江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司
2016 年度財務(wù)報表審計報告
【天衡審字（2017）01176 號】
天衡會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
審 計 報 告
天衡審字（2017）01176 號
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司財務(wù)報表，包括 2016 年 12 月
31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流
量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司管理層的責(zé)任，這種
責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、
執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊
會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會
計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審
計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評
估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)
計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層
選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認(rèn)為，江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會
計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的
合并及母公司財務(wù)狀況以及 2016 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
四、強(qiáng)調(diào)事項
我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注，如財務(wù)報表附注二、2 所述，江蘇華盛天龍光電設(shè)備
股份有限公司目前主營業(yè)務(wù)收入較少，經(jīng)常性業(yè)務(wù)持續(xù)虧損，且 2016 年度虧損金額較大。
雖然江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司已在財務(wù)報表附注中充分披露了擬采取的措施，但
其持續(xù)經(jīng)營能力仍然存在重大不確定性。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
天衡會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：宋朝暉
中國南京
2017 年 4 月 21 日 中國注冊會計師：葛惠平
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
合并資產(chǎn)負(fù)債表
2016年12月31日
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 注釋 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 五、1 123,208,792.82 100,287,035.06
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 五、2 9,854,739.20 6,910,999.88
應(yīng)收賬款 五、3 25,787,036.35 33,435,501.67
預(yù)付款項 五、4 16,212,263.16 23,720,934.19
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 五、5 36,470,062.54 25,135,778.98
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 五、6 212,444,085.63 167,015,015.27
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 五、7 4,295,584.72 12,214,811.64
流動資產(chǎn)合計 428,272,564.42 368,720,076.69
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 五、8 196,186.52 248,609.83
投資性房地產(chǎn) 五、9 24,687,995.02 26,439,572.94
固定資產(chǎn) 五、10 136,866,170.02 161,790,985.15
在建工程 五、11 2,006,975.95 705,456.44
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、12 19,107,889.76 37,507,202.21
開發(fā)支出
商譽 五、13
長期待攤費用 五、14 8,266,666.67 14,655,666.67
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動資產(chǎn) 五、15 1,224,328.00 522,430.00
非流動資產(chǎn)合計 192,356,211.94 241,869,923.24
資產(chǎn)總計 620,628,776.36 610,589,999.93
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2016年12月31日
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 注釋 期末余額 期初余額
流動負(fù)債：
短期借款 五、16 100,447,255.25 100,461,753.94
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 五、17 - 4,500,000.00
應(yīng)付賬款 五、18 70,250,642.41 78,622,903.24
預(yù)收款項 五、19 216,429,580.60 98,932,101.58
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 五、20 6,196,661.62 10,511,977.00
應(yīng)交稅費 五、21 3,685,871.21 733,082.81
應(yīng)付利息 五、22 - 1,952,020.25
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 五、23 10,635,727.52 44,664,952.82
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 五、24 110,000.00 110,000.00
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 407,755,738.61 340,488,791.64
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債 五、25 1,582,343.39 1,548,178.05
遞延收益 五、26 9,935,740.43 11,126,556.03
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計 11,518,083.82 12,674,734.08
負(fù)債合計 419,273,822.43 353,163,525.72
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
股本 五、27 200,000,000.00 200,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 五、28 834,496,185.30 831,451,196.12
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 五、29 25,567,706.17 25,567,706.17
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 五、30 -871,276,118.60 -814,265,862.88
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 188,787,772.87 242,753,039.41
少數(shù)股東權(quán)益 12,567,181.06 14,673,434.80
所有者權(quán)益合計 201,354,953.93 257,426,474.21
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 620,628,776.36 610,589,999.93
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
合并利潤表
2016年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 150,054,893.85 130,143,078.68
其中：營業(yè)收入 五、31 150,054,893.85 130,143,078.68
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 229,882,287.76 514,608,730.73
其中：營業(yè)成本 五、31 112,424,112.00 123,011,451.34
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 五、32 2,476,728.42 656,217.69
銷售費用 五、33 4,533,862.87 7,362,598.82
管理費用 五、34 69,557,361.49 71,731,658.73
財務(wù)費用 五、35 11,367,105.68 11,112,752.91
資產(chǎn)減值損失 五、36 29,523,117.30 300,734,051.24
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 五、37 4,975,379.67 -22,830.99
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -52,423.31 -22,830.99
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） -74,852,014.24 -384,488,483.04
加：營業(yè)外收入 五、38 14,088,982.56 2,473,791.81
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 12,711,096.48 1,397,927.56
減：營業(yè)外支出 五、39 941,313.50 11,517,790.07
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 44,401.94 464,999.14
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） -61,704,345.18 -393,532,481.30
減：所得稅費用 五、40 1,206,200.86 1,154,091.26
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -62,910,546.04 -394,686,572.56
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -57,010,255.72 -353,421,393.17
少數(shù)股東損益 -5,900,290.32 -41,265,179.39
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬于母公司所有者的其他綜合收益稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1、重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2、權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1、權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收
益中享有的份額
2、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4、現(xiàn)金流量套期的有效部分
5、外幣報表折算差額
6、其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 -62,910,546.04 -394,686,572.56
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -57,010,255.72 -353,421,393.17
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -5,900,290.32 -41,265,179.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2851 -1.7671
（二）稀釋每股收益 -0.2851 -1.7671
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
合并現(xiàn)金流量表
2016年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注 釋 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 250,306,745.27 119,135,891.32
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、41(1) 23,830,807.59 84,051,133.86
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 274,137,552.86 203,187,025.18
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 113,804,501.84 90,700,087.57
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 39,944,484.53 36,003,731.34
支付的各項稅費 8,071,351.11 8,739,203.14
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、41(2) 84,848,535.06 59,739,037.05
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 246,668,872.54 195,182,059.10
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 27,468,680.32 8,004,966.08
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 13,000,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 379,969.22 7,284,755.02
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 1,839,017.93
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 15,218,987.15 7,284,755.02
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 4,696,009.11 26,838,587.31
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 4,696,009.11 26,838,587.31
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 10,522,978.04 -19,553,832.29
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 7,140,000.00 8,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、41(3) 106,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 7,140,000.00 114,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 14,498.69 46,928,246.06
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 22,107,379.54 18,325,688.56
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 7,000,000.00
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 22,121,878.23 65,253,934.62
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -14,981,878.23 48,746,065.38
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 131,168.34 223,233.31
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 23,140,948.47 37,420,432.48
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 五、42 99,324,391.99 61,903,959.51
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 五、42 122,465,340.46 99,324,391.99
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
合并所有者權(quán)益變動表
2016年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
本期發(fā)生額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 其他
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 200,000,000.00 831,451,196.12 25,567,706.17 -819,340,882.37 14,673,434.80 252,351,454.72
加：會計政策變更
前期差錯更正 5,075,019.49 5,075,019.49
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本期年初余額 200,000,000.00 831,451,196.12 25,567,706.17 -814,265,862.88 14,673,434.80 257,426,474.21
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 3,044,989.18 -57,010,255.72 -2,106,253.74 -56,071,520.28
（一）綜合收益總額 -57,010,255.72 -5,900,290.32 -62,910,546.04
（二）所有者投入和減少資本
1、所有者投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4、其他
（三）利潤分配
1、提取盈余公積
2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3、對所有者（或股東）的分配
4、其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
（五）專項儲備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 3,044,989.18 3,794,036.58 6,839,025.76
四、本期期末余額 200,000,000.00 834,496,185.30 25,567,706.17 -871,276,118.60 12,567,181.06 201,354,953.93
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
合并所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
2016年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
上期發(fā)生額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項 目 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 其他
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 200,000,000.00 851,834,055.65 25,567,706.17 -460,844,469.71 62,938,614.19 679,495,906.30
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本期年初余額 200,000,000.00 851,834,055.65 25,567,706.17 -460,844,469.71 62,938,614.19 679,495,906.30
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） -20,382,859.53 -353,421,393.17 -48,265,179.39 -422,069,432.09
（一）綜合收益總額 -353,421,393.17 -41,265,179.39 -394,686,572.56
（二）所有者投入和減少資本
1、所有者投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4、其他
（三）利潤分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00
1、提取盈余公積
2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3、對所有者（或股東）的分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00
4、其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
（五）專項儲備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -20,382,859.53 -20,382,859.53
四、本期期末余額 200,000,000.00 831,451,196.12 25,567,706.17 -814,265,862.88 14,673,434.80 257,426,474.21
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
資產(chǎn)負(fù)債表
2016年12月31日
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 注釋 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 774,918.92 1,013,810.62
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 4,842,400.00
應(yīng)收賬款 十三、1 5,503,611.82 9,376,106.77
預(yù)付款項 6,505,796.29 14,746,413.52
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 13,000,000.00
其他應(yīng)收款 十三、2 155,464,648.88 102,081,033.33
存貨 136,651,891.18 75,557,634.08
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 2,984,803.11 8,480,844.38
流動資產(chǎn)合計 307,885,670.20 229,098,242.70
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 十三、3 25,614,214.47 36,338,122.07
投資性房地產(chǎn) 21,780,315.58 23,313,601.18
固定資產(chǎn) 101,306,989.46 112,235,503.28
在建工程 2,006,975.95 696,190.04
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 11,586,187.78 13,871,110.17
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 8,266,666.67 14,466,666.67
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動資產(chǎn) 476,928.00 522,430.00
非流動資產(chǎn)合計 171,038,277.91 201,443,623.41
資產(chǎn)總計 478,923,948.11 430,541,866.11
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2016年12月31日
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 注釋 期末余額 期初余額
流動負(fù)債：
短期借款 100,447,255.25 100,461,753.94
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 4,500,000.00
應(yīng)付賬款 34,710,990.53 31,119,680.30
預(yù)收款項 174,645,343.64 55,240,632.38
應(yīng)付職工薪酬 947,814.96 638,479.86
應(yīng)交稅費 471,814.46 545,212.67
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 99,029.79 21,866,644.34
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 110,000.00 110,000.00
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 311,432,248.63 214,482,403.49
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債 1,569,417.73 1,535,252.39
遞延收益 1,915,740.43 2,316,556.03
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計 3,485,158.16 3,851,808.42
負(fù)債合計 314,917,406.79 218,334,211.91
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 830,592,913.33 830,592,913.33
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 25,567,706.17 25,567,706.17
未分配利潤 -892,154,078.18 -843,952,965.30
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 164,006,541.32 212,207,654.20
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 478,923,948.11 430,541,866.11
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
利潤表
2016年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 十三、4 58,592,630.33 31,187,035.99
減：營業(yè)成本 十三、4 47,075,562.50 43,955,192.16
稅金及附加 1,136,983.86 197,873.25
銷售費用 2,032,593.35 1,340,813.89
管理費用 42,846,763.74 37,075,873.53
財務(wù)費用 6,980,457.36 8,774,542.56
資產(chǎn)減值損失 21,765,591.97 348,982,854.28
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 十三、5 2,145,551.22 15,568,369.84
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） -61,099,771.23 -393,571,743.84
加：營業(yè)外收入 13,065,028.70 1,574,870.72
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 12,388,229.50 580,675.59
減：營業(yè)外支出 166,370.35 9,953,720.05
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 6,409.35 287,153.74
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） -48,201,112.88 -401,950,593.17
減：所得稅費用
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -48,201,112.88 -401,950,593.17
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1、重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2、權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收
益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1、權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益中享有的份額
2、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4、現(xiàn)金流量套期的有效部分
5、外幣報表折算差額
6、其他
六、綜合收益總額 -48,201,112.88 -401,950,593.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
現(xiàn)金流量表
2016年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 189,421,527.40 36,692,643.52
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,986,577.20 1,363,514.26
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 192,408,104.60 38,056,157.78
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 96,584,463.30 49,350,706.23
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 15,601,365.60 12,453,606.89
支付的各項稅費 1,108,980.58 1,815,870.27
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 92,906,177.75 54,872,168.92
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 206,200,987.23 118,492,352.31
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -13,792,882.63 -80,436,194.53
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 10,469,458.82
取得投資收益收到的現(xiàn)金 13,000,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 342,034.30 5,503,065.75
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 23,811,493.12 5,503,065.75
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 3,053,809.96 20,440,291.16
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 3,053,809.96 20,440,291.16
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 20,757,683.16 -14,937,225.41
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 106,000,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 106,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 14,498.69 27,428,246.06
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 6,934,222.91 9,802,383.99
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 6,948,721.60 37,230,630.05
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -6,948,721.60 68,769,369.95
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -35,779.92 479,444.65
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -19,700.99 -26,124,605.34
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 51,167.55 26,175,772.89
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 31,466.56 51,167.55
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
所有者權(quán)益變動表
2016年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
本期發(fā)生額
項 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 200,000,000.00 830,592,913.33 25,567,706.17 -849,027,984.79 207,132,634.71
加：會計政策變更
前期差錯更正 5,075,019.49 5,075,019.49
其他
二、本期年初余額 200,000,000.00 830,592,913.33 25,567,706.17 -843,952,965.30 212,207,654.20
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） -48,201,112.88 -48,201,112.88
（一）綜合收益總額 -48,201,112.88 -48,201,112.88
（二）所有者投入和減少資本
1、所有者投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4、其他
（三）利潤分配
1、提取盈余公積
2、對所有者（或股東）的分配
3、其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
（五）專項儲備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 200,000,000.00 830,592,913.33 25,567,706.17 -892,154,078.18 164,006,541.32
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
2016年度
編制單位：江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 單位：人民幣元
上期發(fā)生額
項 目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 200,000,000.00 854,879,044.83 25,567,706.17 -442,002,372.13 638,444,378.87
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本期年初余額 200,000,000.00 854,879,044.83 25,567,706.17 -442,002,372.13 638,444,378.87
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） -24,286,131.50 -401,950,593.17 -426,236,724.67
（一）綜合收益總額 -401,950,593.17 -401,950,593.17
（二）所有者投入和減少資本 -24,286,131.50 -24,286,131.50
1、所有者投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4、其他 -24,286,131.50 -24,286,131.50
（三）利潤分配
1、提取盈余公積
2、對所有者（或股東）的分配
3、其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
（五）專項儲備
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 200,000,000.00 830,592,913.33 25,567,706.17 -843,952,965.30 212,207,654.20
公司法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司
財務(wù)報表附注
一、公司基本情況
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司（原名：常州華盛天龍機(jī)械有限公司、江蘇華盛天
龍機(jī)械股份有限公司，以下簡稱“公司”或“本公司”）于 2001 年 12 月 27 日由金壇市對
外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局以壇外資字（2001）第 123 號文批準(zhǔn)成立，取得了江蘇省人民政府頒發(fā)
的商外資蘇府資字[2001]39519 號外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，2001 年 12 月 28 日取得江蘇省
常州工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為企合蘇?？傋值?002891 號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。注冊
資本為 41.2 萬美元，股東為日本國馮幼敏。
2003 年 10 月 29 日，經(jīng)金壇市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局以壇外資字（2003）第 89 號《關(guān)
于常州華盛天龍機(jī)械有限公司由獨資企業(yè)變更為合資企業(yè)合同、章程的批復(fù)》的批準(zhǔn)，公司
股東日本國馮幼敏將所持有的公司 21 萬美元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給常州諾亞科技有限公司，并辦理
了工商變更登記手續(xù)。
2006 年 8 月 24 日，經(jīng)常州市外商投資管理委員會以常外資委金[2006]094 號《關(guān)于常
州華盛天龍機(jī)械有限公司增資、增加經(jīng)營范圍及變更法定地址的批復(fù)》的批準(zhǔn)，公司注冊資
本由 41.2 萬美元增至 158 萬美元，其中：股東常州諾亞科技有限公司增資 59.57 萬美元、
日本國馮幼敏增資 57.23 萬美元，均以 2005 年度末的未分配利潤折算成美元投入。相應(yīng)增
資已辦理工商變更登記手續(xù)。
經(jīng)公司 2008 年 4 月 1 日通過的董事會決議以及 2008 年 4 月 11 日常州市外商投資管
理委員會常外資委金[2008]023 號《關(guān)于常州華盛天龍機(jī)械有限公司外方轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)、終
止合營合同的批復(fù)》，日本國馮幼敏將其持有公司全部 49.01%股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給馮金生
21.01%、趙政亞 8%、劉定妹 8%、錢建平 4%、朱國新 4%、熊建華 4%，公司由外商投資
企業(yè)變更為內(nèi)資企業(yè)，注冊資本變更為人民幣 12,718,646.81 元，并于 2008 年 4 月 25 日
在江蘇省常州工商行政管理局辦理了工商變更登記手續(xù)。
2008 年 4 月 26 日經(jīng)公司股東會決議及增資協(xié)議書，新股東湯國強(qiáng)增資 7,200 萬元（其
中注冊資本 3,179,661.70 元），占增資后注冊資本 20%，增資后公司注冊資本為人民幣
15,898,308.51 元，其中常州諾亞科技有限公司持有 40.794937%、馮金生 16.805063%、
趙政亞 6.4%、劉定妹 6.4%、錢建平 3.2%、朱國新 3.2%、熊建華 3.2%、湯國強(qiáng) 20%，已
于 2008 年 4 月 29 日在江蘇省常州工商行政管理局辦理了工商變更登記手續(xù)。
根據(jù)公司章程及發(fā)起人協(xié)議的規(guī)定，公司以 2008 年 4 月 30 日凈資產(chǎn) 152,497,991.64
元折股整體變更為股份有限公司，申請注冊資本為人民幣 7,500.00 萬元，公司于 2008 年 7
月 11 日 在 江 蘇 省 常 州 工 商 行 政 管 理 局 辦 理 了 工 商 變 更 登 記 手 續(xù) ， 取 得 了 注 冊 號 為
320400400007534 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并更名為江蘇華盛天龍機(jī)械股份有限公司。
根據(jù) 2009 年 3 月 15 日召開的公司第一屆董事會第五次會議決議及 2009 年 3 月 30 日
召開的 2009 年度第二次臨時股東大會決議，以 2008 年 12 月 31 日為基準(zhǔn)日，由資本公積
轉(zhuǎn)增注冊資本，轉(zhuǎn)增比例為每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，注冊資本由 7,500 萬元變更為 15,000 萬元。
并于 2009 年 4 月 23 日在江蘇省常州工商行政管理局辦理了工商變更登記手續(xù)。
根據(jù) 2009 年 4 月 10 日召開的公司第一屆董事會第六次會議決議及 2009 年 4 月 25 日
召開的 2009 年度第三次臨時股東大會決議，公司更名為“江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限
公司”，并于 2009 年 5 月 20 日在江蘇省常州工商行政管理局辦理了工商變更登記手續(xù)，公
司正式更名為“江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司”。
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
2009 年 12 月 7 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會以“證監(jiān)許可【2009】1306 號”文
核準(zhǔn)，向社會公眾公開發(fā)行不超過 5,000 萬股人民幣普通股（A 股），并在深圳交易所創(chuàng)業(yè)
板上市交易。2010 年 1 月 20 日，由江蘇省常州工商行政管理局換發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，
注冊號 320400400007534。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累計的股本總數(shù)為 20,000 萬股，公司注冊資本為
人民幣 20,000 萬元，業(yè)經(jīng)立信會計師事務(wù)所有限公司驗證，并出具信會師報字（2009）第
11939 號《驗資報告》。
統(tǒng)一社會信用代碼：913204007337667089
公司所處行業(yè)：專用設(shè)備制造業(yè)。
公司經(jīng)營范圍：單晶硅晶體生長爐、單晶硅切割機(jī)床、單晶硅切方滾圓機(jī)、多晶硅鑄錠
爐、單晶硅籽晶爐、鋼球設(shè)備、樹脂金剛線、多晶硅片的生產(chǎn)與銷售；光伏電站的建設(shè)、運
行及管理；節(jié)能產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售及服務(wù)；自營和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。（國
家限定企業(yè)經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外）。
公司法定代表人：孫利。
公司注冊地：江蘇省金壇經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)華城路 318 號。
本財務(wù)報表經(jīng)本公司董事會于 2017 年 4 月 21 日決議批準(zhǔn)報出。
本公司 2016 年度納入合并范圍的子公司共 4 戶，詳見本附注七、“在其他主體中的權(quán)
益”。本公司本年度合并范圍比上年度減少 4 戶，詳見本附注六“合并范圍的變更”。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、 編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計
準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》和具體會計準(zhǔn)則，以及頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及
其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。
2、 持續(xù)經(jīng)營
本公司目前主營業(yè)務(wù)收入較少，經(jīng)常性業(yè)務(wù)持續(xù)虧損，且 2016 年度虧損金額較大。本
公司管理層將繼續(xù)履行現(xiàn)有合同、加大銷售力度消化庫存、催收貨款，同時充分利用上市公
司的平臺有效整合公司內(nèi)外部資源，并擬采取加強(qiáng)與資本市場及下游企業(yè)合作、控制支出、
剝離處置子公司、完善內(nèi)控等措施，以改善主營業(yè)務(wù)情況，并確保公司穩(wěn)定發(fā)展。本公司董
事會相信自本財務(wù)報表批準(zhǔn)日后不短于 12 個月的可預(yù)見未來期間內(nèi)持續(xù)經(jīng)營。因此，本公
司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制截至 2016 年 12 月 31 日止的財務(wù)報表。
三、重要會計政策、會計估計
本公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點，依據(jù)相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對收入確認(rèn)等交易和事項制定了
若干具體會計政策和會計估計，詳見本節(jié)“重要會計政策和會計估計”各項描述。
1、 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀
況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、 會計期間
以公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
3、 營業(yè)周期
本公司以 12 個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、 記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
5、 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，
為同一控制下企業(yè)合并。合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，以被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債
（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)，
進(jìn)行相關(guān)會計處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份
面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)
整留存收益。合并日為合并方實際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
通過多次交易分步實現(xiàn)的同一控制下企業(yè)合并，合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有
的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日
與合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動，分別沖減比較報表期
間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業(yè)
合并。購買方支付的合并成本是為取得被購買方控制權(quán)而支付的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以
及發(fā)行的權(quán)益性證券在購買日的公允價值之和。付出資產(chǎn)的公允價值與其賬面價值的差額，
計入當(dāng)期損益。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
購買方在購買日對合并成本進(jìn)行分配，確認(rèn)所取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及
或有負(fù)債的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差
額，確認(rèn)為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，
計入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，對于購買日之前持有的被購買方的股
權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期
投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益以及其他所有者權(quán)益變動的，
與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資
方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
6、 合并財務(wù)報表的編制方法
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主體，包括企業(yè)、被投資單位中可分割部分、以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）。
子公司的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況由控制開始日起至控制結(jié)束日止包含于合并財務(wù)報表中。
本公司通過同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并當(dāng)期財務(wù)報表時，視同被合
并子公司在本公司最終控制方對其實施控制時納入合并范圍，并對合并財務(wù)報表的期初數(shù)以
及前期比較報表進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
本公司通過非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并當(dāng)期財務(wù)報表時，以購買
日確定的各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)對子公司的財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整，并自購買
日起將被合并子公司納入合并范圍。
子公司所采用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，在編制合并財務(wù)報表時按本公
司的會計期間或會計政策對子公司的財務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整。合并范圍內(nèi)企業(yè)之間所有重
大交易、余額以及未實現(xiàn)損益在編制合并財務(wù)報表時予以抵消。內(nèi)部交易發(fā)生的未實現(xiàn)損失，
有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資產(chǎn)減值損失的，則不予抵消。
子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項目下和合并利
潤表中凈利潤項目下單獨列示。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有
的份額的，其余額應(yīng)當(dāng)沖減少數(shù)股東權(quán)益。
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，對于剩余股權(quán)，按照其
在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，
減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差
額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜
合收益、其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計量
設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需考慮各項交易是否構(gòu)成
一攬子交易，處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或
多種情況，表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會計處理：（1）這些交易是同時或者
在考慮了彼此影響的情況下訂立的；（2）這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；（3）
一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；（4）一項交易單獨看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和
其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。
不屬于一攬子交易的，對其中每一項交易分別按照前述進(jìn)行會計處理；若各項交易屬于
一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理；但是，
在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合
并財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
7、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物是指持有的期限短、流動性
強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
8、 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
（1）外幣交易的會計處理
發(fā)生外幣交易時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生
的折算差額，除根據(jù)借款費用核算方法應(yīng)予資本化的，計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外
幣非貨幣性項目，于資產(chǎn)負(fù)債表日仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
（2）外幣財務(wù)報表的折算
境外經(jīng)營的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東
權(quán)益項目除未分配利潤項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。境外經(jīng)營的利潤表中
的收入和費用項目，采用年平均匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，在股東權(quán)益
中單獨列示。
9、 金融工具
（1）金融資產(chǎn)
①金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸
款及應(yīng)收款項、持有至到期投資和可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)的分類取決于本公司對金融
資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。
②金融資產(chǎn)于本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值確認(rèn)。對于以公允價值計
量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金
融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。
③金融資產(chǎn)的后續(xù)計量
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允
價值變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
貸款及應(yīng)收款項和持有至到期投資，采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止
確認(rèn)、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
可供出售金融資產(chǎn)，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動計入其他綜合收益，在
該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹅鶆?wù)工具投資在
持有期間按實際利率法計算的利息，計入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，在
被投資單位宣告發(fā)放股利時計入當(dāng)期損益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資以成本法計量。
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④金融資產(chǎn)減值
本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的
賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損失，計提減值準(zhǔn)備。
A、以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備，按該金融資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于
其賬面價值的差額計提，計入當(dāng)期損益。
本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進(jìn)行減值測試，對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，
單獨或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值
的金融資產(chǎn)，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中
再進(jìn)行減值測試。已單獨確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融
資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值
已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)
期損益。
B、可供出售金融資產(chǎn)減值：
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴(yán)重或非暫時性下跌時，表
明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過 50%；
“非暫時性下跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過 12 個月。
可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生非暫時性下跌時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，原
直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
對可供出售債務(wù)工具投資確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已經(jīng)
恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損
益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
⑤金融資產(chǎn)終止確認(rèn)
當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)的現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止或?qū)⑺袡?quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬
轉(zhuǎn)移時，本公司終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
A、所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
B、因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入股東權(quán)益的公允價值變動累計額之和。
（2）金融負(fù)債
①金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和
其他金融負(fù)債。
②金融負(fù)債在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益
的金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始
確認(rèn)金額。
③金融負(fù)債的后續(xù)計量
A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值
變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
B、其他金融負(fù)債，采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。
④金融負(fù)債終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
（3）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
公允價值，指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移
一項負(fù)債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其
公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機(jī)構(gòu)等
獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場
的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考計量日市場參與者在主要市場
或最有利市場中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價值、現(xiàn)金流量折
現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
10、 應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
①單項金額重大的應(yīng)收款項的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：單項金額重大的具體標(biāo)準(zhǔn)為：余額前 20 名且
金額在 100 萬元以上的應(yīng)收款項。
②單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提方法
單獨進(jìn)行減值測試，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備，計
入當(dāng)期損益。單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，將其歸入合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合或賬齡
組合計提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
對于單項金額不重大的應(yīng)收款項，與經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項一起按信用風(fēng)險特
征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項
組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備。
組合確定的依據(jù)如下：
①合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合：所有應(yīng)收合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項；
②其他組合：應(yīng)收款項中除合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項外的其他款項。
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法如下：
①并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合：不計提壞賬準(zhǔn)備；但有證據(jù)表明子公司存在已撤銷、破產(chǎn)、
資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等情形，并且不準(zhǔn)備對應(yīng)收款項進(jìn)行債務(wù)重組或無其他收回方
式的，以個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備。
②其他組合：賬齡分析法。
組合中，采用賬齡分析法的計提比例列示如下：
賬 齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
一年以內(nèi) 5% 5%
一至二年 15% 10%
二至三年 40% 30%
三至四年 80% 50%
四年以上 100% 100%
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由為：存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應(yīng)收款項的原有條款收
回款項。
壞賬準(zhǔn)備的計提方法為：根據(jù)應(yīng)收款項的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額
進(jìn)行計提。
11、 存貨
（1）本公司存貨包括原材料、在途物資、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、在產(chǎn)品、發(fā)出商品、
委托加工物資等。
（2）存貨發(fā)出時按加權(quán)平均法及個別認(rèn)定法計價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
存貨可變現(xiàn)凈值按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用
以及相關(guān)稅費后的金額確定。
期末，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益；以
前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在原已計提的存貨跌
價準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類
別計提存貨跌價準(zhǔn)備。
（4）本公司存貨盤存采用永續(xù)盤存制。
（5）周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝物等，在領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
12、 持有待售資產(chǎn)
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
本公司將在當(dāng)前狀況下根據(jù)慣常條款可立即出售，已經(jīng)作出處置決議、已經(jīng)與受讓方簽
訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議、并且該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、成本模式
后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)、長期股權(quán)投資等非流動資產(chǎn)（不包括遞延所得稅資產(chǎn)），劃分為
持有待售資產(chǎn)。按賬面價值與預(yù)計可變現(xiàn)凈值孰低者計量持有待售資產(chǎn)，賬面價值高于預(yù)計
可變現(xiàn)凈值之間的差額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。
13、 長期股權(quán)投資
（1）重大影響、共同控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)
①本公司結(jié)合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響：是否在被投資單位董
事會或類似權(quán)利機(jī)構(gòu)中派有代表；是否參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策制定過程；是否與被
投資單位之間發(fā)生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；是否向被投資單位提供關(guān)鍵
技術(shù)資料。
②若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束，任何一個參與方不能單獨控制該安排，
任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，本公司判斷對該項合
營安排具有共同控制。
（2）投資成本確定
①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按以下方法確定投資成本：
A、對于同一控制下企業(yè)合并形成的對子公司投資，以在合并日取得被合并方所有者權(quán)
益在最終控制方合并財務(wù)報表中賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的投資成本。
分步實現(xiàn)的同一控制下企業(yè)合并，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控
制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本
與達(dá)到合并前長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價的賬面價值之
和的差額，調(diào)整資本公積（資/股本溢價），資本公積不足沖減的，沖減留存收益。合并日之
前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收
益暫不進(jìn)行會計處理，直至處置該項投資時采用與投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的
基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收
益和利潤分配以外的所有者權(quán)益其他變動，暫不進(jìn)行會計處理，直至處置該項投資時轉(zhuǎn)入當(dāng)
期損益。其中，處置后的剩余股權(quán)根據(jù)本準(zhǔn)則采用成本法或權(quán)益法核算的，其他綜合收益和
其他所有者權(quán)益應(yīng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則進(jìn)行會計處
理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益應(yīng)全部結(jié)轉(zhuǎn)。
B、對于非同一控制下企業(yè)合并形成的對子公司投資，以企業(yè)合并成本作為投資成本。
追加投資能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，以購買日之前所持被購買方的
股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購
買日之前持有的被購買方的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項
投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理。購買日之前持
有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計量》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理
的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應(yīng)當(dāng)在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
②除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按以下方法確
定投資成本：
A、以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按實際支付的購買價款作為投資成本。
B、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為投資成
本。
③因追加投資等原因，能夠?qū)Ρ煌顿Y單位單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控
制的，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計量》確定的原持有股權(quán)的公允
價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原持有的股權(quán)投資分類
為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累
計公允價值變動應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
（3）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
①對子公司投資
在合并財務(wù)報表中，對子公司投資按附注三、6 進(jìn)行處理。
在母公司財務(wù)報表中，對子公司投資采用成本法核算，在被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
利或利潤時，確認(rèn)投資收益。
②對合營企業(yè)投資和對聯(lián)營企業(yè)投資
對合營企業(yè)投資和對聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算，具體會計處理包括：
對于初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額
包含在長期股權(quán)投資成本中；對于初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資成本。
取得對合營企業(yè)投資和對聯(lián)營企業(yè)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈
損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資損益和其他綜合收益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面
價值；按照被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的
賬面價值。
在計算應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位
可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定，對于被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同
的，權(quán)益法核算時按照本公司的會計政策或會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進(jìn)行必要調(diào)整。
與合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)之間內(nèi)部交易產(chǎn)生的未實現(xiàn)損益按照持股比例計算歸屬于本公司的
部分，在權(quán)益法核算時予以抵消。內(nèi)部交易產(chǎn)生的未實現(xiàn)損失，有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資
產(chǎn)減值損失的，則全額確認(rèn)該損失。
對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的凈虧損，除本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)外，以長期股權(quán)
投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。被投資
企業(yè)以后實現(xiàn)凈利潤的，在收益分享額彌補未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整
長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。處置該項投資時，將原計入資本公積的部分按相
應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（4）處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額計入當(dāng)期損益，采用權(quán)益
法核算的長期股權(quán)投資，處置時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，
按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進(jìn)行會計處理。
因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的，處置后的剩
余股權(quán)按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量》核算，其在喪失共同控制或重
大影響之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而
確認(rèn)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理。
因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處
置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對剩余
股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。處置后剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同
控制或重大影響的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認(rèn)和計量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會
計處理，其在喪失控制權(quán)之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益。
14、 投資性房地產(chǎn)
本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量，在使用壽命內(nèi)扣除預(yù)計凈殘值后按
年限平均法計提折舊或進(jìn)行攤銷。各類投資性房地產(chǎn)使用壽命、預(yù)計凈殘值率和年折舊（攤
銷）率如下：
類 別 使用壽命 預(yù)計凈殘值率 年折舊率
房屋建筑物 20年 10% 4.5%
15、 固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過
一個會計年度的有形資產(chǎn)。
（2）本公司采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，各類固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)計凈殘值率和
年折舊率如下：
類別 折舊年限 殘值率 年折舊率
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
房屋及建筑物 20-30 年 10% 4.5-3%
機(jī)器設(shè)備 1.33-10 年 5-10% 71.43-9%
電子設(shè)備 5-10 年 5-10% 19-9%
運輸設(shè)備 5-10 年 5-10% 19-9%
固定資產(chǎn)裝修 5-10 年 20-10%
本公司至少在每年年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。
16、 在建工程
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按實際發(fā)生的全部支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。
17、 借款費用
（1）借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的
匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，予以資本化，
計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用計入當(dāng)期損益。
（2）當(dāng)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生且為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售
狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資
產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月的，暫停借款費用
的資本化。當(dāng)所購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，停止借款費用的資
本化，以后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益。
（3）借款費用資本化金額的計算方法
①為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費用（包括借
款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額），其資本化
金額為在資本化期間內(nèi)專門借款實際發(fā)生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取
得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額。
②為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款所發(fā)生的借款費用（包括借
款利息、折價或溢價的攤銷），其資本化金額根據(jù)在資本化期間內(nèi)累計資產(chǎn)支出超過專門借
款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計算確定。
18、 無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)按照取得時的成本進(jìn)行初始計量。
（2）無形資產(chǎn)的攤銷方法
①對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命期限內(nèi)，采用直線法攤銷。
類 別 預(yù)計使用壽命 依據(jù)
土地使用權(quán) 47 年 5 個月至 50 年 2 個月 土地使用權(quán)年限
電腦軟件 5年 軟件預(yù)計使用年限
專利技術(shù) 8 年 8 個月至 10 年 專利技術(shù)有效年限
本公司至少于每年年度終了對無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。
②對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不攤銷。于每年年度終了，對使用壽命不確定的無
形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，并
按其使用壽命進(jìn)行攤銷。
（3）內(nèi)部研究開發(fā)項目
①劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
研究是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進(jìn)行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查。開發(fā)是指在
進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于一項或若干項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)
出新的或具有實質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品或獲得新工序等。
②研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，
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予以資本化：
A、完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
B、具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
C、無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場
或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；
D、有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使
用或出售該無形資產(chǎn)；
E、歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
19、 長期待攤費用
長期待攤費用按其受益期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益
的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
20、 資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信息以確定長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、
無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)是否存在減值的跡象，對存在減值跡象的長期資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，估計
其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少于每年年度終了對商譽、使用壽
命不確定的無形資產(chǎn)以及尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，估計其可收回金額。
可收回金額的估計結(jié)果表明上述長期資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的，其賬面價值會
減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的減值
準(zhǔn)備。
可收回金額是指資產(chǎn)（或資產(chǎn)組、資產(chǎn)組組合，下同）的公允價值減去處置費用后的凈
額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者。
資產(chǎn)組是可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入基本上獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)
組。資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。在認(rèn)定資產(chǎn)組時，主要考慮該資產(chǎn)組能否獨立
產(chǎn)生現(xiàn)金流入，同時考慮管理層對生產(chǎn)經(jīng)營活動的管理方式、以及對資產(chǎn)使用或者處置的決
策方式等。
資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額，是根據(jù)市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，
出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置費
用的金額確定。資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所
產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)亩惽罢郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。
與資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合相關(guān)的減值損失，先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商
譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占
比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值，但抵減后的各資產(chǎn)的賬面價值不得低于該資產(chǎn)
的公允價值減去處置費用后的凈額（如可確定的）、該資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（如可
確定的）和零三者之中最高者。
前述長期資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
21、 職工薪酬
職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司在職工提
供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債。
本公司按規(guī)定參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的職工社會保障體系，包括基本養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、
住房公積金及其他社會保障制度，相應(yīng)的支出于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給
予補償?shù)慕ㄗh，本公司在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損
益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確
認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
22、 預(yù)計負(fù)債
（1）與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：
①該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
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②履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
③該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
（2）預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量。
如所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)
按照該范圍內(nèi)的中間值確定。
在其他情況下，最佳估計數(shù)分別下列情況處理：
①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。
②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。
23、 收入
（1）銷售商品收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系
的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生
的成本能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時，確認(rèn)銷售商品收入。
公司的產(chǎn)品銷售分為由公司負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試的設(shè)備銷售和由客戶自行安裝或不需安裝即
買斷的產(chǎn)品銷售。
對于其中由公司負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試的設(shè)備銷售，以設(shè)備完成安裝調(diào)試并驗收為確認(rèn)產(chǎn)品銷
售收入依據(jù)。
對于其中由客戶自行安裝或不需安裝即買斷的產(chǎn)品銷售，以經(jīng)客戶簽收的發(fā)貨單或提貨
單為確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入依據(jù)。
（2）提供勞務(wù)收入
①在交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠
可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
確定完工進(jìn)度可以選用下列方法：已完工作的測量，已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量
的比例，已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。
②在提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計時，分別下列情況處理：
A、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供
勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
B、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，
不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
在收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收
入。
24、 政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有
者投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。本公司將所
取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助；其余
政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式
將補助款劃分為與收益相關(guān)的政府補助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助：
（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)
的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進(jìn)行劃分，對該劃分比例需在每個資產(chǎn)負(fù)債表
日進(jìn)行復(fù)核，必要時進(jìn)行變更；
（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關(guān)的政
府補助。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。
政府補助同時滿足下列條件的，予以確認(rèn)：
（1）企業(yè)能夠滿足政府補助所附條件；
（2）企業(yè)能夠收到政府補助。
與收益相關(guān)的政府補助，如果用于補償本公司以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞
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延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益；如果用于補償本公司已發(fā)生的相關(guān)費用
或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)
期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。
25、 所得稅
本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會計處理。
除與直接計入股東權(quán)益的交易或事項有關(guān)的所得稅影響計入股東權(quán)益外，當(dāng)期所得稅費
用和遞延所得稅費用（或收益）計入當(dāng)期損益。
當(dāng)期所得稅費用是按本年度應(yīng)納稅所得額和稅法規(guī)定的稅率計算的預(yù)期應(yīng)交所得稅，加
上對以前年度應(yīng)交所得稅的調(diào)整。
資產(chǎn)負(fù)債表日，如果納稅主體擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利并且意圖以凈額結(jié)算或取得資
產(chǎn)、清償負(fù)債同時進(jìn)行時，那么當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示。
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債分別根據(jù)可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異確
定，按照預(yù)期收回資產(chǎn)或清償債務(wù)期間的適用稅率計量。暫時性差異是指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面
價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，包括能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的虧損和稅款遞減。遞延所得稅
資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業(yè)合并交易中產(chǎn)
生的資產(chǎn)或負(fù)債初始確認(rèn)形成的暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅。商譽的初始確認(rèn)導(dǎo)致的暫
時性差異也不產(chǎn)生遞延所得稅。
資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的預(yù)期收回或結(jié)算方式，依據(jù)已頒布的稅法
規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的賬
面金額。
資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈
額列示：
（1）納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的
所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)
債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時取得資產(chǎn)、
清償負(fù)債。
26、 租賃
（1）經(jīng)營租賃
租入資產(chǎn)
經(jīng)營租賃租入資產(chǎn)的租金費用在租賃期內(nèi)按直線法確認(rèn)為相關(guān)資產(chǎn)成本或費用?；蛴凶?br/>金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
租出資產(chǎn)
經(jīng)營租賃租出資產(chǎn)所產(chǎn)生的租金收入在租賃期內(nèi)按直線法確認(rèn)為收入。經(jīng)營租賃租出資
產(chǎn)發(fā)生的初始直接費用，直接計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃
租入資產(chǎn)
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低
者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未
確認(rèn)融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的初始
直接費用也計入租入資產(chǎn)價值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費用后的余額分別長期負(fù)債
和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債列示。
未確認(rèn)融資費用在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H
發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
租出資產(chǎn)
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃
款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔(dān)保余值之和
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與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實現(xiàn)融資收益后的余額
分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。
未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H
發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
27、 會計政策、會計估計變更
（1）會計政策變更
報告期，本公司未發(fā)生會計政策變更。
（2）會計估計變更
報告期，本公司未發(fā)生會計估計變更。
四、稅項
1、主要稅種及稅率
（1）流轉(zhuǎn)稅及附加稅費
稅 種 計稅依據(jù) 稅 率
應(yīng)稅銷售額 17%
增值稅
出口貨物銷售額 零稅率
城建稅 應(yīng)繳增值稅稅額 7%
教育費附加 應(yīng)繳增值稅稅額 5%
（2）企業(yè)所得稅
公司名稱 稅 率
本公司（母公司） 15%
子公司-上海杰姆斯電子材料有限公司 15%
子公司-常州市天龍光電設(shè)備有限公司 15%
其他子公司 25%
（3）其他稅費按國家規(guī)定執(zhí)行。
2、稅收優(yōu)惠及批文
（1）本公司（母公司）被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并于 2014 年 10 月 31 日獲得高新技術(shù)
企業(yè)認(rèn)定證書（證書編號：GR201432002476，有效期 3 年）。按照《中華人民共和國企業(yè)
所得稅法》及其實施條例的相關(guān)規(guī)定，本公司 2016 年度享受高新技術(shù)企業(yè) 15%的所得稅優(yōu)
惠稅率。
（2）子公司-上海杰姆斯電子材料有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并于 2014 年 10 月
23 日獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書（證書編號：GF201431000534，有效期 3 年）。按照《中
華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的相關(guān)規(guī)定，子公司-上海杰姆斯電子材料有限
公司 2016 年度享受高新技術(shù)企業(yè) 15%的所得稅優(yōu)惠稅率。
（3）子公司-常州市天龍光電設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并于 2014 年 10 月
31 日獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書（證書編號：GF201432001087，有效期 3 年）。按照《中
華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的相關(guān)規(guī)定，子公司-常州市天龍光電設(shè)備有限
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
公司 2016 年度享受高新技術(shù)企業(yè) 15%的所得稅優(yōu)惠稅率。
五、合并財務(wù)報表主要項目注釋
（除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元）
1、 貨幣資金
類 別 期末余額 期初余額
現(xiàn)金 115,618.34 67,986.88
銀行存款（注） 123,093,174.48 100,219,048.18
其他貨幣資金 - -
合 計 123,208,792.82 100,287,035.06
注：期末，因凍結(jié)而受到限制的銀行存款 743,452.36 元，詳見本附注五、43。
2、 應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類
項 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 9,854,739.20 6,910,999.88
（2）期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：
種 類 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 37,698,745.41 -
3、 應(yīng)收賬款
（1）分類情況
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞
211,904,723.10 71.39% 211,904,723.10 100.00% -
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
84,776,709.74 28.56% 58,989,673.39 69.58% 25,787,036.35
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額不重大但單獨計提
145,663.00 0.05% 145,663.00 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
合 計 296,827,095.84 100.00% 271,040,059.49 91.31% 25,787,036.35
（續(xù)）
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞
232,672,799.28 72.33% 231,839,410.66 99.64% 833,388.62
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
87,902,172.89 27.33% 55,300,059.84 62.91% 32,602,113.05
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
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單項金額不重大但單獨計提
1,114,125.00 0.34% 1,114,125.00 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
合 計 321,689,097.17 100.00% 288,253,595.50 89.61% 33,435,501.67
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
江西旭陽雷迪高科技股份有限公司 70,876,799.47 70,876,799.47 100.00%
江西賽維 LDK 太陽能高科技有限公司 26,686,309.16 26,686,309.16 100.00%
山西晶都太陽能電力有限公司 18,745,286.00 18,745,286.00 100.00%
江西威富爾新能源科技有限公司 15,346,886.00 15,346,886.00 100.00%
江陰中稷半導(dǎo)體材料有限公司 13,751,762.00 13,751,762.00 100.00%
江蘇海翔化工有限公司 11,795,168.00 11,795,168.00 100.00%
安徽中科太陽能有限公司 1,849,248.47 1,849,248.47 100.00%
寧夏天得太陽能電力工程有限公司 7,345,200.00 7,345,200.00 100.00%
河北眾邦光伏電子有限公司 6,748,310.00 6,748,310.00 100.00%
江蘇九葉光電科技有限公司 5,237,760.00 5,237,760.00 100.00%
上海超日（九江）太陽能有限公司 4,910,000.00 4,910,000.00 100.00%
江蘇順大電子材料科技有限公司 4,613,600.00 4,613,600.00 100.00%
北京中合宇陽光伏科技有限公司 4,220,000.00 4,220,000.00 100.00%
浙江亨美硅業(yè)科技有限公司 3,725,280.00 3,725,280.00 100.00%
東方電氣集團(tuán)峨嵋半導(dǎo)體材料有限公司 5,103,954.00 5,103,954.00 100.00%
九江中輝特光伏科技有限公司 1,590,000.00 1,590,000.00 100.00%
常州華盛恒能光電有限公司 7,759,160.00 7,759,160.00 100.00%
新疆那拉提新能源有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00%
合 計 211,904,723.10 211,904,723.10 100.00%
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬 齡 賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金 額 比 例
一年以內(nèi) 16,236,215.86 19.14% 811,810.79
一至二年 3,098,990.15 3.66% 464,848.52
二至三年 10,927,595.79 12.89% 4,371,038.32
三至四年 5,859,660.90 6.91% 4,687,728.72
四年以上 48,654,247.04 57.40% 48,654,247.04
合 計 84,776,709.74 100.00% 58,989,673.39
確定該組合依據(jù)的說明：公司管理層認(rèn)為應(yīng)收款相同賬齡具有相同或類似信用風(fēng)險。
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
（2）本報告期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 19,460,316.65
元。
（3）本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況：
應(yīng)收賬 是否因關(guān)
單位名稱 核銷金額 核銷原因
款性質(zhì) 聯(lián)交易產(chǎn)生
上海超日太陽能科技股份有限
貨款 7,472,500.00 無法收回 否
公司
GSM SOLAR NANCHANG
貨款 4,851,196.73 無法收回 否
LTD.
鶴壁市大圓碳素有限公司 貨款 719,349.60 無法收回 否
合 計 13,043,046.33
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 145,407,042.63 元，占應(yīng)
收 賬 款 期 末 余 額 合 計 數(shù) 的 比 例 48.99% ， 相 應(yīng) 計 提 的 壞 賬 準(zhǔn) 備 期 末 余 額 匯 總 金 額
145,407,042.63 元。
4、 預(yù)付款項
（1）賬齡分析
期末余額 期初余額
賬 齡
金 額 比 例 減值準(zhǔn)備 金 額 比 例 減值準(zhǔn)備
一年以內(nèi) 7,457,231.08 19.44% - 14,782,964.88 32.22% 3,500,000.00
一至二年 5,596,220.00 14.59% 3,500,000.00 5,529,308.02 12.05% 400,000.00
二至三年 839,600.00 2.19% 400,000.00 18,466,259.19 40.26% 13,419,146.46
三年以上 24,472,832.88 63.78% 18,253,620.80 7,096,022.90 15.47% 4,834,474.34
合 計 38,365,883.96 100.00% 22,153,620.80 45,874,554.99 100.00% 22,153,620.80
期末余額中賬齡一年以上的預(yù)付款項系尚未與供貨單位清算的貨款。
（2）預(yù)付款項計提減值準(zhǔn)備的情況
期末余額
預(yù)付賬款（按單位）
金 額 減值準(zhǔn)備 計提比例
揚州天晟光電科技有限公司 5,939,283.05 5,939,283.05 100.00%
上海泰祺建設(shè)機(jī)械有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00%
上海晶貝電子有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00%
上海華沛建設(shè)發(fā)展有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 100.00%
上海倍崧添貿(mào)易有限公司 1,497,055.00 1,497,055.00 100.00%
江蘇正強(qiáng)電氣有限公司 1,400,456.08 1,400,456.08 100.00%
常州益鑫新能源科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
常州市孟河制藥化工機(jī)械廠 650,000.00 650,000.00 100.00%
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
樊小剛 540,000.00 540,000.00 100.00%
南京盛冕新型材料有限公司 487,419.34 487,419.34 100.00%
株式會社 SEEDS (日本) 289,407.33 289,407.33 100.00%
合 計 22,153,620.80 22,153,620.80 100.00%
（3）預(yù)付款項金額前五名單位情況
本公司按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項匯總金額為 20,934,852.06 元，占
預(yù)付款項年末余額合計數(shù)的比例為 54.57% ，相應(yīng)計提的減值準(zhǔn)備期末余額匯總金額
16,289,283.05 元。
（4）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的減值準(zhǔn)備情況：
本期計提減值準(zhǔn)備金額 0.00 元；本報告期無收回或轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備情況。
5、 其他應(yīng)收款
（1）分類情況
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞賬
5,375,956.60 11.30% 5,375,956.60 100.00% -
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
42,184,580.81 88.70% 5,714,518.27 13.55% 36,470,062.54
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 47,560,537.41 100.00% 11,090,474.87 23.32% 36,470,062.54
（續(xù)）
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞賬
1,000,000.00 3.36% 1,000,000.00 100.00% -
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
28,771,745.36 96.64% 3,635,966.38 12.64% 25,135,778.98
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項金額不重大但單獨計提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 29,771,745.36 100.00% 4,635,966.38 15.57% 25,135,778.98
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
新疆那拉提新能源有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
東方電氣集團(tuán)峨嵋半導(dǎo)體材料有
1,235,402.00 1,235,402.00 100.00%
限公司
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公
3,140,554.60 3,140,554.60 100.00%
司
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
合計 5,375,956.60 5,375,956.60 100.00%
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬 齡 賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金 額 比 例
一年以內(nèi) 31,903,696.08 75.63% 1,595,184.81
一至二年 2,280,958.19 5.41% 228,095.82
二至三年 833,570.70 1.98% 250,071.22
三至四年 7,050,378.84 16.71% 3,525,189.42
四年以上 115,977.00 0.27% 115,977.00
合 計 42,184,580.81 100.00% 5,714,518.27
確定該組合依據(jù)的說明：公司管理層認(rèn)為應(yīng)收款相同賬齡具有相同或類似信用風(fēng)險。
（2）本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 6,972,820.01 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況：
款項的性質(zhì) 期末余額 期初余額
往來款 8,656,677.81 13,175,127.14
其他應(yīng)收及暫付款 37,371,459.15 13,548,019.72
備用金 1,532,400.45 3,048,598.50
合 計 47,560,537.41 29,771,745.36
（4）其他應(yīng)收款金額前五名單位情況
款項性質(zhì) 占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 期末余額 賬 齡
或內(nèi)容 總額的比例 期末余額
揚州天晟光電科技有限公司 租賃及水電費 13,383,052.99 一年以內(nèi) 28.14% 669,152.65
江蘇省金壇經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會 土地收儲款 6,197,828.00 三至四年 13.03% 3,098,914.00
工行常州分行受償資金收轉(zhuǎn)專戶 受償資金 6,130,000.00 一年以內(nèi) 12.89% 306,500.00
江蘇省常州市中級人民法院（注） 保全保證金 5,000,000.00 一年以內(nèi) 10.51% 250,000.00
國網(wǎng)江蘇省電力公司常州市金壇區(qū)供電公司 電費 2,542,415.73 一年以內(nèi) 5.35% 127,120.79
合 計 33,253,296.72 69.92% 4,451,687.44
注：款項已在 2017 年 4 月 1 日收回。
6、 存貨
（1）存貨分類
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
原材料 72,889,961.04 44,494,983.25 28,394,977.79 108,433,775.31 66,636,626.80 41,797,148.51
在產(chǎn)品 46,613,450.18 13,121,935.14 33,491,515.04 56,918,381.92 30,474,190.53 26,444,191.39
庫存商品 58,302,526.24 52,127,600.84 6,174,925.40 97,175,644.13 86,740,195.35 10,435,448.78
發(fā)出商品 191,644,097.05 47,505,831.68 144,138,265.37 98,042,355.10 9,720,363.59 88,321,991.51
周轉(zhuǎn)材料 - - - 142,002.91 141,917.44 85.47
委托加工物資 305,466.68 61,064.65 244,402.03 96,155.57 80,005.96 16,149.61
合 計 369,755,501.19 157,311,415.56 212,444,085.63 360,808,314.94 193,793,299.67 167,015,015.27
（2）存貨跌價準(zhǔn)備明細(xì)情況
本期減少額
本期計提/轉(zhuǎn)回額
存貨種類 期初余額 期末余額
（注 2）
其他（注 1） 轉(zhuǎn) 銷
原材料 66,636,626.80 -8,338,125.80 4,686,572.03 9,116,945.72 44,494,983.25
在產(chǎn)品 30,474,190.53 -16,028,593.09 1,112,599.50 211,062.80 13,121,935.14
庫存商品 86,740,195.35 -11,485,256.91 14,188,303.20 8,939,034.40 52,127,600.84
發(fā)出商品 9,720,363.59 39,748,210.74 1,962,742.65 - 47,505,831.68
周轉(zhuǎn)材料 141,917.44 - - 141,917.44 -
委托加工物資 80,005.96 61,064.65 19,316.18 60,689.78 61,064.65
合 計 193,793,299.67 3,957,299.59 21,969,533.56 18,469,650.14 157,311,415.56
注:1：處置子公司導(dǎo)致存貨跌價準(zhǔn)備減少。
注 2：本期計提和轉(zhuǎn)回的增減變動主要原因為產(chǎn)品完工并已發(fā)貨導(dǎo)致的存貨跌價準(zhǔn)備內(nèi)
部結(jié)轉(zhuǎn)和部分存貨計提跌價準(zhǔn)備。
（3）確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)及轉(zhuǎn)銷存貨跌價的原因
存貨種類 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù) 本年轉(zhuǎn)銷存貨跌價準(zhǔn)備的原因
根據(jù)行業(yè)情況和市場情況，考慮估計售 以前年度計提了存貨跌價準(zhǔn)備
原材料、在產(chǎn)品、委托
價和估計將要發(fā)生的成本、費用等因素 的原材料、在產(chǎn)品和委托加工物
加工物資
后進(jìn)行確定 資在本年度實現(xiàn)銷售
根據(jù)行業(yè)情況和市場情況，考慮估計售 已計提了存貨跌價準(zhǔn)備的庫存
庫存商品、發(fā)出商品 價、銷售費用、清理費用以及相關(guān)稅費 商品和發(fā)出商品在本年度實現(xiàn)
后進(jìn)行確定 銷售
（4）存貨期末余額不含有借款費用資本化金額。
7、 其他流動資產(chǎn)
項 目 期末余額 期初余額
待抵扣增值稅 4,295,584.72 12,214,811.64
委托貸款（注） - -
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
合計 4,295,584.72 12,214,811.64
注：本年由于處置子公司—新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公司，導(dǎo)致公司期末合并報表
出現(xiàn)委托貸款。該委托貸款期末賬面余額為 1,000.00 萬元，期末已計提減值準(zhǔn)備 1,000.00
萬元。
8、 長期股權(quán)投資
本期增減變動
被投資單位 期初余額 追加 權(quán)益法下確認(rèn) 其他綜合 其他權(quán)
減少投資
投資 的投資損益 收益調(diào)整 益變動
聯(lián)營企業(yè)
金壇華盛天龍電子科技有限公司 248,609.83 - - -52,423.31 - -
（續(xù)）
本期增減變動
減值準(zhǔn)備期
被投資單位 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計提減 期末余額
其 他 末余額
股利或利潤 值準(zhǔn)備
聯(lián)營企業(yè)
金壇華盛天龍電子科技有限公司 - - - 196,186.52 -
9、 投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)：
項 目 房屋建筑物 合 計
一、賬面原值：
1、期初余額 35,172,105.37 35,172,105.37
2、本期增加金額 - -
（1）購置 - -
（2）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 - -
3、本期減少金額 - -
（1）處置 - -
4、期末余額 35,172,105.37 35,172,105.37
二、累計折舊
1、期初余額 8,732,532.43 8,732,532.43
2、本期增加金額 1,751,577.92 1,751,577.92
（1）計提 1,751,577.92 1,751,577.92
3、本期減少金額 - -
（1）處置 - -
4、期末余額 10,484,110.35 10,484,110.35
三、減值準(zhǔn)備
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
1、期初余額 - -
2、本期增加金額 - -
（1）計提 - -
3、本期減少金額 - -
（1）處置 - -
4、期末余額 - -
四、賬面價值
1、期末賬面價值 24,687,995.02 24,687,995.02
2、期初賬面價值 26,439,572.94 26,439,572.94
（2）期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)。
10、 固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況：
項 目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 固定資產(chǎn)裝修 合 計
一、賬面原值：
1、期初余額 133,409,627.44 239,299,191.84 12,505,775.34 8,865,047.92 13,130,614.83 407,210,257.37
2、本期增加金額 - 811,128.35 1,400,381.90 277,956.44 - 2,489,466.69
（1）購置 - 811,128.35 1,400,381.90 277,956.44 - 2,489,466.69
3、本期減少金額 16,884,680.62 8,331,412.96 4,896,650.78 717,524.47 70,857.27 30,901,126.10
（1）處置或報廢 5,815,302.51 600,380.12 3,078,350.78 - - 9,494,033.41
（2）企業(yè)合并減少 11,069,378.11 7,731,032.84 1,818,300.00 717,524.47 70,857.27 21,407,092.69
4、期末余額 116,524,946.82 231,778,907.23 9,009,506.46 8,425,479.89 13,059,757.56 378,798,597.96
二、累計折舊
1、期初余額 30,288,480.06 90,650,513.51 10,312,452.93 6,825,486.74 7,564,615.66 145,641,548.90
2、本期增加金額 5,342,349.90 5,330,470.83 493,705.06 448,995.38 1,270,832.64 12,886,353.81
（1）計提 5,342,349.90 5,330,470.83 493,705.06 448,995.38 1,270,832.64 12,886,353.81
3、本期減少金額 3,622,178.13 4,801,593.34 4,396,989.03 603,859.57 29,650.15 13,454,270.22
（1）處置或報廢 2,388,648.57 538,839.19 2,770,515.67 - - 5,698,003.43
（2）企業(yè)合并減少 1,233,529.56 4,262,754.15 1,626,473.36 603,859.57 29,650.15 7,756,266.79
4、期末余額 32,008,651.83 91,179,391.00 6,409,168.96 6,670,622.55 8,805,798.15 145,073,632.49
三、減值準(zhǔn)備
1、期初余額 - 99,522,765.57 - 254,957.75 - 99,777,723.32
2、本期增加金額 - 116,335.19 - 76,423.10 - 192,758.29
（1）計提 - 116,335.19 - 76,423.10 - 192,758.29
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3、本期減少金額 - 2,973,825.64 - 137,860.52 - 3,111,686.16
（1）處置或報廢 - 8,012.76 - - - 8,012.76
（2）處置子公司減少 - 2,965,812.88 - 137,860.52 - 3,103,673.40
4、期末余額 - 96,665,275.12 - 193,520.33 - 96,858,795.45
四、賬面價值
1、期末賬面價值 84,516,294.99 43,934,241.11 2,600,337.50 1,561,337.01 4,253,959.41 136,866,170.02
2、期初賬面價值 103,121,147.38 49,125,912.76 2,193,322.41 1,784,603.43 5,565,999.17 161,790,985.15
（2）期末通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況：
項 目 賬面價值
機(jī)器設(shè)備 16,081,454.20
電子設(shè)備 100,039.84
合 計 16,181,494.04
11、 在建工程
（1）在建工程情況
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
一、募集資金投資\"年產(chǎn)
50 萬 km 樹脂金剛線的項
目\"組成部分：
樹脂金剛線生產(chǎn)線 6,961,900.44 6,265,710.40 696,190.04 6,961,900.44 6,265,710.40 696,190.04
二、廠房車間等工程項目：
（一）新鄉(xiāng)天龍廠房 - - - - - -
（二）常州天龍新北區(qū)廠
- - - - - -
房建設(shè)項目
三、其他：
污水處理工程 1,310,785.91 - 1,310,785.91 - - -
其他零星工程項目 - - - 9,266.40 - 9,266.40
合 計 8,272,686.35 6,265,710.40 2,006,975.95 6,971,166.84 6,265,710.40 705,456.44
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（2）重要在建工程項目本期變動情況
工程累計 利息資本 其中：本
本期增加金 本期轉(zhuǎn)入固定 本期其他減 工程進(jìn) 本
預(yù)算數(shù) 期初余額 期末余額 投入占預(yù) 化累計金 期利息資
額 資產(chǎn)金額 少金額（注） 度
算比例 額 本化金額
40,000,000.00 6,961,900.44 - - - 6,961,900.44 停工 - -
2,434,000.00 - 1,310,785.91 - - 1,310,785.91 53.85% 在建 - -
- 9,266.40 - - 9,266.40 - - -
42,434,000.00 6,971,166.84 1,310,785.91 - 9,266.40 8,272,686.35 - -
注：處置子公司導(dǎo)致“其他零星工程項目”金額減少。
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12、 無形資產(chǎn)
項 目 土地使用權(quán) 專有技術(shù) 電腦軟件 合 計
一、賬面原值
1、期初余額 38,875,822.92 45,498,364.04 152,488.89 84,526,675.85
2、本期增加金額 - - - -
（1）購置 - - - -
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 - - - -
3、本期減少金額 16,315,268.52 10,000,000.00 - 26,315,268.52
（1）處置 2,587,366.00 - - 2,587,366.00
（2）處置子公司減少 13,727,902.52 10,000,000.00 - 23,727,902.52
4、期末余額 22,560,554.40 35,498,364.04 152,488.89 58,211,407.33
二、累計攤銷 -
1、期初余額 4,782,574.39 16,433,210.59 95,355.25 21,311,140.23
2、本期增加金額 714,553.45 1,373,850.96 15,796.93 2,104,201.34
（1）計提 714,553.45 1,373,850.96 15,796.93 2,104,201.34
3、本期減少金額 2,003,126.49 2,041,666.59 - 4,044,793.08
（1）處置 607,464.30 - - 607,464.30
（2）處置子公司減少 1,395,662.19 2,041,666.59 - 3,437,328.78
4、期末余額 3,494,001.35 15,765,394.96 111,152.18 19,370,548.49
三、減值準(zhǔn)備 -
1、期初余額 - 25,708,333.41 - 25,708,333.41
2、本期增加金額 - 1,982,969.08 - 1,982,969.08
（1）計提 - 1,982,969.08 - 1,982,969.08
3、本期減少金額 - 7,958,333.41 - 7,958,333.41
（1）處置 - - - -
（2）處置子公司減少 - 7,958,333.41 7,958,333.41
4、期末余額 - 19,732,969.08 - 19,732,969.08
四、賬面價值 -
1、期末賬面價值 19,066,553.05 - 41,336.71 19,107,889.76
2、期初賬面價值 34,093,248.53 3,356,820.04 57,133.64 37,507,202.21
13、 商譽
（1） 商譽賬面價值
本期增加 本期減少
被投資單位名稱 期初余額 企業(yè)合并形 期末余額
其他 處 置 其他
成的
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有 1,250,780.92 - - 1,250,780.92 - -
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限公司
上海杰姆斯電子材料有限公
35,861,095.19 - - - - 35,861,095.19
司
常州天龍光源材料科技有限
16,260,009.18 16,260,009.18 - -
公司
合 計 53,371,885.29 - - 17,510,790.10 - 35,861,095.19
（2）商譽減值準(zhǔn)備
本期增加 本期減少
被投資單位名稱 期初余額 期末余額
計提 其他 處 置 其他
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有
1,250,780.92 - - 1,250,780.92 - -
限公司
上海杰姆斯電子材料有限公
35,861,095.19 - - - - 35,861,095.19
司
常州天龍光源材料科技有限
16,260,009.18 - - 16,260,009.18 - -
公司
合 計 53,371,885.29 - - 17,510,790.10 - 35,861,095.19
商譽的說明：
（1）商譽的計算過程。
本公司于 2009 年 8 月對新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公司實施企業(yè)合并，合并成本與
公司取得新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公司可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價值份額的差額人民幣
1,250,780.92 元，公司確認(rèn)為與新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公司相關(guān)的商譽。
本公司于 2010 年 12 月至 2011 年 1 月間支付人民幣 11,900 萬元收購了上海杰姆斯電
子材料有限公司 68%的權(quán)益。合并成本與公司所取得的上海杰姆斯電子材料有限公司可辨
認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價值的差額人民幣 35,861,095.19 元，公司確認(rèn)為與上海杰姆斯電子材料
有限公司相關(guān)的商譽。
本公司于 2011 年支付人民幣 3,000 萬元收購了金壇市光源石英坩堝有限公司（2011
年 6 月更名為“常州天龍光源材料科技有限公司”）56.25%的權(quán)益。合并成本與公司所取得
的常州天龍光源材料科技有限公司可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價值的差額人民幣 16,260,009.18
元，公司確認(rèn)為與常州天龍光源材料科技有限公司相關(guān)的商譽。
（2）商譽減值測試
公司期末商譽系非同一控制下企業(yè)合并形成的、在合并財務(wù)報表時產(chǎn)生的商譽。期末
公司將非同一控制企業(yè)合并取得的各子公司分別作為一個資產(chǎn)組進(jìn)行減值測試，根據(jù)該資產(chǎn)
組預(yù)期的產(chǎn)品銷售收入、成本及其他相關(guān)費用，采用現(xiàn)金流量預(yù)測方法和能夠反映相關(guān)資產(chǎn)
組組合的特定風(fēng)險的折現(xiàn)率，以分析資產(chǎn)組的可收回金額。
根據(jù)公司基于目前光伏行業(yè)整體形勢對未來的預(yù)期，經(jīng)測算，新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)
備有限公司、上海杰姆斯電子材料有限公司、常州天龍光源材料科技有限公司等包含商譽的
資產(chǎn)組的可收回金額均低于其賬面價值，且差額大于商譽（包含歸屬于少數(shù)股東的商譽價值
部分）的賬面價值，公司已于 2012 年度將歸屬于母公司的商譽全額計提減值損失。
14、 長期待攤費用
其他減少額
項 目 期初余額 本期增加 本期攤銷額 期末余額
（注 2）
租入固定資產(chǎn)改良支出 189,000.00 - 21,000.00 168,000.00 -
咨詢服務(wù)費（注 1） 14,466,666.67 - 6,200,000.00 - 8,266,666.67
合計 14,655,666.67 - 6,221,000.00 - 8,266,666.67
注 1：系 West Beach International Co. Ltd 和 Sinnalba Ltd 為本公司提供咨詢服務(wù)而支
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付的費用，服務(wù)期三年。
注 2：其他減少額為處置子公司導(dǎo)致的減少。
15、 其他非流動資產(chǎn)
類別及內(nèi)容 期末余額 期初余額
預(yù)付長期資產(chǎn)采購款 1,224,328.00 522,430.00
16、 短期借款
借款類別 期末余額 期初余額
質(zhì)押、抵押、保證借款 95,447,255.25 95,461,753.94
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 計 100,447,255.25 100,461,753.94
短期借款分類的說明：本公司按取得銀行短期融資方式或條件確定借款類別。
17、 應(yīng)付票據(jù)
票據(jù)種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 - 4,500,000.00
截至報告期末，本公司無到期未付的應(yīng)付票據(jù)。
18、 應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項 目 期末余額 期初余額
應(yīng)付貨款 69,311,587.67 72,244,686.56
應(yīng)付設(shè)備款 939,054.74 709,036.68
應(yīng)付工程款 - 5,669,180.00
合 計 70,250,642.41 78,622,903.24
（2）賬齡超過一年的應(yīng)付賬款
項 目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
上海群英機(jī)械有限公司 5,957,454.37 貨款，暫未支付
上海申驊機(jī)電設(shè)備制造有限公司 4,559,256.34 貨款，暫未支付
常州現(xiàn)代通訊光纜有限公司 1,405,945.00 單晶爐電控系統(tǒng)款，暫未支付
北京華廣元光電技術(shù)有限公司 1,342,000.20 貨款，暫未支付
德州意達(dá)石英坩堝有限公司 1,267,990.00 貨款，暫未支付
合 計 14,532,645.91
19、 預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
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項 目 期末余額 期初余額
預(yù)收貨款 216,429,580.60 98,932,101.58
（2）賬齡超過一年預(yù)收賬款
項 目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
內(nèi)蒙古鋒威光伏科技有限公司 10,000,000.00 已發(fā)貨尚未取得安裝驗收報告
新疆天利恩澤太陽能科技有限公司 10,000,000.00 涉及訴訟，詳見本附注十、2
山東佰安瑞生物藥業(yè)有限公司 5,056,700.00 產(chǎn)品已發(fā)，但尚未結(jié)算
四川新中方醫(yī)藥科技股份有限公司 3,736,000.00 預(yù)收壓力容器貨款，尚未結(jié)算
赤峰制藥股份有限公司 2,624,000.00 尚未結(jié)算
無錫元明機(jī)械設(shè)備有限公司 2,580,000.00 尚未結(jié)算
安徽宏昌電子科技有限公司 2,023,405.11 預(yù)收多晶爐貨款，尚未結(jié)算
合 計 36,020,105.11
20、 應(yīng)付職工薪酬
分類情況
①應(yīng)付職工薪酬列示
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 其他減少（注） 期末余額
短期薪酬 10,136,898.17 37,156,686.36 37,679,901.20 3,417,021.71 6,196,661.62
離職后福利-設(shè)定提存計劃 375,078.83 2,280,265.98 2,247,804.18 407,540.63 -
合 計 10,511,977.00 39,436,952.34 39,927,705.38 3,824,562.34 6,196,661.62
②短期薪酬列示
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 其他減少（注） 期末余額
工資、獎金、津貼和補
9,713,443.79 32,604,859.67 33,153,684.54 3,335,972.26 5,828,646.66
貼
職工福利費 - 2,204,940.84 2,204,940.84 -
社會保險費 60,948.14 1,035,319.88 1,023,081.75 73,186.27 -
其中：醫(yī)療保險費 60,948.14 837,138.33 825,114.40 72,972.07 -
工傷保險費 - 50,305.10 50,254.10 51.00 -
生育保險費 - 147,876.45 147,713.25 163.20 -
住房公積金 - 738,431.43 738,431.43 -
工會經(jīng)費 354,643.06 573,134.54 559,762.64 368,014.96
職工教育經(jīng)費 7,863.18 - 7,863.18 -
合 計 10,136,898.17 37,156,686.36 37,679,901.20 3,417,021.71 6,196,661.62
③設(shè)定提存計劃列示
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項 目 期初余額 本期增加 本期減少 其他減少（注） 期末余額
基本養(yǎng)老保險 364,814.28 2,181,211.40 2,151,163.35 394,862.33 -
失業(yè)保險費 10,264.55 99,054.58 96,640.83 12,678.30 -
合 計 375,078.83 2,280,265.98 2,247,804.18 407,540.63 -
注：其他減少為處置子公司的減少。
21、 應(yīng)交稅費
稅 種 期末余額 期初余額
增值稅 2,677,732.88 8,620.95
營業(yè)稅 - 129,560.04
企業(yè)所得稅 123,511.26 -
房產(chǎn)稅 433,242.84 351,449.06
土地使用稅 165,963.87 149,472.99
個人所得稅 -11,733.58 38,144.13
城市維護(hù)建設(shè)稅 167,754.20 16,642.10
教育費附加 119,824.43 11,887.21
印花稅 5,216.96 6,643.78
其他 4,358.35 20,662.55
合 計 3,685,871.21 733,082.81
22、 應(yīng)付利息
項 目 期末余額 期初余額
個人借款利息 - 1,952,020.25
23、 其他應(yīng)付款
項 目 期末余額 期初余額
資金往來 8,978,468.62 9,130,518.29
其他 1,657,258.90 35,534,434.53
合 計 10,635,727.52 44,664,952.82
24、 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
分?jǐn)?br/> 項目及內(nèi)容 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 備注
期限
太陽能級晶硅高效節(jié)
壇鄉(xiāng)鎮(zhèn)字(2009)7 號,壇
能工藝及清潔加工技 10 年 110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
財聯(lián)(2009)151 號
術(shù)改造項目
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
25、 預(yù)計負(fù)債
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
產(chǎn)品質(zhì)量保證 1,548,178.05 450,000.00 415,834.66 1,582,343.39
26、 遞延收益
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
政府補助 11,126,556.03 600,000.00 1,790,815.60 9,935,740.43
其中涉及政府補助的項目：
本期新增 本期計入營業(yè) 與資產(chǎn)/收
負(fù)債項目 期初余額 其他變動（注） 期末余額
補助金額 外收入金額 益相關(guān)
藍(lán)寶石爐智能焊接制造關(guān)鍵技
6,000,000.00 600,000.00 - - 6,600,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)及產(chǎn)業(yè)化
光伏多晶硅澆鑄設(shè)備 1,059,889.43 - 290,815.60 - 769,073.83 與資產(chǎn)相關(guān)
太陽能硅片加工用 HQP225 數(shù)
1,140,000.00 - - 1,140,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
控多線切割設(shè)備
江蘇省企業(yè)院士工作站 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
太陽能級晶硅高效節(jié)能工藝及
256,666.60 - - 110,000.00 146,666.60 與資產(chǎn)相關(guān)
清潔加工技術(shù)改造專項資金
極端真空與潔凈環(huán)境下 LED 藍(lán)
寶石爐晶體生長室的研制與應(yīng) 1,420,000.00 - - - 1,420,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
用
太陽能光伏裝備硅片切割關(guān)鍵
250,000.00 - - 250,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
技術(shù)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
合 計 11,126,556.03 600,000.00 290,815.60 1,500,000.00 9,935,740.43
注：“太陽能硅片加工用 HQP225 數(shù)控多線切割設(shè)備”、“太陽能光伏裝備硅片切割關(guān)鍵
技術(shù)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化”的其他變動為處置子公司導(dǎo)致的減少，“太陽能級晶硅高效節(jié)能工藝及
清潔加工技術(shù)改造專項資金”的其他變動系轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債。
27、 股本
本次變動增減（+、—）
項 目 期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送 股 公積金轉(zhuǎn)股 其 他 小 計
股份總數(shù) 200,000,000.00 - - - - - 200,000,000.00
28、 資本公積
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 831,451,196.12 3,044,989.18 - 834,496,185.30
29、 盈余公積
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 25,567,706.17 - - 25,567,706.17
30、 未分配利潤
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項 目 金 額 提取或分配比例
調(diào)整前上年年末未分配利潤 -819,340,882.37
前期差錯更正（調(diào)增+，調(diào)減-） 5,075,019.49
調(diào)整后年初未分配利潤 -814,265,862.88
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -57,010,255.72
減：提取法定盈余公積 - -
應(yīng)付普通股股利 - -
期末未分配利潤 -871,276,118.60
31、 營業(yè)收入及營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
主營業(yè)務(wù) 122,164,767.60 88,774,409.38 103,004,982.72 88,936,375.38
其他業(yè)務(wù) 27,890,126.25 23,649,702.62 27,138,095.96 34,075,075.96
合 計 150,054,893.85 112,424,112.00 130,143,078.68 123,011,451.34
32、 稅金及附加
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 24,372.13 176,672.54
城市維護(hù)建設(shè)稅 526,130.89 279,734.67
教育費附加 375,779.23 199,810.48
印花稅 56,797.44 -
車輛使用稅 300.00 -
土地使用稅 504,591.38 -
房產(chǎn)稅 988,757.35 -
合 計 2,476,728.42 656,217.69
33、 銷售費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資薪酬 1,281,620.68 1,628,720.68
車輛、倉儲運雜費 2,453,865.19 4,746,099.04
差旅費 74,191.30 95,434.30
業(yè)務(wù)招待費 56,974.00 40,468.00
展覽宣傳費 46,262.87 448,353.71
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售后服務(wù)費 492,673.78 -
其他 128,275.05 403,523.09
合 計 4,533,862.87 7,362,598.82
34、 管理費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資薪酬 18,007,657.40 20,539,429.58
研發(fā)費用 13,089,888.02 9,901,062.65
停工損失（注） 4,765,265.90 7,295,040.08
折舊費 4,110,566.29 5,580,402.77
業(yè)務(wù)招待費 6,900,291.76 7,907,863.44
中介機(jī)構(gòu)費 2,111,432.87 6,720,706.50
稅費 804,819.87 1,938,456.45
無形資產(chǎn)攤銷 2,071,420.50 2,357,371.81
車輛、倉儲運雜費 1,532,555.04 1,323,859.82
差旅費 3,023,511.12 1,830,695.85
辦公費 812,159.69 1,426,825.53
租賃費 3,679,084.22 2,389,556.92
訴訟費 614,545.00 -
咨詢費 727,085.02 -
水電費 41,805.95 101,645.58
保險費 - 195,755.42
會議費 45,838.11 511,482.75
長期待攤費用攤銷 6,200,000.00 643,374.50
其他 1,019,434.73 1,068,129.08
合 計 69,557,361.49 71,731,658.73
注：受光伏行業(yè)不景氣的影響，公司本年度基本處于半停工狀態(tài)。此外，子公司—上海
杰姆斯電子材料有限公司等基本停工。公司將停工階段發(fā)生的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊費、生產(chǎn)
人員工資等計入管理費用—停工損失。
35、 財務(wù)費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 11,962,161.93 12,963,444.80
減：利息收入 554,376.43 1,648,187.43
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匯兌損失 -131,168.34 -339,758.31
其他 90,488.52 137,253.85
合 計 11,367,105.68 11,112,752.91
36、 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備 13,390,090.33 43,511,278.13
預(yù)付款項減值損失 - 22,153,620.80
存貨跌價損失 3,957,299.60 171,169,733.73
固定資產(chǎn)減值損失 192,758.29 60,040,515.87
無形資產(chǎn)減值損失 1,982,969.08 -
委托貸款損失（注） 10,000,000.00 -
在建工程減值損失 - 3,858,902.71
合 計 29,523,117.30 300,734,051.24
注：詳見本附注五、7“其他流動資產(chǎn)”注釋。
37、 投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
長期股權(quán)投資處置收益 5,027,802.98 -
權(quán)益法核算 -52,423.31 -22,830.99
合 計 4,975,379.67 -22,830.99
38、 營業(yè)外收入
（1）分類情況
計入當(dāng)期非經(jīng)常
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計（注 1） 12,711,096.48 1,397,927.56 12,711,096.48
政府補助 776,699.20 714,815.60 776,699.20
債務(wù)重組收益（注 2） 531,547.32 327,652.28 531,547.32
其他 69,639.56 33,396.37 69,639.56
合 計 14,088,982.56 2,473,791.81 14,088,982.56
注 1：系常州市金壇區(qū)土地收購儲備中心收購本公司思母路 1 號房產(chǎn)、土地產(chǎn)生。
注 2：詳見本附注十二、2。
（2）計入當(dāng)期損益的政府補助：
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
太陽能級晶硅高效節(jié)能工藝及清潔加工技術(shù)
110,000.00 110,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
改造項目
光伏多晶硅澆鑄造設(shè)備項目 290,815.60 290,815.60 與資產(chǎn)相關(guān)
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人才引進(jìn)、技術(shù)創(chuàng)新專項獎 - 50,000.00 與收益相關(guān)
常州市金壇區(qū)財政局常州市 2015 年技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)
150,000.00 - 與收益相關(guān)
獎勵金
其他零星補貼 225,883.60 264,000.00 與收益相關(guān)
合 計 776,699.20 714,815.60
39、 營業(yè)外支出
計入當(dāng)期非經(jīng)常
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失 44,401.94 464,999.14 44,401.94
其中：固定資產(chǎn)處置損失 44,401.94 464,999.14 44,401.94
對外捐贈 90,000.00
其中：公益性捐贈支出 90,000.00
罰款滯納金支出 51,625.89 205,939.76 51,625.89
賠償支出 203,729.04
債務(wù)重組損失 9,452,777.20
存貨盤虧或毀損損失 1,044,337.57
其他 845,285.67 56,007.36 676,174.35
合 計 941,313.50 11,517,790.07 772,202.18
40、 所得稅費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
本期所得稅費用 1,206,200.86 1,154,091.26
本期會計利潤與所得稅費用的調(diào)整過程：
項 目 本期發(fā)生額
利潤總額 -61,704,345.18
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -9,255,651.78
子公司適用不同稅率的影響 -249,340.72
調(diào)整以前期間所得稅的影響 419,338.60
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 928,953.72
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 9,362,901.04
所得稅費用 1,206,200.86
41、 現(xiàn)金流量表項目
（1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金主要項目
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
收到的往來款 19,090,076.83 82,312,634.60
收到的政府補助 375,883.60 314,000.00
利息收入 554,376.43 940,391.54
其他 3,810,470.73 484,107.72
合 計 23,830,807.59 84,051,133.86
（2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金主要項目
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的往來款 2,209,295.55 14,710,699.60
支付的各項費用 70,730,185.34 43,265,694.38
支付的各類保證金及押金 11,130,000.00 800,000.00
其他 779,054.17 962,643.07
合 計 84,848,535.06 59,739,037.05
（3）收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回用于借款質(zhì)押的銀行存款 - 106,000,000.00
42、 現(xiàn)金流量表補充資料
（1）補充資料
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：
凈利潤 -62,910,546.04 -394,686,572.56
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 29,523,117.30 300,734,051.24
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 14,260,727.11 25,775,012.81
無形資產(chǎn)攤銷 2,104,201.34 2,104,435.11
長期待攤費用攤銷 6,221,000.00 4,803,132.67
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 -12,348,293.24 -932,928.42
固定資產(chǎn)報廢損失 - 170,351.90
財務(wù)費用 11,347,596.13 12,402,031.04
投資損失 -4,975,379.67 22,830.99
存貨的減少 -37,609,209.48 -27,116,407.54
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少 -38,428,931.84 126,695,049.71
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加 120,284,398.71 -41,003,377.80
其他 - -962,643.07
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經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 27,468,680.32 8,004,966.08
二、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 122,465,340.46 99,324,391.99
減：現(xiàn)金的期初余額 99,324,391.99 61,903,959.51
現(xiàn)金等價物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 23,140,948.47 37,420,432.48
（2）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
項 目 本期金額
本年處置子公司于本年收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 10,469,458.82
減：喪失控制權(quán)日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 8,630,440.89
加：以前期間處置子公司于本期收到的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 -
處置子公司收到的現(xiàn)金凈額 1,839,017.93
（3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
項 目 期末余額 期初余額
現(xiàn)金 122,465,340.46 99,324,391.99
其中：庫存現(xiàn)金 115,618.34 67,986.88
可隨時用于支付的銀行存款 122,349,722.12 99,256,405.11
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
現(xiàn)金等價物 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 122,465,340.46 99,324,391.99
43、 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項 目 金 額 受限制的原因
貨幣資金 743,452.36 賬戶凍結(jié)（注 1）
固定資產(chǎn)原值 133,550,823.19 銀行借款抵押（注 2）
無形資產(chǎn)原值 21,312,672.00 銀行借款抵押（注 2）
合 計 155,606,947.55
注（1）：貨幣資金被凍結(jié)金額合計為 743,452.36 元。
注（2）：本公司的子公司—常州市天龍光電設(shè)備有限公司的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)用于為
關(guān)聯(lián)方潘燕萍控制的常州市樂萌容器設(shè)備制造有限公司銀行借款提供擔(dān)保；本公司的固定資
產(chǎn)、無形資產(chǎn)、子公司-上海杰姆斯電子材料有限公司的固定資產(chǎn)用于本公司自有銀行借款
抵押。
44、 外幣貨幣性項目
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
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貨幣資金
其中：美元 2,930.25 6.9370 17,984.68
歐元 170.00 7.3068 1,184.53
日元 111,273.00 0.0596 5,801.74
應(yīng)收賬款
其中：美元 682,786.07 6.9370 4,736,486.97
歐元 1.52 7.3068 11.11
應(yīng)付賬款
其中：日元 9,275,792.32 6.9370 552,753.74
六、合并范圍的變更
處置子公司
單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形 （單位：人民幣萬元）
處置價款與處置投資對
股權(quán)處置 股權(quán)處 喪失控制權(quán) 喪失控制權(quán)時點的確 應(yīng)的合并報表層面享有
子公司名稱 股權(quán)處置價款
比例 置方式 的時點 定依據(jù) 該子公司凈資產(chǎn)份額的
差額
常州天龍光源材料科技有限公
502.00 65.00% 轉(zhuǎn)讓 2016.12.20 完成變更手續(xù) 18.95
司
上海晶貴經(jīng)貿(mào)發(fā)展有限公司 734.95 100.00% 轉(zhuǎn)讓 2016.12.27 完成變更手續(xù) 72.73
武城縣華盛農(nóng)業(yè)機(jī)械有限公司 10.00 51.00% 轉(zhuǎn)讓 2016.12.23 完成變更手續(xù) 215.18
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限
40.00 51.00% 轉(zhuǎn)讓 2016.12.23 完成變更手續(xù) 500.42
公司
（續(xù)）
按照公允價
喪失控制權(quán) 喪失控制權(quán) 與原子公司股權(quán)投
喪失控制權(quán) 值重新計量 喪失控制權(quán)之日剩余
之日剩余股 之日剩余股 資相關(guān)的其他綜合
子公司名稱 之日剩余股 剩余股權(quán)產(chǎn) 股權(quán)公允價值的確定
權(quán)的賬面價 權(quán)的公允價 收益轉(zhuǎn)入投資損益
權(quán)的比例 生的利得或 方法及主要假設(shè)
值 值 的金額
損失
常州天龍光源材料科技有限公
- - - - - -
司
上海晶貴經(jīng)貿(mào)發(fā)展有限公司 - - - - - -
武城縣華盛農(nóng)業(yè)機(jī)械有限公司 - - - - - -
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限
- - - - - -
公司
七、在其他主體中權(quán)益的披露
1、在子公司中的權(quán)益：
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 公司持股比例 取得方式
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
直 接 間 接
金壇華盛天龍光伏設(shè)備科技有限公司 江蘇 金壇市 光伏設(shè)備技術(shù)的研發(fā) 100% - 設(shè)立
非同一控制下企
常州市天龍光電設(shè)備有限公司 江蘇 常州市 工藝品及其他制造業(yè) 55% -
業(yè)合并
硅材料、石墨碳素材料、 非同一控制下企
上海杰姆斯電子材料有限公司 上海 上海市 68% -
石英材料等生產(chǎn) 業(yè)合并
石墨碳素材料、硅材料、 非同一控制下企
無錫杰姆斯電子材料有限公司 江蘇 無錫市 - 100%
石英材料等生產(chǎn) 業(yè)合并
（2）重要的非全資子公司：
（單位：人民幣萬元）
少數(shù)股東的 本期歸屬于少數(shù) 本期向少數(shù)股東 少數(shù)股
子公司名稱
持股比例 股東的損益 支付的股利 東權(quán)益
常州市天龍光電設(shè)備有限公司 45% 171.47 - 2,251.26
上海杰姆斯電子材料有限公司 32% -761.50 - -994.54
合 計 -590.03 - 1,256.72
（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
（單位：人民幣萬元）
期末余額
子公司名稱
流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計
常州市天龍光電設(shè)備有限公司 11,177.69 3,762.06 14,939.75 9,135.27 802.00 9,937.27
上海杰姆斯電子材料有限公司 1,547.51 586.64 2,134.14 6,911.14 1.29 6,912.43
（續(xù)表）
期初余額
子公司名稱
流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計
常州市天龍光電設(shè)備有限公司 10,350.39 3,970.86 14,321.25 8,957.79 742.00 9,699.79
上海杰姆斯電子材料有限公司 2,924.10 580.15 3,504.25 6,601.88 1.29 6,603.17
（單位：人民幣萬元）
本期發(fā)生額
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
常州市天龍光電設(shè)備有限公司 10,636.72 381.02 381.02 -422.21
上海杰姆斯電子材料有限公司 197.26 -1,679.37 -1,679.37 161.42
（續(xù)）
上期發(fā)生額
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
常州市天龍光電設(shè)備有限公司 10,906.71 -1,513.43 -1,513.43 166.00
上海杰姆斯電子材料有限公司 -885.79 -6,271.34 -6,271.34 1,269.23
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
不重要合營和聯(lián)營企業(yè)的匯總信息：
項 目 期末余額 / 本期發(fā)生額 期初余額 / 上期發(fā)生額
聯(lián)營企業(yè)
金壇華盛天龍電子科技有限公司
投資賬面價值合計 196,186.52 248,609.83
下列各項按持股比例計算的合計數(shù)
凈利潤 -52,423.31 -22,830.99
其他綜合收益 - -
綜合收益總額 -52,423.31 -22,830.99
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司的主要金融工具包括借款，應(yīng)收及其他應(yīng)收款，應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款及銀
行存款等。相關(guān)金融工具詳情已于各附注披露。這些金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險是利率風(fēng)
險、外匯風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動風(fēng)險。本公司管理層管理及監(jiān)控該等風(fēng)險，以確保及時
和有效地采取適當(dāng)?shù)拇胧?br/> 1、市場風(fēng)險
（1）利率風(fēng)險
本公司因利率變動引起金融工具現(xiàn)金流量變動的風(fēng)險主要與以浮動利率計息的 借款
有關(guān)。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司以同期同檔次國家基準(zhǔn)利率上浮一定比例的利率
計息的銀行借款人民幣 100,447,255.25 元，在其他變量不變的假設(shè)下，利率發(fā)生合理、
可能的 50 個基點的變動時，不會對本公司的利潤總額和股東權(quán)益產(chǎn)生重大影響。
（2）外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險是指影響本公司財務(wù)成果和現(xiàn)金流的外匯匯率的變動中的風(fēng)險。本公司承
受外匯風(fēng)險主要與所持有美元、日元或歐元的借款及銀行存款、以美元、美元結(jié)算的購
銷業(yè)務(wù)有關(guān)，由于美元、日元或歐元與本公司的功能貨幣之間的匯率變動使本公司面臨
外匯風(fēng)險。但本公司管理層認(rèn)為，該等美元、日元或歐元的貨幣性資產(chǎn)及負(fù)債于本公司
總資產(chǎn)、負(fù)債所占比例較小，故本公司所面臨的外匯風(fēng)險并不重大。
資產(chǎn)負(fù)債表日，有關(guān)外幣資產(chǎn)及外幣負(fù)債的余額情況參見附注五、44。
（3）其他價格風(fēng)險
本公司期末無公允價值計量的金融資產(chǎn)，故無其他價格風(fēng)險。
2、信用風(fēng)險
于 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司財務(wù)損失主要來自于合同另一方未能履行
義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。具體包括：
（1）合并資產(chǎn)負(fù)債表中已確認(rèn)金融資產(chǎn)的賬面金額；
（2）附注十、承諾及或有事項之 1 中披露的相關(guān)的擔(dān)保合同金額。
為降低信用風(fēng)險，本公司控制信用額度、進(jìn)行信用審批，并執(zhí)行其他監(jiān)控程序以確
保采取必要的措施回收過期債權(quán)。此外，本公司于每個資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)應(yīng)收款項的余
額進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，分析應(yīng)收賬款賬齡并審核每一單項應(yīng)收賬款的回收情況，以確保就無
法收回的款項計提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理層認(rèn)為所承擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
為降低。
此外，本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風(fēng)險較低。
3、流動風(fēng)險
管理流動風(fēng)險時，本公司加大銷售力度并催收貨款，以改善主營業(yè)務(wù)情況，同時及
時對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物進(jìn)行監(jiān)控，控制支出，以滿足本公司經(jīng)營需要、降低流動風(fēng)險。
本公司管理層對銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。本公司將銀行借款
作為重要的資金來源。
2016 年 12 月 31 日，公司管理層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的流動風(fēng)險對本公司經(jīng)營和財
務(wù)報表不構(gòu)成重大影響，本財務(wù)報表系在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。
本公司持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同義務(wù)的到期期限均為一年以內(nèi)。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
1、 本公司的母公司情況
（金額單位：萬元）
母公司對本 母公司對本
母公司名稱 企業(yè)類型 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 公司的持股 公司的表決
比例 權(quán)比例
電子計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)
品的研制、開發(fā)；普
常州諾亞科技有限公司 有限公司 江蘇常州 270.00 20.05% 20.05%
通機(jī)械、潤滑油及塑
料制品銷售
注：本公司的原最終控制方是周榮生、顧宜真，本年度變更為陳華。
2、 本公司的子公司情況
本公司子公司情況詳見附注七、1。
3、 本公司的合營及聯(lián)營企業(yè)情況
本公司合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注七、2。
4、 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
常州美晶太陽能材料有限公司 公司董事會秘書原呂松之姐呂紅系其實際控制人
上海群英機(jī)械有限公司 馮金生持有該公司40%表決權(quán)資本并系該公司董事長
公司股東、馮金生之妻弟錢建平任其董事長兼總經(jīng)理；馮金
常州華盛恒能光電有限公司 生之子 為常州華盛恒能光電有限公司唯一股東恒能投資
（香港）有限公司的法定代表人
子公司上海杰姆斯電子材料有限公司股東；受前實際控制人
JMS Electronic Materials Group Co., Ltd.
之子James Jian Zhou（周儉）控制
受上海杰姆斯電子材料有限公司股東JMS Electronic
內(nèi)蒙古晟納吉光伏材料有限公司 Materials Group Co., Ltd.最終控制方、前實際控制人之子
James Jian Zhou（周儉）控制
受上海杰姆斯電子材料有限公司股東JMS Electronic
呼和浩特晟納吉電子材料進(jìn)出口貿(mào)易有限公司 Materials Group Co., Ltd.最終控制方、前實際控制人之子
James Jian Zhou（周儉）控制
受上海杰姆斯電子材料有限公司股東JMS Electronic
上海晟納吉太陽能科技有限公司 Materials Group Co., Ltd.最終控制方、前實際控制人之子
James Jian Zhou（周儉）控制
受上海杰姆斯電子材料有限公司股東JMS Electronic
無錫市祥勝五金制品有限公司 Materials Group Co., Ltd.最終控制方、前實際控制人之子
James Jian Zhou（周儉）控制
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
張萬進(jìn) 子公司新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公司股東
潘燕萍 子公司常州市天龍光電設(shè)備有限公司總經(jīng)理
張淇鳳 與張萬進(jìn)系夫妻
馮金生 股東、董事
殷國洪 子公司常州天龍光源材料科技有限公司股東
常州市樂萌容器設(shè)備制造有限公司 受子公司常州市天龍光電設(shè)備有限公司總經(jīng)理潘燕萍控制
子公司新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公司二股東張萬進(jìn)的妻
新鄉(xiāng)市至德精密設(shè)備有限公司
子張淇鳳控制
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公司 原子公司
5、 關(guān)聯(lián)交易情況
（1） 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表：
（金額單位：萬元）
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
新鄉(xiāng)市至德精密設(shè)備有限公司 接受勞務(wù)（加工費） 8.55 39.76
合 計 8.55 39.76
銷售商品/提供勞務(wù)情況表：
（金額單位：萬元）
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
呼和浩特晟納吉電子材料進(jìn)出口貿(mào)易有限公司（注） 銷售材料配件 - -1,125.14
新鄉(xiāng)市至德精密設(shè)備有限公司 加工費 8.55 52.36
合 計 8.55 -1,072.78
注：本公司的子公司—上海杰姆斯電子材料有限公司上年收到呼和浩特晟納吉電子
材料進(jìn)出口貿(mào)易有限公司退回的產(chǎn)品。
（2） 關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
（金額單位：萬元）
租賃收益定 本期確認(rèn)的 上期確認(rèn)的
出租方名稱 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 租賃起始日 租賃終止日
價依據(jù) 租賃收入 租賃收入
江蘇華盛天龍光電設(shè) 常州諾亞科技有限公
天龍光電的辦公室 2016-7-1 2019-6-30 協(xié)議 1.71 -
備股份有限公司 司
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控 新鄉(xiāng)市至德精密設(shè)備
新鄉(xiāng)天龍的辦公樓 2015-06-01 2030-12-31 協(xié)議 33.86 21.00
設(shè)備有限公司 有限公司
合 計 35.57 21.00
本公司作為承租方
（金額單位：萬元）
租賃收益定 本期確認(rèn)的 上期確認(rèn)的
出租方名稱 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 租賃起始日 租賃終止日
價依據(jù) 租賃費 租賃費
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
無錫市祥勝五金制 無錫杰姆斯電子材 無錫市錫山區(qū)東港鎮(zhèn)
2013-01-01 2013-12-31 協(xié)議 163.50 81.75
品有限公司 料有限公司 東青河村廠房
新鄉(xiāng)市至德精密 新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)
至德的機(jī)器設(shè)備 2015-06-01 2030-12-31 協(xié)議 2.10 2.10
設(shè)備有限公司 控設(shè)備有限公司
合 計 165.60 83.85
（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
（單位：人民幣萬元）
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
常州市樂萌容器設(shè)備制造有限公司 450.00 2016-07-22 2017-07-21 否
常州市樂萌容器設(shè)備制造有限公司 300.00 2016-07-05 2017-07-04 否
合 計 750.00
本公司作為被擔(dān)保方
(單位：人民幣萬元)
擔(dān)保是否已經(jīng)履
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
行完畢
短期借款
3,000.00 2016-09-24 2017-09-23 否
常州美晶太陽能材料有限公司、常州諾
亞科技有限公司、馮金生
3,000.00 2016-08-07 2017-08-06 否
常州美晶太陽能材料有限公司、常州諾
3,544.73 2016-08-04 2017-08-03 否
亞科技有限公司、馮金生
合 計 9,544.73
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明：
①根據(jù)子公司-常州市天龍光電設(shè)備有限公司與中國建設(shè)銀行常州新北支行簽訂的
《最高額抵押合同》，常州市天龍光電設(shè)備有限公司以房產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方常州市樂萌容器設(shè)
備制造有限公司提供最高限額為 1,293 萬元的連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保期間自 2016 年 7 月
22 日起至 2017 年 7 月 21 日止；以土地使用權(quán)為關(guān)聯(lián)方常州市樂萌容器設(shè)備制造有限
公司提供最高限額為 692 萬元的連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保期間自 2016 年 7 月 5 日起至 2017
年 7 月 4 日止。
②根據(jù)馮金生與中國工商銀行金壇支行簽訂的 2012 金壇保字 0611 號的《最高額質(zhì)
押》合同，馮金生以持有本公司的 500 萬股權(quán)為本公司在 2012 年 6 月 12 日至 2016
年 12 月 31 日期間向中國工商銀行金壇市支行辦理的人民幣/外幣貸款、外匯轉(zhuǎn)貸款合
同、銀行承兌協(xié)議、信用證開證協(xié)議/合同、開立擔(dān)保協(xié)議、國際國內(nèi)貿(mào)易融資協(xié)議、
遠(yuǎn)期結(jié)算協(xié)議等金融衍生類產(chǎn)品協(xié)議提供最高額為 25,000 萬元的保證擔(dān)保。
③根據(jù)常州美晶太陽能材料有限公司與中國工商銀行金壇支行簽訂的 2013 金壇保
字 0042 號的《最高額保證合同》，常州美晶太陽能材料有限公司為本公司在 2013 年 9
月 16 日至 2015 年 12 月 31 日期間向中國工商銀行金壇市支行辦理的人民幣/外幣貸款、
外匯轉(zhuǎn)貸款合同、銀行承兌協(xié)議、信用證開證協(xié)議/合同、開立擔(dān)保協(xié)議、國際國內(nèi)貿(mào)
易融資協(xié)議、遠(yuǎn)期結(jié)算協(xié)議等金融衍生類產(chǎn)品協(xié)議提供最高額為 13,040 萬元的連帶責(zé)
任保證擔(dān)保。
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
④根據(jù)常州諾亞科技有限公司與中國工商銀行金壇支行簽訂的 2015 年金壇（質(zhì)）
字 0114 號的《最高額質(zhì)押合同》，常州諾亞科技有限公司為本公司在 2015 年 1 月 14
日至 2017 年 12 月 31 日期間向中國工商銀行金壇市支行辦理的人民幣/外幣貸款、外匯
轉(zhuǎn)貸款合同、銀行承兌協(xié)議、信用證開證協(xié)議/合同、開立擔(dān)保協(xié)議、國際國內(nèi)貿(mào)易融
資協(xié)議、遠(yuǎn)期結(jié)售匯協(xié)議等金融衍生類產(chǎn)品協(xié)議提供最高額為 10,569 萬元的連帶責(zé)任
保證擔(dān)保。
（4）向關(guān)聯(lián)方借入/歸還資金
借入資金：
關(guān)聯(lián)方名稱 期初余額 本期借入 本期歸還 期末余額
潘燕萍 5,430,000.00 9,210,000.00 7,140,000.00 7,500,000.00
借出資金：
關(guān)聯(lián)方名稱 期初余額 本期借出 本期歸還 期末余額
殷國洪（注 1） 11,857,795.89 - 11,857,795.89 -
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限
10,000,000.00 - - 10,000,000.00
公司（注 2）
注 1：本公司的子公司-常州天龍光源材料科技有限公司期初借給殷國洪 11,150,000.00
元，應(yīng)收利息 707,795.89 元，本期已全部收回。
注 2：詳見本附注五、7“其他流動資產(chǎn)”注釋。
（5）關(guān)鍵管理人員薪酬
（單位：人民幣萬元）
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報酬 380.75 316.27
6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收款項
期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方名稱
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
常州華盛恒能光電有限公司 7,759,160.00 7,759,160.00 15,246,160.00 15,246,160.00
呼和浩特晟納吉電子材料進(jìn)出口
2,444,322.00 2,444,322.00 3,595,892.52 2,420,963.58
貿(mào)易有限公司
應(yīng)收賬款 常州市樂萌容器設(shè)備制造有限公
1,974,739.05 789,895.62 1,974,739.05 296,210.86
司
上海晟納吉太陽能科技有限公司 5,000.00 2,000.00 5,000.00 750.00
小 計 12,183,221.05 10,995,377.62 20,821,791.57 17,964,084.44
常州市樂萌容器設(shè)備制造有限公
267,331.25 71,907.50 1,317,331.25 142,228.13
司
其他應(yīng)收款 殷國洪 - - 11,857,795.89 592,889.79
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公
3,140,554.60 3,140,554.60 3,140,554.60 3,140,554.60
司
小 計 3,407,885.85 3,212,462.10 16,315,681.74 3,875,672.52
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
其他流動資 新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
產(chǎn) 司
（2）應(yīng)付款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方名稱 期末余額 期初余額
上海群英機(jī)械有限公司 5,957,454.37 5,957,454.37
內(nèi)蒙古晟納吉光伏材料有限公司 324,752.78 476,323.30
應(yīng)付賬款 上海晟納吉太陽能科技有限公司 273,221.27 273,221.27
無錫市祥勝五金制品有限公司 817,500.00 4,542,500.00
小 計 7,372,928.42 11,249,498.94
預(yù)收賬款 內(nèi)蒙古晟納吉光伏材料有限公司 16,082,896.00 -143,424.00
潘燕萍 7,500,000.00 5,430,000.00
內(nèi)蒙古晟納吉光伏材料有限公司 - 1,000,000.00
上海晟納吉太陽能科技有限公司 568.62 568.62
常州諾亞科技有限公司 278,000.00 250,000.00
其他應(yīng)付款 張萬進(jìn) - 297,317.67
JMS ELECTRONIC
- 2,402,632.00
MATERIALS GROUP
新鄉(xiāng)市至德精密設(shè)備有限公司 - 985,349.05
張淇鳳 - 1,370,883.18
小 計 7,778,568.62 11,736,750.52
新鄉(xiāng)市至德精密設(shè)備有限公司 - 363,910.73
應(yīng)付利息 張淇鳳 - 145,819.87
張萬進(jìn) - 46,381.56
小 計 - 556,112.16
十、承諾及或有事項
1、為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債及其財務(wù)影響
（單位：人民幣萬元）
被擔(dān)保單位 擔(dān)保單位 擔(dān)保金額 債務(wù)到期日
關(guān)聯(lián)方
常州市樂萌容器設(shè)備制造有限公司 常州市天龍光電設(shè)備有限公司 450.00 2017-07-21
常州市樂萌容器設(shè)備制造有限公司 常州市天龍光電設(shè)備有限公司 300.00 2017-07-04
合 計 1,250.00
2、其他重要的訴訟或仲裁
（1）2013 年 10 月 29 日，本公司與盛融財富投資基金（北京）有限公司（以下簡稱
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
“盛融財富”）簽訂了《基金股權(quán)回購擔(dān)保合同》，公司對盛融財富與湖南天利恩澤太陽能科
技有限公司合資合作的新疆天利恩澤鄯善縣紅山口一期 22.6MW 光伏發(fā)電項目為期 12 個月
的建設(shè)基金回購提供連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保額度為人民幣 7,000 萬元。湖南天利恩澤太陽能科
技有限公司將所持有的新疆天利恩澤太陽能科技有限公司全部股權(quán)質(zhì)押給本公司，作為對本
公司提供的反擔(dān)保，該項反擔(dān)保系本公司進(jìn)行前述擔(dān)保的前置條件。
截止報告日，盛融財富未配合落實對公司反擔(dān)保措施，新疆天利恩澤太陽能科技有限公
司的股權(quán)未按協(xié)議約定質(zhì)押給本公司，按照原先與盛融財富簽訂的合約，擔(dān)保前置條件不成
立，盛融財富未履行合約。本公司已于 2015 年 1 月 29 日向盛融財富發(fā)出律師函，以上述
原因為由，要求解除擔(dān)保合約。2015 年 2 月 4 日，本公司律師收到盛融財富法律顧問發(fā)來
的律師函，對本公司委托律師發(fā)出的單方解約的律師函，盛融財富不同意本公司解約。
本公司收到北京市東城區(qū)人民法院送達(dá)的四十多份份訴訟材料，原告為關(guān)新、李艷雋等
人，被告為盛融財富與本公司。上述訴訟的開庭時間分別為 2015 年 8 月 17 日、2015 年 8
月 24 日等，判決結(jié)果為駁回起訴，原因為：公安機(jī)關(guān)已對盛融財富涉嫌非法吸收公眾存款
案立案調(diào)查，故盛融財富向上述人募集資金一事存在經(jīng)濟(jì)犯罪的嫌疑，不屬于民事訴訟的受
理范圍。
目前北京東城公安已經(jīng)以非法吸收公眾存款罪對盛融公司進(jìn)行刑事立案偵查，尚未透露
偵查結(jié)果，本公司的擔(dān)保事項是否成立須等到公安機(jī)關(guān)調(diào)查后移交法院審理后才可知結(jié)果。
（2）2016 年 5 月，公司向常州市中級人民法院提交民事訴狀。2016 年 11 月，公司
變更了訴訟請求。根據(jù)訴狀內(nèi)容，公司要求判令新疆那拉提新能源有限公司支付貨款 3,440
萬元，同時返還 100 臺單晶爐。2016 年 12 月，常州市中級人民法院出具了《民事判決書》，
判決新疆那拉提新能源有限公司向本公司支付貨款 3,440 萬元，但駁回本公司要求返還 100
臺單晶爐的請求。同時還判決新疆那拉提新能源有限公司承擔(dān)已由本公司支付的訴訟費
21.88 萬元。期末，因該貨款的收回具有較大不確定性，故本公司未確認(rèn)該應(yīng)收款項。
（3）新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院伊犁哈薩克自治州分院于 2016 年 7 月 5 日受理
了原告新源縣政府訴被告新疆那拉提新能源有限公司（下稱那拉提公司）、張勇、本公司、
陳寶昌和第三人中國工商銀行股份有限公司新源支行（下稱工行新源支行）借款合同糾紛一
案。新源縣政府訴稱其通過工行新源支行委貸給那拉提公司人民幣 3800 萬元，張勇和陳寶
昌為貸款的擔(dān)保人，承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，貸款到期后那拉提公司未還款，也未支付利息，故
向法院提起訴訟，訴訟標(biāo)的為本金加利息、罰息共計人民幣 57,533,000 元。法院于 2016
年 8 月 8 日開庭進(jìn)行了審理，由于新源縣政府未按時繳納訴訟費，也未能提供證據(jù)證明本
公司作為被告的理由，故法院未進(jìn)行實質(zhì)審理，告知新源縣政府繳納訴訟費后另行安排開庭
時間。
十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
截止本報告日，公司無需披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。
十二、其他重要事項
1、 前期會計差錯更正
貴公司 2015 年度財務(wù)報表中，存貨跌價準(zhǔn)備、預(yù)收款項、資產(chǎn)減值損失、營業(yè)外支出
等項目存在差錯。貴公司本年對前期會計差錯進(jìn)行了追溯重述，調(diào)整了報表期初余額和上期
發(fā)生額，具體影響的報表項目及金額如下：
（單位：人民幣元）
受影響的項目 重述前 重述后 影響金額
存貨 165,207,677.11 167,015,015.27 1,807,338.16
預(yù)收款項 102,199,782.91 98,932,101.58 -3,267,681.33
未分配利潤 -819,340,882.37 -814,265,862.88 5,075,019.49
資產(chǎn)減值損失 303,105,294.94 300,734,051.24 -2,371,243.70
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
營業(yè)外支出 14,221,565.86 11,517,790.07 -2,703,775.79
上述會計差錯更正調(diào)增貴公司 2015 年度利潤 5,075,019.49 元。
2、 債務(wù)重組
本公司與湖南朗潤磁電科技有限公司等供應(yīng)商、協(xié)作廠家共 15 家簽訂了《債務(wù)豁免
協(xié)議》，就本公司所欠 142.48 萬元債務(wù)打折后重新確認(rèn)債務(wù)金額 89.32 萬元，相關(guān)供應(yīng)商、
協(xié)作廠家確認(rèn)放棄對打折部分的權(quán)屬，不再主張該部分貨款的相關(guān)權(quán)利。本公司已支付債務(wù)
重組款 89.32 萬元，差額 53.15 萬元計入營業(yè)外收入。
3、 分部信息
基于本公司內(nèi)部管理現(xiàn)實，無需劃分報告分部。
4、其他對投資者決策有影響的重要事項
按產(chǎn)品類型和地區(qū)的主營業(yè)務(wù)收入、成本列示如下：
（1）主營業(yè)務(wù)按產(chǎn)品類別分項列示如下
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
產(chǎn)品類別
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
單晶爐及爐體 1,931,623.94 2,497,562.50 13,298,346.22 9,715,819.29
多晶爐、寶石爐 102,142,398.83 69,907,663.01 71,473,965.75 57,325,786.78
切割機(jī)、切方機(jī)、研磨機(jī) 2,872,649.58 2,636,429.41 1,753,264.96 1,689,963.38
熱場 - - -9,171,113.71 -5,533,177.24
多晶硅片 - - 4,520,624.60 8,720,360.10
石英坩堝 - - 3,418.80 9,248.77
藥機(jī) 15,192,051.26 13,730,190.36 21,037,517.56 16,999,745.64
配件 26,043.99 2,564.10 88,958.54 8,628.66
合 計 122,164,767.60 88,774,409.38 103,004,982.72 88,936,375.38
（2）主營業(yè)務(wù)按地區(qū)分項列示如下
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
東北 9,017,820.50 7,119,147.96 2,402,820.55 1,635,518.55
華南 29,230,769.10 22,006,667.85 - -
華北 231,025.63 176,064.63 -8,078,143.62 -4,706,349.72
華東 46,749,511.92 28,689,859.14 43,027,295.84 37,015,107.13
華中 2,904,700.85 2,196,244.31 58,363,528.96 49,764,389.15
西北 12,257,716.24 10,280,143.69 6,360,133.34 4,532,721.67
西南 21,760,854.59 18,303,717.70 834,575.36 659,397.99
境外及港澳臺地區(qū) 12,368.77 2,564.10 94,772.29 35,590.61
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
合 計 122,164,767.60 88,774,409.38 103,004,982.72 88,936,375.38
十三、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、 應(yīng)收賬款
（1）分類情況
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞賬
166,324,077.45 76.61% 166,324,077.45 100.00% -
準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
50,631,309.93 23.32% 45,127,698.11 89.13% 5,503,611.82
準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額不重大但單獨計提壞
143,863.00 0.07% 143,863.00 100.00% -
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
合 計 217,099,250.38 100.00% 211,595,638.56 97.46% 5,503,611.82
（續(xù)）
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例 金額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞賬
178,186,656.78 77.80% 177,353,268.16 99.53% 833,388.62
準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
50,688,704.42 22.13% 42,145,986.27 83.15% 8,542,718.15
準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額不重大但單獨計提壞
155,222.51 0.07% 155,222.51 100.00% -
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
合 計 229,030,583.71 100.00% 219,654,476.94 95.91% 9,376,106.77
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
應(yīng)收賬款內(nèi)容
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
江西旭陽雷迪高科技股份有限公司 67,373,589.47 67,373,589.47 100.00%
山西晶都太陽能電力有限公司 18,745,286.00 18,745,286.00 100.00%
江西威富爾新能源科技有限公司 15,346,886.00 15,346,886.00 100.00%
江陰中稷半導(dǎo)體材料有限公司 13,751,762.00 13,751,762.00 100.00%
江蘇海翔化工有限公司 11,795,168.00 11,795,168.00 100.00%
安徽中科太陽能有限公司 1,849,248.47 1,849,248.47 100.00%
寧夏天得太陽能電力工程有限公司 6,955,200.00 6,955,200.00 100.00%
河北眾邦光伏電子有限公司 6,580,000.00 6,580,000.00 100.00%
江蘇九葉光電科技有限公司 5,237,760.00 5,237,760.00 100.00%
江蘇順大電子材料科技有限公司 4,613,600.00 4,613,600.00 100.00%
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
九江中輝特光伏科技有限公司 1,590,000.00 1,590,000.00 100.00%
上海超日（九江）太陽能有限公司 4,910,000.00 4,910,000.00 100.00%
北京中合宇陽光伏科技有限公司 4,220,000.00 4,220,000.00 100.00%
浙江亨美硅業(yè)科技有限公司 3,267,680.00 3,267,680.00 100.00%
江西賽維 LDK 太陽能高科技有限公司 87,397.51 87,397.51 100.00%
東方電氣集團(tuán)峨嵋半導(dǎo)體材料有限公
500.00 500.00 100.00%
司
合 計 166,324,077.45 166,324,077.45 100.00%
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬 齡 賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金 額 比 例
一年以內(nèi) 247,340.00 0.49% 12,367.00
一至二年 1,139,200.00 2.25% 170,880.00
二至三年 6,113,642.97 12.07% 2,445,457.19
三至四年 3,160,665.20 6.24% 2,528,532.16
四年以上 39,970,461.76 78.94% 39,970,461.76
合 計 50,631,309.93 100.00% 45,127,698.11
確定該組合依據(jù)的說明：公司管理層認(rèn)為應(yīng)收款相同賬齡具有相同或類似信用風(fēng)險。
（2）本報告期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 4,264,858.35
元。
（3）本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況：
應(yīng)收賬 履行的核銷程 是否因關(guān)
單位名稱 核銷金額 核銷原因
款性質(zhì) 序 聯(lián)交易產(chǎn)生
上海超日太陽能科技股份有限公司 貨款 7,472,500.00 無法收回 民事判決書 否
GSM SOLAR NANCHANG LTD. 貨款 4,851,196.73 無法收回 民事判決書 否
合 計 12,323,696.73
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 127,012,691.47 元，占應(yīng)
收 賬 款 期 末 余 額 合 計 數(shù) 的 比 例 58.49% ， 相 應(yīng) 計 提 的 壞 賬 準(zhǔn) 備 期 末 余 額 匯 總 金 額
127,012,691.47 元。
2、 其他應(yīng)收款
（1）分類情況
期末余額
類 別
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
金 額 比 例 金 額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞賬
3,140,554.60 1.53% 3,140,554.60 100.00% -
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
202,194,442.70 98.47% 46,729,793.82 23.11% 155,464,648.88
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
①合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 165,120,819.95 80.41% 41,917,839.47 25.39% 123,202,980.48
②賬齡分析法組合 37,073,622.75 18.06% 4,811,954.35 12.98% 32,261,668.40
單項金額不重大但單獨計提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 205,334,997.30 100.00% 49,870,348.42 24.29% 155,464,648.88
（續(xù)）
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金 額 比 例 金 額 計提比例
單項金額重大并單獨計提壞賬
- - - - -
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
133,738,888.61 100.00% 31,657,855.28 23.67% 102,081,033.33
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
①合并報表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 124,386,601.76 93.01% 29,566,160.69 23.77% 94,820,441.07
②賬齡分析法組合 9,352,286.85 6.99% 2,091,694.59 22.37% 7,260,592.26
單項金額不重大但單獨計提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計 133,738,888.61 100.00% 31,657,855.28 23.67% 102,081,033.33
期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
應(yīng)收賬款內(nèi)容
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控設(shè)備有限公司 3,140,554.60 3,140,554.60 100.00%
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬 齡 賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金 額 比 例
一年以內(nèi) 29,787,788.95 80.35% 1,489,389.45
一至二年 802,000.00 2.16% 80,200.00
二至三年 260.00 - 78.00
三至四年 6,482,573.80 17.49% 3,241,286.90
四年以上 1,000.00 - 1,000.00
合 計 37,073,622.75 100.00% 4,811,954.35
確定該組合依據(jù)的說明：公司管理層認(rèn)為應(yīng)收款相同賬齡具有相同或類似信用風(fēng)險。
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司 2015 年度財務(wù)報表附注
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 18,212,493.14 元；本報告期無收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備。
（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況：
款項的性質(zhì) 期末余額 期初余額
關(guān)聯(lián)方往來 168,261,374.55 124,386,601.76
其他應(yīng)收及暫付款 24,750,527.15 8,222,907.95
保證金 11,930,000.00 800,000.00
備用金 393,095.60 329,378.90
合 計 205,334,997.30 133,738,888.61
（4）其應(yīng)收款金額前五名單位情況
款項性質(zhì)或內(nèi) 占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 期末余額
容 總額的比例 期末余額
金壇華盛天龍光伏設(shè)備科技有限公司 往來款 123,202,980.48 60.00% -
上海杰姆斯電子材料有限公司 往來款 41,917,839.47 20.41% 41,917,839.47
江蘇省金壇經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會 土地收儲款 6,197,828.00 3.02% 3,098,914.00
揚州天晟光電科技有限公司 租賃及水電費 13,383,052.99 6.52% 669,152.65
工行常州分行受償資金收轉(zhuǎn)專戶 受償資金 6,130,000.00 2.99% 306,500.00
合 計 190,831,700.94 92.94% 45,992,406.12
3、 長期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 157,618,000.00 132,199,972.05 25,418,027.95 227,293,980.00 191,204,467.76 36,089,512.24
對聯(lián)營企業(yè)投資 196,186.52 - 196,186.52 248,609.83 - 248,609.83
合 計 157,814,186.52 132,199,972.05 25,614,214.47 227,542,589.83 191,204,467.76 36,338,122.07
（1）對子公司投資
本期計提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
減值準(zhǔn)備 期末余額
上海杰姆斯電子材料
119,000,000.00 - - 119,000,000.00 - 119,000,000.00
有限公司
常州天龍光源材料科
44,600,000.00 - 44,600,000.00 - - -
技有限公司
常州市天龍光電設(shè)備
37,618,000.00 - - 37,618,000.00 - 12,199,972.05
有限公司
新鄉(xiāng)市華盛天龍數(shù)控
14,358,000.00 - 14,358,000.00 - - -
設(shè)備有限公司
上海晶貴經(jīng)貿(mào)發(fā)展有
5,617,980.00 - 5,617,980.00 - - -
限公司
武城縣華盛農(nóng)業(yè)機(jī)械
5,100,000.00 - 5,100,000.00 - - -
有限公司
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金壇華盛天龍光伏設(shè)
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00
備科技有限公司
合 計 227,293,980.00 - 69,675,980.00 157,618,000.00 - 132,199,972.05
（2）對合營、聯(lián)營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資單位 期初余額 權(quán)益法下確認(rèn) 其他綜合收益
追加投資 減少投資 其他權(quán)益變動
的投資損益 調(diào)整
聯(lián)營企業(yè)
金壇華盛天龍電子科技有
248,609.83 - - -52,423.31 - -
限公司
（續(xù)）
本期增減變動
減值準(zhǔn)備期末余
被投資單位 宣告發(fā)放現(xiàn)金股 期末余額
計提減值準(zhǔn)備 其他 額
利或利潤
聯(lián)營企業(yè)
金壇華盛天龍電子科技有
- - - 196,186.52 -
限公司
4、 營業(yè)收入、營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
主營業(yè)務(wù) 33,632,881.48 26,115,421.85 6,375,668.62 10,526,111.44
其他業(yè)務(wù) 24,959,748.85 20,960,140.65 24,811,367.37 33,429,080.72
合 計 58,592,630.33 47,075,562.50 31,187,035.99 43,955,192.16
5、 投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 2,197,974.53 -
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -52,423.31 -22,830.99
子公司分紅 - 13,000,000.00
委托貸款利息 - 2,591,200.83
合 計 2,145,551.22 15,568,369.84
十四、其他補充資料
1、 非經(jīng)常性損益
項 目 本期發(fā)生額
非流動資產(chǎn)處置損益 12,666,694.54
計入當(dāng)期損益的政府補助 776,699.20
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債務(wù)重組損益 531,547.32
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -827,272.00
處置子公司的收益 5,027,802.98
少數(shù)股東權(quán)益影響額 -187,105.48
所得稅影響額 19,128.79
合 計 18,343,448.73
2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -26.58% -0.2851 -0.2851
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
-35.13% -0.3768 -0.3768
普通股股東的凈利潤
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司
2017 年 4 月 21 日