北京中證天通會計師事務所 佛山市國星光電股份有限公司內部控制審計報告
內部控制審計報告
中證天通（2017）審字第 071054-1 號
佛山市國星光電股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求，我們審
計了佛山市國星光電股份有限公司（以下簡稱“國星光電公司”）2016 年 12 月 31
日的財務報告內部控制的有效性。
一、企業(yè)對內部控制的責任
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制
評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是企業(yè)董事會的
責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發(fā)表審
計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
三、內部控制的固有局限
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情
況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根
據(jù)內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
四、財務報告內部控制審計意見
我們認為，國星光電公司按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大
方面保持了有效的財務報告內部控制。
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北京中證天通會計師事務所 佛山市國星光電股份有限公司內部控制審計報告
（此頁無正文）
北京中證天通會計師事務所 中國注冊會計師：
（特殊普通合伙） 童全勇
中國注冊會計師：
中國 北京 馮 維
二 O 一七年三月二十日
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佛山市國星光電股份有限公司 2016 年度內部控制評價報告
佛山市國星光電股份有限公司
2016年度內部控制自我評價報告
佛山市國星光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應
用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作
指引》等文件的規(guī)范要求（以下簡稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”），結合佛山市國星
光電股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常
監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，本著客觀、審慎的原則，我們對公司截止2016年12月31日
（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行評價如下：
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效
性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施
內部控制進行監(jiān)督。公司經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、
監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳
述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關
信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有
局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部
控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價結果推測
未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價工作依據(jù)、內部控制缺陷分類及認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內
部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律、法規(guī)和
規(guī)章制度的要求，組織開展內部控制評價工作。
1、內部控制缺陷的分類
（1）按照內部控制缺陷的本質分類，分為設計缺陷和運行缺陷。
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設計缺陷是指企業(yè)缺少為實現(xiàn)控制目標的必需控制，或現(xiàn)存的控制并不合理及未
能滿足控制目標；
運行缺陷是指設計合理及有效的內部控制，但在運作上沒有被正確的執(zhí)行。
（2）按照影響公司內部控制目標實現(xiàn)的嚴重程度，可分為重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷。
重大缺陷：一個或多個控制缺陷的組合，可能導致公司嚴重偏離控制目標。
重要缺陷：一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但仍有可能
導致公司偏離控制目標。
一般缺陷：指除了重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（3）按照影響內部控制目標的具體表現(xiàn)形式，可以將內部控制缺陷分為財務報
告缺陷和非財務報告缺陷。
2、內部控制缺陷的認定標準
公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定
要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部
控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標
準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
（1）財務報告內部控制缺陷認定標準
將財務報告內部控制的缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
a.公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以利潤總額指標衡量。如
果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于利潤總額的5%，則認
定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%認定為重要缺陷；如果超過稅前利潤
10%則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。
如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0.5%，
則認定為一般缺陷；如果超過資產總額0.5%，小于1%認定為重要缺陷；如果超過資產
總額1%則認定為重大缺陷。
b.公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應認定為財務報告內部控制重大缺陷:
(a)發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊；
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(b)發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報,而內部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
(c)公司審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效；
(d)控制環(huán)境無效；
(e)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正；
(f)因會計差錯導致證券監(jiān)管機構的行政處罰。
財務報告出現(xiàn)重要缺陷的跡象包括：
(a)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
(b)未建立反舞弊程序和控制措施；
(c)對于非常規(guī)或特殊交易的財務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒
有相應的補充性控制；
(d)對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財
務報表達到真實、完整的目標；
一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）非財務報告內部控制缺陷認定標準
非財務報告內部控制的缺陷也劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷三類。
a.公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以利潤總額指標衡量。如
果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于利潤總額的5%，則認
定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%則認定為重要缺陷；如果超過稅前利
潤10%則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。
如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0.5%，
則認定為一般缺陷；如果超過資產總額0.5%，小于1%則認定為重要缺陷；如果超過資
產總額1%則認定為重大缺陷。
b.公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作
為判定標準。
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確
定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不
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確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、
或使之偏離預期目標為一般缺陷。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領
域。納入評價范圍的主要單位包括：
1、佛山市國星光電股份有限公司；
2、佛山市國星半導體技術有限公司；
3、佛山市國星電子制造有限公司；
4、佛山市國星通用照明有限公司；
5、南陽寶里釩業(yè)股份有限公司；
6、新野縣國星半導體照明有限公司；
7、國星（香港）實業(yè)發(fā)展有限公司；
8、浙江亞威朗科技有限公司（以下簡稱“亞威朗科技”）；
9、國星光電（德國）有限公司。
10、維吉尼亞光電公司
納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業(yè)收入合計
占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務包括：制造、銷
售光電半導體器件，光電顯示器件，LED顯示屏，光電半導體照明燈具燈飾，半導體
集成電路；光電模組，電子調諧器；承接光電顯示工程、光電照明工程；生產、研發(fā)、
銷售LED外延片和芯片；釩產品的技術研發(fā)、技術咨詢服務；貿易與投資等。
納入評價范圍的主要事項包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、分
子公司管理、對外投資控制、對外擔保、關聯(lián)交易、全面預算、合同管理、采購與付
款、生產管理、市場營銷、募集資金使用、信息披露等方面；其中重點關注的高風險
領域主要包括：分子公司管理、對外投資決策、對外擔保決策、關聯(lián)交易、募集資金
使用、信息披露、采購與付款等方面。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主
要方面，不存在重大遺漏。
（二）重點關注的高風險領域之內控情況
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1、對控股子公司及分公司的管理
公司通過建立和及時修訂完善對控股子公司、分公司的管理制度，向控股子公司、
分公司委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員；督導其建立相應經(jīng)營計劃、風險管理程
序；要求控股子公司、分公司建立重大事項報告制度和審議程序，及時向總公司分管
負責人和公司董事會秘書報告重大經(jīng)營事項、報送重要文件、嚴格按照授權規(guī)定將重
大事項提交公司董事會審議或股東大會審議；定期取得并分析控股子公司、分公司各
類季度（月度）經(jīng)營報告；建立和完善對控股子公司、分公司的績效考核制度等手段
來保證公司強化對控股分子公司的管理控制。
報告期內，公司各控股子公司能按照股份公司既定的方針政策開展經(jīng)營，及時報
送和呈遞相關的經(jīng)營報告、重要文件和事項。各控股子公司、分公司經(jīng)營過程得到了
有效的控制和管理。
2、對外投資的內部控制
公司在《公司章程》、《對外投資管理制度》中明確規(guī)定了對外投資事項的審批
權限、對外投資管理的組織機構、對外投資的決策及資產管理、對外投資的轉讓與收
回、對外投資的財務管理及審計、重大事項報告及信息披露等內容。
報告期內，為進一步提高公司的現(xiàn)金管理能力和資金使用效率，公司于2016年1
月26日（公告編號：2016-005）發(fā)布了擬增加不超過人民幣40,000萬元的自有資金進
行投資理財?shù)墓?；相關資金主要選擇投資于安全性高、流動性好、低風險的保本型
短期（不超過1年）理財產品，包括但不限于購買金融機構固定收益型或保本的低風
險浮動收益型的理財產品。投資期限限定在自公司董事會審議通過之日起2年內。
該公告（議案）事先經(jīng)過了公司第三屆董事會第十八次會議及公司第三屆監(jiān)事會
第十四次會議的審議通過。
報告期內，為全力推進“上中下游垂直一體化”戰(zhàn)略，把握市場發(fā)展機遇，強化
對上游子公司的管理，公司于 9 月 24 日發(fā)布“關于收購控股子公司其他股東股權的
公告”，擬以自有資金人民幣 11,900 萬元收購廣州誠信創(chuàng)業(yè)投資有限公司（以下簡稱
“誠信創(chuàng)投”）、廣發(fā)信德投資管理有限公司（以下簡稱“廣發(fā)信德”）及自然人鄧錦
明合計所持有公司控股子公司佛山市國星半導體技術有限公司（以下簡稱“國星半導
體”）28.34%的股權，其中：
（1）公司擬以人民幣 7,000 萬元收購誠信創(chuàng)投所持有的國星半導體 16.67%（出
資額人民幣 10,000 萬元）的股權；
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（2）公司擬以人民幣 4,200 萬元收購廣發(fā)信德所持有的國星半導體 10.00%（出
資額人民幣 6,000 萬元）的股權；
（3）公司擬以人民幣 700 萬元收購自然人鄧錦明所持有的國星半導體 1.67%（出
資額人民幣 1,000 萬元）的股權。
本次股權轉讓實施完成后，公司持有國星半導體 60,000 萬元出資額，占國星半
導體現(xiàn)有注冊資本的 100%，國星半導體將成為公司的全資子公司。
本次交易對手方與公司及公司持股 5%以上股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級
管理人員之間不存在關聯(lián)關系，本次股權受讓事項不構成關聯(lián)交易，不構成《上市公
司重大資產重組管理辦法》規(guī)定的重大資產重組。
本次公告收購事項已經(jīng)公司第四屆董事會第一次會議和第四屆監(jiān)事會第一次會
議審議通過，收購交易金額 11,900 萬元人民幣，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產絕對
值 4.30%，根據(jù)《公司章程》相關規(guī)定，屬于公司董事會審批權限，無需提交公司股
東大會審議。
公司對外投資及相關行為嚴格遵循《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司
治理準則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及公司《對外投
資管理制度》等有關規(guī)定，履行了正常的投資決策程序及信息披露義務。
3、對外擔保的內部控制
公司制定的《對外擔保管理制度》中確認了對外擔保的內部控制應遵循合法、審
慎、互利、安全的原則。規(guī)定公司對外擔保必須實行統(tǒng)一管理，公司的分支機構不得
對外提供擔保。公司對外擔保，必須經(jīng)過公司董事會或股東大會批準，董事、總經(jīng)理
及其他高級管理人員不得擅自代表公司簽訂擔保合同。并對公司發(fā)生對外擔保行為時
的擔保對象、擔保管理職能部門、擔保審查與決議限制、審批權限和決策程序、擔保
風險管理措施等作了詳細規(guī)定。
2016 年度，公司為亞威朗科技向中國農業(yè)銀行股份有限公司海鹽縣支行 5,102
萬元貸款提供的金額為 4,304.81 萬元連帶責任保證繼續(xù)有效。報告期內，公司及所
屬子公司未有其他擔保行為發(fā)生。
4、關聯(lián)交易
公司在《公司章程》、《關聯(lián)交易管理制度》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事
規(guī)則》及其他相關文件中對關聯(lián)方關系及交易的確認、關聯(lián)方交易的審議決策程序、
關聯(lián)方交易的信息披露等環(huán)節(jié)作出了明確規(guī)定，保證了公司與關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易
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符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定，并遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允及不損
害公司及非關聯(lián)股東合法權益的原則。
報告期內，為規(guī)范公司與關聯(lián)人佛山電器照明股份有限公司（以下簡稱“佛山照
明”）、深圳市南和移動通信科技股份有限公司（以下簡稱“南和通信”）、廣東風華高
新科技股份有限公司（以下簡稱“風華高科”）發(fā)生的日常關聯(lián)交易，2016 年 3 月 24
日，公司第三屆董事會第十九次會議、第三屆監(jiān)事會第十五次會議審議通過《關于公
司 2016 年度日常關聯(lián)交易預計的議案》，預計公司與佛山照明在 2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日發(fā)生的日常關聯(lián)交易總金額不超過 30,100 萬元、與南和通信在 2016
年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日發(fā)生的日常關聯(lián)交易總金額不超過 500 萬元、與風
華高科在 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日發(fā)生的日常關聯(lián)交易總金額不超過 200
萬元。
審議上述議案時，關聯(lián)董事何勇先生、劉韌先生、賀湘華先生已回避表決。
公司獨立董事已對上述所有關聯(lián)交易事項發(fā)表事前認可意見及獨立意見。獨立董
事和監(jiān)事會認為公司與各關聯(lián)方交易日常關聯(lián)交易是正常商業(yè)交易行為，有助于公司
營業(yè)收入及利潤的增長；關聯(lián)交易定價公允，決策程序合法，未發(fā)現(xiàn)有損于公司和股
東利益的情形。據(jù)此同意公司與佛山照明、南和通信、風華高科的日常關聯(lián)交易預計
的相關事宜并同意將該項議案提交公司 2015 年度股東大會審議。保薦機構認為有關
行為決策程序符合有關法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，符合公司實際情況且不存在
損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情形，因此對國星光電本次關聯(lián)交易事項
無異議。
此次日常關聯(lián)交易預計金額不超過人民幣 30,800 萬元，占公司最近一期經(jīng)審計
凈資產絕對值 11.13%，上述議案提交公司 2015 年度股東大會審議后獲通過。
報告期內，為滿足經(jīng)營業(yè)務發(fā)展需要，提高資金管理收益，公司與廣東省廣晟財
務有限公司（以下簡稱“廣晟財務公司”）簽署為期半年的《金融服務協(xié)議》，在協(xié)議
有效期內，雙方采取存款自愿，支取自由的交易原則，廣晟財務公司為公司提供存款、
結算服務。2016 年 12 月 2 日，公司第四屆董事會第三次會議、第四屆監(jiān)事會第三次
會議審議通過《關于與廣東省廣晟財務有限公司簽署》的議案，公司
在 2016 年 12 月 1 日——2017 年 5 月 31 日間，存放在廣晟財務公司的最高存款余額
不超過人民幣 1.3 億元，在此額度內，公司與廣晟財務公司進行相關結算業(yè)務。
審議上述議案時，關聯(lián)董事何勇先生、賀湘華先生、程科先生、戚思胤先生已回
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避表決。
公司獨立董事已對上述所有關聯(lián)交易事項發(fā)表事前認可意見及獨立意見。獨立董
事和監(jiān)事會認為廣晟財務公司作為一家經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的規(guī)范性
非銀行金融機構，在其經(jīng)營范圍內為公司及公司下屬子公司提供金融服務符合國家有
關法律法規(guī)的規(guī)定，資金安全可得到有效保障；雙方擬簽署的《金融服務協(xié)議》遵循
平等自愿的原則，定價原則公允，不存在損害公司及中小股東利益的情形，不影響公
司獨立性；本次交易有利于提高公司資金管理運用效率，符合經(jīng)營業(yè)務發(fā)展需要。公
司董事會審議本議案時關聯(lián)董事依法回避表決，審議程序的合法、有效，符合有關法
律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。保薦機構認為有關行為決策程序項符合公司經(jīng)營業(yè)
務發(fā)展需要，有利于提高資金管理收益，未對公司獨立性構成不利影響，不存在損害
公司及全體股東特別是中小股東利益的情形。因此對國星光電本次關聯(lián)交易事項無異
議。
本次交易屬于公司董事會審批權限，無須提交公司股東大會審議。
報告期內，公司未發(fā)生除上述關聯(lián)交易事項以外的其他關聯(lián)交易。
5、募集資金使用的內部控制
為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，保證募集資金的安全，保障投資者的合法權
益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》
等相關法律、法規(guī)的要求，公司制定了《募集資金管理辦法》。對募集資金的存放、
使用、募集資金投資項目的變更、募集資金使用情況的監(jiān)督以及信息披露等問題做了
明確規(guī)定。
報告期內，鑒于相關募投項目已建成達產或投入使用，且募投項目對應的募集資
金已基本使用完畢，公司依照《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等規(guī)定，
經(jīng)過公司第三屆董事會第十九次會議及 2015 年年度股東大會審議，同意將首發(fā)及非
公開發(fā)節(jié)余募集資金（含資金專戶累計收到的存款利息）915.38 萬元及至專戶注銷時
產生的利息用于永久補充公司的流動資金，具體內容詳見 2016 年 3 月 28 日登載于巨
潮資訊網(wǎng)上《關于將首發(fā)及非公開發(fā)行節(jié)余募集資金永久補充流動資金的公告》（編
號：2016-013）。因對應賬戶將不再使用，為方便賬戶管理，公司辦理了下述 3 個募
集資金專戶的注銷手續(xù)，同時與其對應的《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》或《募集資金三
方監(jiān)管協(xié)議》隨之終止。
至此，公司首次公開發(fā)行股票募集資金賬戶已全部注銷完成。
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序
開戶行 專戶賬號 募投項目 投資額（萬元） 余額(萬元) 說明
號
半導體照明燈具關
鍵技術及產業(yè)化 6,296.05
上海浦東發(fā)展銀行
1 股份有限公司佛山 12510158000000012 超募資金歸還貸款 10,600.00 0.00 注銷
分行
土地款 1,800.00
上海浦東發(fā)展銀行
12510158000000053 品牌與渠道建設項
2 股份有限公司佛山 9,029.31 0.00 注銷
分行營業(yè)部 目
上海浦東發(fā)展銀行
LED顯示屏器件擴
3 股份有限公司佛山 12510158000000061 1,000.00 0.00 注銷
分行營業(yè)部 產項目
合計 28,725.36 0.00
報告期內，公司所有募集資金和超募資金均按照《募集資金專戶存儲四方/三方
監(jiān)管協(xié)議》的規(guī)定在各銀行專戶存儲，按照募集資金使用計劃的用途及項目使用。
公司所有募集資金的支出均嚴格履行內部審批手續(xù)，募集資金使用情況由公司審
計部進行日常監(jiān)督，每季度對募集資金使用情況進行檢查并出具內部審計報告，檢查
結果及時報送董事會、監(jiān)事會。公司不存在變更募集資金用途、挪用募集資金的情況，
對公司募集資金的內部控制嚴格、充分、有效。
6、對信息披露的內部控制
公司制定的《信息披露管理辦法》、《內幕信息知情人登記管理制度》、《重大
信息內部報告制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《投資者關系管理
制度》、《投資者投訴處理工作制度》等相關制度明確規(guī)定了信息披露事務管理部門、
責任人及義務人職責；信息披露的內容和標準；信息披露的報告、流轉、審核、披露
流程；信息披露相關文件、資料的檔案管理；信息披露的保密與處罰措施；投資者關
系工作對象、溝通內容、方式等。
公司董事會秘書與證券事務代表負責公司信息披露事宜，已建立了順暢的董事、
監(jiān)事溝通渠道，投資者回訪機制和證券分析師溝通機制。公司指定《中國證券報》、
《證券時報》、巨潮資訊網(wǎng)為公開的信息披露媒體，任何公開披露信息均首先在上述
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佛山市國星光電股份有限公司 2016 年度內部控制評價報告
指定媒體發(fā)布。報告期內，公司披露定期報告、公告共計59份（公告編號自2016-001
至2016-059），信息披露及時、真實、完整。
7、對采購及付款的管理控制
公司逐步修訂并完善了《采購管理程序》、《訂貨合同管理制度》、《采購價格
管理規(guī)定》、《供應商管理程序》、《應付貨款及發(fā)票管理要求》、《原材料認定管理
程序》等一系列涉及物料采購及付款管理的制度文件，明確了采購不相容崗位的分離，
在請購與審批、詢價與確定供應商、供應商考評與供貨份額、采購合同的談判與核準、
到貨驗收、采購業(yè)務票據(jù)及相關會計記錄、付款申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自
的權責及相互制約要求與措施；
公司目前對采購及付款的內部管理控制使公司能夠按時、保質、保量和經(jīng)濟高效
地獲取生產經(jīng)營所需的物料，同時確保資金支付的計劃性和安全性，相關會計核算合
法、真實、完整和及時。
四、內部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司內部控制執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)存在重
大或重要缺陷。但鑒于內部控制的有效性會隨著相關法律法規(guī)的逐步深化完善和公司
不斷發(fā)展而發(fā)生變化，為了保證企業(yè)內部控制體系能與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競
爭狀況和風險水平等相適應并隨著情況的變化及時加以調整。公司計劃采取以下措施
持續(xù)完善內部控制，強化對內部控制的監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
1、組織專門人員定期梳理公司現(xiàn)有內部控制制度，對已不能完全適應公司管理
要求的控制流程進行修訂與完善，保證內控制度框架體系更有效地適應公司整體發(fā)
展規(guī)劃。
2、進一步加強各專門委員會在董事會運作和決策中的作用，充分發(fā)揮其專業(yè)技
術能力，監(jiān)督規(guī)范公司的管理和運作。同時公司將加強內部審計工作，通過不定期
的財務、內部控制和其他專項審計，對公司經(jīng)營活動的合規(guī)性、內控體系的健全與
有效性做出客觀評價與建議。
3、建立多層次、多渠道的投資者溝通機制，加強與股東及投資者及時、深入和
廣泛的溝通，進一步提升投資者關系管理水平。
4、提高公司信息技術應用的規(guī)范性和效率，完善系統(tǒng)整合，充分發(fā)揮信息技術
對公司運營管理的促進作用。
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佛山市國星光電股份有限公司 2016 年度內部控制評價報告
五、內部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，
不存在財務報告內部控制重大缺陷；董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體
系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，
公司未發(fā)現(xiàn)存在非財務報告內部控制的重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控
制有效性評價結論的因素。
六、其他內部控制相關重大事項說明
報告期內，公司無其他內部控制相關重大事項的說明。
佛山市國星光電股份有限公司董事會
2017 年 3 月 20 日
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