深圳市聯(lián)建光電股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專 項(xiàng) 審 計(jì) 說(shuō) 明
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZI10140 號(hào)
關(guān)于對(duì)深圳市聯(lián)建光電股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專 項(xiàng) 審 計(jì) 說(shuō) 明
信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZI10140 號(hào)
深圳市聯(lián)建光電股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的深圳市聯(lián)建光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴
公司”）2016 年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況匯總
表（以下簡(jiǎn)稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)
的有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司 2016 年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資
金往來(lái)情況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)
規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是深圳市聯(lián)建光電股份有限
公司為滿足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因
此，匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明僅供深圳市聯(lián)建光
電股份有限公司 2016 年年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:
中國(guó)上海 二○一七年三月二十日
附件
2016 年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況匯總表
編制單位：深圳市聯(lián)建光電股份有限公司 單位：萬(wàn)元
占用方與上市公 上市公司核算的 2016 年期初占 2016 年度占用 2016 年度償還 2016 年期末占 占用形成
資金占用類別 資金占用方名稱 占用性質(zhì)
司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 會(huì)計(jì)科目 用資金余額 累計(jì)發(fā)生金額 累計(jì)發(fā)生金額 用資金余額 原因
控股股東、實(shí)際控制
--- --- --- ---
人及其附屬企業(yè)
小計(jì) --- --- --- ---
關(guān)聯(lián)自然人及其控
陳波 子公司法人 其他應(yīng)收款 --- 991.52 --- 991.52 非經(jīng)營(yíng)性占用
制的法人
小計(jì) --- 991.52 --- 991.52
--- --- --- ---
其他關(guān)聯(lián)人及其附
屬企業(yè)
--- --- --- ---
小計(jì) --- --- --- ---
Liantronics.LLC 子公司 其他應(yīng)收款 30.44 664.59 666.66 28.37 非經(jīng)營(yíng)性占用
惠州市健和光電有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 29.36 41,557.43 61.40 41,525.39 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳聯(lián)動(dòng)文化投資有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 10,905.70 25,384.94 7,000.00 29,290.64 非經(jīng)營(yíng)性占用
上市公司的子公司
及其附屬企業(yè)
聯(lián)動(dòng)文化（北京）公司 子公司 其他應(yīng)收款 --- 1,592.28 1,592.28 --- 非經(jīng)營(yíng)性占用
上海聯(lián)創(chuàng)健和光電科技 子公司 其他應(yīng)收款 --- 66.75 5.16 61.59 非經(jīng)營(yíng)性占用
深圳市聯(lián)建光電有限公司 子公司 其他應(yīng)收款 38.30 3,109.97 133.38 3,014.89 非經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) 11,003.80 72,375.96 9,458.88 73,920.88
總計(jì) 11,003.80 73,367.48 9,458.88 74,912.40
法定代表人：_________ 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：________ 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：________