jù)不可撤銷合同條款的
約定，本公司截止 2017 年 6 月 30 日的經(jīng)營租賃情況如下：
剩余租賃期 最低租賃付款額
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 2,643,537.68
1-2 年 1,179,769.68
2-3 年 1,217,569.68
3 年以上 751,828.98
合計 5,792,706.02
2. 簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及其財務(wù)影響
（1）公司于 2016 年 11 月 4 日成立全資子公司陜西斯諾新材料科技有限公司，認繳注
冊資本人民幣 1,000 萬元；截止 2017 年 6 月 30 日，投資款尚未支付，如支付將影響母公司
長期股權(quán)投資和貨幣資金人民幣各 1,000 萬元。
（2）公司于 2016 年 3 月 30 日成立全資子公司內(nèi)蒙古斯諾新材料科技有限公司，認繳
注冊資本人民幣 1,000 萬元；截止 2017 年 6 月 30 日，公司已支付投資款人民幣 300 萬元，
尚未支付投資款人民幣 700 萬元，如支付將影響母公司長期股權(quán)投資和貨幣資金人民幣各
700 萬元。
（3）公司于 2016 年 11 月 1 日成立全資子公司山西深斯諾新材料有限公司，注冊資本
為人民幣 1,000 萬元；截止 2017 年 6 月 30 日，投資款尚未支付，如支付將影響母公司長期
股權(quán)投資和貨幣資金人民幣各 1,000 萬元。
（4）2016 年 10 月 21 日，本公司之子公司內(nèi)蒙古斯諾新材料科技有限公司與內(nèi)蒙古能
源發(fā)電金山熱電有限公司、呼和浩特金盛投資有限責(zé)任公司、內(nèi)蒙古浩普瑞新能源材料有限
公司共同成立內(nèi)蒙古金山森能能源管理服務(wù)有限公司，注冊資本為人民幣 2,000 萬元。其中，
本公司認繳人民幣 300 萬元，占注冊資本的 15%。截止 2017 年 6 月 30 日，投資款尚未支付，
如支付將影響可供出售金融資產(chǎn)和貨幣資金人民幣各 300 萬元。
財務(wù)報表附注第 53 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
（5）公司于 2017 年 10 月 27 日成立全資子公司江西斯諾石墨新材料有限公司，認繳注
冊資本為人民幣 5,000 萬元。截止 2017 年 12 月 11 日，投資款尚未支付。
3. 除存在上述承諾事項外，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司無其他應(yīng)披露而未披露的
重大承諾事項。
（二）資產(chǎn)負債表日存在的或有事項
1．未決訴訟或仲裁形成的或有事項及其財務(wù)影響
原告 被告 案由 受理法院 標(biāo)的額 案件進展情況
深圳市寶安區(qū)人
本公司 A 公司 買賣合同糾紛 121,834.70 本公司勝訴，執(zhí)行中
民法院
深圳市南山區(qū)人
本公司 B 公司 買賣合同糾紛 4,752,538.95 被告破產(chǎn)程序中
民法院
深圳市寶安區(qū)人
本公司 C 公司 買賣合同糾紛 2,431,236.00 被告破產(chǎn)程序中
民法院
惠州市惠城區(qū)人
本公司 D 公司 買賣合同糾紛 1,006,380.10 本公司勝訴，執(zhí)行中
民法院
東莞市第二人民
本公司 E 公司 買賣合同糾紛 5,193,834.00 本公司勝訴，執(zhí)行中
法院
深圳市寶安區(qū)人
本公司 F 公司 買賣合同糾紛 1,833,098.00 本公司勝訴，執(zhí)行中
民法院
山東省鄒平縣人
本公司 G 公司 買賣合同糾紛 240,620.00 本公司勝訴，執(zhí)行中
民法院
深圳市寶安區(qū)人
本公司 H 公司 買賣合同糾紛 429,740.00 本公司勝訴，執(zhí)行中
民法院
深圳市寶安區(qū)人
本公司 I 公司 買賣合同糾紛 96,227.24 本公司勝訴，執(zhí)行中
民法院
惠州市惠城區(qū)人
本公司 J 公司 買賣合同糾紛 2,111,385.50 本公司勝訴，執(zhí)行中
民法院
除存在上述或有事項外，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司無其他應(yīng)披露而未披露的重要
或有事項。
十一、其他重要事項
（一）前期會計差錯
根據(jù)公司 2014 年 8 月 10 日的股東會決議，公司注冊資本由人民幣 1,100 萬元增加到人
民幣 3,100 萬元,新增注冊資本全部以無形資產(chǎn)投入，由全體股東于變更營業(yè)執(zhí)照前繳足。
截止 2014 年 7 月 7 日，深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展有限公司收到上述無形資產(chǎn)出資，該項出資業(yè)
經(jīng)深圳邦德會計師事務(wù)所（普通合伙）出具的邦德驗字(2014)第 076 號驗資報告審驗，并辦
理了工商變更登記。
根據(jù)公司 2015 年 5 月 20 日的股東會決議，為彌補公司股東于 2014 年 8 月以非專利技
術(shù)作價人民幣 2,000 萬元向公司增資可能存在的瑕疵問題，公司股東鮑海友以其所占 65%的
股權(quán)比例出資人民幣 1,300 萬元，諶江宏以其所占 25%的股權(quán)比例出資人民幣 500 萬元，李
惠軍以其所占 6%的股權(quán)比例出資人民幣 120 萬元，蔡虹以其所占 4%的股權(quán)比例出資人民幣
財務(wù)報表附注第 54 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
80 萬元，各股東合計出資人民幣 2,000 萬元，用于置換原非貨幣出資。截止 2015 年 6 月 15
日，公司已收到上述股東投資款合計人民幣 2,000 萬元。
在財務(wù)核算上，前述無形資產(chǎn)出資視同前期差錯采用追溯重述法沖回原實收資本及無形
資產(chǎn)人民幣 2,000 萬元，同時沖回相應(yīng)無形資產(chǎn)攤銷。
十二、資產(chǎn)負債表日后事項
1、公司向銀行和非金融機構(gòu)共取得借款人民幣 15,000 萬元
（1）本公司于 2017 年 8 月與中國光大銀行股份有限公司深圳分行簽訂 ZH78231707001
號《綜合授信協(xié)議》、變 ZH78231707001 號《綜合授信協(xié)議變更協(xié)議》，授信額度為人民幣
50,000,000.00 元，授信額度的有效使用期為 2017 年 8 月 1 日至 2018 年 7 月 31 日；該授
信協(xié)議由股東鮑海友、廖曉惠與中國光大銀行股份有限公司深圳分行分別簽訂
GB78231707001-1、GB78231707001-2 號《最高額保證合同》提供連帶保證責(zé)任，最高保證
限額人民幣 50,000,000.00 元，兼由本公司與中國光大銀行股份有限公司深圳分行簽訂
GD78231707001 號《最高額抵押合同》以贛（2017）永豐縣不動產(chǎn)權(quán)第 0004975 號土地及廠
房提供抵押擔(dān)保；2017 年 9 月 1 日本公司收到授信額度下銀行借款人民幣 30,000,000.00
元，期限自 2017 年 9 月 1 日至 2018 年 9 月 1 日，利率為 6.20%，按月付息，到期還本。截
止 2017 年 12 月 11 日，借款余額為人民幣 30,000,000.00 元。
（2）本公司于 2017 年 10 月 25 日與中國民生銀行股份有限公司深圳分行簽訂 2017 年
深前海綜額字第 003 號《綜合授信合同》，授信額度為人民幣 20,000,000.00 元，授信額度
的有效使用期為 2017 年 10 月 25 日至 2018 年 10 月 25 日；該授信協(xié)議由股東鮑海友與中國
民生銀行股份有限公司深圳分行簽訂深前海綜額字第 003 號《最高額擔(dān)保合同》提供最高額
連帶保證責(zé)任，最高擔(dān)保限額人民幣 20,000,000.00 元；兼由江西斯諾新能源有限公司與中
國民生銀行股份有限公司深圳簽訂 2017 年深前海綜額字第 003 號《最高額保證合同》提供
最高額連帶保證責(zé)任，最高保證限額人民幣 20,000,000.00 元；2017 年 10 月 27 日本公司
收到授信額度下銀行借款人民幣 10,000,000.00 元，期限自 2017 年 2017 年 10 月 27 日至
2018 年 10 月 26 日，利率為 5.8725%，按月付息，到期還本。截止 2017 年 12 月 11 日，借
款余額為人民幣 10,000,000.00 元。
（3）本公司從非金融機構(gòu)桐鄉(xiāng)市華友投資有限公司取得借款人民幣 110,000,000.00
元，該借款由股東鮑海友提供連帶保證責(zé)任，最高保證限額人民幣壹億壹仟萬元整，借款具
體明細如下所示：
借款人 出借人 金額 期間 利率
深圳市斯諾實業(yè)發(fā) 桐鄉(xiāng)市華友投資有 2017-9-19 至
20,000,000.00 7.3%
展股份有限公司 限公司 2018-3-18
深圳市斯諾實業(yè)發(fā) 桐鄉(xiāng)市華友投資有 2017-10-19 至
40,000,000.00 7.3%
展股份有限公司 限公司 2018-4-18
財務(wù)報表附注第 55 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
借款人 出借人 金額 期間 利率
深圳市斯諾實業(yè)發(fā) 桐鄉(xiāng)市華友投資有 2017-11-15 至
20,000,000.00 8.5%
展股份有限公司 限公司 2018-5-14
深圳市斯諾實業(yè)發(fā) 桐鄉(xiāng)市華友投資有 2017-11-22 至
30,000,000.00 9%
展股份有限公司 限公司 2018-5-21
合計 110,000.000.00
截止 2017 年 12 月 11 日，借款余額為人民幣 110,000.000.00 元。
十三、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
注釋1．應(yīng)收賬款
1．應(yīng)收賬款分類披露
2017 年 6 月 30 日
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提
2,799,877.73 0.84 2,799,877.73 100.00 --
壞賬準備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
330,520,282.44 98.80 18,223,849.98 5.51 312,296,432.46
壞賬準備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡分析法 323,725,013.50 96.77 18,223,849.98 5.63 305,501,163.52
無風(fēng)險組合 6,795,268.94 2.03 -- -- 6,795,268.94
單項金額雖不重大但單獨
1,213,182.23 0.36 1,213,182.23 100.00 --
計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
合計 334,533,342.40 100.00 22,236,909.94 6.65 312,296,432.46
續(xù)：
2016 年 12 月 31 日
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項金額重大并單獨計提
-- -- -- -- --
壞賬準備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
302,467,431.97 99.60 16,678,382.45 5.51 285,789,049.52
壞賬準備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡分析法 285,090,414.86 93.88 16,678,382.45 5.85 268,412,032.41
無風(fēng)險組合 17,377,017.11 5.72 -- -- 17,377,017.11
單項金額雖不重大但單獨
1,212,182.23 0.40 1,212,182.23 100.00 --
計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
合計 303,679,614.20 100.00 17,890,564.68 5.89 285,789,049.52
應(yīng)收賬款分類的說明：
（1）組合中，單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
財務(wù)報表附注第 56 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
2017 年 6 月 30 日
單位名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
深圳市金橙電池有限公司 2,799,877.73 2,799,877.73 100.00 預(yù)計全部無法收回
合計 2,799,877.73 2,799,877.73 100.00
（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
2017 年 6 月 30 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 295,267,919.71 14,763,395.99 5.00
1－2 年 25,666,643.27 2,566,664.33 10.00
2－3 年 2,709,515.52 812,854.66 30.00
3 年以上 80,935.00 80,935.00 100.00
合計 323,725,013.50 18,223,849.98 5.63
（3）組合中，按無風(fēng)險組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
2017 年 6 月 30 日
組合名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
江西斯諾新能源有限公司 6,795,268.94 -- --
合計 6,795,268.94 -- --
（4）單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
2017 年 6 月 30 日
單位名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
九江訊迪新能源科技有限公司 882,966.50 882,966.50 100.00 預(yù)計全部無法收回
深圳市東方華聯(lián)科技有限公司 329,215.73 329,215.73 100.00 預(yù)計全部無法收回
深圳市中韜電池有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 預(yù)計全部無法收回
合計 1,213,182.23 1,213,182.23 100.00
2．本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 4,346,345.26 元，無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備。
3．本報告期內(nèi)無實際核銷的應(yīng)收賬款
4．按欠款方歸集的報告期期末余額前五名應(yīng)收賬款
占應(yīng)收賬款期末余額
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 已計提壞賬準備
的比例(%)
客戶一 202,604,006.86 60.56 10,130,200.34
客戶二 55,004,392.00 16.44 2,750,219.60
客戶三 25,090,720.00 7.50 1,461,348.00
客戶四 6,795,268.94 2.03 --
財務(wù)報表附注第 57 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
占應(yīng)收賬款期末余額
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 已計提壞賬準備
的比例(%)
客戶五 4,851,331.93 1.46 485,133.19
合計 294,345,719.73 87.99 14,826,901.13
續(xù)：
占應(yīng)收賬款期末余
單位名稱 2016 年 12 月 31 日 已計提壞賬準備
額的比例(%)
客戶一 176,492,302.86 61.65 8,824,615.14
客戶二 27,238,240.00 9.51 1,444,624.00
客戶三 14,422,080.00 5.04 721,104.00
客戶四 11,616,000.00 4.06 580,800.00
客戶五 9,753,600.00 3.40 487,680.00
合計 239,522,222.86 83.66 12,058,823.14
注釋2．其他應(yīng)收款
1．其他應(yīng)收款分類披露
2017 年 6 月 30 日
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項金額重大并單獨計提壞
-- -- -- -- --
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
3,343,021.25 100.00 370,637.76 11.09 2,972,383.49
賬準備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡分析法 2,753,021.25 82.35 370,637.76 13.46 2,382,383.49
無風(fēng)險組合 590,000.00 17.65 -- -- 590,000.00
單項金額雖不重大但單獨計
-- -- -- -- --
提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 3,343,021.25 100.00 370,637.76 11.09 2,972,383.49
續(xù)：
2016 年 12 月 31 日
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項金額重大并單獨計提壞
-- -- -- -- --
賬準備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
1,589,725.74 100.00 283,037.85 17.80 1,306,687.89
賬準備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡分析法 1,589,725.74 100.00 283,037.85 17.80 1,306,687.89
無風(fēng)險組合 -- -- -- -- --
財務(wù)報表附注第 58 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
2016 年 12 月 31 日
種類 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額
例（%）
單項金額雖不重大但單獨計
-- -- -- -- --
提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合計 1,589,725.74 100.00 283,037.85 17.80 1,306,687.89
其他應(yīng)收款分類的說明：
（1）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
2017 年 6 月 30 日
賬齡
其他應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年，下同） 2,297,952.23 114,897.61 5.00
1－2 年 179,397.74 17,939.77 10.00
2－3 年 54,101.28 16,230.38 30.00
3 年以上 221,570.00 221,570.00 100.00
合計 2,753,021.25 370,637.76 13.46
（2）無風(fēng)險組合
2017 年 6 月 30 日
組合名稱
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例（%）
內(nèi)蒙古斯諾新材料科技有限公司 590,000.00 -- --
合計 590,000.00 -- --
2．本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 87,599.91 元，無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備。
3．本報告期無實際核銷的其他應(yīng)收款
4．其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
項目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
押金保證金 2,383,553.58 1,272,107.48
備用金 146,698.87 157,670.50
關(guān)聯(lián)方往來款 590,000.00 --
其他 222,768.80 159,947.76
合計 3,343,021.25 1,589,725.74
5．按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
財務(wù)報表附注第 59 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
占其他應(yīng)收
壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 2017 年 6 月 30 日 賬齡 款期末余額
期末余額
的比例(%)
臨汾宇騰開發(fā)建設(shè)有限公司 保證金 1,000,000.00 1 年以內(nèi) 29.91 50,000.00
內(nèi)蒙古斯諾新材料科技有限公司 往來款 590,000.00 1 年以內(nèi) 17.65 --
呼和浩特金盛投資有限責(zé)任公司 保證金 500,000.00 1 年以內(nèi) 14.96 25,000.00
深圳愛國投資發(fā)展有限公司 保證金 240,000.00 2 年以內(nèi) 7.18 18,032.50
深圳華晶玻璃瓶有限公司 保證金 234,141.28 4 年以內(nèi) 7.00 159,708.38
合計 2,564,141.28 76.70 252,740.88
續(xù)：
占其他應(yīng)收
壞賬準備期
單位名稱 款項性質(zhì) 2016 年 12 月 31 日 賬齡 款期末余額
末余額
的比例(%)
呼和浩特金盛投資有限責(zé)任公司 保證金 500,000.00 1 年以內(nèi) 31.45 25,000.00
深圳華晶玻璃瓶有限公司 保證金 234,141.28 4 年以內(nèi) 14.73 155,588.13
深圳愛國投資發(fā)展有限公司 保證金 203,000.00 1 年以內(nèi) 12.77 10,150.00
深圳市通產(chǎn)科技發(fā)展有限公司 保證金 168,480.00 1 年以內(nèi) 10.60 8,424.00
藺長銀 備用金 50,000.00 1 年以內(nèi) 3.14 30,000.00
合計 1,155,621.28 72.69 229,162.13
注釋3．長期股權(quán)投資
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
款項性質(zhì)
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
對子公司投資 54,537,573.89 -- 54,537,573.89 1,537,573.89 -- 1,537,573.89
合計 54,537,573.89 -- 54,537,573.89 1,537,573.89 -- 1,537,573.89
1．對子公司投資明細
本期計 減值準
被投資 2017 年 1 月 1 2017 年 6 月 30
初始投資成本 本期增加 本期減少 提減值 備期末
單位 日 日
準備 余額
江西斯
諾新能
51,537,573.89 1,537,573.89 50,000,000.00 -- 51,537,573.89 -- --
源有限
公司
內(nèi)蒙古
斯諾新
材料科 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- --
技有限
公司
合計 54,537,573.89 1,537,573.89 53,000,000.00 -- 54,537,573.89 -- --
注釋4．營業(yè)收入及營業(yè)成本
1．營業(yè)收入、營業(yè)成本
財務(wù)報表附注第 60 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
營業(yè)收入 296,837,068.38 313,554,717.86 147,390,499.82
其中：主營業(yè)務(wù)收入 296,786,953.84 310,463,003.90 139,865,045.55
其他業(yè)務(wù)收入 50,114.54 3,091,713.96 7,525,454.27
營業(yè)成本 180,467,583.56 191,382,448.39 87,203,407.52
其中：主營業(yè)務(wù)成本 179,538,675.45 188,155,686.20 81,806,158.01
其他業(yè)務(wù)成本 928,908.11 3,226,762.19 5,397,249.51
1．主營業(yè)務(wù)按產(chǎn)品類別列示如下：
2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
產(chǎn)品名稱
收入 成本 收入 成本 收入 成本
石墨半
23,017,352.23 14,160,557.30 20,766,956.29 14,211,208.06 -- --
成品
動力
262,087,491.62 157,445,430.95 271,650,366.45 161,971,959.86 86,779,835.22 50,952,494.21
材料
數(shù)碼
11,682,109.99 7,932,687.20 18,045,681.16 11,972,518.28 53,085,210.33 30,853,663.80
材料
合計 296,786,953.84 179,538,675.45 310,463,003.90 188,155,686.20 139,865,045.55 81,806,158.01
2．主營業(yè)務(wù)按地區(qū)分項列示如下：
地區(qū) 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度
名稱 收入 成本 收入 成本 收入 成本
華北 495,299.14 229,900.40 260,683.76 115,816.22 208,547.00 96,508.20
華東 80,608,473.40 48,811,368.93 36,781,908.22 23,277,647.06 3,952,170.82 3,082,857.81
華南 134,711,626.10 81,991,296.83 252,185,488.86 152,629,635.59 131,054,768.71 76,096,230.90
華中 32,080,902.50 19,213,481.84 12,326,564.10 7,037,538.09 4,278,823.99 2,395,472.60
西北 48,809,456.28 29,248,326.69 8,336,410.28 4,773,353.94 -- --
西南 81,196.42 44,300.76 571,948.68 321,695.30 370,735.03 135,088.50
合計 296,786,953.84 179,538,675.45 310,463,003.90 188,155,686.20 139,865,045.55 81,806,158.01
3．公司前五名客戶營業(yè)收入情況
2017 年 1-6 月
序號 客戶名稱
營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
1 客戶一 192,933,353.85 65.00
2 客戶二 54,178,112.82 18.25
3 客戶三 16,113,230.77 5.43
4 客戶四 2,464,102.56 0.83
5 客戶五 2,205,914.53 0.74
合計 267,894,714.53 90.25
續(xù)：
財務(wù)報表附注第 61 頁
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前二個年度
財務(wù)報表附注
2016 年度
序號 客戶名稱
營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
1 客戶一 237,598,318.90 75.78
2 客戶二 21,866,666.67 6.97
3 客戶三 9,928,205.13 3.17
4 客戶四 2,423,162.39 0.77
5 客戶五 2,346,017.09 0.75
合計 274,162,370.18 87.44
續(xù)：
2015 年度
序號 客戶名稱
營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
1 客戶一 82,600,308.29 56.04
2 客戶二 5,651,074.74 3.83
3 客戶三 4,551,111.11 3.09
4 客戶四 4,183,760.68 2.84
5 客戶五 3,509,297.65 2.38
合計 100,495,552.47 68.18
十四、補充資料
（一）當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細表
項目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -- -- (89,359.81)
計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)
業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準 153,715.13 1,008,415.18 581,920.00
定額或定量享受的政府補助除外）
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司
-- 1,537,573.89 --
期初至合并日的當(dāng)期凈損益
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入
(120,100.00) 1,648,673.05 40,572.81
和支出
減：所得稅影響額 23,057.27 399,132.98 79,969.95
合計 10,557.86 3,795,529.14 453,163.05
深圳市斯諾實業(yè)發(fā)展股份有限公司
（公章）
二〇一七年十二月十一日
財務(wù)報表附注第 62 頁