關于深圳市聚飛光電股份有限公司
控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況的
專項審計說明
亞太(集團)會計師事務所（特殊普通合伙）
二○一七年三月二十四日
亞會A專審字（2017）0025號
關于深圳市聚飛光電股份有限公司
控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況的
專項審計說明
深圳市聚飛光電股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的深圳市聚飛光電股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2016 年
度控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下簡稱“匯總表”）。該匯總表已由
貴公司管理層按照監(jiān)管機構的有關規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對匯總表的責任
管理層負責按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)
的《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)
發(fā)[2003]56 號）及其他相關規(guī)定編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負責設計、執(zhí)行和維護
必要的內(nèi)部控制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對匯總表發(fā)表專項審計意見。我們按照中國
注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中
國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取
合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關匯總表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審
計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的匯總表重大錯報風險的
評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與匯總表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當
的審計程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選
用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表專項審計意見提供了基礎。
三、專項審計意見
我們認為，貴公司 2016 年度控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況匯總表的財務信
息在所有重大方面按照監(jiān)管機構的相關規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎和本專項審計說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關注，匯總表是深圳市聚飛光電股份有限公司為滿足中國證
券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構的要求而編制的。因此，匯總表可能不適于其他用途。本
專項審計說明僅供深圳市聚飛光電股份有限公司 2016 年度報告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。
亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師
歐陽卓
中國 北京 中國注冊會計師
溫安林
二〇一七年三月二十四日
附件
深圳市聚飛光電股份有限公司 2016 年度控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：深圳市聚飛光電股份有限公司 單位：人民幣元
上市公司核 2016 年期初
占用方與上市公司 2016 年度占用 2016 年度償還 2016 年期末占 占用形
資金占用類別 資金占用方名稱 算的會計科 占用資金余 占用性質(zhì)
的關聯(lián)關系 累計發(fā)生金額 累計發(fā)生金額 用資金余額 成原因
目 額
控股股東、實際
控制人及其附屬
企業(yè)
小計
關聯(lián)自然人及其
控制的法人
小計
同受公司原董事諸
深圳市德倉科技有限公司 應收賬款 6,228,922.27 207,850.86 221,581.00 不適用 貨款 經(jīng)營性占用
其他關聯(lián)人及其 為民重大影響
附屬企業(yè) 同受公司原董事諸
深圳市新宇騰躍電子有限公司 應收賬款 1,586,082.00 371,009.00 936,804.00 不適用 貨款 經(jīng)營性占用
為民重大影響
小計 7,815,004.27 578,859.86 1,158,385.00 不適用
LiveCom Limited
中興通訊股份有限公司 的少數(shù)股東控股公 應收賬款 3,301,199.26 11,101,684.77 11,078,611.50 3,324,272.53 貨款 經(jīng)營性占用
司
LiveCom Limited
ZTE (H.K.) Limited 的少數(shù)股東控股股 應收賬款 6,656,276.04 4,013,731.98 4,933,332.95 5,736,675.07 貨款 經(jīng)營性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
深圳市中興康訊電子有限公司 的少數(shù)股東控股股 應收賬款 13,871,154.88 19,716,306.82 28,275,335.88 5,312,125.82 貨款 經(jīng)營性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
TK MOBILE 的少數(shù)股東控股股 應收賬款 111,788.63 62,331.01 174,119.64 貨款 經(jīng)營性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
中興通訊股份有限公司 的少數(shù)股東控股股 其他應收款 141,520.77 149,400.00 167,904.82 123,015.95 往來款 經(jīng)營性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
深圳市中興云服務有限公司 的少數(shù)股東控股股 應收賬款 3,096,495.72 7,627,333.22 10,636,737.36 87,091.58 貨款 經(jīng)營性占用
東的控股子公司
LiveCom Limited
中興軟件技術（南昌）有限公司 的少數(shù)股東控股股 應收賬款 3,672,465.00 3,672,465.00 貨款 經(jīng)營性占用
東的控股子公司
小計 27,178,435.30 46,343,252.80 58,938,507.15 14,583,180.95
應收賬款 9,339,987.07 6,891,964.92 6,246,847.39 9,985,104.60 貨款 經(jīng)營性占用
上市公司的子公
深圳市聚茂實業(yè)有限公司 全資子公司
司及其附屬企業(yè) 其他應收款 747,630.00 1,001,787.30 4,947.30 1,744,470.00 往來款 經(jīng)營性占用
上市公司的子公
深圳市聚飛光學材料有限公司 控股子公司 其他應收款 11,605,183.51 1,172,043.15 12,777,226.66 往來款 經(jīng)營性占用
司及其附屬企業(yè)
上市公司的子公
惠州市聚飛光電有限公司 全資子公司 其他應收款 106,500.00 106,500.00 往來款 經(jīng)營性占用
司及其附屬企業(yè)
應收賬款 398,753.20 398,753.20 貨款 經(jīng)營性占用
上市公司的子公
蕪湖聚飛光電科技有限公司 全資子公司
司及其附屬企業(yè)
其他應收款 16,020,032.00 15,760,000.00 260,032.00 往來款 經(jīng)營性占用
上市公司的子公
聚飛（香港）發(fā)展有限公司 全資子公司 其他應收款 7,492.55 7,492.55 往來款 經(jīng)營性占用
司及其附屬企業(yè)
小計 21,692,800.58 25,598,573.12 22,019,287.24 25,272,086.46
總計 48,871,235.88 71,941,825.92 80,957,794.39 39,855,267.41
說明：以上深圳市德倉科技有限公司、深圳市新宇騰躍電子有限公司與本公司同受公司原董事諸為民重大影響成為關聯(lián)方，諸為民已于 2015
年 4 月 10 日第二屆董事會任期期滿離任，自此 12 個月（2015 年 4 月至 2016 年 3 月）后，上述兩公司不再成為本公司關聯(lián)方，上表中兩公司本
年累計發(fā)生額為 2016 年 1-3 月期間的交易額。
法定代表人：邢其彬 主管會計工作負責人：呂加奎 會計機構負責人：呂加奎