華燦光電股份有限公司
審 計(jì) 報(bào) 告
大信審字[2017]第 2-01223 號(hào)
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號(hào) 15/F,Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
學(xué)院國(guó)際大廈 15 層 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 網(wǎng)址 Internet： www.daxincpa.com.cn
郵編 100083 Beijing,China,100083
審 計(jì) 報(bào) 告
大信審字[2017]第 2-01223 號(hào)
華燦光電股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的華燦光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2017 年
6 月 30 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2017 年 1-6 月的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)
金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)
務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)
師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職
業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程
序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)?br/>審計(jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政
策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
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大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號(hào) 15/F,Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
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三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴
公司 2017 年 6 月 30 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年 1－6 月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中 國(guó) 北 京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二○一七年八月二十四日
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合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 五、（一) 727,056,870.53 276,699,254.15
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) 五、（二) 8,460,784.71 50,694,287.10
應(yīng)收票據(jù) 五、（三) 813,666,978.74 1,130,497,890.28
應(yīng)收賬款 五、（四) 913,261,327.19 665,719,607.96
預(yù)付款項(xiàng) 五、（五) 33,526,156.77 22,007,334.34
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 五、（六) 82,202,711.01 18,989,250.47
存貨 五、（七) 499,124,558.87 465,691,584.95
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 五、（八) 252,134,529.28 188,926,770.22
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,329,433,917.10 2,819,225,979.47
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 五、（九) 22,132,316.56 26,300,631.45
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 五、（十) 3,223,152,737.84 2,397,064,338.65
在建工程 五、（十一) 810,591,727.43 649,946,593.75
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 五、（十二) 560,791,729.96 550,789,332.86
開(kāi)發(fā)支出 五、（十三) 41,950,801.49 50,886,399.27
商譽(yù) 五、（十四) 253,767,565.36 253,767,565.36
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 五、（十五) 38,374,109.85 61,064.98
遞延所得稅資產(chǎn) 五、（十六) 16,162,876.47 12,241,886.79
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 五、（十七) 387,374,225.04 122,803,888.92
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5,354,298,090.00 4,063,861,702.03
資產(chǎn)總計(jì) 8,683,732,007.10 6,883,087,681.50
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:韓繼東
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合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 期末余額 期初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 五、（十八) 894,403,758.62 1,118,800,802.25
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債 五、（十九) 13,362,188.86
應(yīng)付票據(jù) 五、（二十) 208,476,248.62 202,787,441.16
應(yīng)付賬款 五、（二十一) 735,895,595.50 670,103,125.41
預(yù)收款項(xiàng) 五、（二十二) 3,313,167.18 3,997,888.94
應(yīng)付職工薪酬 五、（二十三) 32,760,864.83 26,058,335.14
應(yīng)交稅費(fèi) 五、（二十四) 39,516,564.12 27,892,814.62
應(yīng)付利息 五、（二十五) 5,081,021.97 2,445,705.01
應(yīng)付股利 五、（二十六) 12,031,941.00 14,454,209.00
其他應(yīng)付款 五、（二十七) 54,992,310.76 362,769,176.40
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 五、（二十八) 182,614,420.00 225,580,090.09
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,182,448,081.46 2,654,889,588.02
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 五、（二十九) 2,719,854,400.00 610,456,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 五、（三十) 650,444.50 650,444.50
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 五、（三十一) 83,494,594.91 92,617,479.36
遞延所得稅負(fù)債 五、（十六) 69,831,684.16 68,141,083.63
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,873,831,123.57 771,865,007.49
負(fù)債合計(jì) 5,056,279,205.03 3,426,754,595.51
所有者權(quán)益：
實(shí)收資本（或股本） 五、（三十二） 840,988,759.00 835,684,059.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股 -
永續(xù)債
資本公積 五、（三十三) 2,196,908,176.18 2,169,502,743.54
減：庫(kù)存股 五、（三十四) 31,562,965.00
其他綜合收益 五、（三十五) 1,372,493.64 5,640,087.84
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 五、（三十六) 21,046,877.45 21,046,877.45
未分配利潤(rùn) 五、（三十七) 598,699,460.80 424,459,318.16
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 3,627,452,802.07 3,456,333,085.99
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計(jì) 3,627,452,802.07 3,456,333,085.99
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 8,683,732,007.10 6,883,087,681.50
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:韓繼東
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母公司資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 119,354,771.36 69,043,915.99
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) 8,460,784.71 47,739,887.10
應(yīng)收票據(jù) 148,788,348.43 248,811,994.49
應(yīng)收賬款 十二、（一) 488,931,157.26 619,163,292.37
預(yù)付款項(xiàng) 5,903,903.12 3,618,654.50
應(yīng)收利息 1,742,187.08 28,275.00
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 十二、（二) 9,204,257.97 9,447,112.70
存貨 107,482,549.02 124,967,464.88
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 889,867,958.95 1,122,820,597.03
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 十二、（三) 2,979,812,279.38 2,479,000,001.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 639,130,384.77 684,086,235.33
在建工程 6,081,196.68
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 72,105,245.85 65,910,395.00
開(kāi)發(fā)支出 7,609,261.63
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 4,600,990.02 4,600,990.02
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 3,063,189.05 3,522,935.19
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,698,712,089.07 3,250,811,014.85
資產(chǎn)總計(jì) 4,588,580,048.02 4,373,631,611.88
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:韓繼東
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母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 期末余額 期初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 336,200,000.00 471,433,884.25
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 80,962,708.60 86,307,129.03
應(yīng)付賬款 216,335,924.54 207,079,508.51
預(yù)收款項(xiàng) 7,279,079.91 4,158,034.93
應(yīng)付職工薪酬 5,170,634.67 5,028,811.89
應(yīng)交稅費(fèi) 4,924,397.53 5,036,498.38
應(yīng)付利息 9,909,549.35 6,048,624.23
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 938,676,667.06 467,163,397.65
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 20,028,820.00 40,092,090.09
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,619,487,781.66 1,292,347,978.96
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 650,444.50 650,444.50
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 3,298,692.82 4,753,594.78
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,949,137.32 5,404,039.28
負(fù)債合計(jì) 1,623,436,918.98 1,297,752,018.24
所有者權(quán)益：
實(shí)收資本（或股本） 840,988,759.00 835,684,059.00
其他權(quán)益工具
資本公積 2,196,908,176.18 2,169,502,743.54
減：庫(kù)存股 31,562,965.00
其他綜合收益
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 21,046,877.45 21,046,877.45
未分配利潤(rùn) -62,237,718.59 49,645,913.65
所有者權(quán)益合計(jì) 2,965,143,129.04 3,075,879,593.64
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 4,588,580,048.02 4,373,631,611.88
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:韓繼東
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合 并 利 潤(rùn) 表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 五、（三十八) 1,193,033,482.16 612,952,839.44
減：營(yíng)業(yè)成本 五、（三十八) 790,769,287.86 503,900,009.74
營(yíng)業(yè)稅金及附加 五、（三十九) 6,239,219.82 458,088.08
銷(xiāo)售費(fèi)用 五、（四十) 8,555,161.29 5,847,102.36
管理費(fèi)用 五、（四十一) 104,004,545.31 54,611,580.48
財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、（四十二) 50,141,256.26 70,547,224.55
資產(chǎn)減值損失 五、（四十三) 56,306,440.71 10,330,840.66
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 五、（四十四) -45,592,137.25 12,143,200.00
投資收益 五、（四十五) 14,904,138.00 -8,603,783.27
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 146,329,571.66 -29,202,589.70
加：營(yíng)業(yè)外收入 五、（四十六) 123,596,414.58 93,642,247.23
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 1,072.23 1,709.40
減：營(yíng)業(yè)外支出 五、（四十七) 6,563,595.71 99,566.88
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 295,738.49
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 263,362,390.53 64,340,090.65
減：所得稅費(fèi)用 五、（四十八) 47,338,044.94 11,168,473.44
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 216,024,345.59 53,171,617.21
其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 216,024,345.59 53,171,617.21
少數(shù)股東損益
五、其他綜合收益的稅后凈額 -4,267,594.20 18,192,650.90
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -4,267,594.20 18,192,650.90
(一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 -4,267,594.20 18,192,650.90
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 -4,168,314.89 18,192,650.90
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -99,279.31
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
六、綜合收益總額 211,756,751.39 71,364,268.11
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 211,756,751.39 71,364,268.11
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.26 0.08
（二）稀釋每股收益 0.26 0.08
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:韓繼東
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母公司利潤(rùn)表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 十二、（四) 544,068,178.74 520,212,708.73
減：營(yíng)業(yè)成本 十二、（四) 504,231,433.50 504,243,892.76
營(yíng)業(yè)稅金及附加 2,714,931.23
銷(xiāo)售費(fèi)用 4,385,117.86 4,029,882.08
管理費(fèi)用 30,159,788.71 23,199,222.90
財(cái)務(wù)費(fèi)用 16,890,868.65 23,352,000.97
資產(chǎn)減值損失 39,429,885.12 10,418,992.59
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 -29,275,548.39 12,143,200.00
投資收益 十二、（五) 17,565,246.00 -8,603,783.27
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) -65,454,148.72 -41,491,865.84
加：營(yíng)業(yè)外收入 1,628,544.19 51,471,261.40
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 1,072.23 1,709.40
減：營(yíng)業(yè)外支出 6,273,824.76 42,073.77
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 158,555.55
三、利潤(rùn)總額 -70,099,429.29 9,937,321.79
減：所得稅費(fèi)用
四、凈利潤(rùn) -70,099,429.29 9,937,321.79
五、其他綜合收益的稅后凈額
(一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
六、綜合收益總額 -70,099,429.29 9,937,321.79
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:韓繼東
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合并現(xiàn)金流量表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 893,619,969.85 433,569,718.14
收到的稅費(fèi)返還 20,426,212.89 35,095,085.13
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 79,552,204.91 119,030,384.82
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 993,598,387.65 587,695,188.09
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 427,326,665.71 230,310,799.79
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 178,109,139.65 93,361,033.55
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 69,105,319.83 21,004,205.71
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 353,647,417.83 54,199,878.53
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,028,188,543.02 398,875,917.58
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -34,590,155.37 188,819,270.51
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 17,565,246.00
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 435,000.00 2,000.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 10,003,554.00 16,352,104.49
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 28,003,800.00 16,354,104.49
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,291,643,293.31 71,123,448.00
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 2,661,108.00 22,978,074.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,294,304,401.31 94,101,522.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -1,266,300,601.31 -77,747,417.51
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 31,562,965.00 587,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 2,556,389,630.65 345,058,760.20
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 144,203.98
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,587,952,595.65 932,202,964.18
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 691,777,428.81 421,138,612.16
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 106,281,123.23 54,361,404.85
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、（四十九) 39,039,432.19 5,944,597.23
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 837,097,984.23 481,444,614.24
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,750,854,611.42 450,758,349.94
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -1,930,628.89 992,550.76
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 448,033,225.85 562,822,753.70
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 240,064,707.52 188,273,058.57
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 688,097,933.37 751,095,812.27
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:韓繼東
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母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 425,938,213.30 382,235,746.05
收到的稅費(fèi)返還 88,652.87
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,530,457.23 77,862,046.03
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 430,468,670.53 460,186,444.95
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 43,534,941.64 290,549,125.33
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 41,828,787.44 37,070,989.14
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 17,684,564.46 924,714.51
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 132,015,145.06 13,531,136.00
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 235,063,438.60 342,075,964.98
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 195,405,231.93 118,110,479.97
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 17,565,246.00
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 435,000.00 2,000.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10,003,554.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 28,003,800.00 2,000.00
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 5,480,854.04 51,703,597.60
投資支付的現(xiàn)金 500,000,000.00 65,000,001.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 22,978,074.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 505,480,854.04 139,681,672.60
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -477,477,054.04 -139,679,672.60
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 31,562,965.00 587,000,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 14,600,000.00 122,646,065.80
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,045,600,000.00 144,203.98
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,091,762,965.00 709,790,269.78
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 169,833,884.25 151,916,476.14
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 51,064,333.60 12,828,878.99
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 538,314,458.34 2,324,597.23
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 759,212,676.19 167,069,952.36
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 332,550,288.81 542,720,317.42
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -167,611.33 -15,326.71
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 50,310,855.37 521,135,798.08
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 69,043,915.99 136,935,135.83
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 119,354,771.36 658,070,933.91
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:韓繼東
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合并股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017年1-6月 單位：人民幣元
本 期
歸屬于母公司股東權(quán)益
項(xiàng) 目 少數(shù)股 股東
其他權(quán) 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤(rùn) 小計(jì) 東權(quán)益 權(quán)益合計(jì)
益工具 備
一、上年期末余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 5,640,087.84 21,046,877.45 424,459,318.16 3,456,333,085.99 3,456,333,085.99
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 5,640,087.84 21,046,877.45 424,459,318.16 3,456,333,085.99 3,456,333,085.99
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列） 5,304,700.00 27,405,432.64 31,562,965.00 -4,267,594.20 174,240,142.64 171,119,716.08 171,119,716.08
（一）綜合收益總額 -4,267,594.20 216,024,345.59 211,756,751.39 211,756,751.39
（二）股東投入和減少資本 5,304,700.00 27,405,432.64 31,562,965.00 1,147,167.64 1,147,167.64
1.股東投入的普通股 5,304,700.00 26,258,265.00 31,562,965.00
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 1,147,167.64 1,147,167.64 1,147,167.64
4.其他
（三）利潤(rùn)分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95 -41,784,202.95
1.提取盈余公積
2.對(duì)股東的分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95 -41,784,202.95
3.其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損
4.其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 840,988,759.00 2,196,908,176.18 31,562,965.00 1,372,493.64 21,046,877.45 598,699,460.80 3,627,452,802.07 3,627,452,802.07
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：韓繼東
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合并股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2016年度 單位：人民幣元
上年金額
歸屬于母公司股東權(quán)益
項(xiàng) 目 少數(shù)股東權(quán) 股東
股本 其他權(quán) 資本公積 減：庫(kù) 其他綜合收益 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 小計(jì) 益 權(quán)益合計(jì)
益工具 存股
一、上年期末余額 675,000,000.00 818,872,011.98 -2,828,098.43 21,046,877.45 157,268,876.19 1,669,359,667.19 1,669,359,667.19
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 675,000,000.00 818,872,011.98 -2,828,098.43 21,046,877.45 157,268,876.19 1,669,359,667.19 1,669,359,667.19
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列） 160,684,059.00 1,350,630,731.56 8,468,186.27 267,190,441.97 1,786,973,418.80 1,786,973,418.80
（一）綜合收益總額 8,468,186.27 267,190,441.97 275,658,628.24 275,658,628.24
（二）股東投入和減少資本 160,684,059.00 1,350,630,731.56 1,511,314,790.56 1,511,314,790.56
1.股東投入的普通股 160,684,059.00 1,350,630,731.56 1,511,314,790.56 1,511,314,790.56
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4.其他
（三）利潤(rùn)分配
1.提取盈余公積
2.對(duì)股東的分配
3.其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損
4.其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 5,640,087.84 21,046,877.45 424,459,318.16 3,456,333,085.99 3,456,333,085.99
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：韓繼東
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母公司股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2017 年 1-6 月 單位：人民幣元
本 期
項(xiàng) 目 其他
其他綜 專(zhuān)項(xiàng)
股本 權(quán)益 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
合收益 儲(chǔ)備
工具
一、上年期末余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 21,046,877.45 49,645,913.65 3,075,879,593.64
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 21,046,877.45 49,645,913.65 3,075,879,593.64
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列） 5,304,700.00 27,405,432.64 31,562,965.00 -111,883,632.24 -110,736,464.60
（一）綜合收益總額 -70,099,429.29 -70,099,429.29
（二）股東投入和減少資本 5,304,700.00 27,405,432.64 31,562,965.00 1,147,167.64
1.股東投入的普通股 5,304,700.00 2,6258,265.00 31,562,965.00
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 1,147,167.64 1,147,167.64
4.其他
（三）利潤(rùn)分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95
1.提取盈余公積
2.對(duì)股東的分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95
3.其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損
4.其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 840,988,759.00 2,196,908,176.18 31,562,965.00 21,046,877.45 -62,237,718.59 2,965,143,129.04
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：韓繼東
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母公司股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：華燦光電股份有限公司 2016 年度 單位：人民幣元
上年金額
項(xiàng) 目 其他 其他
減：庫(kù) 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)
股本 權(quán)益 資本公積 綜合 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
存股 備
工具 收益
一、上年期末余額 675,000,000.00 818,872,011.98 21,046,877.45 -28,421,042.69 1,486,497,846.74
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 675,000,000.00 818,872,011.98 21,046,877.45 -28,421,042.69 1,486,497,846.74
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列） 160,684,059.00 1,350,630,731.56 78,066,956.34 1,589,381,746.90
（一）綜合收益總額 78,066,956.34 78,066,956.34
（二）股東投入和減少資本 160,684,059.00 1,350,630,731.56 1,511,314,790.56
1.股東投入的普通股 160,684,059.00 1,350,630,731.56 1,511,314,790.56
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4.其他
（三）利潤(rùn)分配
1.提取盈余公積
2.對(duì)股東的分配
3.其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損
4.其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 835,684,059.00 2,169,502,743.54 21,046,877.45 49,645,913.65 3,075,879,593.64
法定代表人：劉榕 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:劉榕 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：韓繼東
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華燦光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
華燦光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）
一、 企業(yè)的基本情況
（一）公司簡(jiǎn)介
華燦光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）系由武漢華燦光電有限公司整體
變更而來(lái)，公司于 2011 年 2 月 25 日取得武漢市工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。
根據(jù)《關(guān)于武漢華燦光電有限公司整體變更為華燦光電股份有限公司的發(fā)起人協(xié)議》、公司
股東會(huì)決議和公司（籌）章程的規(guī)定，公司以審計(jì)的凈資產(chǎn)扣除分配的股東利潤(rùn)采用整體變更
方式設(shè)立本公司。公司注冊(cè)資本 150,000,000.00 元，股份總數(shù) 150,000,000.00 股。
2012 年 4 月經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（證監(jiān)許可[2012]578 號(hào)文）核準(zhǔn)，公司向社會(huì)公
開(kāi)發(fā)行人民幣普通股(A 股) 50,000,000.00 股，發(fā)行后總股本 200,000,000.00 元。
根據(jù)公司 2013 年 5 月股東會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，公司申請(qǐng)?jiān)黾幼?cè)資本人民幣
100,000,000.00 元，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，變更后股本為人民幣 300,000,000.00 元。
根據(jù)公司 2014 年 4 月股東會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，公司申請(qǐng)?jiān)黾幼?cè)資本人民幣
150,000,000.00 元，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，變更后股本為人民幣 450,000,000.00 元。
根據(jù)公司 2015 年 5 月股東會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，公司申請(qǐng)?jiān)黾庸杀救嗣駧?br/>225,000,000.00 元，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，變更后股本為人民幣 675,000,000.00 元。
根據(jù)公司股東會(huì)決議和修改后的章程規(guī)定，公司 2016 年 6 月向吳康等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并
配套募集資金合計(jì)發(fā)行新股 160,684,059.00 股，發(fā)行后股本為人民幣 835,684,059.00 元。
根據(jù)貴公司 2017 年 3 月 27 日第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議、2017 年 3 月 2 日第二屆董事會(huì)第
三十九次會(huì)議決議審議通過(guò)的《〈華燦光電股份有限公司 2017 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)
劃(草案)修訂稿〉及其摘要》，公司向 98 名激勵(lì)對(duì)象首次授予 530.47 萬(wàn)股限制性股票，變更
后的股本為人民幣 840,988,759.00 元。
公司地址：武漢市東湖開(kāi)發(fā)區(qū)濱湖路 8 號(hào)
法定代表人：劉榕
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華燦光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)實(shí)際控制人。
（二）公司所屬行業(yè)及主要業(yè)務(wù)
本公司屬電子器件制造行業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍：半導(dǎo)體材料與器件、電子材料與器件、半導(dǎo)體照
明設(shè)備的設(shè)計(jì)、制造、銷(xiāo)售及進(jìn)出口（不含國(guó)家禁止或限制進(jìn)出口的貨物或技術(shù)）。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日
本財(cái)務(wù)報(bào)表由本公司董事會(huì)于 2017 年 8 月 24 日批準(zhǔn)報(bào)出。
（四）本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本公司將華燦光電（蘇州）有限公司、HC SemiTek Limited、云南藍(lán)晶科技有限公司、華
燦光電（浙江）有限公司、藍(lán)晶科技(義烏)有限公司五家子公司納入本期財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍，
具體情況詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注六、在其他主體中的權(quán)益之說(shuō)明。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)：本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政
部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），
并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)：本公司自本報(bào)告期末至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能
力的重大事項(xiàng)。
三、 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2017 年
6 月 30 日的財(cái)務(wù)狀況、2017 年 1－6 月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營(yíng)業(yè)周期
本公司以一年 12 個(gè)月作為正常營(yíng)業(yè)周期，并以營(yíng)業(yè)周期作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)
準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
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華燦光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
(五) 企業(yè)合并
1、同一控制下的企業(yè)合并
同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)
方式作為合并對(duì)價(jià)的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的
凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具作為合
并對(duì)價(jià)的，按發(fā)行股份的面值總額作為股本。長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本與合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)
值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2、非同一控制下的企業(yè)合并
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而
付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。非同一控制下企業(yè)合
并中所取得的被購(gòu)買(mǎi)方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債，在購(gòu)買(mǎi)日以公允價(jià)值計(jì)
量。購(gòu)買(mǎi)方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，體現(xiàn)為
商譽(yù)價(jià)值。購(gòu)買(mǎi)方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)
核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)
外收入。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨(dú)主體）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，包括被本
公司控制的企業(yè)、被投資單位中可分割的部分以及結(jié)構(gòu)化主體。
2、統(tǒng)一母子公司的會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負(fù)債表日及會(huì)計(jì)期間
子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公
司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。
3、合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵銷(xiāo)事項(xiàng)
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和子公司的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，已抵銷(xiāo)了母公司與子公司、子公司
相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易。子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在
合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。子公司持有母公司的長(zhǎng)期
股權(quán)投資，視為企業(yè)集團(tuán)的庫(kù)存股，作為所有者權(quán)益的減項(xiàng)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益
項(xiàng)目下以“減：庫(kù)存股”項(xiàng)目列示。
4、合并取得子公司會(huì)計(jì)處理
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開(kāi)始實(shí)時(shí)控制時(shí)
已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的期初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表；對(duì)
于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允
價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
(七) 合營(yíng)安排的分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理方法
1、合營(yíng)安排的分類(lèi)
合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。未通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合營(yíng)安排，劃分為共同經(jīng)營(yíng)。
單獨(dú)主體，是指具有單獨(dú)可辨認(rèn)的財(cái)務(wù)架構(gòu)的主體，包括單獨(dú)的法人主體和不具備法人主體資
格但法律認(rèn)可的主體。通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合營(yíng)安排，通常劃分為合營(yíng)企業(yè)。相關(guān)事實(shí)和情況
變化導(dǎo)致合營(yíng)方在合營(yíng)安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)發(fā)生變化的，合營(yíng)方對(duì)合營(yíng)安排的分類(lèi)
進(jìn)行重新評(píng)估。
2、共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理
共同經(jīng)營(yíng)參與方應(yīng)當(dāng)確認(rèn)其與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)
準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)或負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)
或負(fù)債；確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)
出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
對(duì)共同經(jīng)營(yíng)不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營(yíng)相
關(guān)負(fù)債的，參照共同經(jīng)營(yíng)參與方的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)
定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
3、合營(yíng)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理
合營(yíng)企業(yè)參與方應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)—長(zhǎng)期股權(quán)投資》的規(guī)定對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投
資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不享有共同控制的參與方應(yīng)當(dāng)根據(jù)其對(duì)該合營(yíng)企業(yè)的影響程度進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的
存款。在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為
已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(九) 外幣業(yè)務(wù)及外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
1、外幣業(yè)務(wù)折算
本公司對(duì)發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日當(dāng)月期初匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負(fù)債表
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日外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資
產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專(zhuān)門(mén)借款的匯兌差額在
資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨
幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的
外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬
本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收
益。
2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
本公司的控股子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對(duì)
其外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算后，再進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債
項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)
目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目其他綜合收益下列示。外
幣現(xiàn)金流量按照系統(tǒng)合理方法確定的，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影
響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)有關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，
全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分類(lèi)及確認(rèn)
金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和權(quán)益工具。本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確
認(rèn)為一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，或權(quán)益工具。
金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有
至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。除應(yīng)收款項(xiàng)以外的金融資產(chǎn)的分類(lèi)取決于本公司
及其子公司對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力等。金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值
計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以及其他金融負(fù)債。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出售的交易性金
融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；應(yīng)收款項(xiàng)是指
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)；可供出售金融資產(chǎn)包括初
始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類(lèi)的金融資產(chǎn)；持有至到期
投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍
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生金融資產(chǎn)。
2、金融工具的計(jì)量
本公司金融工具始確認(rèn)按公允價(jià)值計(jì)量。后續(xù)計(jì)量分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
按公允價(jià)值計(jì)量；持有到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及其他金融負(fù)債按攤余成本計(jì)量；在活躍
市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)或者衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量。本公司金融資產(chǎn)或金
融負(fù)債后續(xù)計(jì)量中公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損
失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。②可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。
3、本公司對(duì)金融工具的公允價(jià)值的確認(rèn)方法
如存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場(chǎng)的
金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。
4、金融資產(chǎn)負(fù)債轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移時(shí)，或既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有
權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)金融資產(chǎn)。金
融資產(chǎn)滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)和原直接計(jì)
入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額部分，計(jì)入當(dāng)期損益。部分轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確
認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照
各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
5、金融資產(chǎn)減值
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)
進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)
生減值的金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的
金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)
險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值時(shí)，將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)
值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原直接計(jì)入
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其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失
為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷(xiāo)金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損
失后的余額。
本公司各類(lèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)包括下列各項(xiàng)：
①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
③債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開(kāi)的數(shù)據(jù)對(duì)其
進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，
如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在
其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
⑦權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益
工具投資人可能無(wú)法收回投資成本；
⑧權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
本公司對(duì)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值下跌“嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)為：一般而言，對(duì)于在流
動(dòng)性良好的市場(chǎng)上交易活躍的權(quán)益性投資，超過(guò) 50%的跌幅則認(rèn)為屬于嚴(yán)重下跌。
本公司對(duì)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值下跌“非暫時(shí)性”的標(biāo)準(zhǔn)為：一般而言，如果
連續(xù)下跌時(shí)間超過(guò) 6 個(gè)月，則認(rèn)為屬于“非暫時(shí)性下跌”。
(十一) 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司應(yīng)收款項(xiàng)主要包括應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期應(yīng)收款和其他應(yīng)收款。在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證
據(jù)表明其發(fā)生了減值的，本公司根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn)減值損
失。
1、單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額 100 萬(wàn)以上（含 100 萬(wàn)）的款項(xiàng)
對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，公司單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 試：有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值，公司根據(jù)其未來(lái)
現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
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2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
確定組合的依據(jù) 除單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)和單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)外，按賬齡劃分的應(yīng)收款項(xiàng)。
對(duì)單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，以及單項(xiàng)金額重大、但經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未發(fā)生減值的應(yīng)收
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
款項(xiàng)，以賬齡為類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征，根據(jù)以前年度與之相同或相似的按賬齡段劃分的信
的計(jì)提方法 用風(fēng)險(xiǎn)組合的歷史損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合采用下述賬
齡分析計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 3.00 3.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，按賬齡分析法計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不能反映實(shí)際情況
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
的應(yīng)收款項(xiàng)。
對(duì)單項(xiàng)金額雖不重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
減值，根據(jù)歷史損失率及實(shí)際情況判斷其減值金額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十二) 存貨
1、存貨的分類(lèi)
存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、
在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品等。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨發(fā)出時(shí)，采取加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實(shí)際成本。
3、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)
備，但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
4、存貨的盤(pán)存制度
本公司的存貨盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。
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(十三) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、初始投資成本確定
對(duì)于企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按照取得被合并方
所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額確認(rèn)為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按購(gòu)買(mǎi)日確定的
合并成本確認(rèn)為初始成本；以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)
價(jià)款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值；
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)—債務(wù)重
組》的有關(guān)規(guī)定確定；非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本根據(jù)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)
定確定。
2、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算，對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合
營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。投資方對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過(guò)風(fēng)
險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類(lèi)似主體間接持有的，無(wú)論以上主
體是否對(duì)這部分投資具有重大影響，投資方都應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確
認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)間接持有的該部分投資選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益，并
對(duì)其余部分采用權(quán)益法核算。
3、確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
對(duì)被投資單位具有共同控制，是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控
制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務(wù)的銷(xiāo)售和購(gòu)買(mǎi)、金融資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)的
購(gòu)買(mǎi)和處置、研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)以及融資活動(dòng)等；對(duì)被投資單位具有重大影響，是指當(dāng)持有被投
資單位 20%以上至 50%的表決權(quán)資本時(shí)，具有重大影響。或雖不足 20%，但符合下列條件之一時(shí)，
具有重大影響：在被投資單位的董事會(huì)或類(lèi)似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；參與被投資單位的政策
制定過(guò)程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴(lài)投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料；與被投
資單位之間發(fā)生重要交易。
(十四) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年
度的有形資產(chǎn)。同時(shí)滿(mǎn)足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
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2、固定資產(chǎn)分類(lèi)和折舊方法
本公司固定資產(chǎn)主要分為：房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備等；折舊方法采
用年限平均法。根據(jù)各類(lèi)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。
并在年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存
在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地之外，
本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。
資產(chǎn)類(lèi)別 預(yù)計(jì)使用壽命（年） 預(yù)計(jì)凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 20-50 5 1.90-4.75
機(jī)器設(shè)備 5-10 5 9.50-19.00
運(yùn)輸設(shè)備 5 5 19.00
其他設(shè)備 5 5 19.00
3、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法
融資租入固定資產(chǎn)為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。融資租入
固定資產(chǎn)初始計(jì)價(jià)為租賃期開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入賬價(jià)
值；融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)價(jià)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提折舊及減值準(zhǔn)備。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分為自營(yíng)方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達(dá)到預(yù)定可
使用狀態(tài)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：固定資產(chǎn)的
實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且
其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明其能夠正常
運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)；該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購(gòu)建的固定資產(chǎn)已
經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。
(十六) 借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或
者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2、資本化金額計(jì)算方法
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資本化期間，是指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間。借款費(fèi)用暫停資
本化的期間不包括在內(nèi)。在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3 個(gè)月的，
應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用的資本化。
借入專(zhuān)門(mén)借款，按照專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入
銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計(jì)
資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計(jì)算確定，
資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)
期間應(yīng)攤銷(xiāo)的折價(jià)或溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
實(shí)際利率法是根據(jù)借款實(shí)際利率計(jì)算其攤余折價(jià)或溢價(jià)或利息費(fèi)用的方法。其中實(shí)際利率
是借款在預(yù)期存續(xù)期間的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
(十七) 無(wú)形資產(chǎn)
1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
本公司無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支出
作為實(shí)際成本。投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同
或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本為達(dá)到預(yù)
定用途前所發(fā)生的支出總額。
本公司無(wú)形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量方法分別為：使用壽命有限無(wú)形資產(chǎn)采用直線法攤銷(xiāo)，并在年度
終了，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的
調(diào)整；使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷(xiāo)，但在年度終了，對(duì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，當(dāng)有確鑿證
據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命，按直線法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
2、使用壽命不確定的判斷依據(jù)
本公司將無(wú)法預(yù)見(jiàn)該資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限，或使用期限不確定等無(wú)形資產(chǎn)確定
為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來(lái)源于合同性權(quán)利或其他法定
權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無(wú)明確使用年限；綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專(zhuān)家論證等，仍無(wú)法判
斷無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限。
每年年末，對(duì)使用壽命不確定無(wú)形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，由
無(wú)形資產(chǎn)使用相關(guān)部門(mén)進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)核，評(píng)價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。
3、內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)，以及開(kāi)發(fā)階段支出符合資本化條件
的具體標(biāo)準(zhǔn)
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內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足
下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：(1) 完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行
性；(2) 具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括
能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使
用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的
開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)
量。
劃分內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)：為獲取新的技術(shù)和知識(shí)等進(jìn)行
的有計(jì)劃的調(diào)查階段，應(yīng)確定為研究階段，該階段具有計(jì)劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商業(yè)性
生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改
進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定為開(kāi)發(fā)階段，該階段具有針對(duì)性和形成成果的可能性較
大等特點(diǎn)。
(十八) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式
計(jì)量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等長(zhǎng)期資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象
的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減
值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者
之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金
額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金
流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)
試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試
結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的
減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)
組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)
的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
(十九) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
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本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)
期待攤費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限分期攤銷(xiāo)。若長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益，
則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(二十) 職工薪酬
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)
償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
1、短期薪酬
在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損
益，其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生時(shí)
根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，按照公允價(jià)值
計(jì)量。企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，
以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基
礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認(rèn)相應(yīng)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
2、離職后福利
本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并
計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福
利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3、辭退福利
本公司向職工提供辭退福利時(shí)，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并
計(jì)入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；
本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
4、其他長(zhǎng)期職工福利
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)設(shè)定提
存計(jì)劃的規(guī)定進(jìn)行處理；除此外，根據(jù)設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福
利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
(二十一) 預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出，
同時(shí)其金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)該義務(wù)為預(yù)計(jì)負(fù)債。本公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出
的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，如所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能
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性相同，最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；如涉及多個(gè)項(xiàng)目，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)
概率計(jì)算確定最佳估計(jì)數(shù)。
資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能真實(shí)反
映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。
(二十二) 股份支付
本公司股份支付包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份
支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。存在活躍市場(chǎng)的，按照活躍
市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定；不存在活躍市場(chǎng)的，采用估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的
各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)
金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
在各個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，
修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量，并以此為依據(jù)確認(rèn)各期應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用。對(duì)于跨越多個(gè)會(huì)計(jì)期
間的期權(quán)費(fèi)用，一般可以按照該期權(quán)在某會(huì)計(jì)期間內(nèi)等待期長(zhǎng)度占整個(gè)等待期長(zhǎng)度的比例進(jìn)行
分?jǐn)偂?br/> (二十三) 收入
1、收入確認(rèn)一般原則
（1）銷(xiāo)售商品
本公司銷(xiāo)售的商品在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，按從購(gòu)貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的金
額確認(rèn)銷(xiāo)售商品收入：①已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；②既沒(méi)有保留通
常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；③收入的金額能夠可
靠地計(jì)量；④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)
量。
合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)
款的公允價(jià)值確定銷(xiāo)售商品收入金額。
（2）提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收
入。本公司根據(jù)合同的完工進(jìn)度確定完工百分比。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：①已經(jīng)發(fā)生的
勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金
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額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；②已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入
當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入并且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確
認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
2、收入確認(rèn)的具體方法
本公司銷(xiāo)售商品收入確認(rèn)的具體標(biāo)準(zhǔn)：公司在貨物已發(fā)給客戶(hù)，購(gòu)貨方簽收無(wú)誤后，相關(guān)
的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑證時(shí)視為已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，
并確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入。
（1）國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售：公司按照與客戶(hù)簽訂的合同、訂單發(fā)貨，由客戶(hù)驗(yàn)收后，公司在取得相關(guān)
憑據(jù)后確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）出口銷(xiāo)售：公司按照與客戶(hù)簽訂的合同、訂單等的要求，辦妥報(bào)關(guān)手續(xù)后，公司在取
得相關(guān)憑據(jù)后確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
(二十四) 政府補(bǔ)助
1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理
本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補(bǔ)助，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)可供使用時(shí)起，按照相關(guān)資產(chǎn)
的預(yù)計(jì)使用期限，將遞延收益平均分?jǐn)傓D(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
2、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。分別下列情況
處理：用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期
間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
3、區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)政府補(bǔ)助的具體標(biāo)準(zhǔn)
若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，將該政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依
據(jù)：本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補(bǔ)助。本公司取得的除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)
助。
4、政府補(bǔ)助的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)
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條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)予以確認(rèn)。
除按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助外的其他政府補(bǔ)助，在實(shí)際收到補(bǔ)助款項(xiàng)時(shí)予以確認(rèn)。
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按
照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，確定該計(jì)稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償
該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)
性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)
納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
3、對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公
司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公
司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回且未
來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
(二十六) 租賃
1、經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法：經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成
本或當(dāng)期損益。
2、融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法：以租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低
者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認(rèn)融
資費(fèi)用，在租賃期內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷(xiāo)。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額作為長(zhǎng)
期應(yīng)付款列示。
(二十七) 主要會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明
1、 主要會(huì)計(jì)政策變更說(shuō)明
2017 年 5 月，財(cái)政部修訂了關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)—政府補(bǔ)助》的通知(財(cái)
會(huì)〔2017〕15 號(hào))，該準(zhǔn)則于 2017 年 6 月 12 日（施行日）起施行。根據(jù)該準(zhǔn)則要求企業(yè)對(duì) 2017
年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助采用未來(lái)適用法處理，對(duì) 2017 年 1 月 1 日至本準(zhǔn)則施行日之
間新增的政府補(bǔ)助根據(jù)本準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
本公司于 2017 年 6 月開(kāi)始執(zhí)行該企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，本次會(huì)計(jì)政策變更，僅對(duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)
目列示產(chǎn)生影響，對(duì)公司 2016 年末資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和凈資產(chǎn)以及 2016 年度凈利潤(rùn)未產(chǎn)生
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影響。
2、公司在報(bào)告期無(wú)主要會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。
四、 稅項(xiàng)
(一)主要稅種及稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷(xiāo)售收入、加工及修理修配勞務(wù)收入、服務(wù)收入 17%、6%
城建稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 7%、5%、1%
教育附加費(fèi) 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 2%、1.5%
所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
本公司執(zhí)行不同企業(yè)所得稅稅率的主要情況
納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率
華燦光電股份有限公司(母公司) 15%
華燦光電(蘇州)有限公司 15%
云南藍(lán)晶科技有限公司 15%
藍(lán)晶科技(義烏)有限公司 25%
華燦光電(浙江)有限公司 25%
(二)重要稅收優(yōu)惠及批文
1、根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火[2016]195 號(hào)）和《高新技術(shù)企業(yè)
認(rèn)定管理辦法》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)湖北省科學(xué)技術(shù)廳、湖北省財(cái)政廳、湖北省國(guó)稅局、湖北省地稅
局等高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，華燦母公司 2015 年重新申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，并于
2015 年 10 月 28 取得核發(fā)的高新企業(yè)證書(shū)，編號(hào) GR201542000154,有效期：三年，華燦母公司
2017 年度所得稅按 15%的比例征收。
2、根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火[2016]195 號(hào)）和《高新技術(shù)企業(yè)
認(rèn)定管理辦法》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省國(guó)家稅務(wù)局、江蘇省
地方稅務(wù)局等高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，華燦蘇州子公司 2015 年通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，
高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)編號(hào)：GR201532000116，有效期：三年，華燦蘇州子公司 2017 年度所得稅按
15%的比例征收。
3、根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火[2016]195 號(hào)）和《高新技術(shù)企業(yè)
認(rèn)定管理辦法》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)云南省科學(xué)技術(shù)廳、云南省財(cái)政廳、云南省國(guó)稅局、云南省地稅
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局等高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，藍(lán)晶科技子公司 2015 年重新通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，并
于 2015 年 7 月 7 日取得復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，編號(hào)：GR201553000022，有效期：三年，
藍(lán)晶科技子公司 2017 年度所得稅按 15%的比例征收。
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋
(一)貨幣資金
類(lèi) 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
現(xiàn)金 53,486.03 70,828.01
銀行存款 354,283,123.99 142,508,271.42
其他貨幣資金 372,720,260.51 134,120,154.72
合 計(jì) 727,056,870.53 276,699,254.15
其他貨幣資金按明細(xì)列示如下：
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
信用證及承兌保證金 372,720,260.51 134,120,154.72
合 計(jì) 372,720,260.51 134,120,154.72
注：2017 年 6 月 30 日貨幣資金受限情況見(jiàn)附注“五、（五十一）”。
(二)衍生金融資產(chǎn)
類(lèi) 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
衍生金融產(chǎn)品－外匯期權(quán) 8,460,784.71 50,694,287.10
合 計(jì) 8,460,784.71 50,694,287.10
注 1：外匯期權(quán)相關(guān)情況見(jiàn)七、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)具體說(shuō)明。
(三)應(yīng)收票據(jù)
類(lèi) 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 812,206,566.10 1,126,807,664.74
商業(yè)承兌匯票 1,460,412.64 3,690,225.54
合 計(jì) 813,666,978.74 1,130,497,890.28
截至 2017 年 6 月 30 日，已用于質(zhì)押的金額最大前五項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)情況
出票單位 出票日期 到期日 金額 備注
木林森股份有限公司 2016/10/18 2017/10/18 60,164,700.00 上海浦東發(fā)展銀行張家港支行
木林森股份有限公司 2016/11/1 2017/11/1 44,280,000.00 中國(guó)工商銀行股份有限公司義烏分行
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
出票單位 出票日期 到期日 金額 備注
木林森股份有限公司 2016/11/15 2017/11/15 49,680,000.00 中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司張家港支行
木林森股份有限公司 2016/11/15 2017/11/15 42,320,000.00 中國(guó)工商銀行股份有限公司義烏分行
木林森股份有限公司 2016/11/15 2017/11/15 50,000,000.00 中國(guó)工商銀行股份有限公司義烏分行
注 1：期末應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押情況見(jiàn)附注“五、（五十一）”。
注 2: 期末終止確認(rèn)的已背書(shū)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)金額為 416,056,393.61 元。
(四)應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類(lèi)
2017 年 6 月 30 日
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 79,986,785.70 7.67 70,063,634.45 87.59
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 961,912,928.59 92.25 58,604,452.65 6.09
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收
884,967.08 0.08 855,267.08 96.64
賬款
合 計(jì) 1,042,784,681.37 100.00 129,523,354.18 12.42
2016 年 12 月 31 日
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 38,891,724.30 5.09 28,212,678.57 72.54
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 723,434,976.84 94.74 68,394,414.61 9.45
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬
1,260,897.13 0.17 1,260,897.13 100.00
款
合 計(jì) 763,587,598.27 100.00 97,867,990.31 12.82
（1）期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
計(jì)提比例
債務(wù)人名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬齡 計(jì)提理由
(%)
深圳市藍(lán)科電子有限公司 18,476,331.66 9,238,165.83 2-4 年 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
深圳市宇浩光電有限公司 18,518,584.48 18,518,584.48 2-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
四川柏獅光電技術(shù)有限公司 12,112,156.14 12,112,156.14 2-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
深圳市金華光科技有限公司 3,152,042.06 3,152,042.06 4-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
蘇州君耀光電有限公司 2,067,791.46 2,067,791.46 2-3 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
廣東方大索正光電照明有限公司 6,849,854.23 6,164,868.81 2-3 年 90.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
浙江中宙照明科技有限公司 7,393,394.97 7,393,394.97 2-3 年 100.00 重整豁免
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
浙江中宙光電股份有限公司 2,395,211.76 2,395,211.76 3-4 年 100.00 重整豁免
已停業(yè)，預(yù)計(jì)無(wú)法
臺(tái)灣國(guó)榜光學(xué)科技股份有限公司 5,768,260.83 5,768,260.83 5 年以上 100.00
收回
勝訴無(wú)法執(zhí)行，預(yù)
大連美明外延片科技有限公司 3,253,158.11 3,253,158.11 5 年以上 100.00
計(jì)無(wú)法收回
合 計(jì) 79,986,785.70 70,063,634.45 —— —— ——
（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬 齡
賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1 年以?xún)?nèi) 876,059,175.56 3.00 26,281,775.23 590,381,328.17 3.00 17,711,439.86
1至2年 30,811,929.69 10.00 3,081,192.97 57,333,110.98 10.00 5,733,311.09
2至3年 19,959,151.17 30.00 5,987,745.35 21,556,762.12 30.00 6,467,028.64
3至4年 17,819,621.10 50.00 8,909,810.55 17,557,977.51 50.00 8,778,988.76
4至5年 14,595,612.61 80.00 11,676,490.09 34,510,759.01 80.00 27,608,607.21
5 年以上 2,667,438.46 100.00 2,667,438.46 2,095,039.05 100.00 2,095,039.05
合 計(jì) 961,912,928.59 —— 58,604,452.65 723,434,976.84 —— 68,394,414.61
2、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱(chēng) 2017 年 6 月 30 日 占應(yīng)收賬款總額的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備余額
第一名 218,455,126.07 20.95 6,553,653.78
第二名 91,946,574.06 8.82 2,758,397.22
第三名 51,883,579.77 4.98 1,556,507.39
第四名 49,993,654.58 4.79 1,499,809.64
第五名 46,075,683.71 4.42 1,382,270.51
合 計(jì) 458,354,618.19 43.96 13,750,638.54
(五)預(yù)付款項(xiàng)
1、預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以?xún)?nèi) 30,575,993.98 91.20 20,532,782.43 93.30
1至2年 2,305,450.63 6.88 935,571.99 4.25
2至3年 219,118.23 0.65 300,864.39 1.37
3 年以上 425,593.93 1.27 238,115.53 1.08
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
合 計(jì) 33,526,156.77 100.00 22,007,334.34 100.00
截止 2017 年 6 月 30 日公司無(wú)賬齡超過(guò) 1 年的大額預(yù)付款項(xiàng)情況
2、預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況
單位名稱(chēng) 2017 年 6 月 30 日 占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)
第一名 8,915,282.48 26.59
第二名 3,773,584.91 11.26
第三名 3,014,980.00 8.99
第四名 2,366,268.78 7.06
第五名 1,989,639.67 5.93
合 計(jì) 20,059,755.84 59.83
(六)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款
2017 年 6 月 30 日
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 76,072,859.37 91.32
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 6,217,891.48 7.46 1,104,854.78 17.77
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收
1,016,814.94 1.22
款
合 計(jì) 83,307,565.79 100.00 1,104,854.78 1.33
2016 年 12 月 31 日
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 15,341,882.50 76.76
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 4,425,535.76 22.14 998,471.46 22.56
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 220,303.67 1.10
合 計(jì) 19,987,721.93 100.00 998,471.46 5.00
（1）期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
債務(wù)人名稱(chēng) 賬面余額 壞賬金額 賬齡 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
武漢光谷融資租賃有限公司 7,452,859.37 2-3 年 不計(jì)提壞賬 未發(fā)生減值
應(yīng)收政府補(bǔ)助款 61,790,000.00 1 年以?xún)?nèi) 不計(jì)提壞賬 政府補(bǔ)助未減值
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
義烏市政府（履約保證金） 6,830,000.00 1 年以?xún)?nèi) 不計(jì)提壞賬 未發(fā)生減值
合 計(jì) 76,072,859.37 —— —— —— ——
（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬 齡
賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1 年以?xún)?nèi) 4,134,162.65 3.00 124,024.89 2,329,030.80 3.00 73,750.30
1至2年 344,212.40 10.00 34,421.24 323,119.45 10.00 32,311.94
2至3年 69,312.96 30.00 20,793.89 120,267.14 30.00 36,080.14
3至4年 1,403,158.08 50.00 701,579.04 1,588,550.08 50.00 794,275.04
4至5年 215,048.33 80.00 172,038.66 12,571.23 80.00 10,056.98
5 年以上 51,997.06 100.00 51,997.06 51,997.06 100.00 51,997.06
合 計(jì) 6,217,891.48 —— 1,104,854.78 4,425,535.76 —— 998,471.46
2、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保證金、押金 16,320,882.66 17,421,814.41
應(yīng)收政府補(bǔ)助款 61,790,000.00
出口退稅 318,857.69
備用金 1,471,661.24 618,206.96
往來(lái)款及其他 3,725,021.89 1,628,842.87
合 計(jì) 83,307,565.79 19,987,721.93
3、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
2017 年 6 月 30 壞賬準(zhǔn)備
債務(wù)人名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 期末余額合計(jì)
日 余額
數(shù)的比例(%)
不計(jì)提壞賬
義烏信息光電高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì) 政府補(bǔ)助款 50,000,000.00 1 年以?xún)?nèi) 60.02
準(zhǔn)備
不計(jì)提壞賬
張家港高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì) 政府補(bǔ)助款 11,790,000.00 1 年以?xún)?nèi) 14.15
準(zhǔn)備
不計(jì)提壞賬
武漢光谷融資租賃有限公司 保證金 7,452,859.37 2－3 年 8.95
準(zhǔn)備
不計(jì)提壞賬
義烏市政府 履約保證金 6,830,000.00 1 年以?xún)?nèi) 8.20
準(zhǔn)備
張家港市清理建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款和農(nóng)民工工資
押金 1,000,000.00 3-4 年 1.20 500,000.00
領(lǐng)導(dǎo)小組
合 計(jì) 77,072,859.37 92.52 500,000.00
4、涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金
單位名稱(chēng) 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱(chēng) 期末余額 期末賬齡
額及依據(jù)
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金
單位名稱(chēng) 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱(chēng) 期末余額 期末賬齡
額及依據(jù)
2017 年度第二季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展 公司于 2017 年 8 月
義烏信息光電高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì) 37,500,000.00 1 年以?xún)?nèi)
補(bǔ)貼（義高新[2017]7 號(hào)]） 22 日收到該筆款項(xiàng)
2017 年度第二季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展 公司于 2017 年 8 月
義烏信息光電高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì) 12,500,000.00 1 年以?xún)?nèi)
補(bǔ)貼（義高新[2017]6 號(hào)]） 22 日收到該筆款項(xiàng)
2017 年度第二季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展 公司于 2017 年 7 月
張家港高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì) 11,790,000.00 1 年以?xún)?nèi)
補(bǔ)貼（張經(jīng)管發(fā)[2017]28 號(hào)]） 21 日收到該筆款項(xiàng)，
合 計(jì) 61,790,000.00
(七)存貨
1、存貨的分類(lèi)
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
存貨類(lèi)別
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 132,482,413.82 132,482,413.82 101,024,520.19 - 101,024,520.19
低值易耗品 30,494,320.24 30,494,320.24 23,218,887.69 - 23,218,887.69
在產(chǎn)品 71,748,688.39 71,748,688.39 57,024,802.11 - 57,024,802.11
產(chǎn)成品 277,410,226.40 13,011,089.98 264,399,136.42 308,931,766.67 24,508,391.71 284,423,374.96
合 計(jì) 512,135,648.85 13,011,089.98 499,124,558.87 490,199,976.66 24,508,391.71 465,691,584.95
2、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的增減變動(dòng)情況
本期減少額
存貨類(lèi)別 2016 年 12 月 31 日 本期計(jì)提額 2017 年 6 月 30 日
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)
產(chǎn)成品 24,508,391.71 24,650,665.53 280,550.32 35,867,416.94 13,011,089.98
合 計(jì) 24,508,391.71 24,650,665.53 280,550.32 35,867,416.94 13,011,089.98
注：本公司相關(guān)產(chǎn)品可變現(xiàn)凈值根據(jù)年末的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格減去相關(guān)費(fèi)用確定，需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，材料價(jià)格下
降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，按材料的成本與可變現(xiàn)凈值孰低確定?？勺儸F(xiàn)凈值為該材料生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售
價(jià)減去至完工估計(jì)發(fā)生的成本及估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用及稅費(fèi)。
(八)其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
增值稅借方余額 252,134,529.28 186,440,178.42
待攤保險(xiǎn)費(fèi) 2,486,591.80
合 計(jì) 252,134,529.28 188,926,770.22
(九)可供出售金融資產(chǎn)
1、 可供出售金融資產(chǎn)情況
- 23 -
華燦光電股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng) 目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
可供出售權(quán)益工具 22,132,316.56 22,132,316.56 26,300,631.45 26,300,631.45
其中：按公允價(jià)值計(jì)量 19,044,251.42 19,044,251.42 23,212,566.31 23,212,566.31
按賬面價(jià)值計(jì)量 3,088,065.14 3,088,065.14 3,088,065.14 3,088,065.14
合 計(jì) 22,132,316.56 22,132,316.56 26,300,631.45 26,300,631.45
2、 期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)分類(lèi) 股權(quán) 合 計(jì)
權(quán)益工具的成本 17,572,478.47 17,572,478.47
公允價(jià)值 19,044,251.42 19,044,251.42
累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)金額 1,471,772.95 1,471,772.95
3、 期末按賬面價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
本期計(jì)提減 減值準(zhǔn)備
被投資單位 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
值準(zhǔn)備 期末余額
Daily Strategy Limited 3,088,065.14 3,088,065.14
合 計(jì) 3,088,065.14 3,088,065.14
注：2016 年度子公司 HC SemiTek Limited 與 IDG Technology Venture Investment V.L.P 投資成立 Daily Strategy
Limited,出資金額 461,539.00 美元，持股比例 43.43%，雙方協(xié)議約定，Daily Strategy Limited 僅有一名董事，并由 IDG
任命，公司所有事項(xiàng)均由 IDG 董事單獨(dú)決定并管理，本公司對(duì) Daily Strategy Limited 無(wú)控制、共同控制及重大影響。
(十)固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值
1.2016 年 12 月 31 日 590,691,738.07 2,414,241,106.58 4,344,970.24 61,221,860.94 3,070,499,675.83
2.本期增加金額 6,772,106.76 1,001,977,291.20 323,490.77 3,406,950.46 1,012,479,839.19
（1）購(gòu)置 15,350.00 6,404,682.93 9,230.77 3,406,950.46 9,836,214.16
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 6,756,756.76 995,572,608.27 314,260.00 1,002,643,625.03
3.本期減少金額 4,594,496.38 332,923.22 4,927,419.60
（1）處置或報(bào)廢 4,594,496.38 332,923.22 4,927,419.60
4.2017 年 6 月 30 日 597,463,844.83 3,411,623,901.40 4,668,461.01 64,295,888.18 4,078,052,095.42
二、累計(jì)折舊
1.2016 年 12 月 31 日 68,265,454.30 561,789,106.07 1,711,385.12 40,821,420.31 672,587,365.80
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 合計(jì)
2.本期增加金額 15,171,985.75 165,655,863.98 686,514.59 4,109,517.34 185,623,881.66
（1）計(jì)提 15,171,985.75 165,655,863.98 686,514.59 4,109,517.34 185,623,881.66
3.本期減少金額 2,996,936.33 314,953.55 3,311,889.88
（1）處置或報(bào)廢 2,996,936.33 314,953.55 3,311,889.88
4.2017 年 6 月 30 日 83,437,440.05 724,448,033.72 2,397,899.71 44,615,984.10 854,899,357.58
三、減值準(zhǔn)備
1.2016 年 12 月 31 日 847,971.38 847,971.38
2.本期增加金額
3.本期減少金額 847,971.38 847,971.38
（1）處置或報(bào)廢 847,971.38 847,971.38
4.2017 年 6 月 30 日
四、賬面價(jià)值
1. 2017 年 6 月 30 日 514,026,404.78 2,687,175,867.68 2,270,561.30 19,679,904.08 3,223,152,737.84
2. 2016 年 12 月 31 日 522,426,283.77 1,851,604,029.13 2,633,585.12 20,400,440.63 2,397,064,338.65
注 1：公司 2014 年 12 月與武漢光谷融資租賃有限公司簽訂融資租賃合同，辦理融資 1.3 億元，截止 2017 年 6 月 30 日，
固定資產(chǎn)中融資租賃的資產(chǎn)原值 297,015,819.38 元，累計(jì)折舊 171,845,035.24 元，凈值 125,170,784.14 元。
注 2：期末存在擔(dān)保抵押情況，見(jiàn)附注“五、（五十一）”。
(十一) 在建工程
1、在建工程基本情況
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
第二期 LED 芯片項(xiàng)目改擴(kuò)建工
1,423,077.00 1,423,077.00
程
MOCVD 設(shè)備四英吋項(xiàng)目 4,658,119.68 4,658,119.68
張家港 LED 外延芯片建設(shè)一期
32,288,198.31 32,288,198.31 29,905,520.11 29,905,520.11
項(xiàng)目
張家港 LED 芯片項(xiàng)目二期（紅黃
5,056,193.11 5,056,193.11
光）
張家港第三期 LED 外延芯片建
28,914,513.82 28,914,513.82 29,568,999.92 29,568,999.92
設(shè)項(xiàng)目
張家港更新改造項(xiàng)目 96,501.81 96,501.81
云南藍(lán)晶 LED 單晶襯底片二期
22,539,106.64 22,539,106.64 28,588,461.42 28,588,461.42
項(xiàng)目
云南藍(lán)晶襯底片更新改造項(xiàng)目 736,862.20 736,862.20 3,236,862.20 3,236,862.20
云南藍(lán)晶科技變電站工程項(xiàng)目 24,764,126.80 24,764,126.80
義烏 LED 單晶襯底片項(xiàng)目 67,365,295.15 67,365,295.15
浙江華燦一期設(shè)備 493,183,934.05 493,183,934.05 503,881,627.74 503,881,627.74
浙江華燦一期廠房項(xiàng)目 160,411,122.34 160,411,122.34 23,919,798.88 23,919,798.88
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
合 計(jì) 810,591,727.43 810,591,727.43 649,946,593.75 649,946,593.75
2、重大在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況
利息 本期
工程投 工 其中：本
資本 利息
項(xiàng)目 2016 年 12 月 其他 2017 年 6 月 入占預(yù) 程 期利息 資金
預(yù)算數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 化累 資本
名稱(chēng) 31 日 減少 30 日 算比例 進(jìn) 資本化 來(lái)源
計(jì)金 化率
(%) 度 金額
額 (%)
第 二 期 LED
芯片項(xiàng)目改 304,630,000.00 1,423,077.00 1,423,077.00 —— —— —— —— —— 自籌
擴(kuò)建工程
四英寸項(xiàng)目 4,658,119.68 4,658,119.68 —— —— —— —— —— 自籌
張 家 港 LED
外 延 芯 片 建 1,805,720,000.00 29,905,520.11 2,382,678.20 32,288,198.31 —— —— —— —— —— 募集
設(shè)一期項(xiàng)目
張 家 港 LED
芯 片 項(xiàng) 目 二 305,255,000.00 7,519,055.01 2,462,861.90 5,056,193.11 —— —— —— —— —— 自籌
期（紅黃光）
張家港第三
期 LED 外延
1,184,276,000.00 29,568,999.92 45,937,790.62 46,592,276.72 28,914,513.82 —— —— —— —— —— 自籌
芯片建設(shè)項(xiàng)
目
更新改造工
96,501.81 96,501.81 自籌
程
云 南 藍(lán) 晶
LED 單 晶 襯 募集、
594,758,100.00 28,588,461.42 47,743,963.85 53,793,318.63 22,539,106.64
底片二期項(xiàng) 自籌
目
云南藍(lán)晶襯
底片更新改 3,236,862.20 2,500,000.00 736,862.20 自籌
造項(xiàng)目
云南藍(lán)晶變
24,764,126.80 8,134,109.30 32,898,236.10 自籌
電站工程
義烏 LED 單
晶襯底片項(xiàng) 67,679,555.15 314,260.00 67,365,295.15 募集
目
浙江華燦一
503,881,627.74 847,303,781.31 858,001,475.00 493,183,934.05 自籌
期設(shè)備
浙江華燦一
246,551,050.00 23,919,798.88 136,491,323.46 160,411,122.34 自籌
期廠房項(xiàng)目
合計(jì) 649,946,593.75 1,163,288,758.71 1,002,643,625.03 810,591,727.43 —— —— ——
注 1：期末在建工程未出現(xiàn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的情況，不需計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。
注 2：期末在建工程無(wú)抵押擔(dān)保的情況。
(十二) 無(wú)形資產(chǎn)
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 商標(biāo) 專(zhuān)有技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.2016 年 12 月 31 日 383,420,620.90 34,000.00 197,996,707.81 4,938,906.19 586,390,234.90
2.本期增加金額 24,984,752.43 24,984,752.43
(1)購(gòu)置 2,057,199.82 2,057,199.82
(2)內(nèi)部研發(fā) 22,927,552.61 22,927,552.61
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 商標(biāo) 專(zhuān)有技術(shù) 軟件 合計(jì)
3.本期減少金額
4.2017 年 6 月 30 日 383,420,620.90 34,000.00 222,981,460.24 4,938,906.19 611,374,987.33
二、累計(jì)攤銷(xiāo)
1.2016 年 12 月 31 日 9,514,633.41 34,000.00 22,204,036.53 3,848,232.10 35,600,902.04
2.本期增加金額 4,086,146.70 10,647,128.56 249,080.07 14,982,355.33
（1）計(jì)提 4,086,146.70 10,647,128.56 249,080.07 14,982,355.33
3.本期減少金額
4. 2017 年 6 月 30 日 13,600,780.11 34,000.00 32,851,165.09 4,097,312.17 50,583,257.37
三、減值準(zhǔn)備
1.2016 年 12 月 31 日
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4. 2017 年 6 月 30 日
四、賬面價(jià)值
1.2017 年 6 月 30 日 369,819,840.79 190,130,295.15 841,594.02 560,791,729.96
2.2016 年 12 月 31 日 373,905,987.49 175,792,671.28 1,090,674.09 550,789,332.86
注 1：土地使用權(quán)抵押情況詳見(jiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表附注“五、（五十一）”。
注 2：期末無(wú)形資產(chǎn)無(wú)計(jì)提減值準(zhǔn)備情形。
(十三) 開(kāi)發(fā)支出
本期增加 本期減少
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項(xiàng) 目
31 日 確認(rèn)為無(wú)形資 30 日
內(nèi)部開(kāi)發(fā)支出 計(jì)入當(dāng)期損益
產(chǎn)
PVD AlN 2 寸 TS 白光外延研發(fā)及優(yōu)化 3,000,184.29 3,000,184.29
ITO 與 P 型 GaN 歐姆接觸系統(tǒng)研究 4,609,077.34 638,376.58 5,247,453.92
高轉(zhuǎn)換效率白光 LED 的研發(fā) 4,412,836.47 4,412,836.47
反光式 PAD 電極工藝的研發(fā) 6,041,667.34 709,804.78 6,751,472.12
高光抽取效率側(cè)腐蝕工藝的研發(fā) 5,255,577.21 604,423.33 5,860,000.54
DBR/ODR 及背面拋光技術(shù)開(kāi)發(fā) 5,217,514.69 2,179,159.40 7,396,674.09
SPUTTER ITO 新型導(dǎo)電薄膜工藝開(kāi)發(fā) 4,407,077.39 4,407,077.39
高亮度紅黃外延片 3,735,319.01 3,735,319.01
紅光 N 型歐姆接觸無(wú)金化項(xiàng)目 5,656,623.60 4,224,815.51 9,881,439.11
高壓 LED 芯片技術(shù)研究開(kāi)發(fā) 2,978,406.55 2,978,406.55
4 英寸 GaN 基 LED 芯片加工技術(shù)開(kāi)發(fā) 2,237,236.56 2,237,236.56
藍(lán)寶石四電機(jī)驅(qū)動(dòng)研磨機(jī)研發(fā) 4,213,620.86 39,378.42 4,252,999.28
藍(lán)寶石晶片 56 寸四軸拋光機(jī)的研制 4,336,901.07 26,400.31 4,363,301.38
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
本期增加 本期減少
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項(xiàng) 目
31 日 確認(rèn)為無(wú)形資 30 日
內(nèi)部開(kāi)發(fā)支出 計(jì)入當(dāng)期損益
產(chǎn)
GaN 襯底及其高光效 LED 外延芯片技術(shù)研發(fā) 353,953.39 353,953.39
合 計(jì) 50,886,399.27 13,991,954.83 22,927,552.61 41,950,801.49
(十四) 商譽(yù)
1、商譽(yù)賬面原值
本期增加額 本期減少額
2016 年 12 月 2017 年 6 月 30
項(xiàng) 目 企業(yè)合并形成
31 日 其他 處置 其他 日
的
云南藍(lán)晶科技有限公司 253,767,565.36 253,767,565.36
合 計(jì) 253,767,565.36 253,767,565.36
(十五) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2016 年 12 月 2017 年 6 月
類(lèi) 別 本期增加額 本期攤銷(xiāo)額 其他減少額
31 日 30 日余額
固定資產(chǎn)更新改造 61,064.98 130,609.80 84,246.60 107,428.18
長(zhǎng)期借款銀團(tuán)安排費(fèi) 35,750,000.00 1,020,833.33 34,729,166.67
排污權(quán)有償使用費(fèi) 3,723,700.00 186,185.00 3,537,515.00
合 計(jì) 61,064.98 39,604,309.80 1,291,264.93 38,374,109.85
(十六) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1、 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷(xiāo)后的凈額列示
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng) 目 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅 可抵扣/應(yīng)納
/負(fù)債 暫時(shí)性差異 資產(chǎn)/負(fù)債 稅暫時(shí)性差異
遞延所得稅資產(chǎn)：
壞賬準(zhǔn)備 11,468,217.09 73,289,021.81 9,832,182.67 62,964,340.61
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 101,762.59 678,417.29 279,656.75 1,864,378.32
遞延收益 1,948,547.37 12,990,315.78 2,130,047.37 14,200,315.80
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 2,503,837.22 13,362,188.86
股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用 140,512.20 812,278.38
小 計(jì) 16,162,876.47 101,132,222.12 12,241,886.79 79,029,034.73
遞延所得稅負(fù)債：
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng) 目 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅 可抵扣/應(yīng)納
/負(fù)債 暫時(shí)性差異 資產(chǎn)/負(fù)債 稅暫時(shí)性差異
非同一控制下合并產(chǎn)生暫時(shí)性差異 51,310,505.55 342,070,037.00 52,712,492.05 351,416,613.72
固定資產(chǎn)加速折舊 18,521,178.61 111,704,447.20 15,428,591.58 89,790,600.04
小 計(jì) 69,831,684.16 453,774,484.20 68,141,083.63 441,207,213.76
2、 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣暫時(shí)性差異 69,325,126.00 61,463,639.88
可抵扣虧損 153,134,626.83 115,524,734.35
合 計(jì) 222,459,752.83 176,988,374.23
注：由于華燦光電武漢公司未來(lái)能否獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此本期沒(méi)有確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
3、 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期情況
年 度 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 備 注
2020 年度 83,035,197.54 115,524,734.35
2022 年度 70,099,429.29
合 計(jì) 153,134,626.83 115,524,734.35
(十七) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
預(yù)付工程款 9,118,777.37 9,198,159.08
預(yù)付設(shè)備款 378,255,447.67 113,605,729.84
合 計(jì) 387,374,225.04 122,803,888.92
(十八) 短期借款
1、 短期借款分類(lèi)
借款條件 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
抵押借款 49,000,000.00 261,926,918.00
進(jìn)口押匯 4,833,884.25
保證借款 612,488,000.00 615,740,000.00
質(zhì)押借款 232,915,758.62 236,300,000.00
合 計(jì) 894,403,758.62 1,118,800,802.25
注 1：公司期末無(wú)已到期未償還的短期借款。
注 2：母公司華燦光電向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 25000 萬(wàn)元，由子公司蘇州華燦提供擔(dān)保，并
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
簽訂保證合同。
注 3：母公司華燦光電向中信銀行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 4900 萬(wàn)元， 并簽訂最高額抵押合同，以機(jī)器設(shè)備、
土地使用權(quán)及房屋建筑物進(jìn)行抵押。
注 4：母公司華燦光電向民生銀行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 3720 萬(wàn)元，以銀行承兌匯票進(jìn)行質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押
合同。
注 5：子公司蘇州華燦向中國(guó)建設(shè)銀行張家港支行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 8770 萬(wàn)元，其中 4000 萬(wàn)元由母公
司華燦光電提供擔(dān)保，并簽訂保證合同；4770 萬(wàn)元以銀行承兌匯票進(jìn)行質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押合同。
注 6：子公司蘇州華燦向中國(guó)工商銀行張家港支行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 10350 萬(wàn)元，其中 8000 萬(wàn)元由母公
司華燦光電提供擔(dān)保，并簽訂最高額保證合同；2350 萬(wàn)元以銀行承兌匯票進(jìn)行質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押合同。
注 7：子公司蘇州華燦向上海浦發(fā)銀行張家港支行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 6000 萬(wàn)元，由母公司華燦光電提供
擔(dān)保，并簽訂最高額保證合同。
注 8：子公司蘇州華燦向招商銀行張家港支行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 7750 萬(wàn)元，以銀行承兌匯票進(jìn)行質(zhì)押，
并簽訂質(zhì)押合同。
注 9：子公司蘇州華燦向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行借入流動(dòng)資金借款余額 2000 萬(wàn)美元，由母公司華燦光電提供擔(dān)保，并簽訂保證合
同。
注 10：子公司蘇州華燦向浙商銀行借入人民幣流動(dòng)資金借款余額 3000 萬(wàn)元，由母公司華燦光電提供擔(dān)保，并簽訂保證
合同。
注 11：子公司浙江華燦向工商銀行義烏分行借入 694.021 萬(wàn)美元短期借款，子公司蘇州華燦以應(yīng)收票據(jù)提供質(zhì)押擔(dān)保。
注 12：子公司藍(lán)晶科技向上海浦發(fā)銀行玉溪分行借入流動(dòng)資金借款期末余額 1700 萬(wàn)元，由母公司華燦光電提供擔(dān)保，并
簽訂保證合同。
(十九) 衍生金融負(fù)債
類(lèi) 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
衍生金融產(chǎn)品－外匯期權(quán)及遠(yuǎn)期合約 13,362,188.86
合 計(jì) 13,362,188.86
(二十) 應(yīng)付票據(jù)
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 208,426,248.62 178,623,364.34
商業(yè)承兌匯票 50,000.00 24,164,076.82
合 計(jì) 208,476,248.62 202,787,441.16
注：公司期末無(wú)到期未付應(yīng)付票據(jù)的情況。
(二十一) 應(yīng)付賬款
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 692,603,858.73 616,384,697.35
1至2年 26,071,891.18 32,835,519.85
2至3年 7,266,937.96 6,322,116.25
3 年以上 9,952,907.63 14,560,791.96
合 計(jì) 735,895,595.50 670,103,125.41
賬齡超過(guò) 1 年的大額前五名應(yīng)付賬款
債權(quán)單位名稱(chēng) 2017 年 6 月 30 日 未償還原因
第一名 12,990,958.25 未結(jié)算款項(xiàng)
第二名 5,120,074.36 未結(jié)算款項(xiàng)
第三名 4,537,795.30 未結(jié)算款項(xiàng)
第四名 3,000,173.36 未結(jié)算款項(xiàng)
第五名 1,969,026.00 未結(jié)算款項(xiàng)
合 計(jì) 27,618,027.27
(二十二) 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 3,260,231.15 1,658,327.84
1至2年 3,047.65 2,220,831.97
2至3年 11,066.68 86,250.22
3 年以上 38,821.70 32,478.91
合 計(jì) 3,313,167.18 3,997,888.94
期末無(wú)賬齡超過(guò) 1 年的大額預(yù)收賬款
(二十三) 應(yīng)付職工薪酬
1、 應(yīng)付職工薪酬分類(lèi)列示
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項(xiàng) 目 本期增加額 本期減少額
31 日 30 日
一、短期薪酬 24,626,037.58 170,822,277.38 163,976,043.71 31,472,271.25
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 1,432,297.56 13,989,391.96 14,133,095.94 1,288,593.58
合 計(jì) 26,058,335.14 184,811,669.34 178,109,139.65 32,760,864.83
2、 短期職工薪酬情況
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項(xiàng) 目 本期增加 本期減少
31 日 30 日
1.工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 22,928,576.03 142,483,532.92 136,598,234.74 28,813,874.21
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項(xiàng) 目 本期增加 本期減少
31 日 30 日
2.職工福利費(fèi) 880.00 12,367,734.59 12,367,734.59 880.00
3.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 588,822.03 6,896,806.77 6,143,867.96 1,341,760.84
其中： 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 491,712.60 5,619,122.38 5,009,401.47 1,101,433.51
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 56,028.70 927,092.37 816,647.76 166,473.31
生育保險(xiǎn)費(fèi) 41,080.73 350,592.02 317,818.73 73,854.02
4.住房公積金 169,055.18 6,749,007.57 6,695,637.25 222,425.50
5.工會(huì)經(jīng)費(fèi) 938,704.34 2,274,672.43 2,120,046.07 1,093,330.70
6. 職工教育經(jīng)費(fèi) 50,523.10 50,523.10 -
合 計(jì) 24,626,037.58 170,822,277.38 163,976,043.71 31,472,271.25
3、 設(shè)定提存計(jì)劃情況
項(xiàng) 目 2016 年 12 月 本期增加 本期減少 2017 年 6 月
31 日 30 日
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,315,885.71 13,384,203.59 13,586,331.95 1,113,757.35
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 116,411.85 605,188.37 546,763.99 174,836.23
合 計(jì) 1,432,297.56 13,989,391.96 14,133,095.94 1,288,593.58
注：期末無(wú)拖欠性質(zhì)的職工薪酬。
(二十四) 應(yīng)交稅費(fèi)
稅 種 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
企業(yè)所得稅 36,519,082.01 25,574,047.84
城建稅 201,189.89 413,935.54
教育附加 108,156.50 205,023.35
地方教育附加 58,342.87 113,027.32
土地使用稅 311,592.96 311,592.96
房產(chǎn)稅 1,050,879.28 1,039,063.40
個(gè)人所得稅 1,223,522.98 224,689.96
其他稅費(fèi) 43,797.63 11,434.25
合 計(jì) 39,516,564.12 27,892,814.62
(二十五) 應(yīng)付利息
類(lèi) 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 4,185,117.05 801,332.82
短期借款應(yīng)付利息 852,936.13 1,494,754.42
其他機(jī)構(gòu)借款利息 42,968.79 149,617.77
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
類(lèi) 別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
合 計(jì) 5,081,021.97 2,445,705.01
(二十六) 應(yīng)付股利
單位名稱(chēng) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 備注
kai le Capital Limited 12,031,941.00 12,031,942.27
劉瓊?cè)A 2,422,266.73
合 計(jì) 12,031,941.00 14,454,209.00
注：期末余額系子公司藍(lán)晶科技根據(jù) 2014 年度利潤(rùn)分配方案計(jì)提的股利分紅，截止 2017 年 6 月 30 日未實(shí)際發(fā)放金額。
(二十七) 其他應(yīng)付款
1、其他應(yīng)付款按賬齡列示如下
賬 齡 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 50,262,451.17 91.40 352,578,559.50 97.19
1至2年 228,683.37 0.42 94,948.77 0.03
2至3年 3,956,488.23 7.19 9,061,007.88 2.50
3 年以上 544,687.99 0.99 1,034,660.25 0.28
合 計(jì) 54,992,310.76 100.00 362,769,176.40 100.00
2、其他應(yīng)付款按款項(xiàng)性質(zhì)列示如下
款項(xiàng)性質(zhì) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
限制性股票回購(gòu)義務(wù)款項(xiàng) 31,562,965.00
保證金、押金 6,817,248.56 314,349,671.50
往來(lái)款及其他 16,612,097.20 48,419,504.90
合 計(jì) 54,992,310.76 362,769,176.40
3、賬齡超過(guò) 1 年的大額其他應(yīng)付款情況的說(shuō)明
單位名稱(chēng) 2017 年 6 月 30 日 未償還原因
北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司 3,515,811.96 未結(jié)算保證金
合 計(jì) 3,515,811.96 ——
(二十八) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款（注 1） 162,585,600.00 185,488,000.00
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款（注 2） 20,028,820.00 40,092,090.09
合 計(jì) 182,614,420.00 225,580,090.09
注 1：子公司蘇州華燦向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、交通銀行張家港分行借入的美元長(zhǎng)期借款，將于 2017 年 9 月 21 日償還本金 1200
萬(wàn)美元, 將于 2018 年 3 月 21 日償還本金 1200 萬(wàn)美元。
注 2：母公司華燦光電與武漢光谷融資租賃有限公司簽訂的售后回租融資租賃協(xié)議，款項(xiàng)將于 2017 年度內(nèi)償還完畢。
(二十九) 長(zhǎng)期借款
借款條件 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 利率區(qū)間
抵押借款（注 1） 1,769,854,400.00 610,456,000.00 浮動(dòng)利率
信用借款（注 2） 950,000,000.00 4.75%
合 計(jì) 2,719,854,400.00 610,456,000.00
注 1：（1）截止 2017 年 6 月 30 日，子公司蘇州華燦長(zhǎng)期借款余額折合人民幣 514,854,400.00 元（76,000,000.00 美元）。
上述借款蘇州華燦公司與國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和交通銀行張家港分行簽訂外匯資金銀團(tuán)貸款合同，合同編號(hào)：3220201301100000151，
貸款總期限 8 年，公司在與貸款行協(xié)商的期限內(nèi)分期償還本金。子公司蘇州華燦與貸款人就該項(xiàng)借款簽署
3220202301100000151 號(hào)銀團(tuán)貸款合同的抵押合同之一和抵押合同之二，以土地使用權(quán)、在建工程、項(xiàng)目建成后形成的資產(chǎn)、
已簽訂購(gòu)買(mǎi)合同的設(shè)備及計(jì)劃采購(gòu)的設(shè)備為抵押標(biāo)的物，母公司華燦光電與貸款人就該項(xiàng)借款簽署銀團(tuán)貸款合同的保證合同；
（2）截止 2017 年 6 月 30 日，子公司浙江華燦抵押借款余額人民幣 1,255,000,000.00 元，系與工商銀行義烏分行、杭州銀
行金華義烏支行、浦發(fā)銀行義烏分行、浙商銀行義烏分行、農(nóng)業(yè)銀行義烏分行、中國(guó)銀行義烏分行共同簽訂人民幣資金銀團(tuán)
貸款合同，合同編號(hào)：工銀浙（義烏）銀團(tuán) 2017-1 號(hào)，貸款總期限 7 年，在與貸款行協(xié)商的期限內(nèi)分期償還本金。子公司浙
江華燦以土地使用權(quán)及 MOCVD 設(shè)備進(jìn)行抵押，并簽訂工銀浙（義烏）銀團(tuán) 2017 高抵字 001 號(hào)、2017 年押字第 12008 號(hào)抵押
合同，同時(shí)由母公司華燦光電提供擔(dān)保，并簽訂保證合同。
注 2：截止 2017 年 6 月 30 日，子公司浙江華燦信用貸款 950,000,000.00 元，其中：（1）子公司浙江華燦、義烏和諧光
燦企業(yè)管理咨詢(xún)合伙企業(yè)（有限合伙）、浙商銀行股份有限公司簽訂《委托貸款借款合同》，由浙商銀行股份有限公司提供貸
款人民幣 650,000,000.00 元；（2）子公司浙江華燦、義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢(xún)合伙企業(yè)（有限合伙）、浦發(fā)銀行義烏分行
簽訂《委托貸款合同》，由浦發(fā)銀行義烏分行提供貸款人民幣 300,000,000.00 元。
(三十) 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項(xiàng) 目 本期增加額 本期減少額
31 日 30 日
東湖新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)撥 3551 人才資助款 650,444.50 650,444.50
合 計(jì) 650,444.50 650,444.50
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
(三十一) 遞延收益
1、 遞延收益按類(lèi)別列示
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項(xiàng) 目 本期增加額 本期減少額
31 日 30 日
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 92,617,479.36 9,122,884.45 83,494,594.91
合 計(jì) 92,617,479.36 9,122,884.45 83,494,594.91
2、政府補(bǔ)助項(xiàng)目情況
2016 年 12 月 本期新增補(bǔ)助 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 其他 2017 年 6 月 30 日 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
項(xiàng) 目
31 日余額 金額 金額 變動(dòng) 余額 益相關(guān)
MOCVD 補(bǔ)助 4,753,594.78 1,454,901.96 3,298,692.82 與資產(chǎn)相關(guān)
第三季度核心設(shè)備采購(gòu)補(bǔ)貼 39,774,315.64 3,300,255.41 36,474,060.23 與資產(chǎn)相關(guān)
第四季度核心設(shè)備采購(gòu)補(bǔ)貼 37,500,338.30 3,111,573.20 34,388,765.10 與資產(chǎn)相關(guān)
半導(dǎo)體照明用藍(lán)寶石基片產(chǎn)業(yè)
6,019,999.88 910,000.02 5,109,999.86 與資產(chǎn)相關(guān)
化
技術(shù)改造補(bǔ)助資金 4,200,000.00 300,000.00 3,900,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
電動(dòng)汽車(chē)補(bǔ)貼 369,230.76 46,153.86 323,076.90 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計(jì) 92,617,479.36 9,122,884.45 83,494,594.91
(三十二) 股本
本次變動(dòng)增減（+、-）
2016 年 12 月 31
項(xiàng) 目 公積金 2017 年 6 月 30 日
日 發(fā)行新股 送股 其他 小計(jì)
轉(zhuǎn)股
一、有限售條件股份 160,684,059.00 5,304,700.00 1,534,275.00 6,838,975.00 167,523,034.00
二、無(wú)限售條件股份 675,000,000.00 -1,534,275.00 -1,534,275.00 673,465,725.00
三、股份總數(shù) 835,684,059.00 5,304,700.00 5,304,700.00 840,988,759.00
注:本期股本變動(dòng)見(jiàn)公司基本情況說(shuō)明。
(三十三) 資本公積
類(lèi) 別 2016 年 12 月 31 日 本期增加額 本期減少額 2017 年 6 月 30 日
資本溢價(jià) 2,169,502,743.54 26,258,265.00 2,195,761,008.54
其他資本公積 1,147,167.64 1,147,167.64
合 計(jì) 2,169,502,743.54 27,405,432.64 2,196,908,176.18
注:本期因 2017 年 6 月向股權(quán)激勵(lì)對(duì)象授予制性股票 530.47 萬(wàn)股，增加資本公積－股本溢價(jià) 26,258,265.00 元，本期
因股份支付確認(rèn)資本公積－其他資本公積 1,147,167.64 元。
(三十四) 庫(kù)存股
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 變動(dòng)原因
員工限制性股票 31,562,965.00 31,562,965.00
合 計(jì) 31,562,965.00 31,562,965.00
(三十五) 其他綜合收益
本期發(fā)生額
2016 年 12 月 31 減：前期計(jì) 2017 年 6 月
項(xiàng) 目 減：所 稅后歸
日 本期所得稅 入其他綜合 稅后歸屬于 30 日
得稅費(fèi) 屬于少
前發(fā)生額 收益當(dāng)期轉(zhuǎn) 母公司
用 數(shù)股東
入損益
一、以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益
的其他綜合收益
二、以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的
5,640,087.84 -4,267,594.20 -4,267,594.20 1,372,493.64
其他綜合收益
其中：可供出售金融資產(chǎn)公
5,640,087.84 -4,168,314.89 -4,168,314.89 1,471,772.95
允價(jià)值變動(dòng)損益
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -99,279.31 -99,279.31 -99,279.31
(三十六) 盈余公積
類(lèi) 別 2016 年 12 月 31 日 本期增加額 本期減少額 2017 年 6 月 30 日
法定盈余公積 21,046,877.45 21,046,877.45
合 計(jì) 21,046,877.45 21,046,877.45
(三十七) 未分配利潤(rùn)
2017 年 6 月 30 日
項(xiàng) 目
金 額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 424,459,318.16
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 424,459,318.16
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 216,024,345.59
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 41,784,202.95
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤(rùn) 598,699,460.80
(三十八) 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì) 1,188,603,765.05 790,009,862.44 600,443,824.03 499,075,282.14
LED 芯片-藍(lán)光 695,798,969.46 454,648,551.17 386,780,545.61 337,361,483.25
LED 芯片-綠光 187,199,393.51 142,382,474.06 67,127,093.90 63,905,110.93
LED 其他產(chǎn)品 142,701,246.71 90,982,360.63 75,821,318.99 59,083,748.87
藍(lán)寶石襯底片業(yè)務(wù) 162,904,155.37 101,996,476.59 70,714,865.53 38,724,939.09
二、其他業(yè)務(wù)小計(jì) 4,429,717.11 759,425.42 12,509,015.41 4,824,727.60
材料銷(xiāo)售及其他 4,429,717.11 759,425.42 12,509,015.41 4,824,727.60
合 計(jì) 1,193,033,482.16 790,769,287.86 612,952,839.44 503,900,009.74
(三十九) 稅金及附加
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,107,600.53 76,348.01
教育費(fèi)附加 715,622.31 229,044.04
地方教育附加 404,661.51 152,696.03
房產(chǎn)稅 2,190,669.72
土地使用稅 925,575.36
印花稅 885,962.59
其他 9,127.80
合 計(jì) 6,239,219.82 458,088.08
(四十) 銷(xiāo)售費(fèi)用
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
人員工資、福利費(fèi)、社保 4,628,862.68 3,169,243.56
廣告費(fèi)、會(huì)展費(fèi)、市場(chǎng)信息費(fèi) 2,076,495.11 1,212,636.22
交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi) 389,100.79 260,009.97
辦公費(fèi)、電話費(fèi)、會(huì)議費(fèi) 564,475.09 408,663.06
其他 896,227.62 796,549.55
合 計(jì) 8,555,161.29 5,847,102.36
(四十一) 管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
研發(fā)費(fèi) 40,244,636.88 18,392,953.70
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
人員工資、福利費(fèi)、社保 22,797,604.99 12,887,846.51
辦公費(fèi)、招聘費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi) 5,875,244.06 5,489,439.78
折舊、攤銷(xiāo)及維修費(fèi) 19,762,169.47 10,510,645.24
交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi) 2,220,921.31 1,268,693.67
稅費(fèi) 3,036,577.24
咨詢(xún)費(fèi)及中介費(fèi)用 10,211,542.86 765,908.90
其他 2,892,425.74 2,259,515.44
合 計(jì) 104,004,545.31 54,611,580.48
(四十二) 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
利息支出 66,945,165.50 44,229,461.99
減：利息收入 1,553,743.48 578,142.98
匯兌損失 24,629,938.06
減：匯兌收益 19,160,580.71
手續(xù)費(fèi)支出 3,910,414.95 2,265,967.48
合 計(jì) 50,141,256.26 70,547,224.55
(四十三) 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
壞賬損失 31,936,325.50 6,842,377.62
存貨跌價(jià)損失 24,370,115.21 3,488,463.04
合 計(jì) 56,306,440.71 10,330,840.66
(四十四) 公允價(jià)值變動(dòng)收益
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) -29,275,548.39 12,143,200.00
其中：衍生金融產(chǎn)品產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益 -29,275,548.39 12,143,200.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 -16,316,588.86
其中：衍生金融產(chǎn)品產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益 -16,316,588.86
合 計(jì) -45,592,137.25 12,143,200.00
注：本期金額中包含到期外匯期權(quán)將前期確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)收益結(jié)轉(zhuǎn)至投資收益的金額-21,399,213.33 元。
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(四十五) 投資收益
類(lèi) 別 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
衍生金融產(chǎn)品投資收益 14,904,138.00 -8,603,783.27
合 計(jì) 14,904,138.00 -8,603,783.27
(四十六) 營(yíng)業(yè)外收入
1、 營(yíng)業(yè)外收入分項(xiàng)列示
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 1,072.23 1,709.40 1,072.23
其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,072.23 1,709.40 1,072.23
政府補(bǔ)助 123,338,530.46 93,581,264.00 123,338,530.46
其他 256,811.89 59,273.83 256,811.89
合 計(jì) 123,596,414.58 93,642,247.23 123,596,414.58
2、計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼（注 1） 111,790,000.00 81,490,000.00 與收益相關(guān)
進(jìn)口貿(mào)易專(zhuān)項(xiàng)資金（注 2） 2,201,946.01 與收益相關(guān)
核心設(shè)備采購(gòu)補(bǔ)貼 6,457,982.47 6,411,828.70 與資產(chǎn)相關(guān)
MOCVD 補(bǔ)貼收益 1,454,901.96 1,454,901.96 與資產(chǎn)相關(guān)
科技成果轉(zhuǎn)化專(zhuān)項(xiàng)資金 2,000,000.00 與收益相關(guān)
省級(jí)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金 1,799,200.00 與收益相關(guān)
半導(dǎo)體照明用藍(lán)寶石基片產(chǎn)業(yè)化補(bǔ)貼 910,000.02 303,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
企業(yè)技術(shù)改造資金補(bǔ)貼 300,000.00 100,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
東湖高新區(qū)兩型社會(huì)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼款 100,000.00 與收益相關(guān)
專(zhuān)利申請(qǐng)補(bǔ)貼 53,000.00 與收益相關(guān)
其他補(bǔ)貼 70,700.00 22,000.00 與收益相關(guān)
合 計(jì) 123,338,530.46 93,581,264.00 ——
注 1：（1）根據(jù)義園管[2017]9 號(hào)、[2017]10 號(hào)文件，子公司華燦光電（浙江）有限公司、藍(lán)晶科技（義烏）有限公司
分別于 2017 年 4 月收到浙江義烏工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)撥付的 2017 年第一季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼資金 3750 萬(wàn)元、1250 萬(wàn)元；（2）
2017 年 6 月子公司華燦光電（浙江）有限公司、藍(lán)晶科技（義烏）有限公司分別收到義烏信息光電高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委
員會(huì)下發(fā)的《關(guān)于撥付華燦光電（浙江）有限公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)助的 通知》（義高新[2017] 7 號(hào)）的文件、《關(guān)于撥付藍(lán)晶
科技（義烏）有限公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)助的通知》（義高新[2017] 6 號(hào)）的文件，同意撥付 2017 年第二季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼 3750
萬(wàn)元、1250 萬(wàn)元；（3）子公司華燦光電（蘇州）有限公司收到張家港經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)《關(guān)于給予華燦光電（蘇 州）
有限公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼的批復(fù)》（張經(jīng)管發(fā)[2017] 28 號(hào)）的文件，同意撥 付華燦光電（蘇州）有限公司 2017 年第二季度
產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼資金 1,179 萬(wàn)元。
注 2：根據(jù)義政辦發(fā)[2016]68 號(hào)文件，子公司華燦光電（浙江）有限公司收到 2016 年 7－12 月進(jìn)口貿(mào)易專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金
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2,201,946.01 元。
(四十七) 營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 295,738.49 295,738.49
其中：固定資產(chǎn)處置損失 295,738.49 295,738.49
賠款損失 6,115,269.21 6,115,269.21
其他 152,588.01 99,566.88 152,588.01
合 計(jì) 6,563,595.71 99,566.88 6,563,595.71
(四十八) 所得稅費(fèi)用
1、所得稅費(fèi)用明細(xì)
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅費(fèi)用 49,568,434.09 6,696,707.31
遞延所得稅費(fèi)用 -2,230,389.15 4,471,766.13
合 計(jì) 47,338,044.94 11,168,473.44
(四十九) 現(xiàn)金流量表
1、 收到或支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 79,552,204.91 119,030,384.82
其中：政府補(bǔ)助、利息收入等 53,979,389.49 83,951,954.44
其他往來(lái)款 25,572,815.42 35,078,430.38
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 353,647,417.83 54,199,878.53
其中：銷(xiāo)售費(fèi)用與管理費(fèi)用中除應(yīng)付職工薪酬、稅金
43,202,703.24 21,504,584.82
等其他付現(xiàn)支出
其他往來(lái)款 10,444,714.59 32,695,293.71
退客戶(hù)保證金 300,000,000.00
2、 收到或支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10,003,554.00 16,352,104.49
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項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
其中：衍生金融產(chǎn)品到期收回投資成本 10,003,554.00
收購(gòu)子公司收到的現(xiàn)金 16,352,104.49
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,661,108.00 22,978,074.00
其中：衍生金融產(chǎn)品支付的現(xiàn)金 2,661,108.00 22,978,074.00
3、 收到或支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 144,203.98
其中：收到往來(lái)公司借款 144,203.98
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 39,039,432.19 5,944,597.23
其中：支付融資租賃租金 965,041.66 2,324,597.23
受限 3 個(gè)月以上貨幣資金增加 2,324,390.53
支付往來(lái)公司借款 3,620,000.00
支付長(zhǎng)期借款融資費(fèi)用 35,750,000.00
(五十) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈利潤(rùn) 216,024,345.59 53,171,617.21
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 56,306,440.71 10,330,840.66
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 185,623,881.66 124,283,493.82
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 14,982,355.33 3,906,938.88
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 1,291,264.93 20,597.14
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益
294,666.26
以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） 45,592,137.25 -12,143,200.00
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 66,945,165.50 44,229,461.99
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -14,904,138.00 8,603,783.27
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -3,920,989.68 2,264,510.03
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） 1,690,600.53 2,352,991.79
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -21,935,672.19 102,787,470.06
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -119,766,221.82 -166,284,180.14
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -462,813,991.44 15,294,945.80
其他
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -34,590,155.37 188,819,270.51
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 688,097,933.37 751,095,812.27
減：現(xiàn)金的期初余額 240,064,707.52 188,273,058.57
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 448,033,225.85 562,822,753.70
2、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
項(xiàng) 目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 6 月 30 日
一、現(xiàn)金 688,097,933.37 751,095,812.27
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 53,486.03 74,887.02
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 354,283,123.99 664,536,331.54
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 333,761,323.35 86,484,593.71
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 688,097,933.37 751,095,812.27
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
(五十一) 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 38,958,937.16 受限 3 個(gè)月以上用于開(kāi)具銀行承兌匯票、信用證保證金
應(yīng)收票據(jù) 637,047,714.09 質(zhì)押于銀行辦理借款、開(kāi)具銀行承兌匯票及信用證
固定資產(chǎn) 1,800,255,547.35 抵押于銀行辦理借款
無(wú)形資產(chǎn) 84,950,141.23 抵押于銀行辦理借款
合 計(jì) 2,561,212,339.83 --
(五十二) 外幣貨幣性項(xiàng)目
1、 外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 —— —— 122,864,598.17
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項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 18,136,602.23 6.7744 122,864,598.17
應(yīng)收賬款 —— —— 73,282,840.71
其中：美元 10,817,613.33 6.7744 73,282,840.71
預(yù)付款項(xiàng) —— —— 1,310,339.43
其中：美元 141,807.53 6.7744 960,660.93
歐元 10,000.00 7.7496 77,496.00
日元 4,500,000.00 0.0605 272,182.50
其他非流動(dòng)資產(chǎn) —— —— 243,829,760.03
其中：美元 30,177,138.88 6.7744 204,432,009.63
歐元 197,686.00 7.7496 1,531,987.43
日元 115,500,000.00 0.0605 6,986,017.50
瑞士法郎 4,356,131.57 7.0888 30,879,745.47
應(yīng)付賬款 —— —— 191,898,890.17
其中：美元 28,176,442.94 6.7744 190,878,495.05
歐元 1.70 7.7496 13.17
日元 16,870,000.00 0.0605 1,020,381.95
預(yù)收賬款 —— —— 27.00
其中：美元 4.06 6.7744 27.00
短期借款 —— —— 182,503,758.62
其中：美元 26,940,210.00 6.7744 182,503,758.62
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 —— —— 162,585,600.00
其中：美元 24,000,000.00 6.7744 162,585,600.00
長(zhǎng)期借款 —— —— 514,854,400.00
其中：美元 76,000,000.00 6.7744 514,854,400.00
六、 在其他主體中的權(quán)益
在子公司中的權(quán)益
持股比例
子公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 主要經(jīng)營(yíng)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
華燦光電（蘇州）有
蘇州 張家港經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)晨豐公路 制造業(yè) 100% 設(shè)立
限公司
華燦光電（浙江）有 制造業(yè)
義烏 浙江省義烏市蘇溪鎮(zhèn)徐豐村 100% 收購(gòu)
限公司
云南藍(lán)晶科技有限 制造業(yè)
玉溪 云南省玉溪市紅塔區(qū)北城鎮(zhèn) 100% 收購(gòu)
公司
UNIT 402 4/F FAIRMONT HSE 8 COTTON
HC SEMITEK LIMITED 香港 貿(mào)易 100% 設(shè)立
TREE DRIVEADMIRALTY HONG KONG
藍(lán)晶科技(義烏)有限 制造業(yè)
義烏 浙江省義烏市蘇溪鎮(zhèn)蘇福路 100% 設(shè)立
公司
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
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2017 年 1 月 6 日，經(jīng)過(guò)第二屆董事會(huì)第三十六次會(huì)議決議審議通過(guò)《關(guān)于開(kāi)展保值型匯
率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的方案》：因近二年來(lái)，人民幣與美元匯率出來(lái)大幅波動(dòng)，而公司有進(jìn)出口業(yè)
務(wù)，以及美元貸款，為降低實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中匯率波動(dòng)對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債和盈利水平變動(dòng)的不利
影響，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際需要，公司擬利用金融機(jī)構(gòu)提供的外匯產(chǎn)品開(kāi)展不超過(guò)折合美
元 20,000 萬(wàn)元的保值型匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)（該類(lèi)業(yè)務(wù)主要涉及外匯遠(yuǎn)期和外匯期權(quán)）。
風(fēng)險(xiǎn)控制方面：保值型匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，均以正常的進(jìn)出口業(yè)務(wù)和正常的融資業(yè)務(wù)為背
景，合約的金額、期限與預(yù)期收付款期限相匹配，每個(gè)保值型匯率產(chǎn)品的合約期限不超過(guò)三年，
均與銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)合作，將使用銀行綜合授信額度、保證金、期權(quán)費(fèi)等方式開(kāi)展。
報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)外幣借款等進(jìn)行套期保值管理，在合約存續(xù)期間，每個(gè)會(huì)計(jì)期間將產(chǎn)生
重估損益，外匯期權(quán)及遠(yuǎn)期合約公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益，外匯期權(quán)及遠(yuǎn)期合約到
期時(shí)將前期確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)收益結(jié)轉(zhuǎn)入投資收益，本期公允價(jià)值變動(dòng)收益金額為
-45,592,137.25 元，外匯期權(quán)及遠(yuǎn)期合約到期產(chǎn)生的投資收益金額為 14,904,138.00 元，期末
外匯期權(quán)的公允價(jià)值 8,460,784.71 元確認(rèn)為衍生金融資產(chǎn)，外匯期權(quán)及遠(yuǎn)期合約公允價(jià)值
-13,362,188.86 確認(rèn)為衍生金融負(fù)債。
八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一) 本公司的母公司
本公司無(wú)母公司，本公司報(bào)告期內(nèi)無(wú)實(shí)際控制人。
(二) 本公司子公司的情況
詳見(jiàn)附注“六、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
周福云 名譽(yù)董事長(zhǎng)、董事
俞信華 董事長(zhǎng)
劉榕 副董事長(zhǎng)、總裁
吳龍駒 公司股東、董事、副總裁
劉瓊?cè)A 公司股東
kai le Capital Limited 公司股東
石河子友生股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 公司股東
云南省玉溪市恒達(dá)空間鋼結(jié)構(gòu)有限公司 公司股東吳氏家庭控制的公司
玉溪市晶圓設(shè)備有限公司 公司股東吳氏家庭控制的公司
深圳市藍(lán)晶智能光電股份有限公司 公司股東吳氏家庭控制的公司
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其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
合并前本公司主要股東 Jing Tian I、 Jing Tian II 與藍(lán)晶科技主要股
東 Kai Le capitai Limited 有共同的控制方， 2016 年 1－4 月份為本
云南藍(lán)晶科技有限公司
公司關(guān)聯(lián)方，自 2016 年 5 月納入合并范圍，成為本公司的全資子
公司
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢(xún)合伙企業(yè)（有限 其執(zhí)行事務(wù)合伙人西藏愛(ài)奇惠德創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司的委派代
合伙） 表系俞信華先生，同時(shí)任本公司董事長(zhǎng)
(四) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、 購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
單位: 萬(wàn)元
關(guān)聯(lián)交易定價(jià) 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 方式及決策程 占同類(lèi)交易 占同類(lèi)交
類(lèi)型 內(nèi)容
金額 金額的比例 金額 易金額的
序 （%） 比例（%）
采購(gòu)商品、接受勞務(wù)：
藍(lán)寶石襯
云南藍(lán)晶科技有限公司 采購(gòu)
底片
市場(chǎng)定價(jià) 407.51 3.62
設(shè)備加工
玉溪市晶圓設(shè)備有限公司 代加工
費(fèi)
市場(chǎng)定價(jià) 1,084.22 100.00
深圳市藍(lán)晶智能光電股份有
代加工 加工費(fèi) 市場(chǎng)定價(jià) 20.65 100.00
限公司
2、 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
單位: 萬(wàn)元
擔(dān)保是否已
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保額度 擔(dān)保方式 實(shí)際擔(dān)保金額 擔(dān)保期間
經(jīng)履行完畢
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 101,616.00 連帶保證 67,744.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 8,000.00 連帶保證 4,000.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 10,000.00 連帶保證 8,000.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 13,200.00 連帶保證 6,000.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 16,500.00 連帶保證 3,000.00 2年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 13,548.80 連帶保證 13,548.80 2年 否
華燦光電股份有限公司 云南藍(lán)晶科技有限公司 3,340.00 連帶保證 1,700.00 3年 否
華燦光電股份有限公司 華燦光電（浙江）有限公司 187,500.00 連帶保證 125,500.00 2年 否
華燦光電（蘇州）有限公司 華燦光電股份有限公司 25,000.00 連帶保證 25,000.00 2年 否
華燦光電（蘇州）有限公司 華燦光電（浙江）有限公司 52,744.47 票據(jù)質(zhì)押 8,982.92 2年 否
云南藍(lán)晶科技有限公司 華燦光電（蘇州）有限公司 16,500.00 連帶保證 3,000.00 2年 否
3、 關(guān)聯(lián)方委托貸款
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單位: 萬(wàn)元
委托方 借款方 借入金額 償還金額 貸款銀行 備注
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢(xún)
合伙企業(yè)（有限合伙）
華燦光電（浙江）有限公司 30,000.00 浦發(fā)銀行義烏分行 利率 4.75%
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢(xún)
合伙企業(yè)（有限合伙）
華燦光電（浙江）有限公司 65,000.00 浙商銀行義烏分行 利率 4.75%
合計(jì) 95,000.00
(五) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1、 應(yīng)收項(xiàng)目
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 玉溪市晶圓設(shè)備有限公司 1,231.54 2,695.43
其他應(yīng)收款 云南省玉溪市恒達(dá)空間鋼結(jié)構(gòu)有限公司 4.27
合 計(jì) 1,235.81 2,695.43
2、應(yīng)付項(xiàng)目
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
應(yīng)付賬款 深圳市藍(lán)晶智能光電股份有限公司 53.07 32.42
其他應(yīng)付款 吳龍駒 4.94
應(yīng)付股利 kai le Capital Limited 1,203.19 1,203.19
應(yīng)付股利 劉瓊?cè)A 242,23
合 計(jì) 1,256.26 1,505.55
(六) 其他關(guān)聯(lián)交易
1、其他相關(guān)交易基本情況
單位名稱(chēng) 與本公司關(guān)系
浙江英特來(lái)光電科技有限公司 實(shí)際控制人周健為周福壽之子，周福壽持有本公司股東上海燦融 12.04%的
股權(quán)，從而間接擁有本公司 1.47%的權(quán)益。
2、購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的交易情況
單位:萬(wàn)元
2017 年 1－6 月
單位名稱(chēng) 交易類(lèi)型 交易內(nèi)容
金額（萬(wàn)元） 占同類(lèi)銷(xiāo)貨的比例%
浙江英特來(lái)光電科技有限公司 銷(xiāo)售產(chǎn)品 芯片 1,757.42 1.48
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2017 年 1－6 月
單位名稱(chēng) 交易類(lèi)型 交易內(nèi)容
金額（萬(wàn)元） 占同類(lèi)銷(xiāo)貨的比例%
合 計(jì) 1,757.42 1.48
2016 年 1－6 月
單位名稱(chēng) 交易類(lèi)型 交易內(nèi)容
金額（萬(wàn)元） 占同類(lèi)銷(xiāo)貨的比例%
浙江英特來(lái)光電科技有限公司 銷(xiāo)售 芯片 1,412.12 2.55
浙江英特來(lái)光電科技有限公司 銷(xiāo)售 燈條及其他 109.49 0.20
合 計(jì) 1,521.61 2.75
3、其他相關(guān)交易應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
單位:萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱(chēng) 單位名稱(chēng) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
應(yīng)收賬款 浙江英特來(lái)光電科技有限公司 3,011.22 3,062.50
九、 股份支付
(一)股份支付總體情況
根據(jù)公司于 2017 年 3 月 27 日召開(kāi)的第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《及其摘要》、 《關(guān)于華燦光電
股份有限公司 2017 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法的議案》、2017 年 5
月 24 日召開(kāi)的第二屆董事會(huì)第四十五次會(huì)議審議通過(guò)的《關(guān)于調(diào)整 2017 年股票期權(quán)與限制性
股票激勵(lì)計(jì)劃行權(quán)價(jià)格與授予價(jià)格的議案》及《關(guān)于向激勵(lì)對(duì)象授予 2017 年股票期權(quán)與限制性
股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予相關(guān)事項(xiàng)的議案》，確定本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予股票期權(quán)的激勵(lì)對(duì)象 52
名，授予限制性股票的激勵(lì)對(duì)象 98 名人，授予的股票期權(quán)數(shù)量為 306.2250 萬(wàn)份（其中首次
授予 244.98 萬(wàn)份，預(yù)留 61.2450 萬(wàn)份）；限制性股票數(shù)量為 663.0875 萬(wàn)股（其中首次授予 530.47
萬(wàn)股，預(yù)留 132.6175 萬(wàn)股），首次授予 52 名激勵(lì)對(duì)象 244.98 萬(wàn)份股票期權(quán)、授予 98 名激勵(lì)
對(duì)象 530.47 萬(wàn)份限制性股票，股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為 11.95 元/股，限制性股票的授予價(jià)格為
5.95 元/股，首次授予權(quán)益的授予日為 2017 年 6 月 5 日。本次授予的 530.47 萬(wàn)股限制性股票
已于 2017 年 6 月收到 98 名激勵(lì)對(duì)象繳納的激勵(lì)款項(xiàng) 31,562,965.00 元。
(二)以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
按照布萊克－斯克爾斯期權(quán)定價(jià)模型（B-S 模型）計(jì)
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
算確定
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在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)最新取得可行權(quán)激勵(lì)對(duì)象
人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息做出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可解
對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)的確定方法 鎖或可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施
完畢后，最終預(yù)計(jì)可解鎖權(quán)或可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)
量應(yīng)該與實(shí)際可解鎖工具的數(shù)量一致。
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 無(wú)
資本公積中以權(quán)益結(jié)算的股份支付的累計(jì)金額 1,147,167.64
以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 1,147,167.64
(三)股份支付的會(huì)計(jì)處理
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 11 號(hào)——股份支付》的規(guī)定,公司將按照下列會(huì)計(jì)處理方法對(duì)公司
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃成本進(jìn)行計(jì)量和核算:
（1）授予日會(huì)計(jì)處理:股票期權(quán)授予日不做賬務(wù)處理；限制性股票根據(jù)激勵(lì)對(duì)象繳納的認(rèn)
股款確認(rèn)股本、資本公積－股本溢價(jià)，同時(shí)就發(fā)行限制性股票的數(shù)量以及相應(yīng)的回購(gòu)價(jià)格計(jì)算
確定的金額確認(rèn)庫(kù)存股、其他應(yīng)付款－限制性股票回購(gòu)義務(wù)。
（2）等待/鎖定期：在等待期的每一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，按授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值分別
確認(rèn)各期的權(quán)益工具激勵(lì)成本計(jì)入管理費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)資本公積－其他資本公積。
（3）行權(quán)時(shí)會(huì)計(jì)處理：在可行權(quán)日或解鎖日，根據(jù)實(shí)際情況，確認(rèn)股本和股本溢價(jià)，同時(shí)
結(jié)轉(zhuǎn)等待期內(nèi)確認(rèn)的資本公積－其他資本公積。
十、 承諾及或有事項(xiàng)
截止資產(chǎn)負(fù)債表日，公司無(wú)重大承諾及或有事項(xiàng)。
十一、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截止報(bào)告日，公司無(wú)其他重要需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十二、 其他重要事項(xiàng)
本公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式購(gòu)買(mǎi)義烏和諧芯光股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)
“和諧芯光”)、New Sure Limited (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“New Sure”，與和諧芯光合稱(chēng)“交易對(duì)方”)合
計(jì)持有的和諧芯光(義烏)光電科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“標(biāo)的公司”、“和諧光電”)100%股權(quán)。
交易作價(jià) 165,000 萬(wàn)元。
2017 年 6 月 30 日，本公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的關(guān)于本次交易的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
受理通知書(shū)》（171031 號(hào)）。
2017 年 7 月 29 日，公司召開(kāi)第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議，會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于中止重大資
產(chǎn)重組事項(xiàng)的議案》，公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出中止審查的申請(qǐng)。
2017 年 8 月 9 日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)中止審查通知書(shū)》。
本公司將繼續(xù)推進(jìn)本次交易的相關(guān)工作，待相關(guān)事宜落實(shí)后，公司將及時(shí)申請(qǐng)恢復(fù)本次許可申
請(qǐng)的審查。
十三、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一)應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
2017 年 6 月 30 日
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 137,669,571.39 24.03 45,088,739.97 32.75
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 434,791,635.90 75.91 38,441,310.06 8.84
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 334,609.66 0.06 334,609.66 100.00
合 計(jì) 572,795,816.95 100.00 83,864,659.69 14.64
2016 年 12 月 31 日
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 368,670,360.60 54.09 9,238,165.83 2.51
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 312,132,423.34 45.80 52,424,497.54 16.80
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 775,811.83 0.11 752,640.03 97.01
合 計(jì) 681,578,595.77 100.00 62,415,303.40 9.16
（1）期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
債務(wù)人名稱(chēng) 2017 年 6 月 30 日 壞賬金額 賬齡 計(jì)提比例 計(jì)提理由
華燦光電（蘇州）有限公司 83,342,665.59 —— 1 年以?xún)?nèi) 不提壞賬 子公司不提壞賬
深圳市藍(lán)科電子有限公司 18,476,331.66 9,238,165.83 2-4 年 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
深圳市宇浩光電有限公司 18,518,584.48 18,518,584.48 2-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
四川柏獅光電技術(shù)有限公司 12,112,156.14 12,112,156.14 2-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
深圳市金華光科技有限公司 3,152,042.06 3,152,042.06 4-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
蘇州君耀光電有限公司 2,067,791.46 2,067,791.46 2-3 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
合 計(jì) 137,669,571.39 45,088,739.97 —— —— ——
（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
①采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬 齡
賬面余額 計(jì)提比例% 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以?xún)?nèi) 380,180,763.92 3.00 11,405,422.89 223,318,727.32 3.00 6,699,561.82
1至2年 10,381,559.39 10.00 1,038,155.94 14,054,433.54 10.00 1,405,443.35
2至3年 9,146,640.42 30.00 2,743,992.13 21,264,564.62 30.00 6,379,369.39
3至4年 17,819,621.10 50.00 8,909,810.55 17,469,973.72 50.00 8,734,986.86
4至5年 14,595,612.61 80.00 11,676,490.09 34,097,940.09 80.00 27,278,352.07
5 年以上 2,667,438.46 100.00 2,667,438.46 1,926,784.05 100.00 1,926,784.05
合 計(jì) 434,791,635.90 —— 38,441,310.06 312,132,423.34 ——
52,424,497.54
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱(chēng) 2017 年 6 月 30 日 占應(yīng)收賬款總額的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備余額
第一名 83,342,665.59 14.55 子公司不提壞賬
第二名 49,993,654.58 8.73 1,499,809.64
第三名 46,075,683.71 8.04 1,382,270.51
第四名 37,135,688.08 6.48 1,114,070.64
第五名 32,677,207.08 5.70 980,316.21
合 計(jì) 249,224,899.04 43.50 5,864,664.55
(二)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款分類(lèi)披露
2017 年 6 月 30 日
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 7,452,859.37 79.52
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 902,061.90 9.63 167,478.24 18.57
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 1,016,814.94 10.85
合 計(jì) 9,371,736.21 100.00 167,478.24 1.79
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2016 年 12 月 31 日
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 8,511,882.50 88.42
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 904,695.07 9.40 179,768.54 19.87
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 210,303.67 2.18
合 計(jì) 9,626,881.24 100.00 179,768.54 1.87
（1）期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
債務(wù)人名稱(chēng) 賬面余額 壞賬金額 賬齡 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
武漢光谷融資租賃有限公司 7,452,859.37 —— 2－3 年 不計(jì)提壞賬 未發(fā)生減值
合 計(jì) 7,452,859.37 —— —— —— ——
（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
①采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬 齡
賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1 年以?xún)?nèi) 605,997.45 3.00 18,179.93 547,327.89 3.00 20,299.21
1至2年 45,399.90 10.00 4,539.99 86,498.90 10.00 8,649.89
2至3年 37,455.41 30.00 11,236.62 57,659.14 30.00 17,297.74
3至4年 158,150.08 50.00 79,075.04 158,150.08 50.00 79,075.04
4至5年 3,062.00 80.00 2,449.60 3,062.00 80.00 2,449.60
5 年以上 51,997.06 100.00 51,997.06 51,997.06 100.00 51,997.06
合 計(jì) 902,061.90 —— 167,478.24 904,695.07 —— 179,768.54
2、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保證金、押金 8,469,674.24 8,511,882.50
出口退稅 148,834.42
備用金 62,035.27 74,084.27
往來(lái)款及其他 840,026.63 892,080.05
合 計(jì) 9,371,736.21 9,626,881.24
3、按欠款方歸集的期末余額較大的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
2017 年 6 月 壞賬準(zhǔn)備
債務(wù)人名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 期末余額合計(jì)
30 日 余額
數(shù)的比例(%)
武漢光谷融資租賃有限公司 保證金、押金 7,452,859.37 2－3 年 79.52 不提壞賬
大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限 保證金、押金 757,915.27 1 年以?xún)?nèi) 8.09 不提壞賬
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
占其他應(yīng)收款
2017 年 6 月 壞賬準(zhǔn)備
債務(wù)人名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 期末余額合計(jì)
30 日 余額
數(shù)的比例(%)
公司
深圳信公企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司 保證金、押金 258,899.67 1 年以?xún)?nèi) 2.76 不提壞賬
中國(guó)石化銷(xiāo)售有限公司湖北武漢
往來(lái)款及其他 254,700.00 1 年以?xún)?nèi) 2.72 7,641.00
石油分公司
浙江八達(dá)建設(shè)集團(tuán)有限公司 往來(lái)款及其他 68,602.78 1 年以?xún)?nèi) 0.73 2,058.08
合 計(jì) 8,792,977.09 93.82 9,699.08
(三)長(zhǎng)期股權(quán)投資
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng) 目 減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
備 備
對(duì)子公司投資 2,979,812,279.38 2,979,812,279.38 2,479,000,001.00 2,479,000,001.00
合 計(jì) 2,979,812,279.38 2,979,812,279.38 2,479,000,001.00 2,479,000,001.00
對(duì)子公司投資明細(xì)情況
2016 年 12 月 2017 年 6 月 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備期末
被投資單位 本期增加 本期減少
31 日 30 日 減值準(zhǔn)備 余額
華燦光電（蘇州）有限公司 600,000,000.00 625,573.97 600,625,573.97
HC SEMITEK LIMITED 25,000,000.00 25,000,000.00
云南藍(lán)晶科技有限公司 1,404,000,000.00 1,404,000,000.00
華燦光電（浙江）有限公司 450,000,001.00 500,186,704.41 950,186,705.41
合 計(jì) 2,479,000,001.00 500,812,278.38 2,979,812,279.38
注：本期對(duì)子公司華燦光電（浙江）有限公司增資 500,000,000.00 元；因集團(tuán)股份支付確認(rèn)對(duì)華燦光電(蘇州)有限公司
長(zhǎng)期股權(quán)投資 625,573.97 元，確認(rèn)華燦光電(浙江)有限公司 186,704.41 元。
(四)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì) 495,617,255.80 473,249,774.51 452,751,690.47 457,151,263.08
LED 芯片-藍(lán)光 303697,633.87 297,982,069.31 316,911,818.94 316,551,392.50
LED 芯片-綠光 108,830,946.46 102,053,952.67 60,926,254.05 66,759,959.34
LED 其他產(chǎn)品 83,088,676.47 73,213,752.53 74,913,617.48 73,839,911.24
二、其他業(yè)務(wù)小計(jì) 48,450,922.94 30,981,658.99 67,461,018.26 47,092,629.68
銷(xiāo)售材料及其他 48,450,922.94 30,981,658.99 67,461,018.26 47,092,629.68
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日
2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
合 計(jì) 544,068,178.74 504,231,433.50 520,212,708.73 504,243,892.76
(五)投資收益
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 2017 年 1－6 月
衍生金融資產(chǎn)投資收益 17,565,246.00 -8,603,783.27
合 計(jì) 17,565,246.00 -8,603,783.27
注：外匯期權(quán)投資收益情況詳見(jiàn)七、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)中具體說(shuō)明。
十四、 補(bǔ)充資料
(一) 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng) 目 2017 年 1－6 月 備注
1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷(xiāo)部分 -294,666.26
2．計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額
123,338,530.46
或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
3．除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、
交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易
性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
4．除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -6,011,045.33
5．所得稅影響額 -28,465,909.51
合 計(jì) 88,566,909.36
注：本期公允價(jià)值變動(dòng)損益－45,592,137.25 元與投資收益中 14,904,138.00 元是基于公司外幣借款購(gòu)買(mǎi)外匯期權(quán)及遠(yuǎn)
期合約確認(rèn)的損益，屬于正常經(jīng)營(yíng)性損益，不計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益。
(二) 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 基本每股收益
報(bào)告期利潤(rùn)
2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月 2017 年 1－6 月 2016 年 1－6 月
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 6.08 2.64 0.26 0.08
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 3.59 -1.69 0.15 -0.05
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二○一七年八月二十四日
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