深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財務報表審計報告
亞太(集團)會計師事務所（特殊普通合伙）
二○一七年三月二十四日
審計報告及財務報表
（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）
目 錄 頁 次
一、 審計報告 1-2
二、 財務報表
合并資產(chǎn)負債表和公司資產(chǎn)負債表 3-6
合并利潤表和公司利潤表 7-8
合并現(xiàn)金流量表和公司現(xiàn)金流量表 9-10
合并所有者權益變動表和公司所有者權益變動表 11-14
財務報表附注 15-91
亞會 A 審字（2017）0042 號
審 計 報 告
深圳市聚飛光電股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的深圳市聚飛光電股份有限公司（以下簡稱聚飛光電公司）
財務報表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司資產(chǎn)負債表、2016 年度的合并
及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司所有者權益變動表以及財
務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是聚飛光電公司管理層的責任。這種責任包括：
（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、
執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大
錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按
照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則
要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報
表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務
報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編
制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?。審計工作還包括評價
管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的
總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了
基礎。
三、審計意見
我們認為，聚飛光電公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)
定編制，公允反映了聚飛光電公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以
及 2016 年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師
歐陽卓
中國 北京 中國注冊會計師
溫安林
二〇一七年三月二十四日
合并資產(chǎn)負債表
2016 年 12 月 31 日
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注五 期末余額 年初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 （一） 307,592,992.89 252,770,622.69
以公允價值計量且其變動計入當期損益
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) （二） 302,893,031.53 107,279,175.56
應收賬款 （三） 600,553,889.23 395,319,534.13
預付款項 （四） 105,806,919.07 39,198,047.57
應收利息 （五） 297,875.00
應收股利
其他應收款 （六） 7,076,768.11 2,266,932.75
存貨 （七） 156,469,604.12 128,543,847.24
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) （八） 704,473,054.37 818,214,714.30
流動資產(chǎn)合計 2,184,866,259.32 1,743,890,749.24
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) （九）
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產(chǎn) （十） 35,485,371.44
固定資產(chǎn) （十一） 467,333,393.84 387,826,216.16
在建工程 （十二） 6,331,278.30
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
無形資產(chǎn) （十三） 79,874,714.21 39,981,735.01
開發(fā)支出
商譽 （十四） 81,337,893.50 18,334,711.89
長期待攤費用 （十五） 32,208,481.46 27,926,088.60
遞延所得稅資產(chǎn) （十六） 14,109,939.96 8,769,693.49
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 716,681,072.71 482,838,445.15
資產(chǎn)總計 2,901,547,332.03 2,226,729,194.39
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
合并資產(chǎn)負債表（續(xù)）
2016 年 12 月 31 日
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
負債和所有者權益 附注五 期末余額 年初余額
流動負債：
短期借款 （十七） 17,442,945.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益
衍生金融負債
的金融負債
應付票據(jù) （十八） 316,261,408.06 104,804,859.87
應付賬款 （十九） 467,574,630.86 338,840,601.75
預收款項 （二十） 12,657,831.44 1,257,837.03
應付職工薪酬 （二十一） 31,508,624.63 18,576,948.94
應交稅費 （二十二） 21,223,164.98 9,337,827.46
應付利息 （二十三） 241,117.67
應付股利
其他應付款 （二十四） 46,318,042.13 12,346,199.09
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債 （二十五） 35,803,320.00
其他流動負債
流動負債合計 949,031,084.77 485,164,274.14
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 （二十六） 69,283,998.57 19,185,042.17
遞延所得稅負債 （十六） 17,644,319.15 18,316,483.70
其他非流動負債
非流動負債合計 86,928,317.72 37,501,525.87
負債合計 1,035,959,402.49 522,665,800.01
所有者權益：
股本 （二十七） 693,986,415.00 688,053,415.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 （二十八） 561,326,509.44 539,099,220.19
減：庫存股 （三十） 29,487,010.00
其他綜合收益 （二十九） 5,680,055.79
專項儲備
盈余公積 （三十一） 86,525,713.07 70,647,691.34
一般風險準備
未分配利潤 （三十二） 505,171,955.77 400,240,650.35
歸屬于母公司所有者權益合計 1,823,203,639.07 1,698,040,976.88
少數(shù)股東權益 42,384,290.47 6,022,417.50
所有者權益合計 1,865,587,929.54 1,704,063,394.38
負債和所有者權益合計 2,901,547,332.03 2,226,729,194.39
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
資產(chǎn)負債表
2016 年 12 月 31 日
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注十三 期末余額 年初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 219,793,162.32 244,244,477.47
以公允價值計量且其變動計入當期損益
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù) 300,175,178.64 105,120,326.52
應收賬款 （一） 499,784,263.88 393,718,090.25
預付款項 90,623,652.32 37,923,680.48
應收利息 1,023,475.08 886,030.68
應收股利
其他應收款 （二） 17,433,710.17 14,570,091.97
存貨 147,543,740.78 120,124,734.22
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 605,407,774.49 815,077,891.02
流動資產(chǎn)合計 1,881,784,957.68 1,731,665,322.61
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 （三） 370,476,430.00 190,430,000.00
投資性房地產(chǎn) 35,485,371.44
固定資產(chǎn) 319,931,707.06 255,031,797.91
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 1,526,187.65 1,055,971.51
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 30,221,380.31 26,711,888.60
遞延所得稅資產(chǎn) 10,890,898.78 8,625,073.95
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 768,531,975.24 481,854,731.97
資產(chǎn)總計 2,650,316,932.92 2,213,520,054.58
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
資產(chǎn)負債表（續(xù)）
2016 年 12 月 31 日
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
負債和所有者權益 附注十三 期末余額 年初余額
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
衍生金融負債
融負債
應付票據(jù) 316,261,408.06 104,804,859.87
應付賬款 387,675,942.60 336,715,669.50
預收款項 1,931,890.39 1,257,837.03
應付職工薪酬 26,910,901.85 17,622,568.64
應交稅費 14,913,371.04 8,926,872.45
應付利息
應付股利
其他應付款 50,974,079.16 15,798,710.21
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 798,667,593.10 485,126,517.70
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 17,333,998.57 19,185,042.17
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 17,333,998.57 19,185,042.17
負債合計 816,001,591.67 504,311,559.87
所有者權益：
股本 693,986,415.00 688,053,415.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 563,337,476.36 539,054,166.36
減：庫存股 29,487,010.00
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 86,525,713.07 70,647,691.34
一般風險準備
未分配利潤 519,952,746.82 411,453,222.01
所有者權益合計 1,834,315,341.25 1,709,208,494.71
負債和所有者權益合計 2,650,316,932.92 2,213,520,054.58
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
合并利潤表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
項目 附注五 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 1,509,099,420.90 959,484,550.38
其中：營業(yè)收入 （三十三） 1,509,099,420.90 959,484,550.38
二、營業(yè)總成本 1,359,079,237.02 876,688,755.21
其中：營業(yè)成本 （三十三） 1,143,775,291.66 733,430,709.81
稅金及附加 （三十四） 6,562,976.73 5,456,657.91
銷售費用 （三十五） 45,449,276.26 15,003,826.99
管理費用 （三十六） 138,697,702.85 103,722,124.31
財務費用 （三十七） -3,435,977.42 -1,954,111.04
資產(chǎn)減值損失 （三十八） 28,029,966.94 21,029,547.23
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） （三十九） 24,227,409.34 25,523,495.17
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 174,247,593.22 108,319,290.34
加：營業(yè)外收入 （四十） 9,456,026.36 8,497,552.39
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 90,473.83
減：營業(yè)外支出 （四十一） 704,756.80 1,273,078.80
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 628,710.74 1,224,219.01
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 182,998,862.78 115,543,763.93
減：所得稅費用 （四十二） 27,314,467.83 15,486,049.54
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 155,684,394.95 100,057,714.39
歸屬于母公司所有者的凈利潤 155,211,997.89 102,368,179.27
少數(shù)股東損益 472,397.06 -2,310,464.88
六、其他綜合收益的稅后凈利潤 5,210,843.09
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 5,680,055.79
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 5,680,055.79
1、外幣財務報表折算差額 5,680,055.79
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 -469,212.70
七、綜合收益總額 160,895,238.04 100,057,714.39
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 160,892,053.68 102,368,179.27
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 3,184.36 -2,310,464.88
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.16
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.23 0.16
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
利潤表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
項目 附注十三 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、營業(yè)收入 （四） 1,311,734,118.05 952,890,831.69
減：營業(yè)成本 （四） 978,558,711.45 729,301,131.95
稅金及附加 5,258,859.31 5,127,749.37
銷售費用 30,936,390.81 14,847,045.34
管理費用 123,262,640.49 95,947,093.59
財務費用 -2,877,816.36 -2,272,555.73
資產(chǎn)減值損失 24,130,555.45 20,546,631.73
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） （五） 23,221,675.05 25,523,495.17
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 175,686,451.95 114,917,230.61
加：營業(yè)外收入 9,324,902.25 8,473,552.39
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 12,419.85
減：營業(yè)外支出 704,690.00 1,272,221.48
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 628,710.74 1,224,219.01
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 184,306,664.20 122,118,561.52
減：所得稅費用 25,526,446.92 16,278,942.96
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 158,780,217.28 105,839,618.56
五、其他綜合收益的稅后凈利潤
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
六、綜合收益總額 158,780,217.28 105,839,618.56
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
合并現(xiàn)金流量表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
項目 附注五 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1,349,876,020.75 1,080,353,400.12
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 （四十二） 71,379,224.60 25,308,406.12
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,421,255,245.35 1,105,661,806.24
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 964,876,905.82 707,633,166.30
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 193,503,094.98 110,581,677.41
支付的各項稅費 64,641,340.49 69,911,536.64
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 （四十二） 59,053,711.56 34,041,062.99
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,282,075,052.85 922,167,443.34
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 139,180,192.50 183,494,362.90
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金 30,389,295.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 24,227,409.34 7,527,330.95
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn) 200,000.00
金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 （四十二） 2,412,791,300.00 817,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 2,437,018,709.34 855,116,625.95
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn) 280,519,213.64 140,363,138.15
金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 54,722,017.21
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 （四十二） 2,289,000,000.00 1,631,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 2,624,241,230.85 1,771,363,138.15
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -187,222,521.51 -916,246,512.20
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 34,827,010.00 593,349,998.95
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 5,340,000.00 5,350,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 35,603,400.44
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 70,430,410.44 593,349,998.95
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 35,116,531.28 42,432,000.00
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 （四十二） 111,813.75 1,614,034.92
籌資活動現(xiàn)金流出小計 35,228,345.03 44,046,034.92
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 35,202,065.41 549,303,964.03
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 2,009,338.77
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -10,830,924.83 -183,448,185.27
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 235,182,825.67 418,631,010.94
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 224,351,900.84 235,182,825.67
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
現(xiàn)金流量表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
項目 附注十三 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1,191,379,391.51 1,076,096,655.46
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 29,283,017.87 25,243,113.83
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,220,662,409.38 1,101,339,769.29
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 868,696,614.67 703,484,785.23
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 166,348,773.78 102,206,066.84
支付的各項稅費 60,927,094.31 68,101,364.97
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 54,309,113.58 35,150,352.22
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,150,281,596.34 908,942,569.26
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 70,380,813.04 192,397,200.03
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金 30,389,295.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 23,221,675.05 7,527,330.95
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn) 200,000.00
金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 2,211,791,300.00 819,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 2,235,012,975.05 857,116,625.95
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn) 216,424,493.78 98,436,884.89
金 180,046,430.00 50,650,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 1,994,000,000.00 1,635,830,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 2,390,470,923.78 1,784,916,884.89
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -155,457,948.73 -927,800,258.94
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 29,487,010.00 587,999,998.95
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 29,487,010.00 587,999,998.95
償還債務支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 34,402,670.74 42,432,000.00
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 1,614,034.92
籌資活動現(xiàn)金流出小計 34,402,670.74 44,046,034.92
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -4,915,660.74 543,953,964.03
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -89,992,796.43 -191,449,094.88
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 226,656,680.45 418,105,775.33
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 136,663,884.02 226,656,680.45
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
合并所有者權益變動表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年
項 目 其他權益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權益 所有者權益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 688,053,415.00 539,099,220.19 70,647,691.34 400,240,650.35 6,022,417.50 1,704,063,394.38
加：會計政策變更
前期差錯更正
統(tǒng)一控制下企業(yè)合并
二、本年年初余額 688,053,415.00 539,099,220.19 70,647,691.34 400,240,650.35 6,022,417.50 1,704,063,394.38
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 5,933,000.00 22,227,289.25 29,487,010.00 5,680,055.79 15,878,021.73 104,931,305.42 36,361,872.97 161,524,535.16
（一）綜合收益總額 5,680,055.79 155,211,997.89 3,184.36 160,895,238.04
（二）所有者投入和減少資本 5,933,000.00 22,227,289.25 29,487,010.00 7,396,020.75 6,069,300.00
1．股東投入的普通股 5,340,000.00 5,340,000.00
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額 5,933,000.00 24,283,310.00 29,487,010.00 729,300.00
4．其他 -2,056,020.75 2,056,020.75
（三）利潤分配 15,878,021.73 -50,280,692.47 -34,402,670.74
1．提取盈余公積 15,878,021.73 -15,878,021.73
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -34,402,670.74 -34,402,670.74
4．其他
（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3．盈余公積彌補虧損
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 28,962,667.86 28,962,667.86
四、本期期末余額 693,986,415.00 561,326,509.44 29,487,010.00 5,680,055.79 86,525,713.07 505,171,955.77 42,384,290.47 1,865,587,929.54
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
合并所有者權益變動表（續(xù)）
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
上年
項 目 其他權益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權益 所有者權益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 282,880,000.00 272,655,152.40 60,063,729.48 435,752,432.94 2,954,850.00 1,054,306,164.82
加：會計政策變更
前期差錯更正
統(tǒng)一控制下企業(yè)合并
二、本年年初余額 282,880,000.00 272,655,152.40 60,063,729.48 435,752,432.94 2,954,850.00 1,054,306,164.82
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 405,173,415.00 266,444,067.79 10,583,961.86 -35,511,782.59 3,067,567.50 649,757,229.56
（一）綜合收益總額 102,368,179.27 -2,310,464.88 100,057,714.39
（二）所有者投入和減少資本 65,717,415.00 521,061,329.95 5,378,032.38 592,156,777.33
1．股東投入的普通股 65,717,415.00 521,061,329.95 5,378,032.38 592,156,777.33
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配 84,864,000.00 10,583,961.86 -137,879,961.86 -42,432,000.00
1．提取盈余公積 10,583,961.86 -10,583,961.86
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -42,432,000.00 -42,432,000.00
4．其他 84,864,000.00 -84,864,000.00
（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 254,592,000.00 -254,592,000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 254,592,000.00 -254,592,000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3．盈余公積彌補虧損
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -25,262.16 -25,262.16
四、本期期末余額 688,053,415.00 539,099,220.19 70,647,691.34 400,240,650.35 6,022,417.50 1,704,063,394.38
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
所有者權益變動表
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
本年
項 目 其他權益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 688,053,415.00 539,054,166.36 70,647,691.34 411,453,222.01 1,709,208,494.71
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 688,053,415.00 539,054,166.36 70,647,691.34 411,453,222.01 1,709,208,494.71
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 5,933,000.00 24,283,310.00 29,487,010.00 15,878,021.73 108,499,524.81 125,106,846.54
（一）綜合收益總額 158,780,217.28 158,780,217.28
（二）所有者投入和減少資本 5,933,000.00 24,283,310.00 29,487,010.00 729,300.00
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額 5,933,000.00 24,283,310.00 29,487,010.00 729,300.00
4．其他
（三）利潤分配 15,878,021.73 -50,280,692.47 -34,402,670.74
1．提取盈余公積 15,878,021.73 -15,878,021.73
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -34,402,670.74 -34,402,670.74
4．其他
（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3．盈余公積彌補虧損
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 693,986,415.00 563,337,476.36 29,487,010.00 86,525,713.07 519,952,746.82 1,834,315,341.25
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
所有者權益變動表（續(xù)）
2016 年度
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
上年
項 目 其他權益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 282,880,000.00 272,584,836.41 60,063,729.48 443,493,565.31 1,059,022,131.20
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 282,880,000.00 272,584,836.41 60,063,729.48 443,493,565.31 1,059,022,131.20
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 405,173,415.00 266,469,329.95 10,583,961.86 -32,040,343.30 650,186,363.51
（一）綜合收益總額 105,839,618.56 105,839,618.56
（二）所有者投入和減少資本 65,717,415.00 521,061,329.95 586,778,744.95
1．股東投入的普通股 65,717,415.00 521,061,329.95 586,778,744.95
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配 84,864,000.00 - 10,583,961.86 -137,879,961.86 -42,432,000.00
1．提取盈余公積 10,583,961.86 -10,583,961.86
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -42,432,000.00 -42,432,000.00
4．其他 84,864,000.00 -84,864,000.00
（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 254,592,000.00 -254,592,000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 254,592,000.00 -254,592,000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本
3．盈余公積彌補虧損
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 688,053,415.00 539,054,166.36 70,647,691.34 411,453,222.01 1,709,208,494.71
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財務報表附注
深圳市聚飛光電股份有限公司
二〇一六年度財務報表附注
（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）
一、公司基本情況
(一) 公司概況
深圳市聚飛光電股份有限公司（以下簡稱“本公司或公司”）前身系深圳市聚飛光電有限公司，
系經(jīng)深圳市工商行政管理局核準，于 2005 年 9 月 15 日由深圳市聚賢投資有限公司、深圳市長飛投
資有限公司、王建國、邢其彬共同出資 1,500 萬元組建，公司當時注冊資本人民幣 1,500 萬元。2009
年 4 月，深圳市聚飛光電有限公司以 2008 年 12 月 31 日為基準日，整體變更為股份有限公司，并在
深圳市市場監(jiān)督管理局辦理了工商登記變更手續(xù)，取得注冊號為 440306103278852 的《企業(yè)法人營
業(yè)執(zhí)照》。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2012]240 號文核準，本公司向社會公眾公開發(fā)行人
民幣普通股（A 股）股票 2,046 萬股，每股面值 1.00 元，公司股票已于 2012 年 3 月 19 日在深圳證
券交易所掛牌交易。發(fā)行后公司股本變更為 8,000.00 萬股。
2015 年 11 月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關于核準深圳市聚飛光電股份有限公司非公開發(fā)
行股票的批復》（證監(jiān)許可[2015]1839 號）核準，公司向符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定條件的特定投資者
發(fā)行人民幣普通股（A 股）65,717,415 股，每股發(fā)行價格為人民幣 9.13 元，募集資金總額為人民幣
599,999,998.95 元，扣除與發(fā)行有關的費用 13,221,254.00 元后，公司實際募集資金凈額為人民幣
586,778,744.95 元。其中新增注冊資本人民幣 65,717,415.00 元，資本公積人民幣 521,061,329.95 元。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累計發(fā)行股本總數(shù) 69,398.6415 萬股，注冊資本為 69,398.6415
萬元，公司注冊地址：深圳市龍崗區(qū)平湖街道鵝公嶺社區(qū)鵝嶺工業(yè)區(qū) 4 號。
公司所屬行業(yè)為計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)類。本公司主要經(jīng)營活動為光電器件、敏
感器件、傳感器、發(fā)光二極管、SMDLED、照明 LED、光電器件應用產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售、電
子器件的銷售，貨物及技術進出口。
自然人邢其彬為本公司第一大股東，為本公司的實際控制人。
(二) 合并財務報表范圍
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并財務報表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱
深圳市聚茂實業(yè)有限公司
深圳市聚飛光學材料有限公司
惠州市聚飛光電有限公司
蕪湖聚飛光電科技有限公司
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財務報表附注
聚飛（香港）發(fā)展有限公司
LiveCom Limited
愛訊達科技（深圳）有限公司
深圳市愛科云通科技有限公司
遠跖信息科技（上海）有限公司
本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更” 和 “七、在其他主
體中的權益”。
(三) 財務報表的批準報出
本財務報表業(yè)經(jīng)公司董事會于 2017 年 3 月 24 日批準報出。
二、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——
基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定（以
下合稱“企業(yè)會計準則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則
第 15 號——財務報告的一般規(guī)定》(2014 年修訂)的披露規(guī)定編制財務報表。
(二) 持續(xù)經(jīng)營
本公司自報告期末起 12 個月不存在對本公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、
經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關信息。
(二) 會計期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。
(三) 營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為 12 個月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、
負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。
在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整
資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
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2016 年度
財務報表附注
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債
按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中
取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購
買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復核后，計入當期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發(fā)生時計
入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權益性證券的交易費用，沖減權益。
(六) 合并財務報表的編制方法
1、合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可
分割的部分）均納入合并財務報表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，編制合并財務報表。本公司
編制合并財務報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關企業(yè)會計準則的確認、計量和列
報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團整體財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公
司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、
會計期間進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允
價值為基礎對其財務報表進行調(diào)整。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負債（包
括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報
表進行調(diào)整。
子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負債表
中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股
東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少
數(shù)股東權益。
（1）增加子公司或業(yè)務
在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)；
將子公司或業(yè)務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務合
并當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調(diào)整，視
同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制
方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得
原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他
綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
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財務報表附注
在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表期初
數(shù)；將該子公司或業(yè)務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務
自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買
方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計
入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損
益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有
者權益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變
動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的，按照上述原則進行
會計處理。
（2）處置子公司或業(yè)務
①一般處理方法
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務，則該子公司或業(yè)務期初至處置日的收入、費用、利潤
納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本
公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之
和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商
譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除
凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉(zhuǎn)為當期投資收益，
由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而導致喪失控制權的，按照上述原則
進行會計處理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交
易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交
易進行會計處理：
?。@些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
ⅳ．一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為
一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處
置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控
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制權時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，
按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，
按處置子公司一般處理方法進行會計處理。
（3）購買子公司少數(shù)股權
本公司因購買少數(shù)股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日
（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積中的股本
溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股
權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)
負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(七)合營安排分類及會計處理方法
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產(chǎn)且承擔該安排相關負債時，為共同經(jīng)營。
本公司確認與共同經(jīng)營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計
處理：
（1）確認本公司單獨所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；
（3）確認出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認單獨所發(fā)生的費用，以及按本公司份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
(八)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)金。將同時具
備期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風險很小四個
條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
(九) 外幣業(yè)務和外幣報表折算
1、外幣業(yè)務
外幣業(yè)務采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬
于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處
理外，均計入當期損益。
2、外幣財務報表的折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分
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配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生
日的即期匯率。
處置境外經(jīng)營時，將與該境外經(jīng)營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉(zhuǎn)入處置
當期損益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權益工具。
1、金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產(chǎn)或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負債等。
2、金融工具的確認依據(jù)和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）
作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確
認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，
在該預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場
上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協(xié)議價款作
為初始確認金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）
和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計
入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及
與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計
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入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則
終止確認該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融
資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司
將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將
下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融
資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分
和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損
益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部
分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金融負
債。
4、金融負債終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與
債權人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同
條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，
同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)
金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價值，
將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出
的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
5、金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，
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采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和
其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征
相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實
可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、金融資產(chǎn)（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn)的
賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這
種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成
的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認減值損失。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認
原減值損失確認后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。
可供出售權益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
(十一) 應收款項壞賬準備
本公司合并報表范圍內(nèi)公司之間的應收款項不計提壞賬準備，其它應收款項按以下標準計提壞
賬準備：
1、單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準：
對于單項金額比例超過應收款項 10%或單項應收款項金額超過 100 萬元人民幣的認定為單項金
額重大的應收款項。
單項金額重大并單獨計提壞賬準備的計提方法：
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
2、按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項：
對于單項金額非重大的應收款項以及單獨測試后未發(fā)生減值的的應收款項，將其歸入信用風險
特征組合，按賬齡計提壞賬準備。
按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法：賬齡分析法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5% 5%
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財務報表附注
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4 年以上 100% 100%
3、單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項計提壞賬準備的理由:
有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生減值，如債務人出現(xiàn)撤銷、破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后
仍不能收回，現(xiàn)金流量嚴重不足等情況的。
壞賬準備的計提方法
對有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的應收款項，將其從相關組合中分離出來，單獨進行減值測
試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
(十二) 存貨
1、存貨的分類
存貨分類為：原材料、自制半成品、庫存商品、發(fā)出商品、低值易耗品、委托加工物資等。
2、發(fā)出存貨的計價方法
存貨發(fā)出時按加權平均法計價。
3、不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以
該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的
材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成
本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持
有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超
出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別
計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，
且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負債表日市場
價格為基礎確定。
本期期末存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負債表日市場價格為基礎確定。
4、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
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（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
(十三) 劃分為持有待售的資產(chǎn)
本公司將同時滿足下列條件的組成部分（或非流動資產(chǎn)）確認為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準的，已
經(jīng)取得股東大會或相應權力機構(gòu)的批準；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
(十四) 長期股權投資
1、共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分享
控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被
投資單位凈資產(chǎn)享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業(yè)。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務和經(jīng)營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司
聯(lián)營企業(yè)。
2、初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務方式以及以發(fā)行權益性
證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面
價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位
實施控制的，在合并日根據(jù)合并后應享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前
的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整股本
溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值
加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發(fā)行權益性證券取得的長期股權投資，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，
非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權投資以換出資產(chǎn)的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資
成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，
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以換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
3、后續(xù)計量及損益確認方法
（1）成本法核算的長期股權投資
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含
的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確
認當期投資收益。
（2）權益法核算的長期股權投資
對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被
投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本
小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收
益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股
利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收
益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調(diào)整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產(chǎn)的公允價值
為基礎，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。在持有投資
期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者
權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。
公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司
的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資
產(chǎn)減值損失的，全額確認。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)
成業(yè)務的，按照本附注“（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法”和“（六）合
并財務報表的編制方法”中披露的相關政策進行會計處理。
在公司確認應分擔被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投
資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈
投資的長期權益賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經(jīng)過上
述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入
當期投資損失。
（3）長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或
負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、
其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益，
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由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權
改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間
的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核
算時采用與被投資單位直接處置相關資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、
其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算
時全部轉(zhuǎn)入當期損益。
因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了對
被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩余股權能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影
響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調(diào)整；剩余股權不能
對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規(guī)定進行會計
處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余
股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合
收益和其他所有者權益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理
的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
(十五) 投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使
用權、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的建筑物）。
公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建
筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)
行。
(十六) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度
的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
2、折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確
定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，則選擇不
同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃
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資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期
與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20、30 5、10 3.17、4.50
機器設備 5、10 0、5、10 9.50、19.00、20.00
運輸設備 10 5 9.50
辦公及其他設備 5 0、5、10 18.00、19.00、20.00
注：本期非同一控制下合并納入的子公司因所在行業(yè)、主營業(yè)務與本公司不同，對固定資產(chǎn)采
用不同的折舊年限、殘值率。
3、融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認為融資租入資產(chǎn)：
（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權歸屬于本公司；
（2）公司具有購買資產(chǎn)的選擇權，購買價款遠低于行使選擇權時該資產(chǎn)的公允價值；
（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；
（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價值不存在較大的差異。
公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的
入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費。
(十七) 在建工程
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬
價值。所建造的固定資產(chǎn)在工程已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使
用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公
司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，
但不調(diào)整原已計提的折舊額。
(十八) 借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額
等。
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，
計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或
者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
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（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、
轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2、借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的
期間不包括在內(nèi)。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本
化。
當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產(chǎn)借款
費用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在
該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資本化。
3、暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月的，
則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)
或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，
直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。
4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當期實際發(fā)生的借
款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的
金額，來確定借款費用的資本化金額。
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借
款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借
款費用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權平均利率計算確定。
(十九) 無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)的計價方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量；
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途所發(fā)
生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資
產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎確定其入賬價值，
并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，
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非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)
表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值
和應支付的相關稅費作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認損益。
（2）后續(xù)計量
在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預見無形
資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況：
項 目 預計使用壽命 依 據(jù)
土地使用權 50 年 根據(jù)土地使用權證及合同使用期限確定
軟件 5年 根據(jù)能為公司帶來經(jīng)濟利益的預計期限確定
每年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核。經(jīng)復核，本年期末
無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對其使用壽命進行復核的程序
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預見無形
資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
截至資產(chǎn)負債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
4、劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標準
公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階
段。
開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生
產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
5、開發(fā)階段支出資本化的具體標準
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形
資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出
售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時計入當期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時
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計入當期損益。
(二十) 長期資產(chǎn)減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無
形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可
收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價
值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項
資產(chǎn)為基礎計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確
定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方
法分攤至相關的資產(chǎn)組；難以分攤至相關的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關的資產(chǎn)組組合。在將商譽的
賬面價值分攤至相關的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價值占相關
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產(chǎn)組或
者資產(chǎn)組組合的賬面價值占相關資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，
并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值
測試，比較這些相關資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其
可收回金額，如相關資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
(二十一) 長期待攤費用
長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。
1、攤銷方法
長期待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷。
2、攤銷年限
有明確受益期限的按受益期平均攤銷；無明確受益期限的按 5 年平均攤銷。
(二十二) 職工薪酬
1、短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期
損益或相關資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，
在職工為本公司提供服務的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金
額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
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2、離職后福利的會計處理方法
（1）設定提存計劃
本公司按當?shù)卣南嚓P規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務
的會計期間，按以當?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相
關資產(chǎn)成本。
本公司按職工工資總額的一定比例向當?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)繳費，相應支出計入當期損益或相關資
產(chǎn)成本。
（2）設定受益計劃
本公司根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產(chǎn)生的福利義務歸屬于職工提供服
務的期間，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受
益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項
的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)。
所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的
義務，根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司
債券的市場收益率予以折現(xiàn)。
設定受益計劃產(chǎn)生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關
資產(chǎn)成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會
計期間不轉(zhuǎn)回至損益。在原設定受益計劃終止時在權益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)
轉(zhuǎn)至未分配利潤。
在設定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設定受益計劃義務現(xiàn)值和結(jié)算價格兩者的差額，確
認結(jié)算利得或損失。
3、辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及
支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計
入當期損益。
(二十三) 預計負債
1、預計負債的確認標準
與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司
確認為預計負債：
（1）該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；
（2）履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
2、各類預計負債的計量方法
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本公司預計負債按履行相關現(xiàn)時義務所需的支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因
素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
最佳估計數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計
數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的
可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事
項涉及多個項目的，則最佳估計數(shù)按各種可能結(jié)果及相關概率計算確定。
本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠收到
時，作為資產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為
基礎確定的負債的交易。本公司的股份支付分為以權益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
1、以權益結(jié)算的股份支付及權益工具
以權益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。本公司以
限制性股票進行股份支付的，職工出資認購股票，股票在達到解鎖條件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)
讓；如果最終股權激勵計劃規(guī)定的解鎖條件未能達到，則本公司按照事先約定的價格回購股票。本
公司取得職工認購限制性股票支付的款項時，按照取得的認股款確認股本和資本公積（股本溢價），
同時就回購義務全額確認一項負債并確認庫存股。在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新
取得的可行權職工人數(shù)變動是否達到規(guī)定業(yè)績條件等后續(xù)信息，對可行權權益工具數(shù)量作出最佳估
計，以此為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本
公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調(diào)整。但授予后立即
可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。
對于最終未能行權的股份支付，不確認成本或費用，除非行權條件是市場條件或非可行權條件，
此時無論是否滿足市場條件或非可行權條件，只要滿足所有可行權條件中的非市場條件，即視為可
行權。
如果修改了以權益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，
任何增加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增加。
如果取消了以權益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。
職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權益結(jié)算的股份支付
處理。但是，如果授予新的權益工具，并在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用于替代
被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工
具進行處理。
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2、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付及權益工具
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公
允價值計量。初始價值按照授予日的公允價值計量，并考慮授予權益工具的條款和條件。
授予后立即可行權的，在授予日以承擔負債的公允價值計入成本或費用，相應增加負債；完成
等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權的，在等待期內(nèi)以對可行權情況的最佳估計為基礎，
按照承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，增加相應負債。在相關負債結(jié)
算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
(二十五)收入
1、銷售商品
本公司己將商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼
續(xù)管理權，也沒有對己售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經(jīng)濟利益很
可能流入企業(yè)；相關的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入實現(xiàn)。
其中國內(nèi)收入確認具體方法：本公司根據(jù)已簽訂的銷售訂單或銷售合同進行銷售準備，在接到
客戶發(fā)貨通知后倉庫部門按客戶要求發(fā)貨，財務部門根據(jù)倉庫出庫單、銷售訂單（銷售合同）和經(jīng)
客戶簽收確認的送貨通知單確認收入。國外收入確認具體方法：國外銷售全部采用離岸價（FOB）
結(jié)算，在辦理完畢報關和商檢手續(xù)時確認收入。
2、提供勞務
在資產(chǎn)負債表日提供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。
按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當
期提供勞務收入。
在資產(chǎn)負債表日提供勞務交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償?shù)?，按照已收或預計能夠收回的金額確認已提供勞
務收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務成本；
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計部分能夠得到補償?shù)?，按照能夠得到補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認提
供勞務收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務成本；
（3）已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計全部不能得到補償?shù)?，應將已?jīng)發(fā)生的勞務成本計入當期損益，
不確認提供勞務收入。
公司提供電信、網(wǎng)絡服務收入的具體方法：國際語音、短信服務收入于提供服務時確認；其他
服務收入結(jié)合雙方合同的約定并按照提供服務的實際進度予以確認。
3、讓渡資產(chǎn)使用權
與交易相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓
渡資產(chǎn)使用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
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(二十六)政府補助
1、類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。分為與資產(chǎn)相關的政府補
助和與收益相關的政府補助。
與資產(chǎn)相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助，
包括購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財政貼息等。與收益相關的政府補
助，是指除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助。
本公司將政府補助劃分為與資產(chǎn)相關的具體標準為：政府補助批準文件明確指出補助用于購建
或以其他方式形成長期資產(chǎn)的。
本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：除政府補助批準文件明確指出補助用于購
建或以其他方式形成長期資產(chǎn)之外的情況。
對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，本公司將該政府補助劃分為與資產(chǎn)相關或與收益相關的
判斷依據(jù)為：是否用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)。
2、確認時點
企業(yè)實際取得政府補助款項作為確認時點。
3、會計處理
與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計入營業(yè)外
收入；
與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收
益，在確認相關費用的期間計入當期營業(yè)外收入；用于補償本公司已發(fā)生的相關費用或損失的，取
得時直接計入當期營業(yè)外收入。
(二十七) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性
差異的應納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵
扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業(yè)合并以外
的發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。
當擁有以凈額結(jié)算的法定權利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，當期所
得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所
得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，
但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算
當期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷
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后的凈額列報。
(二十八) 租賃
1、經(jīng)營租賃會計處理
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，計
入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。
資產(chǎn)出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，
按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分攤，確
認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，
則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，
按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分配。
2、融資租賃會計處理
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較
低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認
的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計入財務費用。
公司發(fā)生的初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現(xiàn)值的差額
確認為未實現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關
的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內(nèi)確認的收益金額。
(二十九) 終止經(jīng)營
終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制
財務報表時能夠單獨區(qū)分的組成部分：
（1）該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務或一個主要經(jīng)營地區(qū)；
（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務或一個主要經(jīng)營地區(qū)進行處置計劃的一部分；
（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
四、稅項
(一) 主要稅種和稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計
增值稅 算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差 17%、11%、6%
額部分為應交增值稅
按應稅營業(yè)收入計繳（自 2016 年 5 月 1 日起，營改增
營業(yè)稅 5%
交納增值稅）
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城市維護建設稅 按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅計繳 7%
教育費附加 按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅計繳 3%
地方教育費附加 按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅計繳 2%
企業(yè)所得稅 按應納稅所得額計繳 15%、16.5%、25%
不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體情況說明：
納稅主體名稱 企業(yè)所得稅稅率
深圳市聚飛光電股份有限公司 15%
深圳市聚茂實業(yè)有限公司 25%
深圳市聚飛光學材料有限公司 15%
惠州市聚飛光電有限公司 25%
蕪湖聚飛光電科技有限公司 25%
聚飛（香港）發(fā)展有限公司 16.5%
LiveCom Limited 16.5%
愛訊達科技（深圳）有限公司 25%
深圳市愛科云通科技有限公司 25%
遠跖信息科技（上海）有限公司 25%
(二) 稅收優(yōu)惠
1、增值稅
增值稅稅率 17%，出口銷售貨物實行“免、抵、退”管理辦法。
根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅[2002]7 號《關于進一步推進出口貨物實行免抵退辦法的通知》
和國家稅務總局國稅發(fā)[2002]11 號《關于印發(fā)（試行）的
通知》等文件精神，本公司自營出口貨物增值稅實行“免、抵、退”辦法。
本公司 LED 產(chǎn)品出口執(zhí)行 17%的退稅率。
2、企業(yè)所得稅
（1）2009 年 10 月 29 日本公司獲得深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會、深圳市財政委員會、深
圳市國家稅務局、深圳市地方稅務局聯(lián)合頒發(fā)的編號為 GR200944200294 的國家高新技術企業(yè)證書，
有效期三年。
2012 年本公司通過了高新技術企業(yè)資格復審，并于 2012 年 9 月 12 日獲得深圳市科技創(chuàng)新委員
會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地方稅務局聯(lián)合頒發(fā)的編號為
GF201244200442 的國家高新技術企業(yè)證書，有效期三年。
2015 年本公司通過了高新技術企業(yè)資格復審，并于 2015 年 11 月 2 日獲得深圳市科技創(chuàng)新委員
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會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地方稅務局聯(lián)合頒發(fā)的編號為
GF201544201621 的國家高新技術企業(yè)證書，有效期三年。
（2）本公司子公司深圳市聚飛光學材料有限公司 2016 年 11 月 15 日獲得深圳市科技創(chuàng)新委員
會、深圳市財政委員會、深圳市國家稅務局、深圳市地方稅務局聯(lián)合頒發(fā)的編號為 GR201644200869
的國家高新技術企業(yè)證書，有效期三年。
根據(jù) 2007 年 3 月 16 日通過并于 2008 年 1 月 1 日起實施的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第
28 條第 2 款“國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅”的規(guī)定，本公
司及子公司深圳市聚飛光學材料有限公司 2016 年度企業(yè)所得稅按 15%計繳。
（3）根據(jù)財政部、國家稅務總局《關于擴大企業(yè)技術開發(fā)費加計扣除政策適用范圍的通知》（財
稅[2003]244 號），公司享受技術開發(fā)費加計扣除企業(yè)所得稅應納稅所得額的優(yōu)惠政策。根據(jù)《中華
人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十條及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第五十九條規(guī)定，
本公司為開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在
按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照研究開發(fā)費用的 50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)
成本的 150%攤銷。
五、合并財務報表項目注釋
(一) 貨幣資金
項 目 期末余額 年初余額
庫存現(xiàn)金 598,822.92 35,902.13
銀行存款 223,753,077.92 235,146,923.54
其他貨幣資金 83,241,092.05 17,587,797.02
合 計 307,592,992.89 252,770,622.69
說明：
期末貨幣資金因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣
資金明細如下：
項 目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票保證金 83,129,278.30 17,587,797.02
貸款利息保證金 111,813.75
合 計 83,241,092.05 17,587,797.02
(二) 應收票據(jù)
1、應收票據(jù)分類列示
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項 目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 187,552,406.25 88,292,842.26
商業(yè)承兌匯票 115,340,625.28 18,986,333.30
合 計 302,893,031.53 107,279,175.56
2、期末無質(zhì)押的應收票據(jù)情況；
3、期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)：
項 目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 161,631,839.64
合 計 161,631,839.64
4、期末因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應收賬款的票據(jù)情況如下：
項目 金額
商業(yè)承兌匯票 200,000.00
5、期末無已貼現(xiàn)或質(zhì)押的商業(yè)承兌票據(jù)情況；
6、期末應收票據(jù)中無持本公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東欠款。
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(三) 應收賬款
1、應收賬款分類披露
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類 別
計提比 賬面價值 計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額 金額 比例（%） 金額
例（%） 例（%）
單項金額重大并單獨計提
36,551,695.51 5.43 33,356,840.06 91.26 3,194,855.45 12,327,617.43 2.84 12,327,617.43 100.00
壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合不計
提壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計提
630,170,178.13 93.64 35,054,908.72 5.56 595,115,269.41 418,544,529.70 96.37 23,224,995.57 5.55 395,319,534.13
壞賬準備的應收賬款
單項金額不重大但單獨計
6,284,242.98 0.93 4,040,478.61 64.30 2,243,764.37 3,422,410.19 0.79 3,422,410.19 100.00
提壞賬準備的應收賬款
合 計 673,006,116.62 100.00 72,452,227.39 10.77 600,553,889.23 434,294,557.32 100.00 38,975,023.19 8.97 395,319,534.13
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2、期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款
期末余額
客戶
計提比例
應收賬款 壞賬準備 計提理由
（%）
客戶 1 9,483,284.49 9,483,284.49 100.00 預計無法收回
客戶 2 1,721,116.45 1,721,116.45 100.00 預計無法收回
客戶 3 1,123,216.49 1,123,216.49 100.00 預計無法收回
客戶 4 5,621,756.30 5,621,756.30 100.00 預計無法收回
客戶 5 5,973,960.97 5,973,960.97 100.00 預計無法收回
客戶 6 3,494,698.85 3,494,698.85 100.00 預計無法收回
客戶 7 2,743,951.06 2,743,951.06 100.00 預計無法收回
客戶 8 3,030,411.00 1,515,205.50 50.00 預計部分無法收回
客戶 9 2,057,279.00 1,028,639.50 50.00 預計部分無法收回
客戶 10 1,302,020.90 651,010.45 50.00 預計部分無法收回
合 計 36,551,695.51 33,356,840.06 91.26
3、單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內(nèi)容 年末余額 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
估計難以收回的貨款 1,796,714.24 1,796,714.24 100.00 預計無法收回
估計難以收回的貨款 4,487,528.74 2,243,764.37 50.00 預計部分無法收回
合 計 6,284,242.98 4,040,478.61 64.30
4、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
期末余額
賬 齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1 年以內(nèi) 591,058,737.65 29,552,936.88 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 34,201,455.33 3,420,145.53 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 3,765,680.44 1,129,704.13 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 384,365.07 192,182.54 50.00
4 年以上 759,939.64 759,939.64 100.00
合 計 630,170,178.13 35,054,908.72 5.56
5、本期計提壞賬準備金額 23,035,458.33 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0.00 元；
6、本期實際核銷的應收賬款情況；
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項 目 核銷金額
實際核銷的應收賬款 3,133,905.09
7、按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
期末余額
單位名稱 占應收賬款合計數(shù)
應收賬款 壞賬準備
的比例(%)
第一名 28,534,141.48 4.24 1,426,707.07
第二名 20,284,640.97 3.01 1,781,469.91
第三名 19,388,606.57 2.88 1,479,832.12
第四名 18,178,744.41 2.70 908,937.22
第五名 16,879,625.58 2.51 843,981.28
合 計 103,265,759.01 15.34 6,440,927.60
按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額 103,265,759.01 元，占應收賬款期末余額合
計數(shù)的比例 15.34%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 6,440,927.60 元；
8、期末余額中無應收持本公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東欠款；
9、無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應收款項情況；
10、無轉(zhuǎn)移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額。
(四) 預付款項
1、預付款項按賬齡列示
期末余額 年初余額
賬 齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1 年以內(nèi) 101,092,125.13 95.54 35,477,645.02 90.51
1 至 2 年（含 2 年） 4,389,055.79 4.15 3,657,402.55 9.33
2 至 3 年（含 3 年） 262,738.15 0.25 63,000.00 0.16
3 年以上 63,000.00 0.06
合 計 105,806,919.07 100.00 39,198,047.57 100.00
說明：
賬齡超過一年且金額重大的預付款項主要為預付設備款項，因為合同未執(zhí)行完畢，該款項尚未
結(jié)算。
2、按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：
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占預付款期末余額
預付對象 期末余額
合計數(shù)的比例（%）
第一名 13,123,620.00 12.40
第二名 9,843,603.00 9.30
第三名 7,025,911.20 6.64
第四名 6,346,890.00 6.00
第五名 5,922,394.38 5.60
合 計 42,262,418.58 39.94
3、期末預付款項無持有本公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東欠款。
(五) 應收利息
應收利息分類
項 目 期末余額 年初余額
定期存款 297,875.00
合 計 297,875.00
說明：
1、本期無逾期利息；
2、期末應收利息中無持本公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東欠款。
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(六) 其他應收款
1、其他應收款分類披露：
期末余額 年初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價值 賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%） 金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提
壞賬準備的其他應收款
按信用風險特征組合不計
提壞賬準備的其他應收款
按信用風險特征組合計提
8,083,683.82 99.63 1,006,915.71 12.46 7,076,768.11 2,412,083.94 98.77 145,151.19 6.02 2,266,932.75
壞賬準備的其他應收款
單項金額不重大但單獨計
30,000.00 0.37 30,000.00 100.00 30,000.00 1.23 30,000.00 100.00
提壞賬準備的其他應收款
合 計 8,113,683.82 100.00 1,036,915.71 12.78 7,076,768.11 2,442,083.94 100.00 175,151.19 7.17 2,266,932.75
說明：
本期末較上期末增加主要系備用金、保證金增加所致。
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2、期末單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
其他應收款（按單位）
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
上海卓誠科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 賬齡時間較長預計無法收回
合 計 30,000.00 30,000.00 100.00
3、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
賬 齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
1 年以內(nèi) 5,437,030.07 271,851.51 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,239,193.23 123,919.32 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 856,646.64 256,993.99 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 393,325.99 196,663.00 50.00
4 年以上 157,487.89 157,487.89 100.00
合 計 8,083,683.82 1,006,915.71 12.46
4、本期計提壞賬準備金額 125,775.66 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0.00 元；
5、 本期無實際核銷的其他應收款情況；
6、其他應收款按款項性質(zhì)分類情況：
款項性質(zhì) 期末賬面余額 年初賬面余額
備用金 1,130,823.97 874,876.62
員工社保 707,382.10 362,570.22
住房公積金 251,858.24 182,338.10
保證金 5,541,846.48 992,299.00
往來款 286,273.93
其他 195,499.10 30,000.00
合 計 8,113,683.82 2,442,083.94
7、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
占其他應收期末
壞賬準備期
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 余額合計數(shù)的比
末余額
例(%)
蕪湖經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)財政局 保證金 1,940,286.90 1 年以內(nèi) 23.91 97,014.35
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深圳市社會保險基金管理局 員工社保 441,031.05 1 年以內(nèi) 5.44 22,051.55
INTELSAT GLOBAL SALES AND
保證金 411,653.50 2-3 年 5.07 123,496.05
MARKETING LTD
惠州仲愷高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)住房
保證金 352,235.40 1 年以內(nèi) 4.34 17,611.77
和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局
惠州仲愷高新區(qū)惠南高新科技產(chǎn)業(yè)
保證金 300,000.00 1-2 年 3.70 30,000.00
園管委會
合計 3,445,206.85 42.46 290,173.72
8、無涉及政府補助的應收款項；
9、無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應收款；
10、無轉(zhuǎn)移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額。
(七) 存貨
1、存貨分類
期末余額 年初余額
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 50,029,034.37 50,029,034.37 25,870,095.37 25,870,095.37
自制半成品 54,990,211.77 54,990,211.77 47,231,165.06 47,231,165.06
庫存商品 53,872,973.07 2,872,379.67 51,000,593.40 57,344,306.63 2,043,754.63 55,300,552.00
發(fā)出商品 449,764.58 449,764.58 142,034.81 142,034.81
合 計 159,341,983.79 2,872,379.67 156,469,604.12 130,587,601.87 2,043,754.63 128,543,847.24
2、存貨跌價準備
本期增加金額 本期減少金額
項 目 年初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
庫存商品 2,043,754.63 4,868,732.95 4,040,107.91 2,872,379.67
合 計 2,043,754.63 4,868,732.95 4,040,107.91 2,872,379.67
說明：
本期存貨跌價轉(zhuǎn)回的原因為銷售已計提跌價準備的存貨。
（八）其他流動資產(chǎn)
項 目 期末余額 年初余額
銀行結(jié)構(gòu)性存款、理財產(chǎn)品 690,208,700.00 814,000,000.00
待抵扣增值稅進項稅 11,795,494.17 4,214,714.30
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其他 2,468,860.20
合 計 704,473,054.37 818,214,714.30
（九）可供出售金融資產(chǎn)
1、可供出售金融資產(chǎn)情況
期末余額 年初余額
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售債務工具
可供出售權益工具 700,000.00 700,000.00
其中：按公允價值計量
按成本計量 700,000.00 700,000.00
合 計 700,000.00 700,000.00
2、期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 減值準備 在被投資 本期
本 單位持股 現(xiàn)金
被投資單位 本期 年 期 比例(%) 紅利
年初 本期增加 期末 本期增加 期末
減少 初 減
少
深圳說吧科
700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 7.00
技有限公司
合 計 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
/
（十）投資性房地產(chǎn)
1、采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
項 目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計
1．賬面原值
（1）年初余額
（2）本期增加金額 35,485,371.44 35,485,371.44
—外購 35,485,371.44 35,485,371.44
—存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入
—企業(yè)合并增加
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（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額 35,485,371.44 35,485,371.44
2．累計折舊和累計攤銷
（1）年初余額
（2）本期增加金額
—計提或攤銷
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額
3．減值準備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
—計提
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 35,485,371.44 35,485,371.44
（2）年初賬面價值
2、未辦妥產(chǎn)權證書的投資性房地產(chǎn)情況
項 目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權證書原因
杭州市錢江世紀城大象國際中心 35,485,371.44 正在辦理當中
合 計 35,485,371.44
（十一）固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)情況
項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公類及其他 合計
1．賬面原值
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（1）年初余額 145,382,187.82 362,083,186.87 2,740,291.79 5,670,809.71 515,876,476.19
（2）本期增加金額 5,556,208.10 125,077,171.43 2,289,707.53 132,923,087.06
—購置 111,820,935.92 1,432,385.00 113,253,320.92
—企業(yè)合并增加 5,556,208.10 13,256,235.51 857,322.53 19,669,766.14
（3）本期減少金額 3,240,166.02 94,971.31 3,335,137.33
—處置或報廢 3,240,166.02 94,971.31 3,335,137.33
（4）期末余額 150,938,395.92 483,920,192.28 2,740,291.79 7,865,545.93 645,464,425.92
2．累計折舊
（1）年初余額 21,839,576.34 103,566,819.24 912,040.77 1,731,823.68 128,050,260.03
（2）本期增加金額 1,039,026.25 49,906,847.30 251,664.29 1,361,566.31 52,559,104.15
—計提 226,855.86 44,308,255.88 251,664.29 962,751.43 45,749,527.46
—企業(yè)合并增加 812,170.39 5,598,591.42 398,814.88 6,809,576.69
（3）本期減少金額 2,415,823.94 62,508.16 2,478,332.10
—處置或報廢 2,415,823.94 62,508.16 2,478,332.10
（4）期末余額 22,878,602.59 151,057,842.60 1,163,705.06 3,030,881.83 178,131,032.08
3．減值準備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
—計提
—企業(yè)合并增加
（3）本期減少金額
—處置或報廢
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 128,059,793.33 332,862,349.68 1,576,586.73 4,834,664.10 467,333,393.84
（2）年初賬面價值 123,542,611.48 258,516,367.63 1,828,251.02 3,938,986.03 387,826,216.16
2、暫無閑置的固定資產(chǎn)；
3、期末本公司對固定資產(chǎn)進行檢查，未發(fā)現(xiàn)減值跡象，故未計提減值準備；
4、無通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況；
5、通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況：
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項 目 期末賬面價值
機器設備一批 2,274,250.47
合 計 2,274,250.47
6、無未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)情況。
(十二)在建工程
1、 在建工程情況
期末余額 年初余額
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
惠州工業(yè)園建設項目 6,331,278.30 6,331,278.30
合 計 6,331,278.30 6,331,278.30
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2、 重要的在建工程項目本期變動情況
工
本期轉(zhuǎn)入 本期其 工程累計投入 利息資本 本期利息
項目名 程 其中：本期利 資金來
預算數(shù) 年初余額 本期增加金額 固定資產(chǎn)金 他減少 期末余額 占預算比例 化累計金 資本化率
稱 進 息資本化金額 源
額 金額 (%) 額 (%)
度
惠州工
業(yè)園建 132,000,000.00 6,331,278.30 6,331,278.30 4.80
設項目
合 計 132,000,000.00 6,331,278.30 6,331,278.30
/ /
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（十三） 無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)情況
項 目 軟件 土地使用權 非專利技術 其他 合計
1．賬面原值
（1）年初余額 2,012,937.81 39,055,950.00 41,068,887.81
（2）本期增加金額 922,736.91 40,377,372.90 41,300,109.81
—購置 855,735.72 40,377,372.90 41,233,108.62
—內(nèi)部研發(fā)
—企業(yè)合并增加 67,001.19 67,001.19
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額 2,935,674.72 79,433,322.90 82,368,997.62
2．累計攤銷
（1）年初余額 956,966.30 130,186.50 1,087,152.80
（2）本期增加金額 424,124.75 983,005.86 1,407,130.61
—計提 391,451.52 983,005.86 1,374,457.38
—企業(yè)合并增加 32,673.23 32,673.23
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額 1,381,091.05 1,113,192.36 2,494,283.41
3．減值準備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
—計提
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 1,554,583.67 78,320,130.54 79,874,714.21
（2）年初賬面價值 1,055,971.51 38,925,763.50 39,981,735.01
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說明：
1、本期末較上期末增加主要系本年度子公司蕪湖聚飛光電科技有限公司購置土地所致；
2、期末無形資產(chǎn)中無通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)；
3、無未辦妥產(chǎn)權證書的土地使用權情況。
(十四)商譽
商譽賬面原值
本期增加 本期減少
被投資單位名稱或形
年初余額 境外子公司 期末余額
成商譽的事項 企業(yè)合并形
商譽匯率變 處置 其他
成的
動
深 圳 市聚 茂實業(yè) 有 限
18,334,711.89 18,334,711.89
公司
LiveCom Limited 59,227,963.30 3,775,218.31 63,003,181.61
合 計 18,334,711.89 59,227,963.30 3,775,218.31 81,337,893.50
說明：
本期商譽未發(fā)生減值。
(十五) 長期待攤費用
項 目 年初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費 16,770,399.45 1,546,575.06 4,717,617.91 13,599,356.60
租金及其他 11,155,689.15 9,737,993.87 2,284,558.16 18,609,124.86
合 計 27,926,088.60 11,284,568.93 7,002,176.07 32,208,481.46
說明：
租金包含本公司統(tǒng)一為員工向政府部門申請的公租房 44 套房 5 年期、45 套房 3 年期、11 套房
3 年期，一次性支付的租賃費。
(十六)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
1、未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 年初余額
項 目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準備 73,489,143.10 11,423,983.22 39,150,174.38 5,930,373.97
存貨跌價準備 2,872,379.67 430,856.95 2,043,754.63 306,563.19
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遞延收益應確認的遞
15,033,998.57 2,255,099.79 16,885,042.17 2,532,756.33
延所得稅資產(chǎn)
合 計 91,395,521.34 14,109,939.96 58,078,971.18 8,769,693.49
說明：
本期末較上期末增加主要系壞賬準備增加所致。
2、未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
期末余額 年初余額
項 目
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制企業(yè)合并
70,577,276.59 17,644,319.15 73,265,934.79 18,316,483.70
資產(chǎn)評估增值
合 計 70,577,276.59 17,644,319.15 73,265,934.79 18,316,483.70
3、以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
期末余額 年初余額
項 目 遞延所得稅資產(chǎn)和 抵銷后遞延所得稅資 遞延所得稅資產(chǎn)和 抵銷后遞延所得稅資
負債互抵金額 產(chǎn)或負債余額 負債互抵金額 產(chǎn)或負債余額
遞延所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅負債
4、未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項 目 期末余額 年初余額
可抵扣暫時性差異
可抵扣虧損 13,974,381.44 6,409,492.31
合 計 13,974,381.44 6,409,492.31
5、未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期：
年份 期末余額 年初余額 備注
2018 1,765,554.83 1,765,554.83
2019 2,133,930.46 2,133,930.46
2020 2,510,007.02 2,510,007.02
2021 7,564,889.13
合計 13,974,381.44 6,409,492.31
(十七) 短期借款
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1、短期借款分類
項 目 期末余額 年初余額
信用借款 17,442,945.00
合 計 17,442,945.00
(十八) 應付票據(jù)
種 類 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 217,739,766.81 58,625,990.06
商業(yè)承兌匯票 98,521,641.25 46,178,869.81
合 計 316,261,408.06 104,804,859.87
(十九) 應付賬款
1、應付賬款列示：
項 目 期末余額 年初余額
1 年以內(nèi) 451,774,775.88 331,555,355.27
1 至 2 年（含 2 年） 6,897,871.49 226,567.67
2 至 3 年（含 3 年） 1,337,667.16 6,978,994.65
3 至 4 年（含 4 年） 7,484,632.17 43,446.81
4 年以上 79,684.16 36,237.35
合計 467,574,630.86 338,840,601.75
2、賬齡超過一年的重要應付賬款：
項 目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
因?qū)Ψ皆蚯姨峁┑氖掷m(xù)不齊全，尚未滿足
奇力光電科技股份有限公司 8,068,077.82
支付條件
合 計 8,068,077.82
(二十) 預收款項
1、預收款項列示：
項 目 期末余額 年初余額
1 年以內(nèi) 11,780,569.20 1,142,924.23
1 至 2 年（含 2 年） 464,964.22 83,643.40
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2 至 3 年（含 3 年） 381,922.62 27,720.90
3 至 4 年（含 4 年） 30,375.40 3,548.50
合 計 12,657,831.44 1,257,837.03
說明：
本期末無賬齡超過一年的大額預收款項。
(二十一) 應付職工薪酬
1、應付職工薪酬列示：
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 18,576,948.94 198,532,649.54 185,600,973.85 31,508,624.63
離職后福利-設定提存計劃 8,798,812.73 8,798,812.73
辭退福利 326,383.35 326,383.35
一年內(nèi)到期的其他福利
合 計 18,576,948.94 207,657,845.62 194,726,169.93 31,508,624.63
2、短期薪酬列示：
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
（1）工資、獎金、津貼和補貼 18,265,473.41 183,328,490.15 170,542,136.58 31,051,826.98
（2）職工福利費 7,237,917.46 7,237,917.46
（3）社會保險費 1,969,716.34 1,969,716.34
其中：醫(yī)療保險費 1,447,628.10 1,447,628.10
工傷保險費 210,740.29 210,740.29
生育保險費 311,347.95 311,347.95
（4）住房公積金 3,106,142.65 3,106,142.65
（5）工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 311,475.53 2,890,382.94 2,745,060.82 456,797.65
（6）短期帶薪缺勤
（7）短期利潤分享計劃
合 計 18,576,948.94 198,532,649.54 185,600,973.85 31,508,624.63
3、設定提存計劃列示：
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險費 8,393,608.33 8,393,608.33
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失業(yè)保險費 405,204.40 405,204.40
合 計 8,798,812.73 8,798,812.73
(二十二) 應交稅費
稅費項目 期末余額 年初余額
增值稅 4,129,302.21 3,350,999.72
營業(yè)稅 50,935.13
企業(yè)所得稅 15,706,441.22 5,194,801.31
個人所得稅 474,876.21 167,689.71
城市維護建設稅 332,750.56 252,412.62
房產(chǎn)稅 103,413.84 103,413.84
教育費附加 141,970.92 108,176.85
地方教育費附加 94,520.87 72,117.89
土地使用稅 238,346.39 37,280.39
印花稅 1,542.76
合 計 21,223,164.98 9,337,827.46
(二十三) 應付利息
項 目 期末余額 年初余額
短期借款應付利息 241,117.67
合 計 241,117.67
(二十四) 其他應付款
1、 按款項性質(zhì)列示其他應付款
項 目 期末余額 年初余額
工程及設備款 7,063,366.27 12,346,199.09
保證金 5,953,099.00
限制性股票回購義務 29,487,010.00
其他 3,814,566.86
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合 計 46,318,042.13 12,346,199.09
說明：本期末較上期末增加主要系發(fā)行限制性股票形成的股票回購義務款增加所致；
2、賬齡超過一年的重要其他應付款
項 目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
應付設備款 3,355,000.00 未到約定的付款期
(二十五) 一年內(nèi)到期的非流動負債
項 目 期末余額 年初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 35,803,320.00
合 計 35,803,320.00
(二十六) 遞延收益
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 19,185,042.17 52,450,000.00 2,351,043.60 69,283,998.57 與資產(chǎn)相關
合 計 19,185,042.17 52,450,000.00 2,351,043.60 69,283,998.57
說明：
1、本期末增加主要系與資產(chǎn)相關的政府補助增加所致；
2、涉及與資產(chǎn)相關的政府補助項目：
本期新增補 本期計入營業(yè) 與資產(chǎn)相關/
負債項目 年初余額 其他
期末余額
助金額 外收入金額 變動 與收益相關
工業(yè)中小企業(yè)技術改造 1,475,000.00 300,000.00 1,175,000.00 與資產(chǎn)相關
S208 超亮側(cè)發(fā)光二極管產(chǎn)
1,755,643.50 1,516,237.50 與資產(chǎn)相關
業(yè)化 239,406.00
科技創(chuàng)新重點實驗室 1,583,333.33 200,000.00 1,383,333.33 與資產(chǎn)相關
科技信息化建設 175,000.00 60,000.00 115,000.00 與資產(chǎn)相關
室內(nèi)半導體照明器件、電
光源產(chǎn)品與檢測技術研發(fā) 1,470,000.00 1,290,000.00 與資產(chǎn)相關
180,000.00
及應用
高光效直下式 LED 背光源
3,893,815.85 462,631.52 3,431,184.33 與資產(chǎn)相關
產(chǎn)業(yè)化
高效節(jié)能 LED 照明光源器
2,932,500.00 306,000.00 2,626,500.00 與資產(chǎn)相關
件產(chǎn)業(yè)化
超薄高亮 LED 閃光燈光源
1,933,333.33 200,000.00 1,733,333.33 與資產(chǎn)相關
技術研發(fā)
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超薄高亮 LED 閃光燈光源
495,726.50 51,282.00 444,444.50 與資產(chǎn)相關
技術研發(fā)
高效節(jié)能 LED 照明光源器
495,689.66 51,724.08 443,965.58 與資產(chǎn)相關
件產(chǎn)業(yè)化
市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金 2,975,000.00 300,000.00 2,675,000.00 與資產(chǎn)相關
深圳市龍崗區(qū)財政局技術
500,000.00 500,000.00 與資產(chǎn)相關
中心配套扶持項目款
蕪湖聚飛基建工程補助款 40,000,000.00 40,000,000.00 與資產(chǎn)相關
前海跨境綜合通訊信息服
6,950,000.00 6,950,000.00 與資產(chǎn)相關
務平臺
深圳北斗海事應急救援服
5,000,000.00 5,000,000.00 與資產(chǎn)相關
務公共服務平臺
合 計 19,185,042.17 52,450,000.00 2,351,043.60 69,283,998.57
詳見附注“（四十）、營業(yè)外收入”。
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(二十七) 股本
本次變動增（+）減（－）
項 目 年初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總額 688,053,415.00 5,933,000.00 5,933,000.00 693,986,415.00
說明：2016 年 9 月 22 日召開的公司第三屆董事會第十三次（臨時）會議審議通過了《關于公司及其
摘要的議案》；2016 年 9 月 22 日，公司第三屆監(jiān)事會第十二次會議審議通過了《關于公司及其摘要的議
案》；2016 年 10 月 14 日，公司 2016 年第二次臨時股東大會審議并通過了《關于公司及其摘要的議案》；
2016 年 11 月 14 日，公司第三屆董事會第十六次（臨時）會議和第三屆監(jiān)事會第十四次會議分別審議通過了《關于調(diào)整限制性股票激勵計劃相關
事項的議案》、《關于向激勵對象首次授予限制性股票的議案》，擬計劃向公司目前的董事、高級管理人員、中層管理人員及核心技術（業(yè)務）人
員采用限制性股票激勵方式定向增發(fā)股份。截至 2016 年 11 月 14 日公司限制性股票首次授予完成。公司本次增發(fā) 593.3 萬股，每股面值 1 元，全
部由公司 223 名上述員工以 4.97 元/股認購。2016 年 11 月 14 日，亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）對此次新增注冊資本進行了驗資，
并出具《亞會 A 驗字（2016）0217 號驗資報告》，截至 2016 年 11 月 11 日，公司共收取人民幣 29,487,010.00 元，其中股本為人民幣 5,933,000.00
元，資本公積為人民幣 23,554,010.00 元。
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財務報表附注
(二十八) 資本公積
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 539,054,166.36 23,554,010.00 2,056,020.75 560,552,155.61
其它資本公積 45,053.83 729,300.00 774,353.83
合 計 539,099,220.19 24,283,310.00 2,056,020.75 561,326,509.44
說明：
本期資本公積（股本溢價）、其他資本公積增加主要原因詳見“附注（二十七）、股本”。
本期資本公積（股本溢價）減少主要原因為本公司增加對非全資子公司深圳市光學材料有限公
司的持股。
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(二十九) 其他綜合收益
本期發(fā)生額
項 目 年初余額 減：前期計入其他綜 期末余額
本期所得稅前 減：所得 稅后歸屬于母 稅后歸屬于
合
發(fā)生額 稅費用 公司 少數(shù)股東
收益當期轉(zhuǎn)入損益
1．以后不能重分類進損益的其他綜合收益
其中：重新計算設定受益計劃凈負債和凈資產(chǎn)的變動
權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額
2．以后將重分類進損益的其他綜合收益 5,210,843.09 5,680,055.79 -469,212.70 5,680,055.79
其中：權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的
其他綜合收益中享有的份額
可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損
益
現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
外幣財務報表折算差額 5,210,843.09 5,680,055.79 -469,212.70 5,680,055.79
其他綜合收益合計 5,210,843.09 5,680,055.79 -469,212.70 5,680,055.79
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(三十) 庫存股
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
附有回購義務的股權激勵款 29,487,010.00 29,487,010.00
合 計 29,487,010.00 29,487,010.00
說明：本期庫存股增加主要原因詳見“附注（二十七）、股本”。
(三十一) 盈余公積
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 70,647,691.34 15,878,021.73 86,525,713.07
合 計 70,647,691.34 15,878,021.73 86,525,713.07
說明：
本公司按稅后凈利潤的 10%提取法定盈余公積 15,878,021.73 元。
(三十二) 未分配利潤
項 目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 400,240,650.35 435,752,432.94
調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－）
調(diào)整后年初未分配利潤 400,240,650.35 435,752,432.94
加： 本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 155,211,997.89 102,368,179.27
減：提取法定盈余公積 15,878,021.73 10,583,961.86
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應付普通股股利 34,402,670.74 42,432,000.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 84,864,000.00
期末未分配利潤 505,171,955.77 400,240,650.35
說明：
本公司 2016 年 5 月份股東大會批準的實施 2015 年度利潤分配方案為以公司現(xiàn)有總股本
688,053,415 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派 0.50 元人民幣現(xiàn)金。
(三十三) 營業(yè)收入和營業(yè)成本
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
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財務報表附注
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 1,501,066,805.16 1,142,761,325.95 954,765,763.72 732,860,256.32
其他業(yè)務 8,032,615.74 1,013,965.71 4,718,786.66 570,453.49
合 計 1,509,099,420.90 1,143,775,291.66 959,484,550.38 733,430,709.81
(三十四) 稅金及附加
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 62,980.13 190,244.54
城市維護建設稅 3,015,665.43 3,072,074.44
教育費附加 1,292,265.71 1,316,603.39
地方教育費附加 861,510.49 877,735.54
房產(chǎn)稅 413,655.33
土地使用稅 275,626.78
印花稅 634,113.66
車船使用稅 7,159.20
合 計 6,562,976.73 5,456,657.91
(三十五) 銷售費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 27,331,639.03 7,547,918.52
運輸費 5,390,390.31 2,302,487.68
業(yè)務招待費 4,113,955.73 1,685,545.70
差旅費 4,149,407.99 1,428,490.30
業(yè)務宣傳費 1,478,706.46 573,099.97
車輛費用 923,131.93 761,894.50
折舊費 496,724.21 169,055.38
其他 1,565,320.60 535,334.94
合 計 45,449,276.26 15,003,826.99
(三十六) 管理費用
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財務報表附注
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 83,865,525.31 60,257,310.38
研發(fā)直接費用 16,927,172.85 12,813,034.11
折舊費 6,960,017.16 6,275,208.68
水電費 7,472,629.82 5,390,292.58
裝修費 5,056,382.08 4,691,202.08
咨詢費 1,754,376.38 3,851,287.01
稅費 905,159.89
辦公費 1,941,172.71 1,134,122.91
進口代理及報關費 679,747.60 653,533.52
勞務費 3,579,893.11 3,341,340.64
差旅費 1,504,705.18 1,181,662.64
廣告費 41,726.99 4,388.72
電話網(wǎng)絡費 61,076.73 344,036.79
通訊費 271,931.72 163,345.16
董事費 272,380.62 186,961.00
無形資產(chǎn)攤銷 586,907.63 292,744.74
業(yè)務招待費 387,198.85 244,675.35
專利費 393,492.52 262,113.30
開辦費 1,035,183.62
房租費 1,353,720.86
其他 4,552,461.11 1,729,704.81
合 計 138,697,702.85 103,722,124.31
(三十七)財務費用
類 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 720,703.93
減：利息收入 3,424,418.99 5,687,676.68
匯兌損益 -755,223.36 2,113,755.33
其他 22,961.00 1,619,810.31
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合 計 -3,435,977.42 -1,954,111.04
(三十八)資產(chǎn)減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 23,161,233.99 16,936,059.01
存貨跌價損失 4,868,732.95 4,093,488.22
合 計 28,029,966.94 21,029,547.23
(三十九) 投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權益法核算的長期股權投資收益
處置長期股權投資產(chǎn)生的投資收益 17,996,164.22
其他 24,227,409.34 7,527,330.95
合 計 24,227,409.34 25,523,495.17
(四十) 營業(yè)外收入
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 90,473.83 90,473.83
其中：固定資產(chǎn)處置利得 90,473.83 90,473.83
政府補助 8,749,043.60 3,707,788.03 8,749,043.60
其他 616,508.93 4,789,764.36 616,508.93
合 計 9,456,026.36 8,497,552.39 9,456,026.36
計入當期損益的政府補助：
與資產(chǎn)相關/
補助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關
工業(yè)中小企業(yè)技術改造 300,000.00 300,000.00 與資產(chǎn)相關
S208 超亮側(cè)發(fā)光二極管產(chǎn)業(yè)化 239,406.00 239,406.00 與資產(chǎn)相關
科技創(chuàng)新重點實驗室 200,000.00 200,000.00 與資產(chǎn)相關
科技信息化建設 60,000.00 60,000.00 與資產(chǎn)相關
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室內(nèi)半導體照明器件、電光源產(chǎn)品與檢測技術研發(fā)及應用 180,000.00 180,000.00 與資產(chǎn)相關
高光效直下式 LED 背光源產(chǎn)業(yè)化 462,631.52 462,631.52 與資產(chǎn)相關
高效節(jié)能 LED 照明光源器件產(chǎn)業(yè)化 306,000.00 127,500.00 與資產(chǎn)相關
超薄高亮 LED 閃光燈光源技術研發(fā) 200,000.00 66,666.67 與資產(chǎn)相關
超薄高亮 LED 閃光燈光源技術研發(fā) 51,282.00 4,273.50 與資產(chǎn)相關
高效節(jié)能 LED 照明光源器件產(chǎn)業(yè)化 51,724.08 4,310.34 與資產(chǎn)相關
市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金 300,000.00 25,000.00 與資產(chǎn)相關
龍崗區(qū)實施卓越績效模式專項扶持資金 150,000.00 與收益相關
深圳市市場和質(zhì)量監(jiān)督管理委員會 2016 年第二批專利資
4,000.00 與收益相關
助補貼款
深圳市財政委員會 2016 年兩化融合項目資助款 2,000,000.00 與收益相關
龍崗區(qū)創(chuàng)新科技局龍崗區(qū)知識產(chǎn)權創(chuàng)造扶持項目科技扶
3,000.00 與收益相關
持款
深圳市龍崗區(qū)財政局商標扶持補貼款（工商業(yè)類專項扶持
100,000.00 與收益相關
資金）
深圳市龍崗區(qū)財政局 LED 生產(chǎn)線技術改造項目補貼款 1,000,000.00 與收益相關
深圳市財政委員會企業(yè)研究開發(fā)資助補貼款（示范區(qū)科研 3,141,000.00 與收益相關
知識產(chǎn)權創(chuàng)造扶持項目科技扶持款 6,000.00 與收益相關
技術改造扶持款 1,000,000.00 與收益相關
技術改造項目扶持資金 1,000,000.00 與收益相關
龍崗區(qū)知識產(chǎn)權創(chuàng)造扶持項目科技扶持款 8,000.00 與收益相關
知識產(chǎn)權創(chuàng)造扶持款 24,000.00 與收益相關
合 計 8,749,043.60 3,707,788.03
說明：
與資產(chǎn)相關的政府補助明細情況如下：
1、2010 年 12 月，根據(jù)深圳市發(fā)展和改革委員會、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會深發(fā)改〔2010〕
2250 號文件，本公司收到國家發(fā)改委、工業(yè)和信息化部下達的工業(yè)中小企業(yè)技術改造項目 2010 年
中央預算內(nèi)投資 3,000,000.00 元，本公司將該項政府補貼確認為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限（10
年）分期確認計入當期損益，2016 年度確認收益 300,000.00 元；
2、2013 年 05 月，根據(jù)深圳市發(fā)展和改革委員會深發(fā)改〔2013〕566 號文件，本公司收到深圳
市發(fā)展和改革委員會、深圳市經(jīng)濟貿(mào)易和信息化委員會、深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員
會下達的深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 2013 年第一批扶持計劃（新一代信息技術產(chǎn)業(yè)類）資
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金補助 1,800,000.00 元，本公司將該項政府補貼確認為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限(10 年）分期確
認計入當期損益，2016 年度確認收益 180,000.00 元。2014 年 12 月，根據(jù)深圳市龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局
深龍科〔2014〕88 號文件，下達 2014 年度第二批科技計劃扶持項目資金補助 500,000.00 元，公司
將該項政府補貼確認為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認計入當期損益，2016 年度確認收益
59,406.00 元；
3、2013 年 12 月，根據(jù)龍華新區(qū)關于加快推進工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的若干措施實施細則（技術改造項
目資助類）文件，本公司收到科技信息化建設項目資金補助 300,000.00 元，收到科技創(chuàng)新資金重點
實驗室項目資金補助 2,000,000.00 元，本公司將該項政府補貼確認為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限
分期確認計入當期損益，2016 年度確認收益 260,000.00 元；
4、2014 年 3 月，根據(jù)工業(yè)和信息部工信部財〔2013〕472 號文件，公司收到 2013 年度電子信
息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金資金補助 1,800,000.00 元，公司將該項政府補貼確認為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年
限分期確認計入當期損益，2016 年度確認收益 180,000.00 元；
5、2014 年 6 月，根據(jù)深圳市發(fā)展和改革委員會深發(fā)改〔2014〕723 號文件，公司收到關于高光
效直下式 LED 背光源產(chǎn)業(yè)化項目資金補助 4,100,000.00 元；2014 年 12 月，根據(jù)深圳市龍崗區(qū)科技
創(chuàng)新局深龍科〔2015〕8 號文件，下達 2014 年度第三批科技計劃扶持項目資金補助 500,000.00 元，
公司將該項目政府補貼確認為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認計入當期損益，2016 年度確認
收益 462,631.52 元；
6、2015 年 8 月，根據(jù)深圳市發(fā)展和改革委員會深發(fā)改（2015）1113 號文件，公司收到關于高
效節(jié)能 LED 照明光源器件產(chǎn)業(yè)化項目資金補助 3,060,000.00 元，公司將該項政府補貼確認為遞延收
益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認計入當期損益，2016 年度確認收益 306,000.00 元；2015 年 12 月，
根據(jù)深圳市龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局深龍科（2015）105 號文件，公司收到關于高效節(jié)能 LED 照明光源器
件產(chǎn)業(yè)化資金補助 500,000.00 元，公司將該項政府補貼確認為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確
認計入當期損益，2016 年度確認收益 51,724.08 元；
7、2015 年 9 月，根據(jù)深圳市科技創(chuàng)新委員會深科技創(chuàng)新（2015）166 號文件，公司收到關于超
薄高亮 LED 閃光燈光源技術研發(fā)資金補助 2,000,000.00 元，公司將該項政府補貼確認為遞延收益，
并按資產(chǎn)折舊年限分期確認計入當期損益，2016 年度確認收益 200,000.00 元；2015 年 12 月，根據(jù)
深圳市龍崗區(qū)科技創(chuàng)新局深發(fā)科（2015）105 號文件，公司收到關于超薄高亮 LED 閃光燈光源技術
研發(fā)資金補助 500,000.00 元，公司將該項政府補貼確認為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認計
入當期損益，2016 年度確認收益 51,282.00 元；
8、2015 年 12 月，根據(jù)深圳市經(jīng)濟貿(mào)易和信息化委員會深經(jīng)貿(mào)信息技術字（2013）184 號，公
司收到“關于認定中建鋼構(gòu)有限公司等 29 家企業(yè)技術中心為深圳市級企業(yè)技術中心的資金補助”
3,000,000.00 元，公司將該項政府補貼確認為遞延收益，并按資產(chǎn)折舊年限分期確認計入當期損益，
2016 年度確認收益 300,000.00 元。
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(四十一) 營業(yè)外支出
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 628,710.74 1,224,219.01 628,710.74
其中：固定資產(chǎn)處置損失 628,710.74 1,224,219.01 628,710.74
滯納金、罰款及罰金支出 66.79 2,172.81 66.79
對外捐贈 70,000.00 20,000.00 70,000.00
其他 5,979.27 26,686.98 5,979.27
合 計 704,756.80 1,273,078.80 704,756.80
(四十二) 所得稅費用
1、所得稅費用表
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 30,940,350.83 19,607,780.84
遞延所得稅費用 -3,625,883.00 -4,121,731.30
合 計 27,314,467.83 15,486,049.54
2、會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項 目 本期發(fā)生額
利潤總額 182,998,862.78
按適用稅率計算的所得稅費用 27,449,829.41
子公司適用不同稅率的影響 762,513.85
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -2,457,911.31
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 380,322.83
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -340,855.65
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣
2,314,213.82
虧損的影響
其他 -793,645.13
所得稅費用 27,314,467.83
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(四十三) 現(xiàn)金流量表項目
1、收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補助收入 51,894,000.00 11,098,000.00
利息收入 2,307,663.95 6,030,359.01
往來及其他 17,177,560.65 8,180,047.11
合 計 71,379,224.60 25,308,406.12
2、支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷售費用中支付的現(xiàn)金 16,720,366.18 7,227,288.76
管理費用中支付的現(xiàn)金 19,602,586.86 19,129,352.78
往來及其他 22,730,758.52 7,684,421.45
合 計 59,053,711.56 34,041,062.99
3、收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回的結(jié)構(gòu)性存款、理財產(chǎn)品 2,412,791,300.00 817,000,000.00
合 計 2,412,791,300.00 817,000,000.00
4、支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品款 2,289,000,000.00 1,631,000,000.00
合 計 2,289,000,000.00 1,631,000,000.00
5、支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
發(fā)行費用 1,221,254.00
其他 111,813.75 392,780.92
合 計 111,813.75 1,614,034.92
(四十四) 現(xiàn)金流量表補充資料
1、現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期金額 上期金額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
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財務報表附注
凈利潤 155,684,394.95 100,057,714.39
加：資產(chǎn)減值準備 28,029,966.94 21,029,547.23
固定資產(chǎn)等折舊 45,749,527.46 35,197,076.51
無形資產(chǎn)攤銷 1,374,457.38 422,931.24
長期待攤費用攤銷 7,002,176.07 5,911,802.02
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”
339,526.37 1,154,393.23
號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 198,710.54 69,825.78
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 720,703.93
投資損失（收益以“－”號填列） -24,227,409.34 -25,523,495.17
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -3,116,020.79 -3,449,566.75
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -672,164.55 -672,164.55
存貨的減少（增加以“－”號填列） -28,696,433.58 -48,313,965.01
經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -384,154,916.07 -38,814,200.95
經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 340,947,673.19 136,424,464.93
其 他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 139,180,192.50 183,494,362.90
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 224,351,900.84 235,182,825.67
減：現(xiàn)金的期初余額 235,182,825.67 418,631,010.94
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -10,830,924.83 -183,448,185.27
2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 期末余額 年初余額
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財務報表附注
項 目 期末余額 年初余額
一、現(xiàn) 金 224,351,900.84 235,182,825.67
其中：庫存現(xiàn)金 598,822.92 35,902.13
可隨時用于支付的銀行存款 223,753,077.92 235,146,923.54
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 224,351,900.84 235,182,825.67
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價
物
(四十五) 所有者權益變動表項目注釋
無。
(四十六) 所有權或使用權受到限制的資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 83,129,278.30 銀行承兌匯票保證金
貨幣資金 111,813.75 貸款利息保證金
合 計 83,241,092.05
(四十七) 外幣貨幣性項目
1、外幣貨幣性項目
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 63,836,508.43
其中：美元 7,718,761.74 6.937 53,545,050.19
其中：港幣 11,238,516.51 0.89451 10,052,965.40
其中：歐元 17,033.86 7.3068 124,463.01
其中：澳元 22,734.58 5.0157 114,029.83
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2016 年度
財務報表附注
應收賬款 119,789,746.28
其中：美元 17,207,679.85 6.937 119,369,675.12
其中：港幣 469,610.36 0.89451 420,071.16
其他應收款 1,314,353.39
其中：美元 162,866.61 6.937 1,129,805.67
其中：港幣 109,596.55 0.89451 98,035.21
其中：歐元 11,840.00 7.3068 86,512.51
短期借款 17,342,500.00
其中：美元 2,500,000.00 6.937 17,342,500.00
應付賬款 90,083,637.80
其中：美元 12,633,627.89 6.937 87,639,476.67
其中：港幣 2,477,118.14 0.89451 2,215,806.95
其中：歐元 30,195.16 7.3068 220,630.00
其中：澳元 1,540.00 5.0157 7,724.18
其他應付款 2,435,405.12
其中：美元 347,632.23 6.937 2,411,524.78
其中：港幣 16,894.37 0.89451 15,112.18
其中：歐元 1,200.00 7.3068 8,768.16
一年內(nèi)到期的非流動
35,803,320.00
負債
其中：歐元 4,900,000.00 7.3068 35,803,320.00
2、境外經(jīng)營實體明細
公司名稱 主要經(jīng)營地 記賬本位幣 選擇依據(jù)
聚飛（香港）發(fā)展有限公司 香港 港幣 所屬地主要幣種
LiveCom Limited 香港 港幣 所屬地主要幣種
六、合并范圍的變更
(一) 同一控制下企業(yè)合并
1、本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
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財務報表附注
企業(yè)合并 構(gòu)成同一控 合 合并日 合并當期期初 合并當期期初至 比較期間 比較期間
被合并
中取得的 制下企業(yè)合 并 的確定 至合并日被合 合并日被合并方 被合并方 被合并方
方名稱
權益比例 并的依據(jù) 日 依據(jù) 并方的收入 的凈利潤 的收入 的凈利潤
無
（二）非同一控制下企業(yè)合并
1、本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并的情況
股 權
購買日至期 購買日至期
被購買方 股權取得成 取 得 股權取 購買日的
股權取得時點 購買日 末被購買方 末被購買方
名稱 本 比 例 得方式 確定依據(jù)
的收入 的凈利潤
（%）
LiveCom
2016 年 1 月 30 日 89,458,510.64 51% 現(xiàn)金購買 2016 年 1 月 31 日 取得控制權 177,861,693.41 8,748,306.46
Limited
2、 合并成本及商譽
LiveCom Limited
合并成本 89,458,510.64
—現(xiàn)金 89,458,510.64
減：取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額 30,230,547.34
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的金額 59,227,963.30
大額商譽形成的主要原因：
本報告期內(nèi)，公司下屬子公司聚飛（香港）發(fā)展有限公司以港幣 106,382,978.72 元（折算成購
買日的人民幣金額為 89,458,510.64 元）購買 LiveCom Limited 51%股權。購買日，支付的合并成本
超出應享有被收購方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的部分確認為商譽。
3、 被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債
LiveCom Limited
購買日公允價值 購買日賬面價值
資產(chǎn)：
貨幣資金 34,736,493.43 34,736,493.43
應收款項 75,702,400.47 75,702,400.47
存貨 57,948.34 57,948.34
固定資產(chǎn) 12,860,189.45 12,860,189.45
無形資產(chǎn) 34,327.96 34,327.96
長期待攤費用 27,227.74 27,227.74
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財務報表附注
其他資產(chǎn) 2,224,225.68 2,224,225.68
負債：
借款 16,397,745.00 16,397,745.00
應付款項 43,101,852.87 43,101,852.87
其他負債 6,950,000.00 6,950,000.00
凈資產(chǎn) 59,193,215.20 59,193,215.20
減：少數(shù)股東權益 -82,367.81 -82,367.81
取得的凈資產(chǎn) 59,275,583.01 59,275,583.01
(三) 其他原因的合并范圍變動
本報告期內(nèi)公司新增 2 家子公司，分別為聚飛（香港）發(fā)展有限公司、蕪湖聚飛光電科技有限
公司，該子公司自投資設立日起開始納入合并范圍，詳見“十三、母公司財務報表主要項目注釋、
（三）長期股權投資”。
七、在其他主體中的權益
(一) 在子公司中的權益
1、企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 取得方式
直接 間接
產(chǎn)品加工、開發(fā)、
深圳市聚茂實業(yè)有 非同一控制下的企
深圳 深圳 生產(chǎn)、銷售、物業(yè) 100.00
限公司 業(yè)合并
租賃
深圳市聚飛光學材 產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、
深圳 深圳 58.6731 投資設立
料有限公司 銷售
惠州市聚飛光電有 產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、
惠州 惠州 100.00 投資設立
限公司 銷售
蕪湖聚飛光電科技 產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、
蕪湖 蕪湖 100.00 投資設立
有限公司 銷售
聚飛（香港）發(fā)展有 國際貿(mào)易、股權投
香港 香港 100.00 投資設立
限公司 資
網(wǎng)絡、通訊技術服 非同一控制下企業(yè)
LiveCom Limited 香港 香港 51.00
務等 合并
非同一控制下企業(yè)
愛訊達科技（深圳） 網(wǎng)絡、通訊技術服
深圳 深圳 100.00 合并，LiveCom
有限公司 務等
Limited 的子公司
非同一控制下企業(yè)
深圳市愛科云通科 網(wǎng)絡、通訊技術服
深圳 深圳 60.00 合并，LiveCom
技有限公司 務等
Limited 的子公司
非同一控制下企業(yè)
遠跖信息科技（上 網(wǎng)絡、通訊技術服
上海 上海 100.00 合并，愛訊達科技
海）有限公司 務等
（深圳）有限公司的
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財務報表附注
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質(zhì) 持股比例(%) 取得方式
子公司
說明：
無子公司的持股比例不同于表決權比例；
無納入合并范圍的結(jié)構(gòu)化主體。
2、重要的非全資子公司
少數(shù)股東持股 本期歸屬于少數(shù) 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱
比例（%） 股東的損益 宣告分派的股利 權益余額
深圳市聚飛光學材料有限公
41.3269 -4,131,603.44 9,286,834.81
司
LiveCom Limited 49.00 4,604,042.45 33,097,497.61
子公司無少數(shù)股東的持股比例不同于表決權比例的情況。
表中 LiveCom Limited 的數(shù)據(jù)為包含其下屬子公司的合并數(shù)據(jù)。
深圳市聚飛光電股份有限公司
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財務報表附注
3、重要非全資子公司的主要財務信息
期末余額 年初余額
非
子公司名
流
稱
流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 動 負債合計
負
債
深圳市聚
飛光學材
35,100,520.14 9,390,098.96 44,490,619.10 22,018,972.77 22,018,972.77 17,590,939.56 10,463,272.86 28,054,212.42 15,748,345.37 15,748,345.37
料有限公
司
LiveCom
170,759,706.90 23,435,056.38 194,194,763.28 111,834,814.87 11,950,000.00 123,784,814.87
Limited
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
深圳市聚飛光學材料有限公司 19,370,210.18 -8,834,220.72 -8,834,220.72 -9,813,794.11 5,446,488.17 -4,716,153.53 -4,716,153.53 -10,197,378.15
LiveCom Limited 177,859,089.03 8,024,536.41 7,173,784.52 37,939,234.04
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財務報表附注
(二) 在子公司的所有者權益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者權益份額的變化情況的說明：
母公司持股比例
子公司名稱 備注
期初 期末
深圳市聚飛光學材料有限公司（以下
51.0606% 58.6731%
簡稱“光學公司”）
說明：
2016 年 8 月，光學公司股東本公司、王越、華健成、深圳市金光寶光電有限公司、葉澤鋒、鐘
雪華合計增加注冊資本人民幣 950 萬元，增資后光學公司的注冊資本變更為 2600 萬元，本公司持有
光學公司股權比例為 58.6731%，本次增加注冊資本已于 2016 年 8 月 8 日完成工商變更。
(三) 在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權益
持股比例(%)
主要經(jīng) 對聯(lián)營企業(yè)投資
聯(lián)營企業(yè)名稱 注冊地 業(yè)務性質(zhì)
營地 的會計處理方法
直接 間接
無
八、關聯(lián)方及關聯(lián)交易
(一) 存在控制關系的關聯(lián)方
股東名稱 關聯(lián)關系 類型 對本公司的持股比例(%) 對本公司的表決權比例(%)
邢其彬 股東、實際控制人 自然人 22.94 22.94
(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本附注“七、在其他主體中的權益”。
(三) 其他關聯(lián)方情況
其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本企業(yè)關系
中興通訊股份有限公司 LiveCom Limited的少數(shù)股東控股公司
中興軟件技術（南昌）有限公司 LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
深圳中興金云科技有限公司 LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
深圳市中興云服務有限公司 LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
TK MOBILE LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
ZTE (H.K.) LIMITED LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
深圳市中興康訊電子有限公司 LiveCom Limited 的少數(shù)股東控股股東的控股子公司
深圳市德倉科技有限公司（簡稱“德倉科技公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
深圳市聚飛光電股份有限公司
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財務報表附注
深圳市新宇騰躍電子有限公司（簡稱“新宇騰躍公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
深圳市康銓機電有限公司（簡稱“康銓機電公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
深圳市微高半導體科技有限公司（簡稱“微高半導體公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
深圳萬譽電子技術有限公司（簡稱“萬譽電子技術公司”） 同受公司原董事諸為民重大影響
說明：
以上德倉科技公司、新宇騰躍公司、康銓機電公司、微高半導體公司、萬譽電子技術公司與
本公司同受公司原董事諸為民重大影響成為關聯(lián)方，諸為民已于 2015 年 4 月 10 日第二屆董事會
任期期滿離任。自此 12 個月后，上述公司不再成為本公司關聯(lián)方。
(四) 關聯(lián)交易情況
1、購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易
采購商品/接受勞務情況表
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
中興通訊股份有限公司 技術服務費 282,978.26
中興軟件技術（南昌）有限公司 技術服務費 3,604,545.36
合計 3,887,523.62
出售商品/提供勞務情況表
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
深圳市德倉科技有限公司 銷售 LED 177,650.31 9,657,405.23
深圳市新宇騰躍電子有限公司 銷售 LED 317,101.71 2,172,696.58
TK MOBILE 電信通訊服務 62,331.01
中興通訊股份有限公司 提供項目服務收入 10,420,184.77
中興通訊股份有限公司 咨詢服務收入 642,924.53
ZTE (H.K.) LIMITED 提供項目服務收入 4,013,731.98
深圳市中興康訊電子有限公司 項目集成及服務收入 19,716,306.82
深圳市中興云服務有限公司 出售設備及項目服務收入 6,404,596.13
中興軟件技術（南昌）有限公司 提供項目服務收入 3,672,465.00
合計 45,427,292.26 11,830,101.81
說明：深圳市德倉科技有限公司及深圳市新宇騰躍電子有限公司的交易額為 2016 年 1-3 月份的發(fā)生
額。
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財務報表附注
2、關聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包收 本期確認的托管收
方名稱 方名稱 資產(chǎn)類型 起始日 終止日 益定價依據(jù) 益/承包收益
無
本公司委托管理/出包情況表：
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包 委托/出包 委托/出包 托管費/出包費定 本期確認的托管費
方名稱 方名稱 資產(chǎn)類型 起始日 終止日 價依據(jù) /出包費
無
3、關聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
承租方名稱 承租資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
無
本公司作為承租方：
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
中興通訊股份有限公司 房屋租賃 586,118.40
深圳中興金云科技有限公司 機房租賃 85,400.00
深圳市中興云服務有限公司 機柜租賃 62,893.08
4、關聯(lián)擔保情況
本公司作為擔保方：
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
無
本公司作為被擔保方：
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
無
5、關聯(lián)方資金拆借
關聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
無
拆出
無
6、關聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務重組情況
深圳市聚飛光電股份有限公司
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財務報表附注
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
無
7、關鍵管理人員薪酬
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關鍵管理人員薪酬 3,623,161.91 3,032,570.83
(五) 關聯(lián)方應收應付款項
1、應收項目
期末余額 年初余額
項目名稱 關聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
深圳市德倉科技有限公司 6,228,922.27 311,446.11
深圳市新宇騰躍電子有限公司 1,586,082.00 79,304.10
中興通訊股份有限公司 3,324,272.53 166,213.63
應收賬款 ZTE (H.K.) LIMITED 5,736,675.07 3,606,797.65
深圳市中興康訊電子有限公司 5,312,125.82 966,078.30
深圳中興云服務有限公司 87,091.58 4,354.58
小計 14,460,165.00 4,743,444.16 7,815,004.27 390,750.21
中興通訊股份有限公司 123,015.95 76,375.15
其他應收款
小計 123,015.95 76,375.15
合計 14,583,180.95 4,819,819.31 7,815,004.27 390,750.21
2、 應付項目
項目名稱 關聯(lián)方 期末賬面余額 年初賬面余額
中興通訊股份有限公司 320,334.68
深圳中興云服務有限公司 452,830.19
應付賬款
深圳中興金云科技有限公司 26,460.00
小計 799,624.87
TK MOBILE 183,490.93
預收賬款
小計 183,490.93
其他應付款 中興通訊股份有限公司 436,839.82
深圳市聚飛光電股份有限公司
2016 年度
財務報表附注
項目名稱 關聯(lián)方 期末賬面余額 年初賬面余額
小計 436,839.82
合計 1,419,955.62
(六) 關聯(lián)方承諾
無
九、股份支付
(一) 股份支付總體情況
公司本期授予的各項權益工具總額 5,933,000.00 元
公司本期行權的各項權益工具總額 0元
公司本期失效的各項權益工具總額 0元
公司期末發(fā)行在外的股份期權行權價格的范圍和合同剩 首期授予限制性股票行權價格每股 4.97 元/股，2017 年至
余期限 2020 年為解鎖期
(二)以權益結(jié)算的股份支付情況
授予日權益工具公允價值的確定方法 布萊克-舒爾茨（Black-Scholes Model）模型
對可行權權益工具數(shù)量的最佳估計的確定方法 資產(chǎn)負債表日股權激勵股份預計可行權數(shù)量
本期估計與上期估計有重大差異的原因 無
以權益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額 729,300.00 元
本期以權益結(jié)算的股份支付確認的費用總額 729,300.00 元
其他說明：
2016 年 9 月 22 日召開的公司第三屆董事會第十三次（臨時）會議審議通過了《關于公司及其摘要的議案》；2016 年 9 月 22 日，公司第三屆監(jiān)事會第十二
次會議審議通過了《關于公司及其摘要的議案》；2016 年 10
月 14 日，公司 2016 年第二次臨時股東大會審議并通過了《關于公司及其摘要的議案》，2016 年 11 月 14 日，公司第三屆董事會第十六次（臨時）會議審議通
過了《關于向激勵對象首次授予限制性股票的議案》，擬計劃向公司目前的董事、高級管理人員、中
層管理人員及核心技術（業(yè)務）人員共計 229 人采用限制性股票激勵方式定向增發(fā)股份，確定了 2016
年 11 月 14 日為授予日，本激勵計劃有效期為自限制性股票首次授予之日起 60 個月，限制性股票授
予價格為每股 4.97 元。
2016 年 11 月 14 日公司召開的第三屆董事會第十六次（臨時）會議、第三屆監(jiān)事會第十四次會
議審議通過，《關于調(diào)整限制性股票激勵計劃相關事項的公告》，截至授予日，公司限制性股票激勵
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計劃確定的首次授予激勵對象中，有 6 人因個人原因自愿放棄認購公司擬向其授予的限制性股票合
計 11.2 萬股，故此次首次授予激勵對象人數(shù)由 229 人調(diào)整為 223 人；本次授予限制性股票的數(shù)量為
593.3 萬股。
十、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截止 2016 年 12 月 31 日，公司無應披露的承諾事項。
(二) 或有事項
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司無應披露而未披露的或有事項。
十一、資產(chǎn)負債表日后事項
根據(jù)本公司第三屆董事會第十九次會議，2016 年度利潤分配預案如下：以截至 2016 年 12 月
31 日總股本 693,986,415 股為基數(shù)，以公司可供股東分配的利潤向全體股東按每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利
1 元（含稅），合計派發(fā)現(xiàn)金股利 69,398,641.50 元，剩余未分配利潤 450,554,105.32 元結(jié)轉(zhuǎn)以后年度
分配。以公司資本公積金向全體股東按每 10 股轉(zhuǎn)增 8 股，共轉(zhuǎn)增股本 555,189,132 股，轉(zhuǎn)增后總股
本將增加至 1,249,175,547 股，轉(zhuǎn)增后資本公積余額為 8,148,344.36 元。
該分配預案尚需經(jīng)公司股東大會表決通過。
十二、其他重要事項
截止 2016 年 12 月 31 日，公司無應披露的其他重要事項。
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十三、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 應收賬款
1、應收賬款分類披露
期末余額 年初余額
類 別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
計提比 賬面價值 計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額 金額 比例（%） 金額
例（%） 例（%）
單項金額重大并單獨計提
27,083,035.69 4.89 23,888,180.24 88.20 3,194,855.45 12,327,617.43 2.85 12,327,617.43 100.00
壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合不計
10,383,857.80 1.87 10,383,857.80 9,339,987.07 2.16 9,339,987.07
提壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計提
510,735,554.78 92.16 26,773,768.52 5.24 483,961,786.26 407,027,233.96 94.19 22,649,130.78 5.56 384,378,103.18
壞賬準備的應收賬款
單項金額不重大但單獨計
5,982,828.89 1.08 3,739,064.52 62.50 2,243,764.37 3,422,410.19 0.80 3,422,410.19 100.00
提壞賬準備的應收賬款
合 計 554,185,277.16 100.00 54,401,013.28 9.82 499,784,263.88 432,117,248.65 100.00 38,399,158.40 8.89 393,718,090.25
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2、期末單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款
期末余額
客戶
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
客戶 1 9,483,284.49 9,483,284.49 100.00 預計無法收回
客戶 2 1,721,116.45 1,721,116.45 100.00 預計無法收回
客戶 3 1,123,216.49 1,123,216.49 100.00 預計無法收回
客戶 4 5,621,756.30 5,621,756.30 100.00 預計無法收回
客戶 5 2,743,951.06 2,743,951.06 100.00 預計無法收回
客戶 6 3,030,411.00 1,515,205.50 50.00 預計部分無法收回
客戶 7 1,302,020.90 651,010.45 50.00 預計部分無法收回
客戶 8 2,057,279.00 1,028,639.50 50.00 預計部分無法收回
合 計 27,083,035.69 23,888,180.24 88.20
單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內(nèi)容 年末余額 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
估計難以收回的貨款 1,495,300.15 1,495,300.15 100.00 預計無法收回
估 計 可能 部分收 回 的 貨
4,487,528.74 2,243,764.37 50.00 預計部分無法收回
款
合 計 5,982,828.89 3,739,064.52 62.50
3、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
期末余額
賬 齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 500,620,151.74 25,031,007.59 5.00
1 至 2 年 （含 2 年） 7,223,129.73 722,312.97 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 2,399,489.74 719,846.92 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 384,365.07 192,182.54 50.00
4 年以上 108,418.50 108,418.50 100.00
合 計 510,735,554.78 26,773,768.52 5.24
4、本期計提壞賬準備金額 19,135,759.97 元，本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0.00 元；
5、本期實際核銷的應收賬款情況；
項 目 核銷金額
實際核銷的應收賬款 3,133,905.09
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6、按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
期末余額
單位名稱 占應收賬款合
應收賬款 壞賬準備
計數(shù)的比例(%)
第一名 24,990,088.36 4.51 1,249,504.42
第二名 18,178,744.41 3.28 908,937.22
第三名 15,327,010.99 2.77 766,350.55
第四名 14,674,045.02 2.65 733,702.25
第五名 14,444,811.49 2.61 722,240.57
合 計 87,614,700.27 15.82 4,380,735.01
按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額 87,614,700.27 元，占應收賬款期末余額合計
數(shù)的比例 15.82%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 4,380,735.01 元；
7、期末余額中無應收持本公司 5%以上（含 5%）表決權股份的股東欠款；
8、無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應收款項情況；
9、無轉(zhuǎn)移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額。
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(二)其他應收款
1、其他應收款分類披露：
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比 賬面價值 計提比 賬面價值
金額 比例（%） 金額 金額 比例（%） 金額
例（%） 例（%）
單項金額重大并單獨
計提壞賬準備的其他
應收款
按信用風險特征組合
不計提壞賬準備的其 14,888,228.66 83.96 12,352,813.51 83.79 12,352,813.51
14,888,228.66
他應收款
按信用風險特征組合
計提壞賬準備的其他 2,814,081.85 15.87 268,600.34 9.54 2,545,481.51 2,359,816.27 16.01 142,537.81 6.04 2,217,278.46
應收款
單項金額不重大但單
獨計提壞賬準備的其 30,000.00 0.17 30,000.00 100.00 30,000.00 0.20 30,000.00 100.00
他應收款
合 計 17,732,310.51 100.00 298,600.34 1.68 17,433,710.17 14,742,629.78 100.00 172,537.81 1.17 14,570,091.97
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2、期末單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
其他應收款（按單位）
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
上海卓誠科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 賬齡時間較長預計無法收回
合 計 30,000.00 30,000.00 100.00
3、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
賬 齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi) 1,677,256.85 83,862.84 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 812,825.00 81,282.50 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 312,000.00 93,600.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 4,290.00 2,145.00 50.00
4 年以上 7,710.00 7,710.00 100.00
合 計 2,814,081.85 268,600.34 9.54
4、本期計提壞賬準備 126,062.53 元，本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 0.00 元；
5、 本期無實際核銷的其他應收款情況；
6、其他應收款按款項性質(zhì)分類情況：
款項性質(zhì) 期末賬面余額 年初賬面余額
往來款 15,134,059.66 12,352,813.51
備用金 928,710.10 866,416.50
員工社保 416,667.50 334,458.47
住房公積金 223,608.25 166,642.30
保證金 999,265.00 992,299.00
其他 30,000.00 30,000.00
合 計 17,732,310.51 14,742,629.78
7、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
占其他應收
期末余額合 壞賬準備
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡
計數(shù)的比例 期末余額
(%)
1,172,043.15 1 年以內(nèi) 6.61
深圳市聚飛光學材料有限公司
往來款
5,791,963.26 1-2 年 32.66
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5,813,220.25 2-3 年 32.78
1,001,787.30 1 年以內(nèi) 5.65
深圳市聚茂實業(yè)有限公司
往來款
742,682.70 1-2 年 4.19
深圳市社會保險基金管理局 社保 416,667.50 1 年以內(nèi) 2.35 20,833.38
惠州仲愷高新區(qū)惠南高新科技產(chǎn)業(yè)
保證金 300,000.00 1-2 年 1.69 30,000.00
園管委會
蕪湖聚飛光電科技有限公司 往來款 260,032.00 1 年以內(nèi) 1.47
合 計 15,498,396.16 87.40 50,833.38
8、無涉及政府補助的應收款項；
9、無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應收款；
10、無轉(zhuǎn)移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額。
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(三) 長期股權投資
期末余額 年初余額
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對子公司投資 370,476,430.00 370,476,430.00 190,430,000.00 190,430,000.00
對聯(lián)營、合營企業(yè)投
資
合 計 370,476,430.00 370,476,430.00 190,430,000.00 190,430,000.00
1、對子公司投資
本期計提減 減值準備
被投資單位 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
值準備 期末余額
深圳市聚茂實業(yè)有限
134,180,000.00 134,180,000.00
公司
深圳市聚飛光學材料
11,250,000.00 13,660,000.00 24,910,000.00
有限公司
惠州市聚飛光電有限
45,000,000.00 55,000,000.00 100,000,000.00
公司
蕪湖聚飛光電科技有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
聚飛（香港）發(fā)展有限
61,386,430.00 61,386,430.00
公司
合 計 190,430,000.00 180,046,430.00 370,476,430.00
說明：
（1）2016 年 7 月，本公司增加對子公司深圳市聚飛光學材料有限公司的出資，出資金額為 1366
萬元。增資后本公司持有光學公司股權比例為 58.6731%，本次增加注冊資本已于 2016 年 8 月 8 日
完成工商變更；
（2） 2016 年 3 月，本公司對子公司惠州市聚飛光電有限公司出資 5500 萬元，出資完成后。
惠州市聚飛光電有限公司實收資本與注冊資本均為 1 億元；
（3）本公司于 2015 年 4 月 10 日召開的第三屆董事會第一次會議審議通過了《關于在安徽蕪
湖設立全資子公司的議案》，同意本公司在安徽蕪湖設立全資子公司（注冊資本 5000 萬元），開
展 LED 產(chǎn)品生產(chǎn)、研發(fā)、銷售及實業(yè)投資等經(jīng)營活動。蕪湖聚飛光電科技有限公司已于 2015 年 6 月
11 日取得了蕪湖市工商行政管理局頒發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》。2016 年 8 月本公司對子公司蕪湖聚飛光
電科技有限公司出資 5000 萬元人民幣；
（4）本公司于 2015 年 9 月 24 日召開的第三屆董事會第五次（臨時）會議審議通過了《關于在
香港設立全資子公司的議案》，同意本公司以自有資金出資，在香港設立全資子公司，注冊資本港
幣 7300 萬元。2015 年 10 月 30 日，本公司香港全資子公司完成注冊手續(xù)。本公司 2016 年 1 月份實
際出資人民幣 61,386,430.00 元（出資當日折港幣 7300 萬元）。
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（四）營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 1,302,832,162.84 977,572,246.84 947,533,045.03 728,730,678.46
其他業(yè)務 8,901,955.21 986,464.61 5,357,786.66 570,453.49
合計 1,311,734,118.05 978,558,711.45 952,890,831.69 729,301,131.95
（五）投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權益法核算的長期股權投資收益
處置長期股權投資產(chǎn)生的投資收益 17,996,164.22
其他 23,221,675.05 7,527,330.95
合 計 23,221,675.05 25,523,495.17
說明:其他全部來自公司對理財產(chǎn)品投資形成的收益。
十四、補充資料
(一) 當期非經(jīng)常性損益明細表
項 目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -538,236.91
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關，按照國家統(tǒng)一標準
詳見“五、附注（四十）、
8,749,043.60
定額或定量享受的政府補助除外） 營業(yè)外收入”
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應
享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值準備
債務重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
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交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有交易性金融
資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金
融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的
損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次性調(diào)整對當
期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 540,462.87
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
所得稅影響額 1,305,910.74
少數(shù)股東權益影響額 41,060.98
合 計 7,404,297.84
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益：
加權平均凈資產(chǎn) 每股收益（元）
報告期利潤
收益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.82 0.23 0.23
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股
8.40 0.21 0.21
股東的凈利潤
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二〇一七年三月二十四日