（原標題：公司運作存多處瑕疵 *ST柳化眾高管遭處罰）

近日，上交所紀律處分委員會下發(fā)的一則紀律處分，將*ST柳化及其控股股東柳化集團相關責任人在信息披露、公司運作等方面的違規(guī)細節(jié)逐一曝光。違規(guī)事項涉及季報重大差錯、未及時披露重大事件影響、未及時披露重大債務糾紛，以及控股股東對資金占用整改不徹底、增持承諾逾期未履行等。

多項信披違規(guī)被曝光

具體來看，*ST柳化2015年前三季度定期報告出現重大差錯首先被關注。經查，公司2015年前三季度成本統(tǒng)計出現差錯，導致當年第一、三季度報告和半年度報告披露的存貨、營業(yè)成本等科目數據出現重大差錯，公司前三季度營業(yè)成本分別少計1557.09萬元、1402.07萬元和6201.42萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤（簡稱“歸母凈利潤”）分別多計1557.09萬元、1402.07萬元和6201.42萬元。上述差錯對2015年前三季度歸母凈利潤的影響金額占公司2014年經審計歸母凈利潤879.17萬元的比例分別為177.11%、159.48%和705.37%。

上交所發(fā)現，該公司在編制定期報告的過程中，未能通過建立有效的內部控制機制，準確統(tǒng)計核算成本數據，也未能及時發(fā)現上述重大差錯并進行更正，直至披露2015年年報時才對有關差錯予以更正。該公司2015年第一、三季度和半年度報告相關財務信息披露均不準確。

上交所還注意到，天津港“8·12”事件直接導致港口暫停產品出口，對*ST柳化經營產生了重大影響，公司理應就該事件對公司的影響情況及時履行信息披露義務，并充分揭示風險。但是，公司未能及時披露事件造成暫停出口硝酸銨等產品，也未能及時披露事件對公司業(yè)績的影響，在監(jiān)管督促下才在問詢函回復公告中予以披露，相關信息披露和風險揭示不及時、不充分。

同時，*ST柳化源于2013年的一起重大債務糾紛信披違規(guī)行徑也被曝光。2013年8月間，公司、公司間接控股股東柳化控股與鑫悅煤炭、新益礦業(yè)四方簽訂《債務清償協(xié)議》，約定由鑫悅煤炭代新益礦業(yè)償還其欠公司債務1.744億元，最遲應于2014年8月31日前清償完畢。公司及柳化控股與鑫悅煤炭、廣西金伍岳能源集團有限公司（簡稱“金伍岳”）簽訂《保證合同》，約定金伍岳為鑫悅煤炭清償債務提供連帶責任保證。2016年5月11日，公司收到金伍岳和鑫悅煤炭共同向公司出具的證明，證明鑫悅煤炭未能按期清償全部債務，公司認定鑫悅煤炭發(fā)生違約。

上交所發(fā)現，截至2016年5月31日，鑫悅煤炭尚有1.36億元代償債務款未支付，占公司2015年經審計凈資產的17.25%。2016年10月10日，公司才首次披露上述債務違約事項。公司于2016年5月11日已經認定鑫悅煤炭違約，但未能及時披露上述重大債權到期未獲清償的事項，信息披露不及時。

眾高管履職不當遭處罰

公司控股股東柳化集團對違規(guī)資金占用整改不及時、增持承諾逾期未履行等行徑同樣未能逃過監(jiān)管。2015年11月20日，柳化集團向民生銀行申請委托貸款5000萬元，期限四個月，用于償還前次非經營性占用資金（截至2015年3月2日，累計最高資金占用余額達4.93億元）中的一部分。雙方約定，若柳化集團能夠為銀行貸款提供擔保，則貸款到期后可以續(xù)貸，否則民生銀行可以直接從上市公司賬戶劃走上述款項。2016年3月18日，柳化集團未能履約，導致民生銀行直接從上市公司賬戶劃走資金5091.66萬元，用于歸還柳化集團的借款本息。上述資金占公司2014年經審計凈資產的3.91%?？毓晒蓶|沒有及早作出適當安排，導致用于歸還前次非經營性資金占用的部分款項被劃轉，仍然維持資金占用的狀態(tài)。

上交所指出，截至2016年4月26日，占用資金已全部歸還，但對于本次資金劃轉，公司未能及時披露?？毓晒蓶|對前次違規(guī)資金占用事項整改不徹底，違反了中國證監(jiān)會《關于規(guī)范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》的有關規(guī)定。

此外，柳化集團在2015年7月所做的增持承諾逾期未履行亦違反了相關法規(guī)，此次也受到了上交所關注。

針對*ST柳化及其控股股東柳化集團上述違規(guī)事項，上交所認為，*ST柳化時任董事長覃永強、柳化集團時任董事長廖能成（兼任公司董事）分別作為公司及控股股東主要負責人，應當對公司及控股股東的違規(guī)行為負主要責任；其他董事及高管雖履行了一定職責，但對公司其他違規(guī)行為仍負有一定責任。

經上交所紀律處分委員會審核通過，上交所作出相應的紀律處分決定：對時任*ST柳化董事長覃永強、柳化集團董事長廖能成（兼任公司董事）予以公開譴責，并公開認定上述兩人三年內不得擔任上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員；對*ST柳化、時任董事兼總經理袁志剛，董事兼財務總監(jiān)黃吉忠，董事李兆勝、馮國祥，董事會秘書龍立萍，監(jiān)事龐邦永、林波、陸有漢、王偉英、韋偉和控股股東柳化集團予以公開譴責；對*ST柳化時任獨立董事李驊、黎鵬、張雄斌予以通報批評。

上交所表示，對于上述紀律處分，上交所將通報中國證監(jiān)會，并記入上市公司誠信檔案；對于上述公開譴責和公開認定，還將通報廣西壯族自治區(qū)人民政府。