佛山電器照明股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
佛山電器照明股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制
監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公
司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，
我們對(duì)公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制
有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，
評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事
會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部
控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性
承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)
報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由
于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此
外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦?br/>遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有
一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)
告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)
告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生
影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以
及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：
1. 佛山電器照明股份有限公司；
2. 佛山電器照明股份有限公司高明分公司；
3. 佛山電器照明股份有限公司高明燈具分公司；
4. 佛山電器照明股份有限公司務(wù)莊分公司；
5. 佛山市禪盛電子鎮(zhèn)流器有限公司，為本公司子公司；
6. 佛山禪昌電器（高明）有限公司，為本公司子公司；
7. 佛山泰美時(shí)代燈具有限公司，為本公司子公司；
8. 佛山電器照明新光源科技有限公司，為本公司子公司；
9. 佛山照明燈光器材有限公司，為本公司子公司；
10. 南京佛照照明器材制造有限公司，為本公司子公司；
11. 佛山電器照明（新鄉(xiāng)）燈光有限公司，為本公司子公司；
12. 廣東佛照融資租賃有限公司，為本公司子公司；
13. 佛山照明智達(dá)電工科技有限公司，為本公司控股子公司。
納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 99.36%，
營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 99.99 %。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
1、組織架構(gòu)
（1）治理結(jié)構(gòu)
根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立
了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制
定了《股東大會(huì)會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《董
事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)提名委員會(huì)議事規(guī)則》、《董事
會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則》、《審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等
制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分
工和制衡機(jī)制。
公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)包
括：建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，審閱內(nèi)部控制報(bào)告和內(nèi)部控制自
我評(píng)價(jià)報(bào)告，制訂重大控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)、控制措施。
公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的行為進(jìn)行監(jiān)督。重點(diǎn)是對(duì)
公司財(cái)務(wù)以及公司董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)及效率效果進(jìn)
行監(jiān)督。
公司管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)制訂的內(nèi)部控制制度。制定內(nèi)部控制的具
體的各項(xiàng)工作計(jì)劃和方案，通過(guò)指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各控股子公司和
職能部門(mén)行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)利，保證公司經(jīng)營(yíng)管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（2）組織機(jī)構(gòu)
公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了總經(jīng)理辦公室、董秘辦、
生產(chǎn)部、銷售部、出口部、企管部、采購(gòu)部、技術(shù)部、人力資源部、財(cái)務(wù)
部、品管部、審計(jì)部和 IT 部等職能部門(mén)并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能
部門(mén)分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，并制定了《戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則》，明確
戰(zhàn)略委員會(huì)的人員組成、職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則等事項(xiàng)。
3、人力資源
公司堅(jiān)持“德才兼?zhèn)?、崗位成才、用人所長(zhǎng)”的人才理念，始終以人
為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，
制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福
利保障、績(jī)效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，并建立了
一套完善的績(jī)效考核體系。
4、企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊(yùn)。公司通過(guò)近二十年發(fā)展的積淀，構(gòu)建
了一套涵蓋理想、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，
是公司戰(zhàn)略不斷升級(jí)，強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要支柱。
5、社會(huì)責(zé)任
公司一直注重企業(yè)社會(huì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，以“為股東提供回報(bào)、為員工提
供平臺(tái)、為客戶創(chuàng)造價(jià)值、為社會(huì)創(chuàng)造繁榮”為己任，積極保護(hù)員工和債
權(quán)人的合法權(quán)益，誠(chéng)信對(duì)待供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者，積極推進(jìn)環(huán)境保護(hù)與
友好、資源節(jié)約與循環(huán)等建設(shè)，參與、捐助社會(huì)公益及其慈善事業(yè)，以自
身發(fā)展影響和帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的振興，促進(jìn)公司與社會(huì)、社區(qū)、自然的協(xié)調(diào)、
和諧發(fā)展。
公司已建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系，定期對(duì)員工進(jìn)行安全生產(chǎn)培
訓(xùn)，將安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)到人。
公司將客戶作為企業(yè)存在的最大價(jià)值，把客戶滿意作為衡量各項(xiàng)工作
的準(zhǔn)繩，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量觀，重視與客戶的共贏關(guān)系。
公司將環(huán)境保護(hù)作為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，注重履行企業(yè)
環(huán)境保護(hù)的職責(zé)。公司通過(guò)了 ISO9001、TS16949 等質(zhì)量管理體系認(rèn)證，推
行了 ISO14001 環(huán)境管理體系，并通過(guò) ISO14001 環(huán)境管理體系認(rèn)證，公司
已通過(guò)省級(jí)自愿清潔生產(chǎn)驗(yàn)收，獲得廣東省清潔生產(chǎn)企業(yè)稱號(hào)。通過(guò)宣傳、貫
徹公司環(huán)境保護(hù)政策，提高所有員工的環(huán)境意識(shí)。
公司十分注重員工培訓(xùn)與職業(yè)規(guī)劃，積極開(kāi)展職工培訓(xùn)，依托佛山照
明大學(xué)，通過(guò)外聘專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和建立內(nèi)部講師團(tuán)隊(duì)的方式，為公司職工
提供培訓(xùn)平臺(tái)。在員工生活方面，公司加大投入，為員工提供上下班班車、
提高伙食補(bǔ)貼，完善員工宿舍條件、不定期舉辦各種娛樂(lè)活動(dòng)，豐富員工
精神生活。
6、資金活動(dòng)
公司建立了《財(cái)務(wù)管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《財(cái)務(wù)票據(jù)管理
制度》、《投資管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》等制度，對(duì)投資、籌資、
對(duì)外擔(dān)保、營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限、崗位分離、授權(quán)審批程序、核算與
對(duì)賬、監(jiān)督與評(píng)價(jià)、資金利用等進(jìn)行了明確規(guī)定。公司定期、不定期的檢
查資金活動(dòng)情況，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。
7、采購(gòu)業(yè)務(wù)
公司制定有《采購(gòu)部工作文件》、《采購(gòu)控制程序》、《采購(gòu)部招投標(biāo)管
理制度》等制度，對(duì)指導(dǎo)采購(gòu)的程序和范圍、供應(yīng)商管理、采購(gòu)申請(qǐng)與審
批、采購(gòu)合同訂立、貨物驗(yàn)收入庫(kù)、采購(gòu)付款等流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行
明確。公司采取合理的采購(gòu)戰(zhàn)略，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行嚴(yán)格篩選，追求物資采購(gòu)
的高性價(jià)比及總成本最低、保證供應(yīng)穩(wěn)定； 嚴(yán)格審查資金支付，降低付
款風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)不相容職責(zé)分離、明確的授權(quán)審批程序，以及審計(jì)監(jiān)督、舉
報(bào)機(jī)制等措施嚴(yán)格控制采購(gòu)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。
8、資產(chǎn)管理
公司制定有《設(shè)備管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》、《買(mǎi)賣廢品的管理規(guī)
定》、《生產(chǎn)計(jì)劃控制程序》、《公司年度盤(pán)點(diǎn)制度》、《公司月度盤(pán)點(diǎn)制度》
等制度，對(duì)資產(chǎn)投資預(yù)算，購(gòu)置及驗(yàn)收、資產(chǎn)管理、折舊/攤銷、減值評(píng)估、
處置等流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行明確。對(duì)存貨出入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)保管、盤(pán)點(diǎn)處
置、會(huì)計(jì)核算等進(jìn)行了規(guī)范，執(zhí)行有效職責(zé)分工、明確授權(quán)審批程序，確
保資產(chǎn)安全；規(guī)范賬務(wù)處理及強(qiáng)化對(duì)實(shí)物管理的會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)核算
合規(guī)、賬實(shí)相符；控制合理的庫(kù)存，提高經(jīng)營(yíng)效率。
9、銷售業(yè)務(wù)
公司制定有《銷售工作指導(dǎo)書(shū)》、《信用銷售管理制度》、《應(yīng)收往來(lái)賬
款對(duì)帳規(guī)則》、《三包理賠折算流程》等制度，對(duì)客戶信用管理、訂單審批、
發(fā)貨控制、收款控制、服務(wù)及會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行規(guī)
范，旨在擴(kuò)大市場(chǎng)、獲取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)；保證資金安全、加快資金回籠速度；
防范差錯(cuò)與舞弊；降低銷售費(fèi)用；規(guī)范會(huì)計(jì)核算。
10、研究與開(kāi)發(fā)
公司制定有《設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)控制程序》、《項(xiàng)目開(kāi)發(fā)立項(xiàng)書(shū)》、《新產(chǎn)品開(kāi)
發(fā)提案》等制度，對(duì)項(xiàng)目可行性研究與決策、研發(fā)過(guò)程控制、研發(fā)成果驗(yàn)
收和保護(hù)等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范。
11、工程項(xiàng)目
公司制定有《基建工程管理制度》，對(duì)工程項(xiàng)目招標(biāo)、合同管理、設(shè)
計(jì)管理、采購(gòu)管理、施工及交付管理、成本管控、付款控制、驗(yàn)收決算等
流程進(jìn)行規(guī)范，明確授權(quán)審批權(quán)限。
12、財(cái)務(wù)報(bào)告
公司制定有《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)人員交接制度》、《財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)
制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)告編制制度》、《財(cái)務(wù)分析制度》等制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算、
財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審核、報(bào)送與披露工作，確保完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地提供
給財(cái)務(wù)報(bào)告使用者。
公司財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)報(bào)告編制的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)報(bào)告編
制、收集并匯總有關(guān)會(huì)計(jì)信息，編制年度、半年度、季度、月度財(cái)務(wù)報(bào)告，
負(fù)責(zé)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管，保證報(bào)送數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性。
13、內(nèi)部信息傳遞
公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和
傳遞程序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，確保
信息的及時(shí)、有效。
同時(shí)，公司要求對(duì)口部門(mén)加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位
以及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠
道，及時(shí)獲取外部信息。
14、信息系統(tǒng)
公司制定有《佛山照明信息化管理委員會(huì)章程》、IT 部績(jī)效考核方案》、
《信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理制度》、《佛山照明計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理制度》、《機(jī)房管理
制度》、《信息系統(tǒng)用戶培訓(xùn)管理制度》、《信息系統(tǒng)變更管理制度》、《信息
系統(tǒng)密碼管理制度》、《信息系統(tǒng)問(wèn)題處理制度》、《信息系統(tǒng)賬號(hào)權(quán)限管理
制度》等制度，對(duì) IT 控制環(huán)境、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與實(shí)施、信息系統(tǒng)運(yùn)行與維
護(hù)進(jìn)行規(guī)范。
15、關(guān)聯(lián)交易
公司制定有《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，規(guī)范關(guān)聯(lián)方的界定、關(guān)聯(lián)交易事
項(xiàng)的審批權(quán)限、審議程序和回避表決的要求、關(guān)聯(lián)交易披露等事項(xiàng)，確保
關(guān)聯(lián)方交易公平公允；關(guān)聯(lián)交易準(zhǔn)確、完整登記并經(jīng)適當(dāng)審核。
2012 年度制定《關(guān)聯(lián)交易管理制度實(shí)施細(xì)則》，規(guī)定公司控股股東、
實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、個(gè)人股東（持股>5%)應(yīng)根據(jù)相
關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》的規(guī)定，及時(shí)向
公司董事會(huì)辦公室報(bào)備其關(guān)聯(lián)方情況，董事會(huì)辦公室據(jù)此更新關(guān)聯(lián)方清
單，并下發(fā)給相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)計(jì)明年與公司關(guān)聯(lián)人的關(guān)聯(lián)交易
情況，根據(jù)權(quán)限報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)審議。
16、全面預(yù)算管理
公司制定有《經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理制度》，規(guī)范各部門(mén)預(yù)算編制、審批、預(yù)
算實(shí)施與控制、預(yù)算調(diào)整與考核工作。
17、合同管理
公司制定有《法律事務(wù)管理制度》、《合同管理制度》，規(guī)范公司各部
門(mén)合同起草、審核與簽訂工作。
18、其他控制活動(dòng)
（1）對(duì)全資及控股子公司的管理制度
公司根據(jù)公司內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)控股子公司實(shí)行管理，職
能部門(mén)對(duì)應(yīng)子公司的對(duì)口部門(mén)進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。公司通過(guò)委派
子公司的董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員，督導(dǎo)各控股子公司建立起相應(yīng)
的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序，要求各控股子公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和
審議程序，定期取得并分析各控股子公司的月度報(bào)告等方式對(duì)各控股子公
司實(shí)行管理，保證公司在經(jīng)營(yíng)管理上的管理控制。
（2）對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制
公司《公司章程》明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的基本原則、審批程序、信息
披露等。
公司《財(cái)務(wù)管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》對(duì)公司（包括控股子公
司）向外單位提供對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行了限制性規(guī)定，從審批程序、信息披
露、對(duì)外擔(dān)保跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面規(guī)范了對(duì)外擔(dān)保的管理。
（3）募集資金的內(nèi)部控制
公司制訂了《募集資金管理辦法》，按照證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)募集資金的
存放、使用、監(jiān)督等方面進(jìn)行了規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有新發(fā)生的募集
資金，也沒(méi)有以前期間發(fā)生延續(xù)到本報(bào)告期的募集資金。
（4）重大投資的內(nèi)部控制
公司制定了《投資管理制度》，對(duì)公司投資的基本原則、投資的審批
權(quán)限及審議程序、投資事項(xiàng)研究評(píng)估、投資計(jì)劃的進(jìn)展跟蹤及責(zé)任追究等，
都作了明確的規(guī)定。
（5）信息披露的內(nèi)部控制
公司建立健全了公司《信息披露管理辦法》、《內(nèi)幕信息知情人登記管
理制度》等，對(duì)公司公開(kāi)信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的
控制。明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容，制定了公司各部門(mén)溝通的方式、
內(nèi)容和時(shí)限等相應(yīng)的控制程序。公司實(shí)施信息披露責(zé)任制，將信息披露的
責(zé)任明確到人，確保信息披露責(zé)任人知悉公司各類信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完
整、公平地對(duì)外披露。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資金運(yùn)營(yíng)管理、
全面預(yù)算、合同管理、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)
營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及
《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等規(guī)定，結(jié)合公司內(nèi)部控制規(guī)范體系，在內(nèi)部
控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因
素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本
公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的
內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
以 2016 年合并報(bào)表數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，確定上市公司合并報(bào)表錯(cuò)報(bào)（包括
漏報(bào)）重要程度的定量標(biāo)準(zhǔn)：
缺陷性質(zhì) 定量標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的 1.0%
重要缺陷 資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的 1.0%
一般缺陷 錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的 0.5%
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
具有以下特征之一的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷：
1. 該缺陷涉及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊
2. 控制環(huán)境無(wú)效
重大缺陷
3. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控
制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)
4. 審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效
具有情況之一的，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷：
1. 已被認(rèn)定的重要缺陷沒(méi)有在合理的期間得到糾正
重要缺陷
2. 更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表
3. 內(nèi)部審計(jì)職能無(wú)效
4. 對(duì)于是否根據(jù)一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則對(duì)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行選擇和
應(yīng)用的控制無(wú)效
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)，公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定量標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的 1.0%
重要缺陷 資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的 1.0%
一般缺陷 錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的 0.5%
（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷：
1. 因嚴(yán)重違犯國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件而受到處
罰的；
2. 因嚴(yán)重缺乏“三重一大”的決策程序，決策過(guò)程不民主
而造成決策嚴(yán)重失誤，公司蒙受重大經(jīng)濟(jì)損失的；
重大缺陷 3. 因違法、違規(guī)行為而造成的負(fù)面影響涉及范圍極廣、普
遍引起公眾關(guān)注，為公司聲譽(yù)帶來(lái)無(wú)法彌補(bǔ)的損害的；
4. 涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系
統(tǒng)失效；
5. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果是重大缺陷而在十二個(gè)月之內(nèi)未
完成有效整改的。
具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷：
1. 因部分缺乏“三重一大”的決策程序，決策過(guò)程不民主
而造成決策失誤，公司蒙受一定經(jīng)濟(jì)損失的；
2. 因違法、違規(guī)行為而造成的負(fù)面影響涉及范圍較廣、在
重要缺陷
部分地區(qū)引起公眾關(guān)注，為公司聲譽(yù)帶來(lái)一定損害的；
3. 涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要業(yè)務(wù)制度不完整或部分失效；
4. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果是重大缺陷而在六個(gè)月之內(nèi)未完
成有效整改的。
1. 因未完全履行“三重一大”決策程序，導(dǎo)致決策過(guò)程不
民主而造成決策失誤，公司蒙受較小經(jīng)濟(jì)損失的；
2．因違規(guī)行為而造成的負(fù)面影響涉及部分地區(qū)，并引起少
一般缺陷
量公眾關(guān)注，為公司聲譽(yù)帶來(lái)輕微損害的；
3.涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的一般業(yè)務(wù)制度不完整或部分失效；
4.對(duì)于一般缺陷的整改在六個(gè)月之內(nèi)未完成的。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)
務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明
2017 年，公司將會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制制度，
并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整，從而進(jìn)一步提高公司治理水平。未來(lái)期
間，公司將繼續(xù)規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公
司健康、可持續(xù)發(fā)展。
佛山電器照明股份有限公司
董 事 會(huì)
2017 年 3 月 28 日