茂碩電源科技股份有限公司
第四屆董事會(huì)2017年第2次臨時(shí)會(huì)議決議公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
一、董事會(huì)會(huì)議召開(kāi)情況
茂碩電源科技股份有限公司（下稱“公司”）第四屆董事會(huì)2017年第2次臨時(shí)
會(huì)議通知及會(huì)議資料已于2017年5月16日以電子郵件等方式送達(dá)各位董事。會(huì)議
于2017年5月22日以現(xiàn)場(chǎng)表決方式召開(kāi)。本次會(huì)議應(yīng)當(dāng)參加表決董事5名，實(shí)際
參加表決董事5名。會(huì)議由董事長(zhǎng)顧永德先生主持，會(huì)議的召開(kāi)符合《公司法》
和《公司章程》的規(guī)定。
二、董事會(huì)會(huì)議審議情況
1、審議通過(guò)《關(guān)于 2016 年度報(bào)告信息披露差錯(cuò)的責(zé)任認(rèn)定及整改的議案》
公司于 2017 年 2 月 28 日披露的《2016 年度業(yè)績(jī)快報(bào)》公告編號(hào)：2017-003）
披露的公司 2016 年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn) 220.22 萬(wàn)元與公司 2016 年
年度報(bào)告中經(jīng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-178.81
萬(wàn)元，差額為 399.03 萬(wàn)元。導(dǎo)致上述差異的主要原因是：會(huì)計(jì)師事務(wù)所基于更
加謹(jǐn)慎的壞賬計(jì)提原則，對(duì)訴訟中的客戶應(yīng)收賬款的壞賬計(jì)提做了調(diào)整，加大了
壞賬計(jì)提比例具體明細(xì)如下：
單位：元
應(yīng)收賬款 2016 年年末余額 2016 年業(yè)績(jī)快報(bào)
（按單位） 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 后補(bǔ)提金額
按預(yù)計(jì)不可回
客戶 1 1,962,009.87 1,962,009.87 100.00% 1,565,258.70
收比例計(jì)提
按預(yù)計(jì)不可回
客戶 2 6,638,095.35 3,319,047.68 50.00% 1,327,619.08
收比例計(jì)提
按預(yù)計(jì)不可回
客戶 3 8,899,186.85 7,119,349.48 80.00% 2,669,756.06
收比例計(jì)提
合計(jì) 17,499,292.07 12,400,407.03 5,562,633.84
公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)政策：
（1）壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，對(duì)存在下列客觀證據(jù)
表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備：①債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困難；②債
務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務(wù)人很可能倒
閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；④其他表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
（2）壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
① 單項(xiàng)金額重大即金額為人民幣 30 萬(wàn)元以上的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備。② 對(duì)單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，按
賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。③ 單項(xiàng)金額雖不重大但有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減
值的應(yīng)收款項(xiàng)，單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（3）公司在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)政策的要求對(duì)應(yīng)收賬款
賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，對(duì)單項(xiàng)金額重大且存在訴訟事項(xiàng)、經(jīng)營(yíng)不善或執(zhí)行困難的客
戶，單項(xiàng)補(bǔ)提了 556.26 萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備。
三、整改方案及措施
公司財(cái)務(wù)中心針對(duì)本次事項(xiàng)的管理缺陷及相關(guān)的內(nèi)控流程進(jìn)行了全面
徹底的檢查，制定如下整改措施：
1、持續(xù)改進(jìn)，建立健全內(nèi)部控制體系。
全面梳理資產(chǎn)定期價(jià)值評(píng)估、財(cái)務(wù)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告等內(nèi)控制度及流程，依據(jù)
《內(nèi)部審計(jì)制度》及其配套指引的要求，逐條對(duì)照，分項(xiàng)總結(jié)，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，
及時(shí)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度及流程，完善風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)并全面執(zhí)行；
責(zé)任部門：財(cái)務(wù)中心
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理顧永德先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)秦利紅女士
整改完成時(shí)間：持續(xù)監(jiān)督落實(shí)。
2、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力。
責(zé)任部門：財(cái)務(wù)中心
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理顧永德先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)秦利紅女士
整改完成時(shí)間：持續(xù)監(jiān)督落實(shí)。
四、責(zé)任追究與整改：
根據(jù)《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及公司《年報(bào)信
息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等制度要求，遵循客觀公正、實(shí)事求是；有責(zé)必
問(wèn)、有錯(cuò)必究；權(quán)力與責(zé)任相對(duì)等、過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相對(duì)應(yīng)；追究責(zé)任與改進(jìn)工作相
結(jié)合等原則，對(duì)本次事項(xiàng)，進(jìn)行了全面調(diào)查，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議通過(guò)，責(zé)令財(cái)務(wù)
中心進(jìn)行全面整改，同時(shí)做出如下決定：對(duì)公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理顧永德先生、財(cái)
務(wù)總監(jiān)秦利紅女士給予公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)、責(zé)令改正。
經(jīng)過(guò)本次整改，強(qiáng)化了公司對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的重視程度。公司將以本次整改
為契機(jī)，嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)及深圳證券交易所各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，積極
采取措施持續(xù)提高公司信息披露管理水平，更好地樹立自律、規(guī)范、誠(chéng)信的上市
公司形象，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。
公司董事會(huì)及相關(guān)人員就本次事項(xiàng)向廣大投資者致以誠(chéng)摯的歉意，公司將嚴(yán)
格按照相關(guān)法律、法規(guī)及深圳證券交易所各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，積極采取措施持
續(xù)提高公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員規(guī)范運(yùn)作和勤勉盡職的工作能力和意識(shí)。
五、備查文件
1、經(jīng)與會(huì)董事簽字并加蓋董事會(huì)印章的董事會(huì)決議；
2、深交所要求的其他文件。
特此公告。
茂碩電源科技股份有限公司
董事會(huì)
2017 年 5 月 22 日