深圳珈偉光伏照明股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
深圳珈偉光伏照明股份有限公司于 2017 年 3 月 24 日在巨潮資訊網(wǎng)披露了
《2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》。因報(bào)告中未披露內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，
需對(duì)該項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充。更新后的 2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告如下：
深圳珈偉光伏照明股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦
法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司截止 2016 年 12 月
31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，其有效性可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)情況的改變而改變，
故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制
變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)
未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一) 內(nèi)部控制的目標(biāo)
1、建立符合公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，制定科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)
行機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)效率，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；
2、建立和不斷完善風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康
運(yùn)行；
3、營(yíng)造良好的公司內(nèi)部管理環(huán)境，防止、及時(shí)糾正各種錯(cuò)誤或舞弊行為，
保障公司財(cái)產(chǎn)安全；
4、確保國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)與公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹落實(shí)。
(二) 建立內(nèi)部控制制度遵循的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制涵蓋本公司所有業(yè)務(wù)、部門(mén)、崗位和人員，滲透
到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白或漏洞，任何人
不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；
2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高
風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
3、獨(dú)立性原則。承擔(dān)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查部門(mén)獨(dú)立于公司其他部門(mén)，并設(shè)
立直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的渠道。公司在精簡(jiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)立能夠滿足自身經(jīng)
營(yíng)運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位，各機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位在職能上保持相對(duì)獨(dú)立性；
4、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則。公司內(nèi)部控制建設(shè)的核心為風(fēng)險(xiǎn)控制，內(nèi)部控制制度的
制訂以規(guī)范 經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)；
5、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制的建設(shè)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，與公司
經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變
化，公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
（三）公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：股份公司本部及各控股子公司，納入評(píng)
價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公
司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%；上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)
以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
內(nèi)部評(píng)價(jià)圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要
素，遵循全面性、重要性、客觀性的評(píng)價(jià)原則，評(píng)價(jià)內(nèi)容涵蓋了公司日常生產(chǎn)經(jīng)
營(yíng)管理的主要方面。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括：人力資源、資金活動(dòng)、銷(xiāo)售與
付款、采購(gòu)與收款、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用與管理、對(duì)外投資及對(duì)
子公司的管理控制、信息披露。具體內(nèi)容如下：
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）公司的法人治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層等組織管理框架體系。設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理需要
的組織結(jié)構(gòu)；遵循相互監(jiān)督、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的原則設(shè)置部門(mén)和崗位。并按
照《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》的精神建立了獨(dú)立董事制
度，形成了公司法人治理機(jī)構(gòu)的基本框架，明確了股東大會(huì)和股東、董事會(huì)和董
事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、經(jīng)理層和高級(jí)管理人員在內(nèi)部控制中的職責(zé)。董事會(huì)下屬四
個(gè)專門(mén)委員會(huì)：戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)，在
董事會(huì)內(nèi)部按照職責(zé)分別行使各專項(xiàng)職能。審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考
核委員會(huì)中獨(dú)立董事占多數(shù)并擔(dān)任召集人，獨(dú)立董事在完善公司治理中發(fā)揮著積
極作用。
（2）組織機(jī)構(gòu)
公司按照業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的需要，設(shè)置了相關(guān)的職能部門(mén)、專業(yè)委員會(huì)（包括戰(zhàn)略
委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)），明確了各部門(mén)的職責(zé)
權(quán)限，公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)能夠按照公司制訂的管理制度，對(duì)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高
管理效率起到了積極的成效。公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展與管理需要，設(shè)立了審計(jì)部、
研發(fā)部、產(chǎn)品管理部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、行政部、人力資源部等部門(mén)。
（3）人力資源
公司以公開(kāi)招聘為主，堅(jiān)持“公平、公正、公開(kāi)”的用人制度，始終堅(jiān)持以
人為本，充分尊重、理解、關(guān)心員工。公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，并已建立了關(guān)
于人事行政等一系列的人力資源管理政策和流程指引，對(duì)員工的招聘與錄用、培
訓(xùn)、離職、薪酬與考核等環(huán)節(jié)進(jìn)行明確規(guī)定；制定并實(shí)施針對(duì)性培訓(xùn)的計(jì)劃，確
保經(jīng)理層和全體員工能夠有效履行職責(zé)；公司現(xiàn)有人力資源政策基本能夠保證人
力資源的穩(wěn)定和公司各部門(mén)對(duì)人力資源的需求。
（4）內(nèi)部審計(jì)體系
公司在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)立審計(jì)部，并配備了專職人員獨(dú)立開(kāi)展工作。
審計(jì)部開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作并負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。公司審
計(jì)部對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告；對(duì)監(jiān)
督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)
報(bào)告。
（5）企業(yè)文化
公司十分重視加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，努力構(gòu)建一支誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓
創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作的員工隊(duì)伍，以創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制文化氛圍。誠(chéng)信和道德價(jià)值
觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。本公
司一貫重視這方面氛圍的營(yíng)造和保持，建立了一系列內(nèi)部管理規(guī)范，并通過(guò)有效
的考核獎(jiǎng)懲制度和高層管理人員的身體力行，使這些內(nèi)部規(guī)范多渠道、全方位地
得到有效地落實(shí)。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司在內(nèi)部控制的實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中已對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)有效地識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估
與監(jiān)控，對(duì)已識(shí)別可接受的風(fēng)險(xiǎn)，公司要求量化風(fēng)險(xiǎn)，制定控制和減少風(fēng)險(xiǎn)的方
法，并進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、定期評(píng)估，由相關(guān)部門(mén)制定恰當(dāng)?shù)牟呗赃M(jìn)行應(yīng)對(duì)。對(duì)于業(yè)
務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)，公司管理層通過(guò)定期的財(cái)務(wù)報(bào)告，了解公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成
果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)信息。公司管理層通過(guò)定期召開(kāi)辦公會(huì)，及時(shí)了解公司經(jīng)營(yíng)
狀況，員工情況等各方面的信息，并對(duì)了解的信息及時(shí)進(jìn)行分析討論，確保風(fēng)險(xiǎn)
可知，及時(shí)應(yīng)對(duì)，保證公司經(jīng)營(yíng)安全。
3、控制活動(dòng)
為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營(yíng)管理中的有效執(zhí)行，確?？刂颇康牡膶?shí)現(xiàn)，將風(fēng)險(xiǎn)
控制在可承受范圍之內(nèi)，公司實(shí)施了一系列內(nèi)部控制措施，包括：
（1）決策管理制度
公司已制定決策管理制度，明確了重大決策的主要內(nèi)容，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、重大
投資、資產(chǎn)購(gòu)置和重大融資進(jìn)行可行性研究，并對(duì)可行性研究結(jié)果進(jìn)行審核，按
審批程序，進(jìn)行決策。
（2）貨幣資金管理
公司對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資
金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。同時(shí)對(duì)貨幣
資金業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，對(duì)重要憑證、印章等和貨幣資金均有相關(guān)
的業(yè)務(wù)管理，并采取定期或不定期檢查制度。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條
例》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定，已按中國(guó)人
民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。
（3）銷(xiāo)售與收款
公司制定了完整有效的銷(xiāo)售政策，對(duì)定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、 收款方
式以及涉及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。公司建
立了完整有效的銷(xiāo)售流程，以實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制。合同簽訂需經(jīng)相關(guān)部門(mén)
評(píng)審，防止承接無(wú)法完成生產(chǎn)的生產(chǎn)定單。倉(cāng)庫(kù)備貨根據(jù)批準(zhǔn)的銷(xiāo)售定單，貨物
放行依據(jù)交付部門(mén)的出貨憑證，收款一般根據(jù)合同約定期限收款；特殊事項(xiàng)實(shí)施
發(fā)貨，收款方式和條件需經(jīng)相關(guān)部門(mén)評(píng)審，以保證貨款安全。
（4）采購(gòu)與付款
公司合理規(guī)劃并設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位。明確存貨的請(qǐng)購(gòu)、審
批、采購(gòu)、驗(yàn)收程序，應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦
理。采購(gòu)管理流程規(guī)定，采購(gòu)部門(mén)比較市場(chǎng)價(jià)格，對(duì)主要原材料采用集中采購(gòu)模
式。對(duì)一般材料由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)實(shí)際訂單情況，在授權(quán)范圍內(nèi)采購(gòu)。原材料驗(yàn)收
由獨(dú)立于采購(gòu)部門(mén)之外的質(zhì)檢和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)實(shí)施。請(qǐng)款需經(jīng)倉(cāng)庫(kù)部門(mén)確認(rèn)收貨后辦
理，付款根據(jù)授權(quán)批準(zhǔn)后支付。
（5）實(shí)物資產(chǎn)管理
公司建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、
發(fā)出、保管、盤(pán)點(diǎn)和處置規(guī)定了詳細(xì)的操作程序和辦法，并對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。
同時(shí)采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，
有效保證各種實(shí)物資產(chǎn)的安全。
（6）研發(fā)與市場(chǎng)
公司制定了研發(fā)項(xiàng)目的管理標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定研發(fā)業(yè)務(wù)管理與市場(chǎng)實(shí)際需求對(duì)接的
運(yùn)作方式。在研發(fā)業(yè)務(wù)的日常管理工作中，研發(fā)團(tuán)隊(duì)積極與市場(chǎng)部門(mén)對(duì)接，有助
于提升研發(fā)業(yè)務(wù)的運(yùn)作效率、提升公司研發(fā)能力和產(chǎn)品核心競(jìng)爭(zhēng)力。
（7）生產(chǎn)安排與管理
公司堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，實(shí)行以銷(xiāo)定產(chǎn)、按單生產(chǎn)、跟單負(fù)責(zé)的生產(chǎn)管理模
式，充分利用公司既有的技術(shù)和生產(chǎn)管理能力，最大化的完成生產(chǎn)制造，提高產(chǎn)
品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，縮短訂銷(xiāo)周期，有效的滿足了客戶的需求。
（8）工程項(xiàng)目
公司圍繞工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、競(jìng)爭(zhēng)性議價(jià)及招投標(biāo)管理、合同審批、施工管理、
工程變更、工程付款、竣工驗(yàn)收、竣工決算等方面，建立了規(guī)范的操作程序和風(fēng)
險(xiǎn)控制，確保公司工程項(xiàng)目建設(shè)可行、工程建設(shè)過(guò)程可控、工程驗(yàn)收規(guī)范、工程
決算透明。
（9）募集資金使用與管理
為規(guī)范募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，最大限度地保
障投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證
券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范
運(yùn)作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，公司制定了《募集資金管理辦法》，
對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用、變更、管理與監(jiān)督等內(nèi)容進(jìn)行了明確的規(guī)定，以保證
募集資金的使用合法、合規(guī)。
（10）關(guān)聯(lián)交易
公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易采取公平、公正、自愿、誠(chéng)信以及對(duì)公司有利的原則，制定
了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)按照公平市場(chǎng)價(jià)格，充分保護(hù)各方投資
者的利益，必要時(shí)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)或?qū)I(yè)評(píng)估師對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)并按規(guī)定披露。
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，公司
明確劃分股東大會(huì)和董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨(dú)立董事
認(rèn)可后，方提交董事會(huì)審議。披露關(guān)聯(lián)交易時(shí)，同時(shí)披露獨(dú)立董事的意見(jiàn)。公司
關(guān)聯(lián)交易定價(jià)按照公平市場(chǎng)價(jià)格確定，符合公平、公正、自愿、誠(chéng)信及對(duì)公司有
利的原則，充分保護(hù)了各方投資者的利益，關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制嚴(yán)格、有效。
目前階段，公司關(guān)聯(lián)交易金額較大，且在業(yè)務(wù)上對(duì)關(guān)聯(lián)方振發(fā)能源集團(tuán)（以
下簡(jiǎn)稱“振發(fā)能源”）存在一定的依賴性。2015 年 8 月，公司通過(guò)收購(gòu)江蘇華
源新能源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“江蘇華源”）后開(kāi)始進(jìn)入太陽(yáng)能光伏電站
EPC 及投資運(yùn)營(yíng)領(lǐng)域。江蘇華源 2016 年承建的 EPC 電站業(yè)務(wù)，主要來(lái)源 2014 年
和 2015 年和關(guān)聯(lián)方簽訂的合同，導(dǎo)致 2016 年關(guān)聯(lián)交易金額較大，占比較高，主
要是由于歷史原因和行業(yè)特點(diǎn)造成的。同時(shí)，由于公司 2015 年才大規(guī)模進(jìn)入太
陽(yáng)能光伏電站 EPC 及投資運(yùn)營(yíng)領(lǐng)域，還缺乏足夠的資源積累和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)規(guī)模對(duì)子
公司提供更多業(yè)務(wù)支持。目前階段，由于公司單一大股東振發(fā)能源是國(guó)內(nèi)最大的
民營(yíng)光伏電站投資運(yùn)營(yíng)企業(yè)，在同等條件下，大股東利用自身在光伏電站領(lǐng)域的
資源優(yōu)勢(shì)對(duì)江蘇華源 EPC 業(yè)務(wù)提供優(yōu)先支持，按市場(chǎng)化原則和公允價(jià)格進(jìn)行公平
操作，并按相關(guān)法律、法規(guī)以及規(guī)范性文件等相關(guān)規(guī)定履行相關(guān)審批程序及信息
披露義務(wù)，有利于江蘇華源的長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí)，華源新能源與振發(fā)能源之間
的關(guān)聯(lián)交易均已嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》及相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易、信息披
露管理制度，履行必要的內(nèi)部決策和審批流程、信息披露義務(wù)。相關(guān)定價(jià)是在雙
方平等、自愿的基礎(chǔ)上，按照公平、公正原則，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格協(xié)商確定，不存在
損害上市公司利益的情形，也不會(huì)影響上市公司業(yè)務(wù)的獨(dú)立性。未來(lái)一段時(shí)間，
隨著上市公司在光伏電站行業(yè)資源的積累和開(kāi)發(fā)規(guī)模的逐步加大，將會(huì)對(duì)華源新
能源的業(yè)務(wù)來(lái)源提供更加有效的支持；同時(shí)，隨著華源新能源項(xiàng)目開(kāi)發(fā)規(guī)模的累
積和品牌影響力的提升，也將從每年不斷增加的光伏電站 EPC 市場(chǎng)中獲取更多市
場(chǎng)份額，逐步減少和降低與振發(fā)能源之間的關(guān)聯(lián)交易金額和比例。
（11）對(duì)外擔(dān)保
公司制定了《對(duì)外擔(dān)保決策管理制度》，嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，已建立了擔(dān)保
決策程序和責(zé)任制度，確定了擔(dān)保金額與批準(zhǔn)權(quán)限。實(shí)施對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)
特別決議通過(guò)，超過(guò)董事會(huì)審批權(quán)限的對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，并在擔(dān)保
業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批、擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行、擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與核對(duì)、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)
的保管與業(yè)務(wù)記錄等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施，以防范潛在
的風(fēng)險(xiǎn)，避免和減少可能發(fā)生的損失。
（12）對(duì)外投資對(duì)子公司的管理控制
為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司建立了較科學(xué)的對(duì)外投資決策程序，制定了《投
資決策管理辦法》，明確了對(duì)外投資的審批權(quán)限和流程。從事對(duì)外投資業(yè)務(wù)的人
員均接受過(guò)相關(guān)專業(yè)教育、具有金融、投資、財(cái)會(huì)與法律方面的專業(yè)知識(shí)。對(duì)外
投資業(yè)務(wù)制訂相關(guān)業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程中明確主要環(huán)節(jié)的責(zé)任人員、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控
制措施、控制要求、相關(guān)責(zé)任追究等事項(xiàng)，按照授權(quán)制度的規(guī)定由各級(jí)人員實(shí)施
審批。
對(duì)外投資按照經(jīng)股東大會(huì)（或董事會(huì)）批準(zhǔn)的投資計(jì)劃實(shí)施投資。投資前
由項(xiàng)目承辦小組負(fù)責(zé)開(kāi)展投資可行性研究，如投資項(xiàng)目金額較大的委托有能力信
譽(yù)好的中介機(jī)構(gòu)實(shí)施研究，依據(jù)研究結(jié)果對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面分析后，編制投資
項(xiàng)目建議書(shū)，如有必要?jiǎng)t派遣人員對(duì)被投資項(xiàng)目實(shí)施實(shí)地考察。投資項(xiàng)目建議書(shū)
提交董事會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略委員會(huì)進(jìn)行初步審查，審查后認(rèn)為可行的，提交股東大會(huì)或
董事會(huì)討論決策。
對(duì)子公司，公司對(duì)其實(shí)行與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的管理控制、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)層面的控制、
重大籌資活動(dòng)的控制等各種控制，包括派遣主要管理人員，統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)
估計(jì)、參與年度預(yù)算的編制與審查、確定其業(yè)務(wù)開(kāi)展范圍與權(quán)限體系、重大投資
與籌資、重大交易的專門(mén)審查等，并通過(guò)類似項(xiàng)目的合并審查、總額控制等措施
防范子公司采用分拆項(xiàng)目的方式繞過(guò)授權(quán)限制。
子公司的對(duì)外擔(dān)保非經(jīng)本公司董事會(huì)或被授權(quán)人員的批準(zhǔn)不得實(shí)施。
本公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)定期與不定期的對(duì)子公司實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，督促其健全內(nèi)
部控制制度體系的建設(shè)與執(zhí)行。
對(duì)派遣到被投資項(xiàng)目的人員由人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，并對(duì)其工作業(yè)績(jī)進(jìn)行
考核，定期輪換。
所有對(duì)外投資的投資收益均由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)施統(tǒng)一核算，不存在未列入本
公司財(cái)務(wù)報(bào)表的賬外投資收益。
（13）信息披露的內(nèi)部控制
公司嚴(yán)格按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露制度》
的相關(guān)規(guī)定，依法履行信息披露義務(wù)，確保信息披露的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，
無(wú)應(yīng)披露而未披露的信息。公司完善了信息披露管理制度，對(duì)信息披露的原則、
內(nèi)容、程序、職責(zé)分工、信息傳遞、登記、存檔、保密措施及責(zé)任追究等做出了
明確規(guī)定。公司相關(guān)人員和部門(mén)嚴(yán)格遵守信息披露相關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)涉及公司
經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的尚未公開(kāi)的信息，嚴(yán)控知情
范圍，嚴(yán)格遵守信息的傳遞、審核及披露流程，知情人能夠做好內(nèi)幕信息保密管
理工作，未出現(xiàn)內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違規(guī)行為。同時(shí)，公司在接受投資者
調(diào)研、回復(fù)股東咨詢時(shí)，未私下提前或有選擇性地向特定對(duì)象披露、透露公司尚
未公開(kāi)的重大信息，保證了信息披露的公平性。
（14）投資者關(guān)系管理
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，嚴(yán)格按照制度實(shí)施本年度的投資者接
待管理工作，相關(guān)接待工作程序規(guī)范，相關(guān)事項(xiàng)履行登記留痕，資料保存完整。
4、信息與溝通
公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程
序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)了內(nèi)部控制有效運(yùn)行。公司主要通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、
經(jīng)營(yíng)管理資料、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介
機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)等渠道，
獲取外部信息；并對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，
提高信息的有用性。公司充分利用網(wǎng)絡(luò)等信息技術(shù)建立了有效信息管理系統(tǒng)，將
內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任部門(mén)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)
與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)等有關(guān)方面之間進(jìn)
行溝通和反饋，過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可及時(shí)報(bào)告并加以解決，重要信息能夠及時(shí)傳
遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層。在公司辦公網(wǎng)絡(luò)方面，公司加強(qiáng)了對(duì)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、
訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證
了信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上市公司內(nèi)部控制指引》、《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)的要求，制定完善了內(nèi)部
控制監(jiān)督制度，明確審計(jì)部在內(nèi)部日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)
部監(jiān)督的程序、方法和要求。公司建立了一系列內(nèi)部控制制度，在公司治理方面，
日常管理方面，人事管理方面，業(yè)務(wù)控制方面，資產(chǎn)管理方面，管理信息系統(tǒng)控
制方面，內(nèi)部監(jiān)督控制等方面都建立了相關(guān)內(nèi)控管理制度。
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)部控制管理制度》組織開(kāi)展內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具
體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、重大缺陷：（1）涉及經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào)金額：潛在錯(cuò)報(bào)金額≥合并會(huì)計(jì)
報(bào)表經(jīng)營(yíng)收入 2%；（2）涉及利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)金額：潛在錯(cuò)報(bào)金額≥合并會(huì)計(jì)
報(bào)表利潤(rùn)總額的 5%；（3）涉及資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)金額：潛在錯(cuò)報(bào)金額≥合并會(huì)
計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額的 2%。
2、重要缺陷：（1）涉及經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào)金額：合并會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)營(yíng)收入的
1%≤潛在錯(cuò)報(bào)金額＜合并會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)營(yíng)收入 2%；（2）涉及利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)金
額：合并會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額的 2%≤潛在錯(cuò)報(bào)金額＜合并會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額 5%；
（3）涉及資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)金額：合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額的 1%≤潛在錯(cuò)報(bào)金額
＜合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額的 2%。
3、一般缺陷：1、涉及經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào)金額：潛在錯(cuò)報(bào)金額＜合并會(huì)計(jì)報(bào)
表經(jīng)營(yíng)收入 1%；2、涉及利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)金額：潛在錯(cuò)報(bào)金額＜合并會(huì)計(jì)報(bào)表
利潤(rùn)總額的 2%；3、涉及資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)金額：潛在錯(cuò)報(bào)金額＜合并會(huì)計(jì)報(bào)表
資產(chǎn)總額的 1%。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、重大缺陷：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為、注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)
現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)、審計(jì)委員會(huì)
和審計(jì)部對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效、已經(jīng)對(duì)外正式披
露并對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響等對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大影響的情形。
2、重要缺陷:未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策、未建立反舞弊程序
和控制措施、對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立或沒(méi)有實(shí)施相應(yīng)的控制
機(jī)制且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制、對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺
陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)等對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重要
影響的情形。
3、一般缺陷:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（二）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、重大缺陷：直接或間接財(cái)產(chǎn)損失金額≥合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額的 1%；
2、重要缺陷：合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額的 0.5%＜直接或間接財(cái)產(chǎn)損失金額≤
合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額的 1%；
3、一般缺陷：直接或間接財(cái)產(chǎn)損失金額≤合并會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)總額的 0.5%。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、重大缺陷：違反國(guó)家法律法規(guī)或規(guī)范性文件、重大決策程序不科學(xué)、重
要業(yè)務(wù)缺乏制度或制度系統(tǒng)失效、重大缺陷不能得到整改、關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)
重、被媒體頻頻曝光負(fù)面影響一直未消除、信息系統(tǒng)的安全存在重大隱患、其他
對(duì)公司負(fù)面影響重大的情形。
2、重要缺陷：重大決策程序存在但不完善、決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤、
違反內(nèi)部規(guī)章造成一定損失、重要崗位人員流失嚴(yán)重、媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞波及局
部區(qū)域、重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷、內(nèi)控控制重要或一般缺陷未得到整改等
對(duì)公司產(chǎn)生重要影響的情形。
3、一般缺陷：決策程序效率不高、違反內(nèi)部規(guī)章?lián)p失較小、一般崗位業(yè)務(wù)
人員流失嚴(yán)重、媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞但影響不大、一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷、
一般缺陷未得到整改、公司存在的其他缺陷等。
五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
（二）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
六、公司內(nèi)部控制完善計(jì)劃
隨著國(guó)家法律法規(guī)的出臺(tái)、修訂和公司不斷發(fā)展的需要，公司將通過(guò)不斷完
善內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、
快速地發(fā)展，公司的內(nèi)部控制制度將進(jìn)一步健全和完善，并將在實(shí)際中更加有效
的執(zhí)行和實(shí)施。隨著公司的不斷發(fā)展壯大、經(jīng)營(yíng)模式的不斷變化，公司計(jì)劃從以
下幾個(gè)方面進(jìn)一步健全、完善內(nèi)部控制制度：
（1）繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市
公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及與公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)的法律法規(guī)、內(nèi)部控制指引及上市公司
相關(guān)規(guī)則的宣傳和學(xué)習(xí)。
（2）大力加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作，保證內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
（3）進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，并通過(guò)將內(nèi)部審計(jì)制度化、日?；嬲?br/>發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用，使公司的內(nèi)部制度得以有效實(shí)施，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。
七、公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的完整性、合理性和有效性的自我評(píng)估意見(jiàn)
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至
2016 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。
公司董事會(huì)認(rèn)為，報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了
內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)
結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水
平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。在實(shí)際工作中，還會(huì)存在部分控
制環(huán)節(jié)執(zhí)行不到位的情況，公司將繼續(xù)廣泛宣傳內(nèi)控制度，加強(qiáng)培訓(xùn)力度，提高
廣大員工的內(nèi)控意識(shí)，促使其在經(jīng)營(yíng)管理及日常工作中得到更好的貫徹執(zhí)行。未
來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制
監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
深圳珈偉光伏照明股份有限公司
董事會(huì)
2017 年 3 月 24 日