三安光電股份有限公司
2015 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
三安光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)
內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)
督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2015年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效
性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披
露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層
負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本
報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性
承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，
提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目
標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱?br/>的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重
大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的
因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)
結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露
一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：股份公司總部、安徽三安光電有限公司、廈門市三安光電科技
有限公司、天津三安光電有限公司、福建晶安光電有限公司、蕪湖安瑞光電有限公司、安徽三安科
技有限公司、廈門三安光電有限公司、廈門三安半導(dǎo)體科技有限公司和廈門市三安集成電路有限公
司。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 98.71%
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 95.02%
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
股份及芯片板塊中公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、企業(yè)文化、人力資源管理、社會(huì)責(zé)任、財(cái)
務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、研究與開發(fā)、生產(chǎn)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、投資管理、印章管理、合同管
理、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督管理、工程項(xiàng)目管理等模塊，車燈應(yīng)用板塊中采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、市場(chǎng)
營(yíng)銷、生產(chǎn)管理、社會(huì)責(zé)任等模塊。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)、銷售價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、薪酬體系設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、人才缺失風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)開發(fā)
與銷售策略制定風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵人員風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)過程管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)等。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否
存在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項(xiàng)
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存
在重大和重要遺漏。
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司
規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，
研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重要缺陷定 一般缺陷定量標(biāo)
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
量標(biāo)準(zhǔn) 準(zhǔn)
錯(cuò)報(bào)指標(biāo) 1 指在潛在錯(cuò)報(bào)金額合計(jì)除以被檢查單位
大于、等于 25‰ 15‰至 25‰ 2‰至 15‰
當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入與期末資產(chǎn)孰高值
錯(cuò)報(bào)指標(biāo) 2 指潛在錯(cuò)報(bào)金額合計(jì)除以股份公司當(dāng)期
大于、等于 5‰ 1‰至 5‰ 小于 1‰
營(yíng)業(yè)收入
說明:
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
根據(jù)被檢查單位適用業(yè)務(wù)流程潛在錯(cuò)報(bào)金額合計(jì)，分別按照被評(píng)價(jià)子公司和股份公司兩種口徑
計(jì)算錯(cuò)報(bào)指標(biāo)。
錯(cuò)報(bào)指標(biāo)1指在潛在錯(cuò)報(bào)金額合計(jì)除以被檢查單位當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入與期末資產(chǎn)孰高值。
錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2指潛在錯(cuò)報(bào)金額合計(jì)除以股份公司當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。
確認(rèn)影響會(huì)計(jì)報(bào)表缺陷等級(jí)：
一般缺陷：2‰≤錯(cuò)報(bào)指標(biāo)1≤15‰，且錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2＜1‰；
重要缺陷：15‰≤錯(cuò)報(bào)指標(biāo)1≤25‰，1‰≤錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2＜5‰；
重大缺陷：錯(cuò)報(bào)指標(biāo)1≥25‰，錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2≥5‰。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 ①發(fā)現(xiàn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員存在的任何程度的舞弊；②已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管
理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時(shí)間后，并未加以改正；③控制環(huán)境無效；④對(duì)
企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生重大影響，導(dǎo)致嚴(yán)重偏離預(yù)期收益趨勢(shì)的缺陷；⑤在關(guān)聯(lián)交易
控制方面存在缺陷，導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易總額超過股東批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度；⑥外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)
的重大錯(cuò)報(bào)不是公司首先發(fā)現(xiàn)的；⑦其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷 ①未依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；②未建立反舞弊制度和控制措施；③
對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施，且沒有相應(yīng)的
補(bǔ)償性控制；④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制
的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
一般缺陷 指未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
非財(cái)務(wù)報(bào)告 2000 萬元及以上 1000 萬元（含 1000 萬元）-2000 萬元 50 萬元（含 50 萬元）-1000 萬元
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 受到國(guó)家政府部門處罰并對(duì)外正式披露，對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。
重要缺陷 受到國(guó)家政府部門處罰但未對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。
一般缺陷 受到國(guó)家政府部門處罰并對(duì)外正式披露，對(duì)本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。
說明：
有以下情況的直接視為非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：①違反國(guó)家法律、法規(guī)情節(jié)較為嚴(yán)
重；②企業(yè)連年虧損，持續(xù)經(jīng)營(yíng)受到挑戰(zhàn)；③重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；④因公司
管理層決策失誤，導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗，或新擴(kuò)充下屬單位經(jīng)營(yíng)難以為繼；⑤企業(yè)管理層人員紛紛離
開或關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)重；⑥被媒體頻頻曝光負(fù)面新聞，并受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)查處；⑦內(nèi)部控制的結(jié)
果特別是重大或重要缺陷未得到整改。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
重大缺陷
□是√否
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
重要缺陷
□是√否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制重大缺陷
□是√否
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制重要缺陷
□是√否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
□適用 √不適用
3. 其他重大事項(xiàng)說明
□適用 √不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：林秀成
三安光電股份有限公司
2016年4月18日