深圳市聚飛光電股份有限公司
關(guān)于 2016 年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷壞賬的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳市聚飛光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2017年3月30日召開第
三屆董事會(huì)第二十次（臨時(shí)）會(huì)議，審議通過了《關(guān)于2016年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)
備及核銷壞賬的議案》，現(xiàn)將相關(guān)情況公告如下：
一、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況概述
1、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的原因
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)-資產(chǎn)減值》和公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定，依據(jù)謹(jǐn)
慎性原則，公司對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)截止2016年12月31日的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、
存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽(yù)等資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，對(duì)應(yīng)收款
項(xiàng)回收的可能性，存貨的可變現(xiàn)凈值，固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和商譽(yù)的
可收回金額進(jìn)行了充分的評(píng)估和分析。根據(jù)評(píng)估和分析的結(jié)果判斷，公司部分資
產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生了減值，應(yīng)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
2、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍和總金額
公司及下屬子公司對(duì)2016年末存在可能發(fā)生減值跡象的資產(chǎn)包括應(yīng)收賬款、
其他應(yīng)收款、存貨，進(jìn)行全面清查和資產(chǎn)減值測(cè)試后，計(jì)提2016年度各項(xiàng)資產(chǎn)減
值準(zhǔn)備共計(jì)28,029,966.94 元，詳情如下表：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬準(zhǔn)備 23,161,233.99 16,936,059.01
二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 4,868,732.95 4,093,488.22
合計(jì) 28,029,966.94 21,029,547.23
二、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法
（一）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依 對(duì)于單項(xiàng)金額比例超過應(yīng)收款項(xiàng) 10%或單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)金額
據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 超過 100 萬元人民幣的認(rèn)定為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì) 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4 年以上 100.00% 100.00%
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生減值，如債務(wù)人出現(xiàn)撤銷、破產(chǎn)或
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍不能收回，現(xiàn)金流量嚴(yán)
理由
重不足等情況的。
對(duì)有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)，將其從相關(guān)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 組合中分離出來，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量
現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（二）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)提方法
期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備。產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，
在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后
的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，
以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)
用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持
有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合
同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，
按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具
有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資
產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
三、本次核銷壞賬情況概況
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《關(guān)于上市公司做好各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等有關(guān)事項(xiàng)
的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量的通知》以及公司關(guān)于
資產(chǎn)核銷的管理制度，為真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，公司擬對(duì)無法收回的應(yīng)收賬款
進(jìn)行清理，并予以核銷。本次核銷的應(yīng)收賬款金額合計(jì)3,133,905.09元，已全額
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額合計(jì)3,133,905.09元。
本次核銷主要原因是款逾期3年以上，3年內(nèi)無交易記錄，經(jīng)各種方式催收后
無法收回的應(yīng)收賬款。
四、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷壞賬對(duì)公司的影響
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)28,029,966.94元，將減少公司2016年度利潤(rùn)總額
28,029,966.94元。
本次核銷的應(yīng)收賬款合計(jì)3,133,905.09元，公司在以前年度已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
3,005,406.27元，對(duì)公司2016年度利潤(rùn)總額影響較小。本次核銷壞賬事項(xiàng)，真實(shí)
反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)政策要求，符合公司的實(shí)際情況，
不涉及公司關(guān)聯(lián)方，不存在損害公司和股東利益的情形，核銷后公司財(cái)務(wù)部將建
立已核銷應(yīng)收款項(xiàng)的備查賬，其決策程序亦符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的
規(guī)定。
五、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷壞賬的審批程序
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷壞賬事項(xiàng)，已經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第二十次（臨
時(shí)）會(huì)議及第三屆監(jiān)事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過。公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及
核銷壞賬事項(xiàng)未達(dá)到股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，無需提交公司股東大會(huì)審議。
六、重要提示
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷壞賬已經(jīng)亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普
通合伙）審計(jì)確認(rèn)。
七、董事會(huì)意見
為促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板
上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，董事會(huì)同意公司2016年度
計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28,029,966.94元，核銷壞賬3,133,905.09元。
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷壞賬事項(xiàng)，真實(shí)反映了公司財(cái)務(wù)狀況，符合會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)政策要求，不存在損害公司和股東利益的行為，不涉及公司關(guān)聯(lián)單
位和關(guān)聯(lián)人。
八、監(jiān)事會(huì)意見
經(jīng)審核，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷壞賬事項(xiàng)，遵循了謹(jǐn)慎
性原則，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、公司會(huì)計(jì)政策的規(guī)定及公司資產(chǎn)實(shí)際情況，董
事會(huì)就該事項(xiàng)的決策程序合法、依據(jù)充分，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷壞賬事
項(xiàng)能夠更加公允地反應(yīng)公司的資產(chǎn)狀況。因此，同意公司2016年度計(jì)提資產(chǎn)減值
準(zhǔn)備28,029,966.94元，核銷壞賬3,133,905.09元。
九、獨(dú)立董事意見
經(jīng)核查，獨(dú)立董事認(rèn)為：公司嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)及財(cái)務(wù)制度計(jì)提壞賬準(zhǔn)備及
核銷壞賬，依據(jù)充分，能夠公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營(yíng)成果，使公司關(guān)
于資產(chǎn)價(jià)值的會(huì)計(jì)信息更加真實(shí)可靠，更具合理性，沒有損害公司及中小股東的
利益，審批程序符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。我們同意公司本次計(jì)
提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28,029,966.94元，核銷壞賬3,133,905.09元。
十、備查文件
1、第三屆董事會(huì)第二十次（臨時(shí)）會(huì)議決議；
2、第三屆監(jiān)事會(huì)第十八次會(huì)議決議；
3、獨(dú)立董事對(duì)第三屆董事會(huì)第二十次（臨時(shí)）會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見。
特此公告。
深圳市聚飛光電股份有限公司
董事會(huì)
2017 年 3 月 30 日